BASILEA II Y BASILEA III

El Nuevo Acuerdo de Capital o Basilea II brinda un conjunto de principios y recomendaciones del Comit de Basilea sobre Supervisin Bancaria y tiene como objetivo propiciar la convergencia regulatoria hacia estndares ms avan ados sobre medicin y gestin de los principales riesgos en la industria bancaria! El Comit de Basilea "orma parte del Banco Internacional de #agos $BIS por sus siglas en ingls% y "ue creado por acuerdo de los representantes de los Bancos Centrales de los &' pa(ses ms industriali ados con el propsito de "ormular una serie principios y estndares de supervisin bancaria) los *ue han sido acogidos no solamente por los pa(ses miembros) sino por la mayor(a de pa(ses en el mundo! El #er+) por medio de la SBS) es consciente de las ventajas en seguridad y estabilidad *ue genera un es*uema como el propuesto en Basilea II y no est al margen de esta re"orma internacional de la regulacin bancaria! El cronograma de implementacin seguido en #er+ se inici en el a,o -''. con los estudios de impacto y la emisin de la normativa necesaria para la implementacin del NAC! Esta primera "ase dur hasta junio del -''/ y a partir de julio del -''/ entr en vigencia del mtodo estandari ado para riesgo de crdito y riesgo de mercado) y el mtodo bsico y estndar alternativo para riesgo operacional! Asimismo) es a partir de esta "echa *ue las empresas pueden postular para el uso de modelos internos! A ra( de la reciente crisis "inanciera internacional) *ue evidenci la necesidad de "ortalecer la regulacin) supervisin y gestin de riesgos del sector bancario) el Comit de Basilea inici en el -''/ la re"orma de Basilea II) actualmente llamada Basilea III! En este sentido) la SBS actualmente est evaluando la implementacin de estos cambios de acuerdo a la realidad peruana! 0a SBS pone a su disposicin esta pgina 1eb donde podr encontrar in"ormacin sobre los principales aspectos de Basilea II y Basilea III y la implementacin estos estndares en el #er+! Estado de avance en la implementacin de Basilea II y III en el Per
Basilea II y Basilea III

BASILEA II EN EL PER
En abril de -''2) la SBS decidi asumir el reto de la implementacin y adecuacin de lo propuesto por el comit de Basilea y estableci el Comit Especial Basilea II $CEB%) en el cual se encuentran representadas las diversas reas de la Superintendencia involucradas! Entre las principales labores *ue viene reali ando este Comit se encuentran las siguientes3 4ise,o de la supervisin seg+n los principios de Basilea II!Adecuacin de la estructura orgnica!Acceso a in"ormacin nivel de operacin3 Nueva Central de 5iesgos!El establecimiento de procedimientos de supervisin y mecanismos de alerta!Evaluacin cuantitativa del impacto de la implementacin del NAC en el sistema "inanciero peruano!Identi"icacin de los principales cambios en la regulacin y estudio de nuevas normas!4ise,o del marco de transparencia ajustado a Basilea II! 0os avances en la implementacin del NAC son publicados anualmente en la memoria de la SBS! En los siguientes v(nculos se podr acceder a la seccin re"erente a la implementacin en las memorias de la SBS desde el a,o -''&3 -''/

APLICACIN EL PILAR ! EN EL PER

El art(culo &//6 de la 0ey 7eneral establece *ue el patrimonio e"ectivo de las empresas debe ser igual o mayor al &'8 de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales *ue corresponden a la suma de3 el re*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo de mercado multiplicado por &') el re*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo operacional multiplicado por &' y los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito! 4icho cmputo debe incluir toda e9posicin o activo en moneda nacional o e9tranjera) incluidas sus sucursales en el e9tranjero!

0as empresas debern contar con un proceso para evaluar la su"iciencia de su patrimonio e"ectivo en "uncin a su per"il de riesgo! Adicionalmente) en la :igsima Cuarta 4isposicin ;ransitoria de la misma 0ey 7eneral se contempla el siguiente pla o de adecuacin para cumplir gradualmente con lo dispuesto en el art(culo &//63

%& Activos Activos Pla"o Re#$erimiento Ponderados Ponderados por Patrimonial por Ries'o Ries'o (otales (otales) %S$mar)

&! 5e*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo de mercado multiplicado por &'!< -! 5e*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo operacional multiplicado por &'!<= y) 2! 0os activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito! A julio de -'&' /!>'8 &! 5e*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo de mercado multiplicado por &'!-! -! 5e*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo operacional multiplicado por &'!-= y) 2! 0os activos y contingentes ponderados por riesgo de

A julio de -''/

/!<'8

crdito &! 5e*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo de mercado multiplicado por &'! -! 5e*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo operacional multiplicado por &'= y) 2! 0os activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito

A julio de -'&&

&'8

Ries'o crediticio A partir del & de julio de -'&' entr en vigencia el 5eglamento para el 5e*uerimiento de #atrimonio E"ectivo por 5iesgo de Crdito aprobado por la 5esolucin SBS N6 &?2<?@-''/ *ue recoge los ponderados de Basilea II) con algunas discreciones nacionales! Sin embargo) e9iste un proceso de adecuacin) por lo *ue los ponderadores de Basilea I para riesgo de crdito) con algunas discreciones nacionales) se encontrarn vigentes hasta Aunio del -'&'!
i) *+todo estandari"ado

El re*uerimiento de patrimonio e"ectivo por riesgo de crdito ser el &'8 de los activos y contingentes ponderados por riesgo de crdito) y las empresas contarn con un pla o de adecuacin *ue culmina en Aulio de -'&'! El mtodo estandari ado se basa en la asignacin de ponderaciones a la contraparte del crdito seg+n el tipo de deudor implicado! En este sentido) el la SBS considera &B tipos de deudores ) cuya ponderacin puede ser mitigada dependiendo de la e9istencia de colaterales) garant(as o derivados crediticios!
ii) *+todo Basado en Cali,icaciones Internas

En el mtodo basado en cali"icaciones internas $Internal 5ating Based) I5B%) todas las e9posiciones sujetas a riesgo de crdito debern asignarse a alguna de las siguientes categor(as3 a% Entidades Bancos Empresas No del multilaterales del Soberanas minoristas3 sector de sistema p+blico desarrollo "inanciero

Intermediarios 7randes Cedianas empresas b% Cinoristas3 #e*ue,as empresas Cicroempresas Crditos hipotecarios para vivienda Consumo no revolvente Consumo revolvente c% Accionariales d% ;ituli acin e% Dtras e9posiciones Corporativas

de empresas

valores

0as empresas *ue se encuentren autori adas por la Superintendencia para el uso de los mtodos basados en cali"icaciones internas $I5B%) podrn optar por los siguientes mtodos) de acuerdo con el cumplimiento de los re*uerimientos m(nimos *ue se estable can) para cada caso) en el presente 5eglamento! E9posiciones no minoristas3 Ctodo I5B bsico o Ctodo I5B avan ado! E9posiciones minoristas3 se emplear el mtodo I5B avan ado! E9posiciones accionariales3 se podr emplear el en"o*ue basado en el mercado $mtodo simple o mtodo de modelos internos%) as( como el mtodo #4E074! E9posiciones producto de operaciones de tituli acin3 la e9posicin ponderada por riesgo se regir seg+n lo dispuesto en el 5eglamento correspondiente! E9posiciones en otros activos3 la e9posicin ponderada por riesgo se calcular aplicando la siguiente "rmula3 Activos y contingentes ponderados por riesgo F &''8 9 EA4 Ries'o de mercado Con la 5esolucin SBS N- ./0120334 se aprob el 5eglamento para el 5e*uerimiento de #atrimonio E"ectivo por 5iesgo de Cercado) cuyo clculo considera el riesgo de tasa de inters de instrumentos *ue pertenecen a la cartera de negociacin) el riesgo de precio de valores representativos de capital *ue pertenecen al trading booG) el riesgo cambiario y "inalmente el riesgo de commodities! #ara el clculo del re*uerimiento patrimonial) las empresas podrn aplicar el Ctodo Estndar) *ue consiste en la aplicacin de los procedimientos establecidos en el Cap(tulo III del mencionado reglamento= o podrn optar por el uso del Ctodo de Codelos Internos) *ue consiste en la aplicacin de modelos desarrollados por las propias empresas) los cuales debern sujetarse a los lineamientos establecidos en el Cap(tulo I: del re"erido reglamento! Cabe resaltar *ue el uso del mtodo de modelos internos re*uiere la autori acin e9presa de la SBS! Ries'o operacional 0a SBS emiti la 5esolucin SBS N6 -&&<@-''/ seg+n la cual las empresas debern destinar patrimonio e"ectivo para cubrir el riesgo operacional *ue en"rentan! #ara el clculo de dicho re*uerimiento patrimonial las empresas debern aplicar uno de los siguientes mtodos3 mtodo del indicador bsico) mtodo estndar alternativo y mtodos avan ados $ACA%= re*uirindose la autori acin de la SBS para utili ar los dos +ltimos mtodos! Considerando la coyuntura econmica generada por la crisis "inanciera internacional) la SBS aprob un cronograma de transicin temporal para *ue activos ponderados por riesgo operacional bajo el mtodo estandari ado sean ajustados por un "actor con el "in de "acilitar la absorcin en el tiempo! 4e esta manera se considera un cronograma ms amplio *ue se e9tiende hasta el -'&-3

Periodo

5actor de a6$ste

Aulio de -''/ @ Aunio de -'&' Aulio de -'&' @ Aunio de -'&& Aulio de -'&& H Aunio de -'&Aulio de -'&- H En adelante

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APLICACIN EL PILAR 0 EN EL PER

0a "inalidad del segundo pilar del nuevo acuerdo de capital es asegurar *ue cada entidad "inanciera cuente con procesos internos con"iables para evaluar la su"iciencia de su capital) y *ue se consideren diversos riesgos de la entidad "inanciera *ue no han sido comprendidos en el #ilar &! En l(nea con esta motivacin) la SBS) prepublic en noviembre del -'&' el 5eglamento para el 5e*uerimiento de #atrimonio E"ectivo Adicional) el cual establece re*uerimientos de patrimonio e"ectivo por diversos elementos de riesgo no contemplados en el #ilar & como3 Ciclo econmico 5iesgo por concentracin 5iesgo por concentracin de mercado 5iesgo por tasa de inters en el libro bancario $banGing booG%Dtros riesgos

APLICACIN EL PILAR / EN EL PER

0os re*uisitos de transparencia o disciplina de mercado $#ilar 2% estn dise,ados para "acilitar el empleo de los mecanismos de mercado con "ines prudenciales) complementando los re*uerimientos de capital m(nimos $#ilar &% y el proceso de e9amen del supervisor $#ilar -% de Basilea II! 0a SBS reconoce la importancia de la disciplina de mercado puesto *ue se creemos *ue los participantes recompensarn una estrategia consciente de administracin de riesgos en sus decisiones de crdito e inversin y penali arn un comportamiento ms arriesgado) lo cual se traducir en un incentivo para *ue las entidades "inancieras manejen y controlen sus riesgos de manera e"iciente! Es as() *ue las SBS viene desarrollando una norma *ue cubra los re*uerimientos de divulgacin de in"ormacin para la aplicacin de este pilar en el #er+! Basilea II se,ala criterios cualitativos y cuantitativos para la publicacin de in"ormacin re"erente al mbito de aplicacin de las normas de capital) la estructura de capital y la metodolog(a para determinar la adecuacin del capital de las empresas) buscando proporcionar in"ormacin importante a los participantes del mercado sobre la capacidad de los bancos para absorber prdidas "inancieras! Asimismo) Basilea II establece re*uisitos y recomendaciones para la divulgacin de in"ormacin cualitativa y cuantitativa acerca de los riesgos *ue en"rentan las empresas) incluyendo los objetivos) pol(ticas) estructura organi ativa y los procesos vinculados a la gestin de riesgos) as( como las e9posiciones) coberturas y mitigantes de dichos riesgos!

78$+ es Basilea III y por #$+ s$r'i9

La re,orma de Basilea II: llamada Basilea III: s$r'e como resp$esta a la crisis ,inanciera internacional: #$e evidenci la necesidad de ,ortalecer la re'$lacin: s$pervisin y 'estin de ries'os del sector ;ancario< As=: el Comit+ de Basilea acord el marco de Basilea III en septiem;re del 0334 y se p$;licaron las prop$estas concretas: v=a doc$mentos cons$ltivos: en diciem;re del 0334< Estos doc$mentos cons$ltivos constit$yen la ;ase de la resp$esta del Comit+ a la crisis ,inanciera y ,orman parte de las iniciativas m$ndiales para ,ortalecer el sistema de re'$lacin ,inanciera #$e >an sido prop$estos por los l=deres del ?203< El ?@AS %?ro$p o, Central BanB ?overnors and @eads o, S$pervision) coincidi posteriormente en los elementos clave del diseCo del pa#$ete de re,ormas en s$ re$nin de 6$lio 03!3 y en la cali;racin y la transicin para aplicar las medidas en s$ re$nin de septiem;re 03!3< Las medidas planteadas en Basilea III estDn encaminadas aE i) *e6orar la >a;ilidad del sector ;ancario para a;sor;er los s>ocBs res$ltantes de $n estr+s econmico o ,inanciero< ii) *e6orar la 'estin de ries'os y la 'o;erna;ilidad< iii) 5ortalecer la trasparencia de las entidades ,inancieras y la p$;licacin de in,ormacin relevante< Los o;6etivos de la re,orma tienen dos en,o#$esE i) La re'$lacin a nivel de ;anco %re'$lacin micropr$dencial): lo c$al contri;$irD a incrementar la resistencia de las instit$ciones ;ancarias individ$ales a periodos de estr+s< ii) La re'$lacin macropr$dencial< Esta re'$lacin ap$nta a controlar los ries'os #$e se p$eden ac$m$lar a nivel de sistema: as= como la ampliacin proc=clica de estos ries'os a lo lar'o del tiempo< Estos dos en,o#$es son complementarios a la s$pervisin en la medida #$e $na mayor resistencia de los ;ancos individ$ales red$ce el impacto de los s>ocBs so;re todo el sistema<

El Valor de la Gestin de Datos

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Qu son los acuerdos de Basilea? Basilea I, Basilea II y Basilea III

Posted on Fri, Jul 12, 2013

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Los acuerdos de Basilea han evolucionado en unci!n del ritmo de los acontecimientos, siem"re con el in de reducir al m#$imo el endeudamiento de las entidades inancieras % &aranti'ar la ca"acidad de res"uesta ante el ries&o o"eracionales, de cr(dito % de mercado) 1) El acuerdo de Basilea I, se irm! en 1*++, esta,leci! unos "rinci"ios ,#sicos en los -ue de,.a undamentarse la actividad ,ancaria como el ca"ital re&ulatorio, re-uisito de "ermanencia, ca"acidad de a,sorci!n de "(rdidas % de "rotecci!n ante -uie,ra) Este ca"ital de,.a ser su iciente "ara hacer rente a los ries&os de cr(dito, mercado % ti"o de cam,io) El acuerdo esta,lec.a tam,i(n -ue el ca"ital m.nimo de la entidad ,ancaria de,.a ser el +/ del total de los activos de ries&o 0cr(dito, mercado % ti"o de cam,io sumados1)

2) El acuerdo Basilea II, a"ro,ado en 2002, aun-ue en Es"a3a no se lle&! a a"licar hasta el 200+) 4esarrolla,a de manera m#s e$tensa el c#lculo de los activos "onderados "or ries&o % "ermit.a -ue las entidades ,ancarias a"licaran cali icaciones de ries&o ,asadas en sus modelos internos, siem"re -ue estuviesen "reviamente a"ro,adas "or el su"ervisor) Este acuerdo incor"ora,a, "or lo tanto, nuevas tendencias en la medici!n % el se&uimiento de las distintas clases de ries&o) Se hi'o (n asis en metodolo&.as internas, revisi!n de la su"ervisi!n % disci"lina de mercado) 3) El acuerdo Basilea III, a"ro,ado en diciem,re de 2010, intent! ada"tarse a la ma&nitud de la crisis econ!mica, atendiendo a la e$"osici!n de &ran "arte de los ,ancos de todo el mundo a los 5activos t!$icos6 en los ,alances de los ,ancos % en los derivados -ue circula,an en el mercado) El temor al e ecto domin! -ue "udiera causar la insolvencia de los ,ancos, hi'o -ue se esta,lecieron nuevas recomendaciones como7
o

Endurecimiento de los criterios % aumento de la calidad del volumen de ca"ital "ara ase&urar su ma%or ca"acidad "ara a,sor,er "(rdidas) 8odi icaci!n de los criterios de c#lculo de los ries&os "ara disminuir el nivel de e$"osici!n real) Constituci!n de colchones de ca"ital durante los ,uenos tiem"os -ue "ermitan hacer rente el cam,io de ciclo econ!mico) 9ntroducci!n de un nuevo ratio de a"alancamiento como medida com"lementaria al ratio de solvencia)