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UNIVERSIDAD
“SEÑOR DE SIPAN”
-
INFORME:
GRUPO 18
“AUDITORÍA DESARROLLADA POR LA EMPRESA AUDITORA
“AudiSIS S.A.” A LA EMPRESA “FABRICACIONES LEONCITO” EN EL
PERIODO SEPTIEMBRE - DICIEMBRE 2009”
EMPRESA AUDITORA:
“AudiSIS S.A.”
INTEGRANTES:
COMITÉ DE AUDITORIA:
CAPITULO
I
EMPRESA
AUDITORA
“AudiSIS.SA”
EMPRESA AUDITORA
1. NOMBRE – LOGO.
“AudiSIS S.A.”
2.1.MISIÓN.
Trabajar en el mejoramiento continuo de la gestión de las organizaciones,
otorgando soluciones y beneficios a las mismas. Somos una firma seria en
auditoria de referencia, por la calidad y personalización de nuestros servicios,
contamos con un personal calificado que proporcionan una amplia gama de
servicios de asesoramiento a las empresas a través de su personal calificado.
2.2.VISIÓN.
Posicionar la firma como la instancia estratégica de asesoramiento
organizacional más eficaz en Perú, mediante los beneficios reconocidos por los
clientes. Aspiramos a ser los líderes del mercado en términos de excelencia en
el servicio, rigor y valor añadido.
2.3.OBJETIVOS.
a) Brindar Servicios de auditoría eficaces, destacados tanto por la
responsabilidad como por la rigurosidad, con un trato directo y personal.
b) Dar Asesoramiento jurídico ágil, competitivo y profesional para las
decisiones y momentos claves de la empresa.
c) Brindar Orientación legal para operaciones corporativas y decisiones
estratégicas.
3. NUESTRA CULTURA.
“AudiSIS S.A.”, es una firma nacional de servicios auditoría y consultoría con una
cultura organizacional centrada en diferentes factores de éxito:
4. SERVICIOS – CARACTERÍSTICAS.
- “AudiSIS S.A.” Ofrece un amplio rango de servicios de asesoramiento fiscal,
caracterizado por una atención personalizada de calidad. Nuestros profesionales,
gracias a su amplia experiencia y preparación, asesoran a las empresas para que
[AUDITORÍA EMPRESA “FABRICACIONES LEONCITO”] Página 4
UNIVERSIDAD “SEÑOR DE SIPAN
puedan tomar decisiones adecuadas. Esto les capacita para proporcionar a los
clientes oportunidades y ventajas competitivas.
5. ORGANIGRAMA.
JUNTA DE
SOCIOS
GERENCIA
GENERAL SECRETARIA
Cada una de las gerencias tiene a su cargo áreas que realizan labores específicas. Las
funciones de las gerencias se describen a continuación.
I. DATOS PERSONALES:
DNI : 16732481
Celular : 074-979433400
E-Mail : per_argsud@hotmail.com
PRESENTACIÓN
Estudios Secundarios:
C.N. “San Luis Gonzaga Fe y Alegría”
Trujillo.
Estudios Superiores:
A. INSTITUTO SUPERIOR TECNOLÓGICO PRIVADO
“Manuel Mesones Muro” MASTER SYSTEM
Especialidad: Computación e Informática.
Chiclayo
WORD 2007
EXCEL 2007
POWER POINT
Conocimientos
Informáticos
MS Office: Microsoft Word 2007, Microsoft Excel 2007, Microsoft
Power Point 2007, Microsoft Visio 2007, Microsoft Project 2007,
Microsoft publisher 2007.
2007 – Computación I
Entrevistas
Preguntas abiertas
Preguntas cerradas
Preguntas “espejo”
- Las preguntas “espejo” son usadas para establecer una base común entre el
auditor y el auditado. Hacen referencia a una declaración emitida por el
auditado. Evitan la formación de malentendidos y mejoran el clima de la
conversación.
Observación de actividades
Revisión de documentos
Checklist:
El auditor profesional y experto es aquél que reelabora muchas veces sus
cuestionarios en función de los escenarios auditados. Tiene claro lo que
necesita saber, y por qué. Sus cuestionarios son vitales para el trabajo de
análisis, cruzamiento y síntesis posterior, lo cual no quiere decir que haya de
someter al auditado a unas preguntas estereotipadas que no conducen a
nada. Muy por el contrario, el auditor conversará y hará preguntas
"normales", que en realidad servirán para la cumplimentación sistemática de
sus Cuestionarios, de sus Checklists.
Trazas y/o Huellas:
Con frecuencia, el auditor informático debe verificar que los programas,
tanto de los Sistemas como de usuario, realizan exactamente las funciones
previstas, y no otras. Para ello se apoya en productos Software muy potentes
y modulares que, entre otras funciones, rastrean los caminos que siguen los
datos a través del programa.
Auditoria voluntaria:
HUMANOS
Auditor
Auditores auxiliares
Programador analista
MATERIALES
Folders
Papel Bond
Lapiceros
Combustible
Computadoras
PARA LA EMPRESA
Oficina
Inmobiliario
Telefonía + acceso a Internet.
Otros
VALOR VALOR
VALOR
POR TOTAL
TOTAL
No. RECURSO HORA RUBRO
HUMANOS
$ $
Auditor (180 horas hombre)
1 15.00 2700.00
Auditores Auxiliares (2 $ $
2 personas) 8.00 1260.00
$ $
3 Programador analista 6.25 585.00
$
TOTAL RUBRO 4545.00
MATERIALES
$ $
1 Folders 5.00 5.00
$ $
2 Papel bond 5.00 5.00
$ $
3 Combustibles 50.00 50.00
$ $
4 Lapiceros 2.00 2.00
$ $
5 Computadoras 180.00 180.00
$
TOTAL RUBRO 242.00
VALOR VALOR
VALOR
POR TOTAL
TOTAL
No. RECURSO HORA RUBRO
PARA LA EMPRESA
$ $
Oficina (al mes)
1 10.00 300.00
$ $
2 Inmobiliario 700.00 700.00
$ $
3 Telefonía + acceso internet 185.00 185.00
$ $
4 Otros 250.00 250.00
$
TOTAL RUBRO 1435.00
$
TOTAL GENERAL 6,222.00
SITUACIONES ALTERNAS
En el caso de que todos los equipos estén constantemente ocupados, se buscará la forma
de que se autorice, con la presencia de un funcionario o empleado de confianza, que
algunos procedimientos se puedan realizar fuera de la jornada laboral, con el propósito
de no entorpecer las labores cotidianas.
En el caso de no haber vigilante, que pueda revisar los bienes de los empleados, se
verificará si existe alguna forma alterna de asegurar que los empleados no retiren los
bienes de la empresa.
Las laptop de nuestra empresa, serán asignadas a los dos auditores de la empresa para
que puedan en ellas realizar los respectivos procedimientos de auditoría y la anotación
de los aspectos importantes, así como el registro de la evidencia en su orden. También
servirá para el análisis de los resultados y la elaboración del informe de auditoría.
CAPITULO
II
AUDITORÍA DE
LA EMPRESA
“FABRICACIONES
LEONCITO” EMPRESA AUDITORA: AudiSIS.SA
1. NOMBRE Y DIRECCIÓN.
“FABRICACIONES LEONCITO”, CHICLAYO, ubicada en la Victoria,
avenida Huayna Capac Nº 1795.
2. RESEÑA HISTÓRICA.
El Grupo Leoncito inicia sus operaciones comerciales bajo el nombre de Leoncito
SRL, ubicados en su primer local en la Ciudad Evocadora de Lambayeque en la Calle
Emiliano Niño 223 frente al parque infantil en diciembre del 2003 bajo la dirección
de su Gerente General Sr. Leonidas Barrantes Becerra. Se inicia comercializando las
líneas blanca y marrón para el hogar y oficina.
Bajo la visión descentralizadora se apertura el local comercial Leoncito en la ciudad
de Ferreñafe en el año 2005; gracias a la buena acogida del público Lambayecano al
lograr incursionar con políticas de ventas directas como amplio conocimiento de la
realidad regional y sus necesidades.
Bajo la necesidad de atender a los clientes de la ciudad de Chiclayo, Leoncito SRL
apertura sus local en el corazón de la ciudad de Chiclayo en la céntrica avenida Luis
Gonzáles 673, Esquina con Elías Aguirre al costado del Hospital Regional las
Mercedes en el año 2006.
En diciembre del 2006 la necesidad de contar con productos de calidad en madera y
melamina que atiendan requerimientos personalizados e institucionales se logra
montar una de las más grandes fábricas de muebles en el Distrito de la Victoria, cito
en la calle Huayna Capac 1795 la cual cuenta con proveedores directo de fábrica para
su materia prima y accesorios utilizados.
Como socios comerciales se cuenta con líneas directas de ventas para los productos
Tableros Peruanos y Masisa, alianzas comerciales que permitieron en el ejercicio
2008 ser los mayores productores de muebles en la región con ventas y presencia en
instituciones fuera de la región
3. MISIÓN, VISIÓN
VISIÓN
Consolidarnos como una de las empresas más importantes en la región norte
brindando comodidad y confort en base a calidad y servicio en la producción y
comercialización de muebles y electrodomésticos para el hogar y oficina.
MISIÓN
Atendemos toda clase de requerimientos empresariales, institucionales y de
servicios; ofreciendo los mejores muebles y electrodomésticos para el hogar y
oficina.
4. VENTAJA COMPETITIVA
Leoncito - Símbolo de calidad y confianza
“FABRICACIONES LEONCITO”
DE LA ESTRUCTURA ORGÁNICA
Órgano de Gestión
Gerencia General
Órganos de Dirección
Gerencia
Área de Contabilidad
DE LAS FUNCIONES
A) Gerencia de Producción
1. Planea, organiza y dirige el área de producción en todos sus procesos y
modalidades.
2. Coordina o establece las metas de producción y ventas con carácter temporal de
acuerdo a las metas de gestión de la Gerencia General.
3. Registra en la base de datos la cartera de clientes a pedido del vendedor, así
como la supervisión de los estados (activos o inactivos), pudiendo reasignar
personal de ventas en caso se encuentre inactivo.
4. Reporta a la Gerencia General los estados de cuentas, libros contables y resumen
de ingresos y utilidades con periodicidad para la toma de decisiones.
5. Coordina con las áreas de dirección del Grupo Leoncito el desarrollo de las
políticas internas referidas al área.
6. Coordina el abastecimiento de la fábrica con materiales y servicios según los
requerimientos de producción y almacén.
7. Representa a la Empresa ante los clientes corporativos e instituciones en los
compromisos de compras y ventas.
8. Asigna personal al Área de Producción según los requerimientos internos, así
como la modalidad de trabajo.
9. Establece los porcentajes de utilidades y precios de venta para los productos y
servicios.
10. Otras que asigne la Gerencia General.
B) Área de Contabilidad
1. Organiza y administra los libros contables y financieros en coordinación con el
Área General de Contabilidad de la empresa.
2. Reporta al área de producción los resumen de ingresos/egresos periódicamente y
los libros que le soliciten.
3. Otras que asigne la Gerencia de Producción.
C) Área de Secretaría
1. Administra y gestiona el trámite documentario interno y externo.
2. Recibe los pedidos de producción y la deriva en coordinación con el área de
producción los plazos y términos; así como el control y seguimiento hasta su
culminación.
3. Recepción y registro de documentos contables.
4. Otros que asigne la Gerencia de Producción.
D) Área de Almacén
1. Organiza, distribuye y controla el ingreso y salida de productos para el Área de
Producción según los pedidos internos.
2. Controla y asigna equipos y materiales para el área de producción registrando al
personal y la fecha de entrega y recepción; verificando el estado para ambos
casos.
3. Distribuye los materiales para ventas recepcionando el documento de venta.
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UNIVERSIDAD “SEÑOR DE SIPAN
E) Área de Producción
1. Distribuye el trabajo solicitado en coordinación con la Gerencia de Producción al
personal designado.
2. Es el responsable de los periodos, materiales y calidad del producto hasta su
entrega en uso con la instalación en el lugar pactado.
3. Codifica los productos y entrega un informe detallando el material utilizado y los
costos de producción.
4. Mantiene activo el plan de capacitación manteniendo al personal bajo su
responsabilidad con tareas de aprendizaje.
5. Autoriza las modificatorias a los diseños en coordinación el arquitecto designado
y con carácter técnico.
6. Autorizar con el Vo. Bo. el pedido de material al área de almacén.
7. Reportar la planilla de producción.
8. Asigna y supervisa el trabajo encargado fuera de horario al personal no asignado
en la modalidad destajo.
9. Otros que asigne la Gerencia de Producción
F) Área de Ventas
1. Promoción de productos y servicios a instituciones (públicas o privadas), y
consumidores finales.
2. Realizar cotizaciones por productos y servicios siguiendo el procedimiento de
coordinación detallado en el ítems 4.
3. Es parte de la cadena de distribución desde la formulación del pedido mediante el
contrato hasta la entrega en uso.
4. Coordina con el Área de Producción el plazo y diseño del mueble (s) a fabricar y
con la Gerencia de Producción el costo del servicio.
5. Reportar a la Gerencia de Producción la cartera de clientes, actualizando el
cronograma de visitas según formato y verifica el historial de pedidos y el estado
de cada cliente.
6. Otros que asigne la Gerencia de Producción.
REGLAMENTO GENERAL
El presente reglamento tiene por finalidad delimitar las funciones y brindar los espacios
necesarios para el desarrollo profesional y personal dentro de la organización.
1. La hora de entrada a las labores están distribuidos en los siguientes turnos
a) turno mañana : 8:00 am – 12:30 m
b) turno tarde : 2:30 pm – 19:00 pm
c) turno noche 1 : 20:00 pm – 24:00 m
d) turno noche 2 : 2:00 am – 6:00 am
* Para el caso del turno noche se considera un receso de dos horas a consideración
del trabajador, respetando en todo momento el turno de entrada y salida.
2. Sea cual fuera la modalidad de trabajo debe respetar el horario de entrada y salida por
seguridad y control.
3. Se encuentra exonerado del horario de trabajo el personal de ventas y la Gerencia de
Producción siempre y cuando esté de comisión de servicios comunicada a la Gerencia
General o Recursos Humanos de la Empresa.
4. Se considera tardanza la entrada o salida 10 minutos después de la hora establecida,
pasado la tolerancia se considera falta sujeta a descuento del 0.5% del costo de
producción o día laboral, según corresponda.
5. El personal a destajo debe cumplir el horario de entrada por cuestiones de seguridad,
siempre y cuando mantenga asignada una labor; pudiendo retirarse al finalizar el trabajo
asignado previo informe de avance y el material restante.
6. Toda falta debe ser justificada dentro de las 24 horas de producida, caso contrario se
podrá reasignar el trabajo a otro empleado perdiendo automáticamente los derechos de
avance.
7. El personal debe considerar todos los implementos de seguridad para el desarrollo de sus
actividades laborales (mascarillas, uniforme y otros).
8. Se considera causa grave la llegada a la empresa en estado etílico o en sus efectos.
9. Se considera falta grave la coordinación directa con el personal de producción
haciéndose responsable de las consecuencias que se puedan derivar.
10. Está terminantemente prohibido el abandono de su puesto de trabajo, fábrica o lugar
destacado, la reincidencia originaría descuento del día laboral.
11. Es responsable de los equipos y materiales asignados por Almacén hasta su entrega a
ésta área, todo préstamo interno debe ser comunicada al área de almacén, incluyendo le
material restante hasta la culminación.
12. El personal deberá ingresar portando su fotocheck de identificación y uniforme
asignado en buen estado de limpieza y conservación, incluyendo el área de ventas.
13. Todo trabajo realizado en el campo se realizará portando su fotocheck y el uniforme
asignado, haciendo su trabajo con amabilidad y respeto.
14. El personal es responsable de la custodia de los objetos personales que porta
registrándolos al ingreso y salida de la fábrica.
15. Toda consulta, reclamo o coordinación se realiza respetando las líneas de mando
asignadas.
16. Alguna norma no contemplada será consultada para su asignación por medio de la
Gerencia de Producción y comunicada a todo el personal por escrito.
AUDITORIA FÍSICA
1. Alcance de la Auditoria
2. Objetivos
15 m cuadr
P P P
P
Vista de host.
Oficinas
Responder las siguientes preguntas con “SI” o “NO” y detalle por que “SI” si fuese
necesario.
PREGUNTAS
- NO
- NO
- SI
4. ¿Se registran las acciones de los operadores para evitar que realicen algunas
pruebas que puedan dañar los sistemas?
- SI
- NO
- NO
- NO
- SI
- SI
- SI
12. ¿Saben que hacer los operadores del departamento de cómputo, en caso de que
ocurra una emergencia ocasionado por fuego?
- NO
13. ¿Se ha adiestrado a todo el personal en la forma en que se deben desalojar las
instalaciones en caso de emergencia?
- NO
- SI
15. ¿Se cuenta con copias de los archivos en lugar distinto al de la computadora?
- NO
- NO
- SI
- SI
19. ¿Se revisa que tengan la fecha de las modificaciones cuando se hayan efectuado?
- SI
20. ¿Se ha establecido que información puede ser acezada y por qué persona?
- NO
Auditoria física:
Para hallar el SI
20 100%
9 X
X = 45
Para hallar el NO
20 100%
11 X
X = 55
Las características
físicas de son X
seguras de centro
Los componentes X
físicos de computo
La conexiones de
los equipos de las
comunicaciones e X
instalaciones
físicas
La infraestructura
es X
El equipos es X
La distribución de
los quipos de X
computo es
INFORME DE AUDITORIA
4. Objetivos
Verificar la estructura de distribución de los equipos.
Revisar la correcta utilización de los equipos
Verificar la condición del centro de cómputo.
5. Hallazgos Potenciales
6. Recomendaciones
AUDITORIA DE LA OFIMÁTICA
1. Alcance de la Auditoria.
Planes y procedimientos
Políticas de Mantenimiento
Inventarios Ofimáticos
Capacitación del Personal
2. Objetivos de la Auditoria.-
Precio Precio
ÍTEM Descripción (Software - Licencias) Cant Unitario Total
1 Windows Svr Ent 2008 Sngl OLP NL 1 $2,279.84 $2,279.84
2 Windows Svr Std 2008 Sngl OLP NL 1 $701.55 $701.55
Windows Server CAL 2008 Sngl OLP NL
3 Device CAL 5 $28.26 $141.32
4 Office 2007 Sngl OLP NL 6 $355.97 $2,135.79
SQL Svr Enterprise Edtn 2005 Win32 Sngl
5 OLP NL 1 $8,207.82 $8,207.82
SQL Svr Standard Edtn 2005 Win32 Sngl
6 OLP NL 1 $855.85 $855.85
7 SQL CAL 2005 Sngl OLP NL Device CAL 5 $156.20 $781.02
Precio Precio
ÍTEM Descripción Cant Unitario Total
Get Genuine Kit WinXP Pro SP2 Spanish
1 DSP 1 License OEI CD 6 $180.62 $1,083.74
* Datos privados de la empresa. Prohibida la difusión sin consentimiento de la misma.
Responder las siguientes preguntas con “SI” o “NO” y detalle por que “SI” si fuese
necesario.
PREGUNTAS
- NO
- NO
- SI
- SI
5. ¿Se ha asegurado un respaldo de mantenimiento y asistencia técnica?
- SI
6. ¿El acceso al centro de cómputo cuenta con las seguridades necesarias para
reservar el ingreso al personal autorizado?
- NO
- SI
- SI
9. ¿Los operadores del equipo central están entrenados para recuperar o restaurar
información en caso de destrucción de archivos?
- SI
10. ¿Los backups son mayores de dos y se guardan en lugares seguros y adecuados?
- NO
11. ¿Todas las actividades del Centro de Computo están normadas mediante
manuales, instructivos, normas, reglamentos, etc.?
- SI
12. ¿Las instalaciones cuentan con sistema de alarma por presencia de fuego, humo, así
como extintores de incendio, conexiones eléctricas seguras, entre otras?
- NO
13. ¿Se han instalado equipos que protejan la información y los dispositivos en
caso de variación de voltaje como: reguladores de voltaje, supresores pico,
UPS, generadores de energía?
- NO
14. ¿Se hacen revisiones periódicas y sorpresivas del contenido del disco para verificar la
instalación de aplicaciones no relacionadas a la gestión de la empresa?
- SI
- SI
16. ¿Se propende a la estandarización del Sistema Operativo, software utilizado como
procesadores de texto, hojas de cálculo, manejadores de base de datos y se
mantienen actualizadas las versiones y la capacitación sobre modificaciones
incluidas?
- SI
- SI
Auditoria Ofimática
Para hallar el SI
17 100%
11 X
X = 64.70
Para hallar el NO
17 100%
6 X
X = 35.30
INFORME DE AUDITORIA
1. Identificación del informe
Auditoria de la Ofimática
4. Objetivos
Verificar si el hardware y software se adquieren siempre y cuando tengan la
seguridad de que los sistemas computarizados proporcionaran mayores beneficios
que cualquier otra alternativa.
Verificar si la selección de equipos y sistemas de computación es adecuada
Verificar la existencia de un plan de actividades previo a la instalación
Verificar que los procesos de compra de Tecnología de Información, deben estar
sustentados en Políticas, Procedimientos, Reglamentos y Normatividad en
General, que aseguren que todo el proceso se realiza en un marco de legalidad y
cumpliendo con las verdaderas necesidades de la organización para hoy y el
futuro, sin caer en omisiones, excesos o incumplimientos.
Verificar si existen garantías para proteger la integridad de los recursos
informáticos.
Verificar la utilización adecuada de equipos acorde a planes y objetivos.
5. Hallazgos Potenciales
Falta de licencias de software.
Falta de software de aplicaciones actualizados
No existe un calendario de mantenimiento ofimatico.
Faltan material ofimática.
AUDITORÍA DE LA EXPLOTACIÓN
1. Alcance de la Auditoria
Evaluación del personal y coherencia de cargos de la propia institución.
Normas y Procedimientos del área de informática
2. Objetivos
Realizar un informe de Auditoría con el objeto de verificar la
adecuación de las funciones que sirven de apoyo a las tecnologías de la
información.
Responder las siguientes preguntas con “SI” o “NO” y detalle por que “SI” si
fuese necesario.
PREGUNTAS
4. ¿existe personal con autoridad suficiente que es el que aprueba los cambios
de unas aplicaciones por otras?
9. ¿se aprueban los programas nuevos y los que se revisan antes de ponerlos en
funcionamiento?
11. ¿Se restringe el acceso a los lugares asignados para guardar los dispositivos
de almacenamiento, al personal no autorizado?
12. ¿Existe un procedimiento para registrar los archivos que se prestan y la fecha en
que se devolverán?
13. ¿Se lleva control sobre los archivos prestados por la instalación?
14. ¿Se conserva la cinta maestra anterior hasta después de la nueva cinta?
15. ¿El cintotecario controla la cinta maestra anterior previendo su uso incorrecto o
su eliminación prematura?