50 D 2745 02-08-2011

Acuerdo DOF 12-07-2010 ltima Reforma DOF 11-07-2011
SECRETARA DE LA FUNCIN PBLICA
ACUERDO por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno. Acuerdo publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de julio de 2010 Texto vigente ltima reforma publicada DOF 11-07-2011 Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Secretara de la Funcin Pblica. SALVADOR VEGA CASILLAS, Secretario de la Funcin Pblica, con fundamento en lo dispuesto por el artculo 37, fracciones I, II, III y VI, de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal; y 1 y 6, fracciones I y XXIV del Reglamento Interior de la Secretara de la Funcin Pblica, he tenido a bien emitir el siguiente ACUERDO ARTICULO PRIMERO.- El presente Acuerdo tiene por objeto dictar las disposiciones, que las dependencias y entidades paraestatales de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica debern observar para la reduccin y simplificacin de la regulacin administrativa en materia de control interno, con la finalidad de aprovechar y aplicar de manera eficiente los recursos y los procedimientos tcnicos con que cuentan dichas instituciones. ARTICULO SEGUNDO.- Para el cumplimiento de lo previsto en el artculo primero de este Acuerdo, se abrogan las siguientes disposiciones: 1) 2) 3) Acuerdo por el que se establecen los lineamientos para el funcionamiento de los Comits de Control y Auditora, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de septiembre del 2005. Acuerdo por el que se establecen las Normas generales de control interno en el mbito de la Administracin Pblica Federal, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el da 27 de septiembre del 2006. Acuerdo por el que se modifica el diverso por el que se establecen las Normas generales de control interno en el mbito de la Administracin Pblica Federal publicado el 27 de septiembre de 2006, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 28 de marzo de 2007. Acuerdo por el que se reforma el diverso por el que se establecen las Normas generales de control interno en el mbito de la Administracin Pblica Federal publicado el 27 de septiembre de 2006, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 12 de mayo de 2008.
4)
Asimismo, se dejan sin efectos los instrumentos siguientes: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Gua para la elaboracin del Informe Anual del Estado que guarda el Control Interno institucional del ejercicio 2006, emitida en 2007. Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional 2006, emitida en 2007. Criterios generales para la emisin de la Opinin de los Organos Internos de Control Sobre el Informe Anual del estado que guarda el Control Interno Institucional 2006, emitidos en 2007. Gua para la elaboracin del Informe Anual del Estado que guarda el Control Interno institucional del ejercicio 2007, emitida en 2008. Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional 2007, Enfoque por principal proceso sustantivo, emitida en 2008. Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional 2007, emitida en 2008. Criterios generales para la opinin de los Organos Internos de Control sobre el Informe Anual del estado que guarda el Control Interno Institucional 2007, emitidos en 2008.
8) 9)
Gua para la elaboracin del Informe Anual del Estado que guarda el Control Interno Institucional del ejercicio 2008, emitida en 2009. Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional 2008, Enfoque por principal proceso sustantivo, emitida en 2009.
10) Encuesta para la evaluacin del Control Interno Institucional 2008, emitida en 2009. 11) Criterios generales para la opinin de los Organos Internos de Control sobre el Informe Anual del estado que guarda el Control Interno Institucional 2008, emitidos en 2009. 12) Oficio Circular SCAGP/200/13/2009, emitido el 30 de abril del 2009. 13) Oficio Circular SCAGP/200/003/2009, emitido el 15 de enero del 2009. 14) Oficio Circular SCAGP/200/007/2008, emitido el 3 de abril del 2008. 15) Oficio Circular DGANICE/002/2008, emitido el 28 de marzo del 2008. 16) Oficio Circular SCAGP/200/04/2008, emitido el 21 de febrero del 2008. 17) Oficio Circular SCAGP/200/03/2008, emitido el 19 de febrero del 2008. 18) Oficio Circular SCAGP/200/025/2007, emitido el 15 de noviembre del 2007. 19) Oficio Circular SCAGP/200/024/2007, emitido el 12 de octubre del 2007. 20) Oficio Circular UCEGP/209/012/2007, emitido el 22 de junio del 2007. 21) Oficio Circular SCAGP/200/012/2007, emitido el 22 de junio del 2007. 22) Oficio Circular SCAGP/200/010/2007, emitido el 11 de junio del 2007. 23) Oficio Circular SCAGP/200/08/2007, emitido el 17 de mayo del 2007. 24) Oficio Circular SCAGP/200/03/2007, emitido el 2 de abril del 2007. 25) Oficio Circular SCAGP/200/026/2007, emitido el 30 de noviembre del 2007. 26) Oficio Circular UCEGP/209/016/2007, emitido el 5 de octubre del 2007. 27) Oficio Circular UCEGP/209/001/2007, emitido el 17 de enero del 2007. 28) Oficio Circular UCEGP/209/015/2007, emitido el 28 de septiembre del 2007. 29) Oficio Circular UCEGP/209/037/2006, emitido el 15 de diciembre del 2006. 30) Oficio Circular UCEGP/209/028/2006, emitido el 14 de septiembre del 2006. 31) Oficio Circular UCEGP/209/015/2006, emitido el 26 de abril del 2006. 32) Oficio Circular UCEGP/209/014/2006, emitido el 18 de abril del 2006. 33) Oficio Circular UCEGP/209/013/2006, emitido el 18 de abril del 2006. 34) Oficio Circular UCEGP/209/009/2006, emitido el 31 de marzo del 2006. 35) Oficio Circular UCEGP/209/005/2006, emitido el 15 de febrero del 2006. 36) Oficio Circular UCEGP/209/019/2005, emitido el 30 de noviembre del 2005. 37) Oficio Circular UCEGP/209/018/2005, emitido el 30 de noviembre del 2005. 38) Oficio Circular UCEGP/209/1352/2005, emitido el 24 de octubre del 2005. 39) Oficio Circular UCEGP/209/1353/2005, emitido el 24 de octubre del 2005. 40) Oficio Circular UCEGP/209/1360/2005, emitido el 25 de octubre del 2005. 41) Oficio Circular UCEGP/209/1371/2005, emitido el 28 de octubre del 2005.
42) Oficio Circular UCEGP/209/013/2005, emitido el 17 de noviembre del 2005. 43) Oficio Circular UCEGP/209/014/2005, emitido el 17 de noviembre del 2005. 44) Oficio Circular UCEGP/209/015/2005, emitido el 17 de noviembre del 2005. 45) Oficio Circular UCEGP/209/016/2005, emitido el 18 de noviembre del 2005. 46) Modelo de Administracin de Riesgos para la evaluacin del Programa Anual de Trabajo de los OIC, emitido en abril del 2004. 47) Gua de Aplicacin del Modelo de Administracin de Riesgos para la Planeacin, Programacin y Evaluacin del Programa Anual de Auditora y Control 2008, emitida en abril del 2008. ARTICULO TERCERO.- En trminos del artculo primero de este Acuerdo, se emiten las siguientes: DISPOSICIONES EN MATERIA DE CONTROL INTERNO TITULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO I Del Ambito de Aplicacin y Definiciones 1. Las presentes Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno, tienen por objeto normar la implementacin, actualizacin, supervisin, seguimiento, control y vigilancia del Sistema de Control Interno Institucional en las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y en la Procuradura General de la Repblica. En el caso de Petrleos Mexicanos y sus Organismos Subsidiarios, as como de las sociedades nacionales de crdito y dems entidades paraestatales del sector financiero, las presentes Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno les sern aplicables, en lo que no se oponga a las disposiciones legales y administrativas que rigen su funcionamiento. Las disposiciones contenidas en el Ttulo Cuarto Funcionamiento del Comit de Control y Desempeo Institucional, sern aplicables de manera optativa a las entidades de la Administracin Pblica Federal.
Prrafo reformado DOF 11-07-2011
Quedan exceptuadas de la aplicacin de las presentes Disposiciones y el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno, las entidades paraestatales en proceso de desincorporacin.
Prrafo adicionado DOF 11-07-2011
Para el caso de aquellos rganos administrativos desconcentrados que, en su estructura orgnica, no cuenten con Organo Interno de Control, la dependencia a la cual se encuentren jerrquicamente subordinados determinar, previa autorizacin de la Unidad de Control de la Gestin Pblica, que sea en el Comit de Control y Desempeo Institucional de la propia dependencia en el que se traten los asuntos correspondientes a dichos rganos administrativos desconcentrados o, en su caso, que dicho rgano constituya su propio Comit de Control y Desempeo Institucional.
2. Para efectos de las presentes Disposiciones se entiende por: I. Accin (es) de mejora: las actividades determinadas e implantadas por los Titulares y dems servidores pblicos de las Instituciones para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, as como prevenir, disminuir, administrar y/o eliminar los riesgos que pudieran obstaculizar el cumplimiento de objetivos y metas;
Fraccin reformada DOF 11-07-2011
II.
Administracin de riesgos: el proceso sistemtico que deben realizar las instituciones para evaluar y dar seguimiento al comportamiento de los riesgos a que estn expuestas en el desarrollo de sus
actividades, mediante el anlisis de los distintos factores que pueden provocarlos, con la finalidad de definir las estrategias y acciones que permitan controlarlos y asegurar el logro de los objetivos y metas de una manera razonable; III. IV. V. APF: la Administracin Pblica Federal; Area (s) de oportunidad: la situacin favorable en el entorno institucional, bajo la forma de hechos, tendencias, cambios o nuevas necesidades que se pueden aprovechar; Autocontrol: la implantacin que realizan los Titulares de las instituciones, de mecanismos, acciones y prcticas de supervisin o evaluacin de cada sistema, actividad o proceso; ejecutado de manera automtica por los sistemas informticos, o de manera manual por los servidores pblicos; y que permite identificar, evitar y, en su caso, corregir con oportunidad los riesgos o condiciones que limiten, impidan o hagan ineficiente el logro de objetivos; Carpeta electrnica: documento electrnico que contiene la informacin que servir de base para el anlisis y tratamiento de los asuntos que se sometan en el seno de las sesiones del Comit; Comit y/o COCODI: el Comit de Control y Desempeo Institucional, rgano colegiado que contribuye al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales; a impulsar el establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno, y al anlisis y seguimiento para la deteccin y administracin de riesgos, conforme a lo dispuesto en el Ttulo Cuarto de las presentes Disposiciones en Materia de Control Interno;
VI. VII.
VIII. IX.
Control correctivo: el mecanismo especfico de control que opera en la etapa final de un proceso, el cual permite identificar y corregir o subsanar en algn grado, omisiones o desviaciones; Control detectivo: el mecanismo especfico de control que opera en el momento en que los eventos o transacciones estn ocurriendo, e identifican las omisiones o desviaciones antes de que concluya un proceso determinado; Control Interno: el proceso que tiene como fin proporcionar un grado de seguridad razonable en la consecucin de los objetivos de la institucin; Control preventivo: el mecanismo especfico de control que tiene el propsito de anticiparse a la posibilidad de que ocurran situaciones no deseadas o inesperadas que pudieran afectar al logro de los objetivos y metas; Debilidad de Control Interno: la insuficiencia, deficiencia o inexistencia identificada en el Sistema de Control Interno Institucional mediante la supervisin, verificacin y evaluacin interna y/o de los rganos de fiscalizacin, que pueden evitar que se aprovechen las oportunidades y/u ocasionar que los riesgos se materialicen; Debilidad de Control Interno de mayor importancia: la insuficiencia, deficiencia o inexistencia identificada que obstaculizan o impiden el logro de los objetivos y metas institucionales, o motivan la existencia de un riesgo que eventualmente genere un dao al erario pblico federal; Dependencias: las secretaras de Estado, incluyendo a sus rganos administrativos desconcentrados y la Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal, conforme a lo dispuesto en la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica; Disposiciones: las Disposiciones en Materia de Control Interno; Economa: los trminos y condiciones bajo los cuales se adquieren recursos, en cantidad y calidad apropiada y al menor costo posible para realizar una actividad determinada, con la calidad requerida; Eficacia: el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos, en lugar, tiempo, calidad y cantidad;
X. XI.
XII.
XIII.
XIV.
XV. XVI. XVII.
XVIII. Eficiencia: el logro de objetivos y metas programadas con la menor cantidad de recursos;
XIX.
Encuesta de autoevaluacin por nivel de Control Interno: la herramienta que aplican los servidores pblicos de una institucin, en el mbito de su competencia por nivel de Control Interno (Estratgico, Directivo y Operativo) para conocer los avances en el establecimiento y actualizacin de los elementos del Sistema de Control Interno Institucional; Encuestas consolidadas: la integracin de los resultados de las encuestas de autoevaluacin por nivel de Control Interno para obtener un porcentaje promedio de cumplimiento; Entidades: los organismos pblicos descentralizados, empresas de participacin estatal mayoritaria y fideicomisos pblicos que en trminos de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal y de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales son considerados entidades de la Administracin Pblica Federal Paraestatal; Evaluacin del Sistema de Control Interno: el proceso mediante el cual se determina el grado de eficacia y de eficiencia con que se cumplen los elementos de control del Sistema de Control Interno Institucional en sus tres niveles: Estratgico, Directivo y Operativo, para asegurar el cumplimiento de los objetivos del Control Interno institucional; Factor de riesgo: la circunstancia o situacin interna y/o externa que aumenta la probabilidad de que un riesgo se materialice;
XX. XXI.
XXII.
XXIII.
XXIV. Grado de madurez de la Administracin de Riesgos Institucional: el nmero de controles suficientes establecidos con relacin al nmero de riesgos inventariados; XXV. Grado de madurez del Sistema de Control Interno Institucional: la medicin del nivel de aplicacin y estandarizacin de los elementos de Control Interno que integran los componentes del sistema en un contexto de mejores prcticas, que se obtendr con la implementacin de las encuestas;
XXVI. Impacto o efecto: las consecuencias negativas que se generaran en la Institucin, en el supuesto de materializarse el riesgo;
XXVII. Informe Anual: Informe Anual del estado que guarda el Sistema de Control Interno Institucional; XXVIII. Institucin o Instituciones: las dependencias y entidades; XXIX. Manual: el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno a que se refiere el artculo cuarto del Acuerdo, el cual integra diversos procesos asociados con el Control Interno; XXX. Mapa de riesgos institucional: la representacin grfica de uno o ms riesgos que permite vincular la probabilidad de ocurrencia y su impacto en forma clara y objetiva;
XXXI. Matriz de Administracin de Riesgos Institucional: el tablero de control que refleja el diagnstico general de los riesgos para contar con un panorama de los mismos e identificar reas de oportunidad en la Institucin; XXXI. BIS Modelo Estndar de Control Interno: la herramienta para el establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno en las Instituciones de la APF;
Fraccin adicionada DOF 11-07-2011
XXXII. Nivel (es) de Control Interno: la implementacin y actualizacin de los elementos de Control Interno que integran las cinco Normas Generales de Control Interno, que realizan los servidores pblicos adscritos a las Instituciones de acuerdo al mbito de su competencia y nivel jerrquico y se clasifican en: Estratgico, Directivo y Operativo, en apego a los numerales 14 y 16 de las presentes Disposiciones; XXXIII. Normas Generales de Control Interno: la implementacin y actualizacin de los elementos de Control Interno que integran los cinco componentes del Control Interno que realizan los servidores pblicos adscritos a las Instituciones, de acuerdo al mbito de su competencia y nivel jerrquico;
XXXIV. Observacin (es) de alto riesgo: la existencia de un dao patrimonial o inadecuada actuacin de servidores pblicos, que impliquen una infraccin grave conforme a lo previsto en la Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Pblicos y/o la comisin de delitos de servidores pblicos a que se refiere el Cdigo Penal Federal, en apego a lo establecido en los Lineamientos generales para la elaboracin y presentacin de los informes y reportes del Sistema de Informacin Peridica, publicados en el Diario Oficial de la Federacin el 21 de noviembre de 2006; XXXV. OIC: el Organo Interno de Control de la Dependencia o Entidad; XXXVI. Oportunidad: la generacin y entrega de la informacin y documentacin en el tiempo requerido para su uso; XXXVII. Organo de gobierno: el cuerpo colegiado de la administracin de las entidades, de conformidad con los artculos 17 y 18 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y 2 de su Reglamento; XXXVIII. Organo (s) fiscalizador (es): la instancia facultada para realizar la revisin, supervisin, evaluacin, control y seguimiento del ejercicio de los recursos pblicos de acuerdo a las disposiciones legales, reglamentarias y normas administrativas, as como del cumplimiento de los objetivos contenidos en planes y programas institucionales, con el propsito de detectar desviaciones, prevenir, corregir, mejorar y/o sancionar; XXXIX. Planeacin estratgica: el ejercicio peridico que facilita la identificacin de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas, a travs del cual se integra un programa de trabajo que permite establecer las palancas o acciones estratgicas o prioritarias, en virtud de que son las que derivan el mayor impacto en resultados, satisfaccin y confianza de la sociedad; XL. XLI. XLII. Probabilidad de ocurrencia: la estimacin de que ocurra un evento, en un periodo determinado; PTAR: el Programa de Trabajo de Administracin de Riesgos; PTCI: el Programa de Trabajo de Control Interno;
XLIII. Relevante: la informacin y documentacin trascendental o importante relativa al Sistema de Control Interno Institucional; XLIV. Riesgo: el evento adverso e incierto (externo o interno) que derivado de la combinacin de su probabilidad de ocurrencia y el posible impacto pudiera obstaculizar o impedir el logro de los objetivos y metas institucionales;
XLV.
Secretara: la Secretara de la Funcin Pblica;
XLVI. Seguridad razonable: el escenario en el que la posibilidad de materializacin del riesgo disminuye, y la posibilidad de lograr los objetivos se incrementa; XLVII. Sesin (es) virtual (es): la celebrada a travs de medios electrnicos de comunicacin a distancia que permiten la transmisin simultnea de voz e imagen; XLVIII. Sistema de Control Interno Institucional: el conjunto de procesos, mecanismos y elementos organizados y relacionados que interactan entre s, y que se aplican de manera especfica por una Institucin a nivel de planeacin, organizacin, ejecucin, direccin, informacin y seguimiento de sus procesos de gestin, para dar certidumbre a la toma de decisiones y conducirla con una seguridad razonable al logro de sus objetivos y metas en un ambiente tico, de calidad, mejora continua, eficiencia y de cumplimiento de la ley; XLIX. Sistema de informacin: el conjunto de procedimientos ordenados que, al ser ejecutados, proporcionan informacin para apoyar la toma de decisiones y el control de la Institucin; XLIX BIS. Sistema Informtico: la herramienta electrnica administrada por la Unidad de Control de la Gestin Pblica para sistematizar el registro, seguimiento, control y reporte de informacin de los procesos previstos en las presentes Disposiciones;
L. LI.
TICs: las Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones; Unidades administrativas: las comprendidas en el reglamento interior, estatuto orgnico y/o estructura orgnica bsica de una Institucin, responsables de ejercer la asignacin presupuestaria correspondiente, y Unidad de Control: la Unidad de Control de la Gestin Pblica de la Secretara. CAPITULO II De los Responsables de su Aplicacin, Seguimiento y Vigilancia
LII.
3. Es responsabilidad de los Titulares de las dependencias, de las entidades y dems servidores pblicos de las mismas la aplicacin de las presentes Disposiciones y del Manual, as como atender con oportunidad los compromisos que se generen con su implementacin. Los titulares de las dependencias y entidades, en el mbito de sus respectivas atribuciones, instruirn lo conducente para que se dejen sin efecto los acuerdos, normas, lineamientos, oficios circulares y dems disposiciones o procedimientos de carcter interno que se hubieren emitido en materia de control interno que no deriven de facultades expresamente previstas en leyes y reglamentos. 4. Los Titulares de las dependencias y las entidades y, cuando corresponda, los rganos de gobierno de estas ltimas, sern responsables de supervisar que se cumpla lo establecido en estas Disposiciones y el Manual. 5. La Secretara, por s o a travs de los Organos Internos de Control, as como los Delegados y Comisarios Pblicos, conforme a sus respectivas atribuciones, sern responsables de vigilar o fiscalizar la aplicacin adecuada de las presentes Disposiciones y del Manual. Los Delegados y Comisarios Pblicos, impulsarn ante los Titulares de las dependencias y entidades, en el Comit y, en su caso, en los rganos de gobierno, la implementacin de las presentes Disposiciones y del Manual.
6. Los Titulares de los Organos Internos de Control, por s o a travs del personal que designen, asesorarn en el mbito de su competencia, a los Titulares y dems servidores pblicos de las dependencias y entidades, en la implementacin de lo establecido en estas Disposiciones y en el Manual. 7. Los Titulares de las dependencias y entidades designarn, mediante oficio dirigido al Titular de la Secretara, a un servidor pblico de nivel jerrquico inmediato inferior como Coordinador de Control Interno, para la aplicacin de las presentes Disposiciones. Dicha designacin recaer, preferentemente, en el Oficial Mayor o equivalente. El Coordinador de Control Interno designar al Enlace de cada uno de los procesos contemplados en este instrumento, quienes debern tener nivel jerrquico inmediato inferior al del Coordinador. Se podr designar a un servidor pblico como Enlace en ms de un proceso, pero al menos se debern designar dos Enlaces. Los cambios en las designaciones anteriores se informarn de la misma forma, dentro de los 10 das hbiles posteriores a que se efecten.
Numeral reformado DOF 11-07-2011
8. En caso fortuito o de fuerza mayor la Secretara, por conducto de la Unidad de Control, podr solicitar el Informe Anual con fecha distinta a la sealada en el primer prrafo del numeral 22 de las presentes Disposiciones. 9. Los Titulares de las entidades que opten por no establecer el Comit, presentarn ante su respectivo rgano de gobierno, en las sesiones ordinarias, los conceptos y asuntos del Orden del Da sealados en el numeral 65 fracciones VIII y IX de las presentes Disposiciones, incluidos cuando proceda, sus actualizaciones. Asimismo, registrarn la informacin en el Sistema Informtico.
CAPITULO III Uso de Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones 10. Los sistemas informticos existentes y los que se desarrollen para sistematizar los procedimientos de trabajo a que se refieren las Disposiciones y el Manual debern asegurar la interoperabilidad con otras aplicaciones de TICs. 11. Las dependencias y entidades debern propiciar la sistematizacin, ejecucin, control y supervisin de los procedimientos que establecen las Disposiciones y el Manual, mediante la adopcin de soluciones de TICs. 12. En la adopcin de TICs se deber observar lo previsto en las disposiciones establecidas en esa materia, y propiciar un mejor aprovechamiento de los recursos pblicos, para la adecuada administracin de la informacin y garantizar la rendicin de cuentas. TITULO SEGUNDO MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO CAPITULO I Objetivos del Control Interno 13. El Control Interno tiene por objetivo proporcionar una seguridad razonable en el logro de objetivos y metas, dentro de las siguientes categoras: I. II. III. IV. Eficacia, eficiencia y economa de las operaciones, programas y proyectos; Confiabilidad, veracidad y oportunidad de la informacin financiera, presupuestaria y de operacin; Cumplimiento del marco jurdico aplicable a las Instituciones, y Salvaguarda, preservacin y mantenimiento de los recursos pblicos en condiciones de integridad, transparencia y disponibilidad para los fines a que estn destinados. CAPITULO II Estructura del Modelo 14. En el establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional, las dependencias, las entidades a travs de sus Titulares y de los servidores pblicos que se ubiquen en los diversos niveles de control interno, observarn lo siguiente: I. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO: Los Titulares debern asegurarse de: PRIMERA. Ambiente de Control: Que exista un entorno y clima organizacional de respeto e integridad con actitud de compromiso y congruente con los valores ticos del servicio pblico en estricto apego al marco jurdico que rige a la APF, con una clara definicin de responsabilidades, desagregacin y delegacin de funciones, adems de prcticas adecuadas de administracin de los recursos humanos; alineados en su conjunto con la misin, visin, objetivos y metas institucionales, lo que contribuir a fomentar la transparencia, rendicin de cuentas y el apoyo a la implementacin de un Sistema de Control Interno eficaz y eficiente. SEGUNDA. Administracin de Riesgos: Que se implementa un proceso sistemtico que permita identificar, evaluar, jerarquizar, controlar y dar seguimiento a los riesgos que puedan obstaculizar o impedir el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales. Se analizan los factores internos y externos que puedan aumentar el impacto y la probabilidad de materializacin de los riesgos; y se definan estrategias y acciones para controlarlos y fortalecer el Sistema de Control Interno.
La administracin de riesgos se realiza en apego a las etapas mnimas del proceso, establecidas en el Ttulo Tercero de las presentes Disposiciones y el Manual. El anlisis y seguimiento de los riesgos, prioritariamente los de atencin inmediata, se efecte en las sesiones del Comit u rgano de gobierno, conforme a lo establecido en el Ttulo Cuarto de estas Disposiciones.
TERCERA. Actividades de Control Interno: Que en todos los niveles y funciones de la Institucin se establezcan y actualicen las polticas, procedimientos, mecanismos y acciones necesarias para lograr razonablemente los objetivos y metas institucionales.
Dentro de stas, se incluirn diversas actividades de revisin, aprobacin, autorizacin, verificacin, conciliacin y supervisin que provean evidencia documental y/o electrnica de su ejecucin. CUARTA. Informacin y Comunicacin: Que existan requerimientos de informacin definidos por grupos de inters, flujos identificados de informacin externa e interna y mecanismos adecuados para el registro y generacin de informacin clara, confiable, oportuna y suficiente, con acceso gil y sencillo; que permita la adecuada toma de decisiones, transparencia y rendicin de cuentas de la gestin pblica. La informacin que se genera, obtenga, adquiera, transforme o conserve se clasifica y se comunica en cumplimiento a las disposiciones legales y administrativas aplicables en la materia. Los sistemas de informacin estn diseados e instrumentados bajo criterios de utilidad, confiabilidad y oportunidad, as como con mecanismos de actualizacin permanente, difusin eficaz por medios electrnicos y en formatos susceptibles de aprovechamiento para su procesamiento y permitan determinar si se estn cumpliendo los objetivos y metas institucionales con el uso eficiente de los recursos. Que existan canales de comunicacin adecuados y retroalimentacin entre todos los servidores pblicos de la Institucin, que generen una visin compartida, articulen acciones y esfuerzos, faciliten la integracin de los procesos y/o instituciones y mejoren las relaciones con los grupos de inters; as como crear cultura de compromiso, orientacin a resultados y adecuada toma de decisiones. Implementan procedimientos, mtodos, recursos e instrumentos que garantizan la difusin y circulacin amplia y focalizada de la informacin hacia los diferentes grupos de inters, preferentemente automatizados. QUINTA. Supervisin y Mejora Continua: Que el Sistema de Control Interno Institucional se supervisa y mejora continuamente en la operacin, con el propsito de asegurar que la insuficiencia, deficiencia o inexistencia identificada en la supervisin, verificacin y evaluacin interna y/o por los diversos rganos de fiscalizacin, se resuelva con oportunidad y diligencia, dentro de los plazos establecidos de acuerdo a las acciones a realizar, debiendo identificar y atender la causa raz de las mismas a efecto de evitar su recurrencia.
Las debilidades de control interno determinadas por los servidores pblicos se hacen del conocimiento del superior jerrquico inmediato hasta el nivel de Titular de la Institucin, y las debilidades de control interno de mayor importancia al Titular de la Institucin, al Comit y, en su caso, al rgano de gobierno de las entidades. II. NIVELES DE CONTROL INTERNO: El Sistema de Control Interno Institucional para su implementacin y actualizacin se divide en tres niveles, Estratgico, Directivo y Operativo, los cuales se encuentran vinculados con las Normas Generales a que se refiere la fraccin anterior, y son los siguientes: II.1 ESTRATEGICO. Tiene como propsito lograr la misin, visin, objetivos y metas institucionales, por lo que debe asegurar que se cumplan los elementos de Control Interno siguientes:
PRIMERA. Ambiente de Control: a) b) c) d) e) f) La misin, visin, objetivos y metas institucionales, estn alineados al Plan Nacional de Desarrollo y a los Programas Sectoriales, Institucionales y Especiales; El personal de la Institucin conoce y comprende la misin, visin, objetivos y metas institucionales; Existe, se actualiza y difunde un Cdigo de Conducta, en apego al Cdigo de Etica de la APF; Se disean, establecen y operan los controles con apego al Cdigo de Etica y al Cdigo de Conducta; Se promueve e impulsa la capacitacin y sensibilizacin de la cultura de autocontrol y administracin de riesgos y se evala el grado de compromiso institucional en esta materia; Se efecta la planeacin estratgica institucional como un proceso sistemtico con mecanismos de control y seguimiento, que proporcionen peridicamente informacin relevante y confiable para la toma oportuna de decisiones; Existen, se actualizan y difunden polticas de operacin que orientan los procesos al logro de resultados; Se utilizan TICs para simplificar y hacer ms efectivo el control; Se cuenta con un sistema de informacin integral y preferentemente automatizado que, de manera oportuna, econmica, suficiente y confiable, resuelve las necesidades de seguimiento y toma de decisiones, y Los servidores pblicos conocen y aplican las presentes Disposiciones y el Manual.
g) h) i)
j)
SEGUNDA. Administracin de Riesgos: a) Existe y se realiza la administracin de riesgos en apego a las etapas mnimas del proceso, establecidas en el Ttulo Tercero de las presentes Disposiciones.
TERCERA. Actividades de Control: a) b) Los Comits institucionales funcionan en los trminos de la normatividad que en cada caso resulte aplicable; El COCODI o, en su caso, el rgano de gobierno analiza y da seguimiento a los temas relevantes relacionados con el logro de objetivos y metas institucionales, el Sistema de Control Interno Institucional, la administracin de riesgos, la auditora interna y externa, en los trminos del Ttulo Cuarto de estas Disposiciones;
Inciso reformado DOF 11-07-2011
c) d)
Se establecen los instrumentos y mecanismos que miden los avances y resultados del cumplimiento de los objetivos y metas institucionales y analizan las variaciones. Se establecen los instrumentos y mecanismos para identificar y atender la causa raz de las observaciones determinadas por las diversas instancias de fiscalizacin, a efecto de abatir su recurrencia.
Inciso adicionado DOF 11-07-2011
CUARTA. Informar y Comunicar: a) Se cuenta con informacin peridica y relevante de los avances en la atencin de los acuerdos y compromisos de las reuniones del rgano de gobierno, de Comits Institucionales, del COCODI y de grupos de alta direccin, a fin de impulsar su cumplimiento oportuno y obtener los resultados esperados.
QUINTA. Supervisin y Mejora Continua: a) b) Las operaciones y actividades de control se ejecutan con supervisin permanente y mejora continua a fin de mantener y elevar su eficiencia y eficacia; El Sistema de Control Interno Institucional peridicamente se verifica y evala por los servidores pblicos responsables de cada nivel de Control Interno y por los diversos rganos de fiscalizacin y evaluacin, y Se atiende con diligencia la causa raz de las debilidades de control interno identificadas, con prioridad en las de mayor importancia, a efecto de evitar su recurrencia. Su atencin y seguimiento se efecta en el PTCI.
c)
II.2 DIRECTIVO: Tiene como propsito que la operacin de los procesos y programas se realice correctamente, y le corresponde asegurarse de que se cumplan con los elementos de Control Interno siguientes: PRIMERA. Ambiente de Control: a) La estructura organizacional define la autoridad y responsabilidad, segrega y delega funciones, delimita facultades entre el personal que autoriza, ejecuta, vigila, evala, registra o contabiliza las transacciones; evitando que dos o ms de stas se concentren en una misma persona y adems, establece las adecuadas lneas de comunicacin e informacin; Los perfiles y descripciones de puestos estn definidos, alineados a las funciones y actualizados. Se cuenta con procesos para la contratacin, capacitacin y desarrollo, evaluacin del desempeo, estmulos y, en su caso, promocin de los servidores pblicos;
b)
c) d)
Aplica al menos una vez al ao encuestas de clima organizacional, identifica reas de oportunidad, determina acciones, da seguimiento y evala resultados; Los manuales de organizacin son acordes a la estructura organizacional autorizada y a las atribuciones y responsabilidades establecidas en las leyes, reglamentos, y dems ordenamientos aplicables, as como, a los objetivos institucionales, y Los manuales de organizacin y de procedimientos, as como sus modificaciones, estn autorizados, actualizados y publicados.
e)
TERCERA. Actividades de Control: a) Las actividades relevantes y operaciones estn autorizadas y ejecutadas por el servidor pblico facultado para ello conforme a la normatividad; dichas autorizaciones estn comunicadas al personal. En todos los casos, se cancelan oportunamente los accesos autorizados, tanto a espacios fsicos como a TICs, del personal que caus baja;
b) c)
Se encuentran claramente definidas las actividades, para cumplir con las metas comprometidas con base en el presupuesto asignado del ejercicio fiscal; Estn en operacin los instrumentos y mecanismos que miden los avances y resultados del cumplimiento de los objetivos y metas institucionales y se analizan las variaciones por unidad administrativa, y
d)
Existen controles para que los servicios se brinden con estndares de calidad.
CUARTA. Informar y Comunicar: a) El Sistema de Informacin permite conocer si se cumplen los objetivos y metas institucionales con uso eficiente de los recursos y de conformidad con las leyes, reglamentos y dems disposiciones aplicables; El Sistema de Informacin proporciona informacin contable y programtico-presupuestal oportuna, suficiente y confiable; Se establecen medidas a fin de que la informacin generada cumpla con las disposiciones legales y administrativas aplicables; Existe y opera un registro de acuerdos y compromisos de las reuniones del rgano de gobierno, de Comits Institucionales, incluyendo al COCODI y de grupos de alta direccin, as como de su seguimiento, a fin de que se cumplan en tiempo y forma, y Existe y opera un mecanismo para el registro, anlisis y atencin oportuna y suficiente de quejas y denuncias.
b) c) d)
e)
QUINTA. Supervisin y Mejora Continua: a) b) Realiza la supervisin permanente y mejora continua de las operaciones y actividades de control, y Se identifica la causa raz de las debilidades de control interno determinadas, con prioridad en las de mayor importancia, a efecto de evitar su recurrencia e integrarlas al PTCI para su atencin y seguimiento.
II.3 OPERATIVO: El propsito es que las acciones y tareas requeridas en los distintos procesos se ejecuten de manera efectiva, por lo que en ste se debe asegurar el cumplimiento de los elementos de Control Interno siguientes: PRIMERA. Ambiente de Control: a) b) Las funciones se realizan en cumplimiento al manual de organizacin, y Las operaciones se realicen conforme a los manuales de procedimientos autorizados y publicados.
TERCERA. Actividades de Control: a) Existen y operan mecanismos efectivos de control para las distintas actividades que se realizan en su mbito de competencia, entre otras, registro, autorizaciones, verificaciones, conciliaciones, revisiones, resguardo de archivos, bitcoras de control, alertas y bloqueos de sistemas y distribucin de funciones;
b)
Las operaciones relevantes estn debidamente registradas y soportadas con documentacin clasificada, organizada y resguardada para su consulta y en cumplimiento de las leyes que le aplican; Las operaciones de recursos humanos, materiales, financieros y tecnolgicos, estn soportadas con la documentacin pertinente y suficiente; y aqullas con omisiones, errores, desviaciones o insuficiente soporte documental, se aclaran o corrigen con oportunidad; Existan los espacios y medios necesarios para asegurar y salvaguardar los bienes, incluyendo el acceso restringido al efectivo, ttulos valor, inventarios, mobiliario y equipo u otros que pueden ser vulnerables al riesgo de prdida, uso no autorizado, actos de corrupcin, errores,
c)
d)
fraudes, malversacin de recursos o cambios no autorizados; y que son oportunamente registrados y peridicamente comparados fsicamente con los registros contables; e) Se operan controles para garantizar que los servicios se brindan con estndares de calidad, y
f)
Existen y operan los controles necesarios en materia de TICs para: 1. 2. 3. 4. 5. Asegurar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de la informacin electrnica de forma oportuna y confiable; Instalacin apropiada y con licencia de software adquirido; Plan de contingencias que d continuidad a la operacin de las TICs y de la Institucin; Programas de seguridad, adquisicin, desarrollo y mantenimiento de las TICs; Procedimientos de respaldo y recuperacin de informacin, datos, imgenes, voz y video, en servidores y centros de informacin, y programas de trabajo de los operadores en dichos centros; Desarrollo de nuevos sistemas informticos y modificaciones a los existentes, que sean compatibles, escalables e interoperables, y Seguridad de accesos a personal autorizado, que comprenda registros de altas, actualizacin y bajas de usuarios.
6. 7.
CUARTA. Informar y Comunicar: a) La informacin que genera y registra en el mbito de su competencia, es oportuna, confiable, suficiente y pertinente. CAPITULO III Participantes y Funciones en el Sistema de Control Interno Institucional
15. En el Sistema de Control Interno Institucional, los Titulares de las Instituciones son responsables de: I. Establecerlo y mantenerlo actualizado, conforme a la estructura del Modelo Estndar de Control Interno sealado en el Captulo Segundo del presente Ttulo. Podrn considerar las particularidades de la Institucin; Supervisar y evaluar peridicamente su funcionamiento; Asegurar que se autoevale por nivel de Control Interno e informar anualmente el estado que guarda, conforme a lo establecido en la seccin I del Captulo Cuarto de este Ttulo; Establecer acciones de mejora para fortalecerlo e impulsar su cumplimiento oportuno; Aprobar el Informe Anual y las encuestas consolidadas por nivel de control; Aprobar el PTCI y, en su caso su actualizacin, as como difundirlo a los responsables de su implementacin;
II. III. IV. V. VI.
VII. Privilegiar el autocontrol y los controles preventivos, y VIII. Presentar al Comit, y en su caso al rgano de gobierno, las debilidades de control interno de mayor importancia y las acciones de mejora respectivas. 16. De conformidad con el mbito de su competencia y nivel jerrquico, los servidores pblicos responsables en cada nivel de Control Interno son los siguientes: I. ESTRATEGICO: el Titular de la Institucin y los servidores pblicos del segundo nivel jerrquico;
II. DIRECTIVO: los servidores pblicos del tercer y cuarto nivel jerrquico, y
III.
OPERATIVO: los servidores pblicos del quinto y siguientes niveles jerrquicos de mando medio hasta el de jefe de departamento o equivalente.
En las Instituciones cuya estructura orgnica autorizada no contemple el nmero de niveles jerrquicos sealados, el Titular de la Institucin determinar el nivel jerrquico para cada nivel de control interno, atendiendo a la naturaleza de las responsabilidades y/o funciones de cada uno de ellos.
17. Los servidores pblicos sealados en el numeral anterior, en el nivel de Control Interno que les corresponde, son responsables de: I. II. III. IV. Establecerlo y mantenerlo actualizado, conforme la atencin a los elementos de Control Interno sealados en el numeral 14 de las presentes Disposiciones; Supervisar y autoevaluar peridicamente su funcionamiento; Proponer acciones de mejora e implementarlas en las fechas y forma establecidas; Informar a su superior inmediato de las debilidades de control interno detectadas; las debilidades de control interno de mayor importancia, se comunicarn al Titular de la Institucin, conjuntamente con la propuesta de las acciones de mejora correspondientes, y El Titular de la Institucin informar al Comit y en su caso al rgano de gobierno de lo sealado en la fraccin anterior.
V.
18. En el caso de las entidades, el rgano de gobierno, de acuerdo con sus atribuciones, ser igualmente responsable de verificar el cumplimiento de los objetivos y del PTCI. 19. Los Titulares de los OIC en el Sistema de Control Interno Institucional sern responsables de: I. II. Evaluar el Informe Anual y el PTCI, en apego a la Seccin IV del Captulo Cuarto, del presente Ttulo, y Dar seguimiento al establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional, conforme a la Seccin III del Captulo Cuarto, de este Ttulo.
20. Todos los servidores pblicos de la Institucin, incluido su Titular, en el mbito de su competencia, contribuirn al establecimiento y mejora continua del Sistema de Control Interno Institucional. 21. En apoyo a la implementacin y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional, la participacin del Coordinador de Control Interno y del Enlace de dicho sistema, consistir en lo siguiente: I. Coordinador de Control Interno: a) b) Ser el canal de comunicacin e interaccin entre la Institucin, el OIC y la Secretara por conducto de la Unidad de Control, en la evaluacin y fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional; Acordar con el Titular de la Institucin las acciones a seguir para la instrumentacin de las disposiciones relacionadas con el Sistema de Control Interno Institucional en trminos de las presentes Disposiciones y del Manual; Revisar con el Enlace el proyecto de los documentos siguientes: 1. 2. 3. d) Informe Anual, encuestas consolidadas por nivel de Control y PTCI; Reporte de Avances Trimestral del PTCI, y PTCI actualizado, y
c)
Presentar para aprobacin del Titular de la Institucin los documentos descritos en el inciso anterior.
II.
Enlace del Sistema de Control Interno Institucional: a) b) Ser el canal de comunicacin e interaccin entre el Coordinador de Control Interno y la Institucin; Iniciar las acciones previas para la autoevaluacin anual, dentro de los 10 das hbiles siguientes a la emisin de las encuestas que mediante comunicacin por escrito o medios electrnicos realice la Unidad de Control, y hacer del conocimiento del Titular del OIC dicha autoevaluacin;
c)
Evaluar con los responsables por niveles de Control Interno las propuestas de acciones de mejora que sern incorporadas a las encuestas consolidadas y al PTCI; Integrar por nivel de Control Interno los resultados de las encuestas, para elaborar la propuesta del Informe Anual, las encuestas consolidadas y el PTCI para revisin del Coordinador de Control Interno; Obtener el porcentaje de cumplimiento general, por niveles del Sistema de Control Interno Institucional y por Norma General; Resguardar las encuestas aplicadas y consolidadas; Elaborar propuesta de actualizacin del PTCI para revisin del Coordinador de Control Interno; Dar seguimiento permanente al PTCI, e Integrar informacin, elaborar el proyecto de Reporte de Avances Trimestral consolidado del cumplimiento del PTCI y presentarlo al Coordinador de Control Interno. CAPITULO IV Evaluacin y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional
d)
e)
f) g) h) i)
Seccin I. Informe Anual del estado que guarda el Sistema de Control Interno Institucional. 22. Los Titulares de las Instituciones realizarn por lo menos una vez al ao, la autoevaluacin del estado que guarda el Sistema de Control Interno Institucional con corte al 30 de abril y presentarn con su firma autgrafa el Informe Anual: I. Al Secretario de la Funcin Pblica, con copia al Titular del OIC, a ms tardar el 31 de mayo;
II. III.
Al Comit en la tercera sesin ordinaria, y En su caso, al rgano de gobierno, en la sesin inmediata posterior a la del Comit.
23. El Informe Anual no deber exceder de 3 cuartillas y se integrar con los siguientes apartados:
I.
Aspectos relevantes derivados de la aplicacin de las encuestas: a) Porcentaje de cumplimiento general, por nivel del Sistema de Control Interno Institucional y por Norma General; Elementos de Control Interno con mayor grado de cumplimiento, identificados por Norma General y nivel del Sistema de Control Interno Institucional, y Debilidades o reas de oportunidad en el Sistema de Control Interno Institucional;
b)
c)
II.
Resultados relevantes alcanzados con la implementacin de las acciones de mejora comprometidas en el ao inmediato anterior en relacin con los esperados, y Compromiso de cumplir en tiempo y forma las acciones de mejora comprometidas en el PTCI.
III.
24. Los Titulares de las Instituciones debern sustentar los apartados contenidos en las fracciones I a III del numeral anterior, con las encuestas consolidadas y el PTCI, que se anexarn al Informe Anual y formarn parte integrante del mismo. Adicionalmente el Informe Anual, las encuestas consolidadas y el PTCI se incorporarn en el Sistema Informtico.
Seccin II. Encuestas para la autoevaluacin del Sistema de Control Interno Institucional. 25. La autoevaluacin por nivel de Control Interno se realizar mediante la aplicacin de las encuestas que para tal efecto la Secretara, por conducto de la Unidad de Control, determine y comunique por escrito o a travs de medios electrnicos. La encuesta permanecer vigente hasta en tanto se emita su actualizacin, en cuyo caso sta se pondr a disposicin a ms tardar el ltimo da del mes de febrero.
26. El Enlace aplicar las encuestas en los tres niveles de Control Interno, Estratgico, Directivo y Operativo, para este ltimo seleccionar una muestra representativa de los servidores pblicos que lo integran, conforme a lo que determine y comunique por escrito o a travs de medios electrnicos la Unidad de Control. SE DEROGA.
Prrafo derogado DOF 11-07-2011
27. Los servidores pblicos en el nivel del Sistema de Control Interno Institucional, y en el mbito de su competencia, sern responsables de conservar la evidencia documental y/o electrnica suficiente, competente, relevante y pertinente que acredite las afirmaciones efectuadas en la Encuesta, as como de resguardarla y tenerla a disposicin de los rganos fiscalizadores, por lo que no se adjuntar documento fsico alguno. 28. Las acciones de mejora que se incluyan en las encuestas consolidadas y en el PTCI, estarn dentro del mbito de competencia de la Institucin y se realizarn con los recursos humanos, materiales y presupuestarios que sta tenga asignados.
Seccin III. Integracin y seguimiento del Programa de Trabajo de Control Interno. 29. El PTCI deber incluir: a) Las acciones de mejora determinadas en las encuestas consolidadas, las cuales se concluirn a ms tardar en la fecha de corte del siguiente ao, establecida en el numeral 22, primer prrafo de estas Disposiciones; La fecha de inicio y trmino; La unidad administrativa y el responsable de su implementacin; Los medios de verificacin, y El nombre y la firma del Titular de la Institucin.
b) c) d) e)
En su caso, se incorporarn las recomendaciones que emitan otros rganos fiscalizadores y evaluadores, distintos al OIC.
30. El PTCI se actualizar, dentro de los 10 das hbiles siguientes a la celebracin de la tercera sesin ordinaria del Comit, de acuerdo a lo siguiente: I. Si el Titular de la Institucin aprueba la incorporacin de recomendaciones emitidas por el Titular del OIC en su evaluacin al Informe Anual. En caso de que el Titular considere que las recomendaciones del OIC no son factibles de implementarse, propondr ante el Comit alternativas de atencin, y II. Cuando en el seno del Comit u rgano de gobierno, se tomen acuerdos relativos a recomendaciones que fortalezcan el Sistema de Control Interno Institucional.
31. El seguimiento del PTCI se realizar trimestralmente por el Titular de la Institucin, a travs del Reporte de Avances Trimestral que contendr lo siguiente:
I. II. III.
Resumen de acciones de mejora comprometidas, cumplidas, en proceso y su porcentaje de cumplimiento; En su caso, descripcin de las principales problemticas que obstaculizan el cumplimiento de las acciones comprometidas y propuestas de solucin para consideracin del Comit, y Conclusin general sobre el avance global en la atencin de las acciones de mejora comprometidas y resultados alcanzados en relacin con los esperados.
El Titular de la Institucin presentar dicho reporte: a) b) Al Titular del OIC, dentro de los 15 das hbiles posteriores al cierre de cada trimestre, para fines del informe de verificacin sealado en el numeral 33 de estas Disposiciones, y Al Comit en la sesin ordinaria posterior al cierre de cada trimestre.
32. La evidencia documental y/o electrnica suficiente, competente, relevante y pertinente que acredite la implementacin de las acciones de mejora y/o avances reportados del cumplimiento del PTCI, ser resguardada por los servidores pblicos responsables y estar a disposicin de los rganos fiscalizadores. 33. El informe de verificacin del Titular del OIC al Reporte de Avances Trimestral del PTCI, se presentar: I. II. Al Titular de la Institucin, dentro de los 15 das hbiles posteriores a la presentacin de dicho Reporte ante el Comit, y Al Comit y, en su caso al rgano de gobierno, en las sesiones inmediatas posteriores a la presentacin trimestral de cada Reporte de Avances. Seccin IV. Evaluacin del Organo Interno de Control al Informe Anual 34. Los Titulares de los OIC evaluarn el Informe Anual, debiendo presentar con su firma autgrafa el informe de resultados: I. II. Al Titular de Institucin y al Secretario de la Funcin Pblica, a ms tardar el 30 junio; Al Comit, en la tercera sesin ordinaria o, en su caso, al rgano de gobierno, y
III.
SE DEROGA.
Fraccin derogada DOF 11-07-2011
35. El informe de resultados de la evaluacin del Titular del OIC, considerar los siguientes aspectos: I. La existencia de las encuestas por cada nivel del Sistema de Control Interno Institucional que soporten las encuestas consolidadas;
II.
La existencia de la evidencia, documental y/o electrnica, del cumplimiento de los elementos de Control Interno reportados en las encuestas consolidadas por cada nivel;
III IV.
Que el PTCI se integra con las acciones de mejora determinadas en las encuestas consolidadas; Las acciones de mejora comprometidas en el PTCI son pertinentes respecto a las debilidades o reas de oportunidad detectadas;
V.
Los resultados alcanzados con la implementacin de las acciones de mejora comprometidas y reportadas en el PTCI, y
VI.
Conclusiones y recomendaciones. TITULO TERCERO. ADMINISTRACION DE RIESGOS CAPITULO I Participantes y Funciones en la Administracin de Riesgos
36. Los Titulares de las Instituciones, en cumplimiento a la Segunda Norma General de Control Interno establecida en el numeral 14 fraccin I de estas Disposiciones, se asegurarn de que la metodologa a instrumentar para la administracin de riesgos contenga las etapas mnimas previstas en el numeral 38 de las propias Disposiciones y se constituya como herramienta de gestin y proceso sistemtico. Dichos Titulares instruirn a las unidades administrativas, al Coordinador de Control Interno y al Enlace de Administracin de Riesgos iniciar el proceso de administracin de riesgo. 37. La participacin del Coordinador de Control Interno y del Enlace de Administracin de Riesgos designados por el Titular de la Institucin, para efectos de la Administracin de Riesgos consistir en: I. Coordinador de Control Interno: a) Acordar con el Titular de la Institucin: 1. 2. 3. 4. La metodologa de administracin de riesgos considerando lo establecido en las presentes Disposiciones y el Manual; Las acciones para la aplicacin de la metodologa de administracin de riesgos, e informarle sobre los avances; Los objetivos y metas institucionales a los que se deber alinear el proceso de administracin de riesgos, y Los riesgos institucionales.
Asimismo, comunicar la informacin anterior a las unidades administrativas de la Institucin, por conducto del Enlace de Administracin de Riesgos; b) Coordinar y supervisar que el proceso de administracin de riesgos se implemente en apego a lo establecido en las presentes Disposiciones y el Manual, y ser el canal de comunicacin e interaccin con el Titular de la Institucin y el Enlace de Administracin de Riesgos; Definir con el Enlace de Administracin de Riesgos la propuesta de riesgos institucionales y revisar el proyecto de los siguientes documentos y sus respectivas actualizaciones: 1. 2. Matriz de Administracin de Riesgos Institucional; Mapa de Riesgos Institucional;
c)
3. 4. 5. d)
PTAR Institucional; Reporte de Avances Trimestral del PTAR, y Reporte anual del comportamiento de los riesgos;
Presentar anualmente para autorizacin y firma del Titular de la Institucin los documentos descritos en el inciso anterior, con fecha de autorizacin y firmados por l y por el Enlace de Administracin de Riesgos; Difundir la Matriz de Administracin de Riesgos, el Mapa de Riesgos y el PTAR Institucionales, e instruir la implementacin del PTAR a los responsables de las acciones de control comprometidas y al Enlace de Administracin de Riesgos; Supervisar que los documentos descritos en el inciso c) de esta fraccin, se presenten en la primera sesin ordinaria del ejercicio fiscal correspondiente, del Comit o del rgano de gobierno, segn corresponda, y sus actualizaciones en las sesiones subsecuentes; y que los avances de las metas y objetivos institucionales utilizados en el proceso de administracin de riesgos, se incluyan en los asuntos del Orden del Da conforme a lo sealado en el numeral 65, fraccin X, inciso a) de las presentes Disposiciones, y Comunicar al Enlace de Administracin de Riesgos, los riesgos adicionales o cualquier actualizacin a la Matriz de Administracin de Riesgos, al Mapa de Riesgos y al PTAR Institucionales determinados en el Comit u rgano de gobierno, segn corresponda.
e)
f)
g)
II.
Enlace de Administracin de Riesgos: a) b) Ser el canal de comunicacin e interaccin con el Coordinador de Control Interno y las unidades administrativas responsables de la administracin de riesgos; Informar y orientar a las unidades administrativas sobre el establecimiento de la metodologa de administracin de riesgos determinada por la Institucin, las acciones para su aplicacin y los objetivos y metas institucionales a los que se deber alinear dicho proceso, para que documenten su propuesta de riesgos en la Matriz de Administracin de Riesgos, en funcin de las etapas mnimas previstas en el numeral 38 de las presentes Disposiciones; Revisar y analizar la informacin proporcionada por las unidades administrativas en forma integral, y definir con el Coordinador de Control Interno la propuesta de riesgos institucionales, a efecto de elaborar y presentar a dicho Coordinador los proyectos institucionales de los siguientes documentos: 1. 2. 3. 4. 5. d) e) f) Matriz de Administracin de Riesgos; Mapa de Riesgos Institucional; PTAR Institucional; Reporte de Avances Trimestral del PTAR, y Reporte anual del comportamiento de los riesgos;
c)
Resguardar los documentos sealados en el inciso anterior que hayan sido firmados, y sus respectivas actualizaciones; Dar seguimiento permanente al PTAR Institucional y actualizar el Reporte de Avance Trimestral, y Agregar en la Matriz de Administracin de Riesgos, el PTAR y el Mapa de Riesgos Institucionales, los riesgos adicionales o cualquier actualizacin que sea determinada en el Comit o en el rgano de gobierno, segn corresponda.
CAPITULO II Etapas Mnimas de la Administracin de Riesgos 38. La metodologa de Administracin de Riesgos que adopten las Instituciones contendr las etapas mnimas en el siguiente orden, registrndolas anualmente en una Matriz de Administracin de Riesgos Institucional: I. EVALUACION DE RIESGOS. a) Identificacin, seleccin y descripcin de riesgos. Se realizar con base en los objetivos y metas institucionales, lo cual constituir el inventario de riesgos institucional. En la descripcin de los riesgos se deber considerar la siguiente estructura general: sustantivo, verbo en participio y, adjetivo o adverbio o complemento circunstancial negativo; b) c) Clasificacin de los riesgos. Se realizar en congruencia con la descripcin del riesgo que se determine, de acuerdo a la naturaleza de la Institucin; Identificacin de factores de riesgo. Se describirn los factores que puedan contribuir a la materializacin de un riesgo, considerndose como parte de los insumos las causas que den origen, entre otros, a las observaciones determinadas recurrentemente por las instancias de fiscalizacin; Identificacin de los posibles efectos de los riesgos. Se describirn los impactos; Valoracin inicial del grado de impacto. La asignacin se determinar con una escala de valor del 0 al 10, de acuerdo a lo establecido en la fraccin IV de este numeral y en funcin de los efectos. La Institucin establecer un criterio especfico para cada escala de valor, y Valoracin inicial de la probabilidad de ocurrencia. La asignacin se determinar con una escala de valor del 0 al 10, de acuerdo a lo establecido en la fraccin IV de este numeral y en funcin de los factores de riesgo. La Institucin establecer un criterio especfico para cada escala de valor, considerando la frecuencia con la que se ha materializado el riesgo en el pasado. La valoracin inicial del grado de impacto y de la probabilidad de ocurrencia, se determinar sin considerar los controles existentes para administrar los riesgos, a fin de visualizar la mxima vulnerabilidad a que est expuesta la Institucin de no atenderlos adecuadamente. Para la valoracin inicial y final del impacto y de la probabilidad de ocurrencia, los Titulares de las Instituciones, podrn utilizar metodologas, modelos y/o teoras basados en clculos matemticos, tales como puntajes ponderados, clculos de preferencias, proceso de jerarqua analtica y modelos probabilsticos, entre otros. II. EVALUACION DE CONTROLES.
d) e)
f)
Se realizar conforme a lo siguiente: a) b) c) d) Comprobar la existencia o no de controles para los factores de riesgo y, en su caso, para sus efectos; Describir los controles existentes para administrar los factores de riesgo y, en su caso, para sus efectos; Determinar el tipo de control: preventivo, correctivo y/o detectivo; Identificar en los controles lo siguiente: 1. 2. e) Deficiencia: cuando no rena alguna de las siguientes condiciones: que est documentado, autorizado, operando con evidencias de cumplimiento y es efectivo, y Suficiencia: cuando est documentado, autorizado, operando con evidencias de cumplimiento y es efectivo, y
Determinar si el riesgo est controlado suficientemente, cuando al menos todos sus factores cuentan con controles suficientes.
III.
VALORACION FINAL DE RIESGOS RESPECTO A CONTROLES.
Se realizar conforme a lo siguiente: a) Se dar valor final al impacto y probabilidad de ocurrencia del riesgo con la confronta de los resultados de las etapas de evaluacin de riesgos y de controles. Para lo anterior, las Instituciones considerarn que si el riesgo est controlado suficientemente la valoracin del riesgo pasa a alguna escala inferior, de lo contrario, se mantiene el resultado de la valoracin inicial del riesgo antes de haber establecido los controles. IV. MAPA DE RIESGOS INSTITUCIONAL. a) Elaboracin del Mapa de Riesgos Institucional. Los riesgos se ubicarn por cuadrantes en la Matriz de Administracin de Riesgos Institucional y se graficarn en el Mapa de Riesgos, en funcin de la valoracin final del impacto en el eje horizontal y la probabilidad de ocurrencia en el eje vertical. La representacin grfica del Mapa de Riesgos Institucional deber contener los cuadrantes siguientes: Cuadrante I. Riesgos de Atencin Inmediata.- Son crticos por su alta probabilidad de ocurrencia y grado de impacto, se ubican en la escala de valor mayor a 5 y hasta 10 de ambos ejes; Cuadrante II. Riesgos de Atencin Peridica.- Tienen alta probabilidad de ocurrencia ubicada en la escala de valor mayor a 5 y hasta 10 y bajo grado de impacto de 0 y hasta 5; Cuadrante III. Riesgos Controlados.- Son de baja probabilidad de ocurrencia y grado de impacto, se ubican en la escala de valor de 0 y hasta 5 de ambos ejes, y Cuadrante IV. Riesgos de Seguimiento.- Tienen baja probabilidad de ocurrencia con valor de 0 y hasta 5 y alto grado de impacto mayor a 5 y hasta 10. V. DEFINICION DE ESTRATEGIAS Y ACCIONES DE CONTROL PARA ADMINISTRACION DE LOS RIESGOS. a) Las estrategias constituirn las opciones para administrar los riesgos, basados en su valoracin respecto a controles, lo que permitir determinar las acciones de control a implementar por factor. Algunas de las estrategias que pueden considerarse independientemente, interrelacionadas o en su conjunto, son las siguientes: 1. Evitar el riesgo.- Se aplica antes de asumir cualquier riesgo. Se logra cuando al interior de los procesos se generan cambios sustanciales por mejora, rediseo o eliminacin, resultado de controles suficientes y acciones emprendidas; Reducir el riesgo.- Se aplica preferentemente antes de optar por otras medidas ms costosas y difciles. Implica establecer acciones dirigidas a disminuir la probabilidad de ocurrencia (acciones de prevencin) y el impacto (acciones de contingencia), tales como la optimizacin de los procedimientos y la implementacin de controles; Asumir el riesgo.- Se aplica cuando el riesgo se encuentra en el cuadrante III, y puede aceptarse sin necesidad de tomar otras medidas de control diferentes a las que se poseen, o cuando no se tiene opcin para abatirlo y slo pueden establecer acciones de contingencia, y Transferir o compartir el riesgo.- Implica la administracin del riesgo con un tercero que tenga la experiencia y especializacin necesaria para asumirlo, y
2.
3.
4. b)
Las acciones de control para administrar los riesgos se definirn a partir de las estrategias determinadas para los factores de riesgo, las cuales se incorporarn en el PTAR Institucional.
CAPITULO III Seguimiento de Estrategias, Acciones y Anlisis Comparativo de Riesgos 39. Para la implementacin y seguimiento de las estrategias y acciones, se elaborar el PTAR Institucional, el cual incluir: a) b) c) d) Los riesgos; Los factores de riesgo; Las estrategias para administrar los riesgos, y Las acciones de control registradas en la Matriz de Administracin de Riesgos Institucional, las cuales debern identificar: 1. 2. 3. 4. 5. Unidad administrativa; Responsable de su implementacin; La fechas de inicio y trmino; Medios de verificacin, y Porcentaje de avances.
40. SE DEROGA.
Numeral derogado DOF 11-07-2011
41. SE DEROGA.
42. El Reporte de Avances Trimestral del PTAR contendr al menos lo siguiente: I. II. Resumen de acciones comprometidas, cumplidas y en proceso, as como sus porcentajes de avance; Descripcin de las principales problemticas que obstaculizan el cumplimiento de las acciones en proceso y propuestas de solucin para consideracin del Comit u rgano de gobierno, segn corresponda, y
III. Resultados alcanzados en relacin con los esperados.

43. La evidencia documental y/o electrnica suficiente, competente, relevante y pertinente que acredite la implementacin y avances reportados, ser resguardada por los servidores pblicos responsables de las acciones comprometidas en el PTAR institucional y estar a disposicin de los rganos fiscalizadores. 44. Se realizar un Reporte anual del comportamiento de los riesgos, con relacin a los determinados en la Matriz de Administracin de Riesgos Institucional del ao inmediato anterior, y contendr al menos lo siguiente: I. II. Comparativo del total de riesgos por cuadrante; Variacin del total de riesgos y por cuadrante;
III. Riesgos identificados y cuantificados con cambios en la valoracin final de probabilidad de ocurrencia y grado de impacto, as como los modificados en su conceptualizacin, y IV. Conclusiones sobre los resultados alcanzados en relacin con los esperados, tanto cuantitativos como cualitativos, de la administracin de riesgos.
El Reporte anual del comportamiento de los riesgos, deber fortalecer el proceso de administracin de riesgos y el Titular de la Institucin lo informar al Comit o al rgano de gobierno, segn corresponda, en su primera sesin ordinaria de cada ejercicio fiscal.
TITULO CUARTO FUNCIONAMIENTO DEL COMITE DE CONTROL Y DESEMPEO INSTITUCIONAL CAPITULO I Objetivos 45. Los COCODIS tendrn los siguientes objetivos: I. II. Contribuir al cumplimiento oportuno de los objetivos y metas institucionales con enfoque a resultados; Impulsar el establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional, con el seguimiento permanente a la implementacin del Modelo Estndar de Control Interno; Contribuir a la administracin de riesgos institucionales con el anlisis y seguimiento de las estrategias y acciones determinadas en el PTAR, dando prioridad a los riesgos de atencin inmediata;
III.
IV.
Impulsar la prevencin de la materializacin de riesgos, a efecto de evitar la recurrencia de las observaciones de rganos fiscalizadores, atendiendo la causa raz de las mismas;
V.
Promover el cumplimiento de programas de la Institucin y temas transversales de la Secretara, y

VI.
Agregar valor a la gestin institucional con aprobacin de acuerdos que se traduzcan en compromisos de solucin a los asuntos que se presenten. CAPITULO II Integracin
46. Las Instituciones constituirn un Comit que se integrar con los siguientes miembros propietarios: I. El Presidente: II. El Vocal Ejecutivo: III. Vocales: a) En las dependencias: 1. 2. b) El Titular de su Direccin General de Programacin y Presupuesto o equivalente, y El Titular de la Direccin General de Programacin y Presupuesto Sectorial de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Titular de la Institucin. Titular del OIC.
En las entidades que opten por la implementacin del Comit: b.1. Entidades Sectorizadas: 1. Un representante de la Coordinadora Sectorial, y
2. En el caso de entidades de control presupuestario directo, el Titular de la Direccin General de Programacin y Presupuesto Sectorial de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. b.2. Entidades No Sectorizadas: 1. El responsable de coordinar las actividades de planeacin, programacin, presupuesto, ejercicio, control y evaluacin, respecto del gasto pblico, y 2. En el caso de entidades de control presupuestario directo, el Titular de la Direccin General de Programacin y Presupuesto Sectorial de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. c) En los rganos administrativos desconcentrados: 1. El representante de la dependencia a la que estn adscritos.
Los representantes de la Coordinadora Sectorial en las entidades y de la dependencia a la que estn adscritos los rganos administrativos desconcentrados, no debern tener un nivel jerrquico inferior al de Director General Adjunto o equivalente.
47. Se podrn incorporar al Comit como: I. Invitados permanentes, el Coordinador de Control Interno y el Enlace del Comit; II. Otros invitados: a) b) c) d) e) f) g) El Delegado o el Comisario Pblico Propietario del sector correspondiente; Los responsables de las reas de la Institucin competentes de los asuntos a tratar en la sesin; Los servidores pblicos de la APF, internos o externos a la Institucin que por las funciones que realizan, estn relacionados con los asuntos a tratar en la sesin respectiva para apoyar en su atencin y solucin; Personas externas a la APF, expertas en asuntos relativos a la Institucin, cuando el caso lo amerite, a propuesta de los miembros del Comit con autorizacin del Presidente; En su caso, el auditor externo; En el caso del supuesto sealado en el ltimo prrafo del numeral 1, el Titular del rgano administrativo desconcentrado, y El representante de la Unidad de Control, designado por su Titular.
Todos los invitados sealados en el presente numeral, participarn en el Comit con voz pero sin voto. Los invitados citados en la fraccin II incisos a) y g), sern convocados invariablemente a las sesiones. Dichos invitados determinarn, de acuerdo a la naturaleza de los asuntos a tratar contenidos en el Orden del Da, los casos en que estimen necesaria su asistencia. La designacin del representante de la Unidad de Control se comunicar por escrito al Vocal Ejecutivo.
Seccin I. De los suplentes 48. Los miembros propietarios podrn nombrar a sus respectivos suplentes de nivel jerrquico inmediato inferior, quienes intervendrn en las ausencias de aquellos. Por excepcin y previa justificacin, las suplencias de los Vocales se podrn realizar hasta el nivel de subdirector o equivalente.
Para fungir como suplentes, los servidores pblicos debern contar con acreditacin por escrito dirigida al Vocal Ejecutivo, de la que se dejar constancia en el acta y en la carpeta correspondiente.
Los suplentes asumirn en las sesiones a las que asistan las funciones que corresponden a los propietarios. Seccin II. SE DEROGA
Referencia a la Seccin derogada DOF 11-07-2011
49. SE DEROGA.
CAPITULO III Atribuciones del Comit y Funciones de los Miembros 50. El Comit tendr las atribuciones siguientes: I. II. Aprobar el Orden del Da; Aprobar acuerdos para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, particularmente con respecto a: a) b) c) d) III. El Informe Anual sobre el estado que guarda el Control Interno Institucional; El cumplimiento en tiempo y forma de las acciones de mejora del PTCI; Las recomendaciones contenidas en el Informe de Resultados del Titular del OIC derivado de la evaluacin del Informe Anual; Atencin en tiempo y forma de las recomendaciones y observaciones de instancias de fiscalizacin y vigilancia;
Aprobar acuerdos y, en su caso, formular recomendaciones para fortalecer la Administracin de Riesgos Institucional, derivados de: a) b) c) d) La revisin del PTAR Institucional, con base en la Matriz de Administracin de Riesgos y el Mapa de Riesgos, as como de las actualizaciones; Reporte de avances trimestral del PTAR; El anlisis del resultado anual del comportamiento de los riesgos, y La recurrencia de las observaciones derivadas de las auditorias o revisiones practicadas por el OIC o por las diferentes instancias externas de fiscalizacin, y salvedades en la dictaminacin de estados financieros;
IV.
Aprobar acuerdos para fortalecer el Desempeo Institucional, particularmente con respecto a: a) b) c) El anlisis del comportamiento presupuestal y financiero; La evaluacin del cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores, y La revisin del cumplimiento de los programas del sector e interinstitucionales y temas transversales de la Secretara;
V. VI.
Tomar conocimiento del reporte del anlisis del desempeo de la Institucin, que elaboren los Delegados para las dependencias y rganos desconcentrados; Dar seguimiento a los acuerdos o recomendaciones aprobados e impulsar su cumplimiento en tiempo y forma;
VII. Aprobar el calendario de sesiones ordinarias;
VIII. Ratificar las actas de las sesiones, y IX. Las dems necesarias para el logro de los objetivos del Comit.
51. Corresponder a cualquiera de los miembros del Comit: I. Participar con voz y voto en las sesiones del Comit y proponer los asuntos a tratar en las mismas;
II.
Proponer, en el mbito de su competencia, los acuerdos para la atencin de los asuntos de las sesiones y cuando exista alguna problemtica en el cumplimiento de los programas de la Institucin y temas transversales de la Secretara;
III. IV. V.
Impulsar en el mbito de su competencia, el cumplimiento en tiempo y forma de los acuerdos o recomendaciones aprobados; Proponer la celebracin de sesiones extraordinarias, cuando sea necesario por la importancia, urgencia y/o falta de atencin de los asuntos; Proponer la participacin de invitados externos a la APF;
V Bis. Proponer reas de oportunidad para mejorar el funcionamiento del Comit;

V Ter. Analizar la carpeta electrnica de la sesin, emitir comentarios respecto a la misma y proponer acuerdos;
VI.
Promover el cumplimiento de las presentes Disposiciones, y
VII. Las dems necesarias para el logro de los objetivos del Comit.
52. El Presidente del Comit tendr las funciones siguientes: I. II. Declarar el qurum y presidir las sesiones; Determinar, conjuntamente con el Coordinador de Control Interno y el Vocal Ejecutivo, los asuntos del Orden del Da a tratar en las sesiones y, cuando corresponda, la participacin de los responsables de las reas competentes de la Institucin; Poner a consideracin de los miembros del Comit el Orden del Da y las propuestas de acuerdos para su aprobacin; Vigilar que los acuerdos se cumplan en tiempo y forma; Proponer el calendario de sesiones ordinarias; Autorizar la celebracin de sesiones extraordinarias;
III. IV. V. VI.
VII. Autorizar la participacin de invitados externos ajenos a la APF; VIII. Presentar los acuerdos relevantes que el Comit determine e informar de su seguimiento hasta su conclusin, conforme a lo siguiente: a) Al rgano de gobierno de las entidades, cuando corresponda, en su siguiente sesin ordinaria a la celebracin del Comit, y
b)
En el caso de los rganos administrativos desconcentrados, a la dependencia a la que se encuentran jerrquicamente subordinados, dentro de los diez das hbiles siguientes al de la fecha de la sesin ordinaria del Comit.
53. El Vocal Ejecutivo del Comit tendr las funciones siguientes: I. II. Previo al inicio de la sesin, solicitar y revisar las acreditaciones de los miembros e invitados y verificar el qurum; Determinar, conjuntamente con el Presidente del Comit y el Coordinador de Control Interno, los asuntos del Orden del Da a tratar en las sesiones del Comit y, cuando corresponda, la participacin de los responsables de las reas competentes de la Institucin; Elaborar la propuesta de Orden del Da de las sesiones; Convocar a las sesiones de conformidad con el numeral 64 de las presentes Disposiciones; Coordinar la integracin y captura de la carpeta electrnica para su consulta por los convocados, de acuerdo a los tiempos sealados en el numeral 64 de estas Disposiciones; Presentar por s, o en coordinacin con la Institucin, riesgos de atencin inmediata no reflejados en la Matriz de Administracin Riesgos Institucional;
III. IV. V. VI.
VII. Asesorar a los miembros para coadyuvar al mejor cumplimiento de los objetivos y metas Institucionales; VIII. Dar seguimiento y verificar que el cumplimiento de los acuerdos se realice en tiempo y forma por los responsables, y registrar su atencin en el Sistema Informtico con el apoyo del Enlace del Comit, y IX. Elaborar las actas de las sesiones, enviarlas para revisin de los miembros y recabar las firmas del acta de la sesin del Comit, de acuerdo al numeral 78, fraccin IV de las presentes Disposiciones, as como llevar su control y resguardo.
54. SE DEROGA.
55. Son funciones del Delegado y Comisario Pblico, respecto a las sesiones que asistan, las siguientes: a) b) c) d) Participar con voz en las sesiones; Promover la atencin de los acuerdos a que se refiere la fraccin VIII del numeral 52 de las presentes Disposiciones, ante el rgano de gobierno de las entidades; Comunicar, en su caso, al Presidente y/o Vocal Ejecutivo las reas de oportunidad para mejorar el funcionamiento del Comit, cuando en el desempeo de sus funciones as lo estime pertinente, y En cuanto a las dependencias y rganos administrativos desconcentrados, el Delegado, presentar para conocimiento del Comit el reporte del anlisis del desempeo de la Institucin previsto en la fraccin IV del artculo 77 del Reglamento Interior de la Secretara.
Las funciones anteriores se entendern conferidas en el marco de las presentes Disposiciones y sern complementarias a las sealadas en la Ley Federal de las Entidades Paraestatales y en el Reglamento Interior de la Secretara, segn corresponda.
56. El Coordinador de Control Interno y el Enlace del Comit, en apoyo al funcionamiento del Comit, tendrn las funciones siguientes: I. Coordinador de Control Interno:
a)
Determinar, conjuntamente con el Presidente y el Vocal Ejecutivo, los asuntos a tratar en el orden del da de las sesiones del Comit y, en su caso, la participacin de los responsables de las reas competentes de la Institucin; Solicitar al Enlace del Comit la integracin de la informacin que compete a las unidades administrativas de la Institucin para la integracin de la carpeta electrnica, y Revisar y validar que la informacin institucional sea suficiente y relevante, y remitirla al Vocal Ejecutivo para la conformacin de la carpeta electrnica, a ms tardar 10 das hbiles previos a la celebracin de la sesin.
b) c)
II.
Enlace del Comit: a) b) c) Ser el canal de comunicacin e interaccin entre el Coordinador de Control Interno y la Institucin; Solicitar a las unidades administrativas de la Institucin la informacin para la integracin de la carpeta electrnica, y Remitir al Coordinador de Control Interno la informacin institucional consolidada, para su revisin y validacin.
CAPITULO IV De las Polticas de Operacin 57. En el Comit se analizarn los asuntos enunciados en el numeral 65 de las presentes Disposiciones, respecto de los cuales se podrn determinar acuerdos que permitan cumplir con los objetivos del cuerpo colegiado y, en su caso, se presentarn como mximo hasta 10 problemticas vinculadas con el cumplimiento del PTCI y de la Administracin de Riesgos, as como del Desempeo Institucional y de aquellos riesgos que proponga el Vocal Ejecutivo, de conformidad con el numeral 53, fraccin VI de estas Disposiciones.
SE DEROGA.
SE DEROGA.
58. El Comit celebrar cuatro sesiones al ao de manera ordinaria y en forma extraordinaria las veces que sea necesario, dependiendo de la importancia, urgencia o falta de atencin de los asuntos. Las sesiones ordinarias debern celebrarse dentro del trimestre posterior al que se reporta, y en el caso de las entidades, debern celebrarse en fecha previa a las sesiones ordinarias del rgano de gobierno.
SE DEROGA.
59. A fin de no interrumpir la continuidad de las labores, las sesiones del Comit se celebrarn preferentemente, al inicio de la jornada laboral.
60. Las comunicaciones sealadas en el presente Ttulo, se podrn realizar por correo electrnico institucional, confirmando su recepcin mediante acuse de recibo.
Seccin I. Calendario de sesiones. 61. El Calendario de sesiones ordinarias para el siguiente ejercicio fiscal se aprobar en la ltima sesin ordinaria del ao inmediato anterior. 62. En el caso de que se modifique alguna fecha establecida en el calendario, el Vocal Ejecutivo, previa autorizacin del Presidente, informar a los miembros e invitados la nueva fecha, debiendo cerciorarse de su recepcin.
Seccin II. Convocatorias. 63. La convocatoria se remitir por el Vocal Ejecutivo a los miembros e invitados sealando el lugar, fecha y hora de celebracin de la sesin, as como que la carpeta electrnica est disponible en el Sistema Informtico.
64. La convocatoria deber notificarse a los miembros e invitados con una anticipacin no menor de 5 das hbiles a la celebracin de la sesin ordinaria. Para el caso de las sesiones extraordinarias se notificar con una anticipacin de 2 das hbiles. La carpeta electrnica deber estar disponible en el Sistema Informtico en los mismos plazos.
Seccin III. Orden del da. 65. La propuesta del Orden del Da se adjuntar a la convocatoria e incluir lo siguiente: I. II. III. IV. V. Declaracin de qurum legal e inicio de la sesin; Aprobacin del Orden del Da; Ratificacin del acta de la sesin anterior; Seguimiento de Acuerdos; Cdulas de situaciones crticas.- Que contendrn las problemticas vinculadas con el cumplimiento del PTCI y de la Administracin de Riesgos, as como del Desempeo Institucional y de aquellos riesgos que proponga el Vocal Ejecutivo, de conformidad con el numeral 53, fraccin VI, de las presentes Disposiciones; Revisin del Anexo Grfico, si hubiere incumplimientos o variaciones importantes en los apartados siguientes: a) b) c) d) Resultado de quejas, denuncias, inconformidades y procedimientos administrativos de responsabilidad; Observaciones de instancias fiscalizadoras pendientes de solventar; Comportamiento presupuestal y financiero, y Pasivos laborales contingentes.
VI.
Los comentarios que emita el Vocal Ejecutivo en los apartados del Anexo Grfico contendrn un breve anlisis comparativo del comportamiento del trimestre que se presenta con relacin al mismo periodo del ejercicio anterior que refleje las variaciones relevantes determinadas; VII. Presentacin del Reporte anual del anlisis del desempeo de la dependencia y/o de los rganos administrativos desconcentrados que elabora el Delegado; VIII. Seguimiento al establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional: a) b) Informe Anual; PTCI;
c) d) e) f) IX.
Informe de Resultados del Titular del OIC derivado de la evaluacin del Informe Anual; Alternativas de solucin del Titular de la Institucin a recomendaciones del OIC; Reportes de avances trimestrales del PTCI e Informe de verificacin del OIC, y Recomendaciones de observaciones de alto riesgo derivadas de las auditoras o revisiones practicadas por instancias de fiscalizacin, y salvedades en la dictaminacin de estados financieros;
Seguimiento al proceso de administracin de riesgos institucional: a) b) c) d) e) f) Matriz de Administracin de Riesgos Institucional; Mapa de Riesgos Institucional; PTAR institucional; Reportes de avances trimestrales del PTAR; Riesgos determinados de conformidad con el numeral 53, fraccin VI de estas Disposiciones, y Reporte anual del comportamiento de los riesgos;
X.
Seguimiento al Desempeo Institucional: a) b) Cumplimiento de objetivos, metas e indicadores, y Cumplimiento de los programas de la Institucin y temas transversales de la Secretara;
XI.
Asuntos Generales (Se presentarn en su caso, slo asuntos de carcter informativo), y
XII. Revisin y ratificacin de acuerdos adoptados en la reunin.

Seccin IV. Desarrollo de las sesiones. 66. Las sesiones podrn llevarse a cabo de manera presencial, virtual o ambas, a travs de videoconferencia u otros medios similares que permitan analizar, plantear y discutir en tiempo real, los asuntos de la sesin y sus alternativas de solucin. 67. En cada reunin se registrar la asistencia de los participantes, recabando las firmas correspondientes. En el caso de las sesiones virtuales bastar con su firma autgrafa en el acta. 68. El qurum legal del Comit se integrar con la asistencia de la mayora de sus miembros, siempre que participen el Presidente y el Vocal Ejecutivo.
69. Cuando no se rena el qurum requerido, el Vocal Ejecutivo levantar constancia del hecho y a ms tardar el da hbil siguiente, convocar a los miembros para realizar la sesin dentro de los 3 das hbiles siguientes a la fecha en que originalmente debi celebrarse. En el caso de sesiones ordinarias, no se exceder el plazo sealado en el segundo prrafo del numeral 58 de estas Disposiciones.
70. SE DEROGA.
71. SE DEROGA.
Seccin V. De la carpeta electrnica de las sesiones. 72. La carpeta electrnica deber estar integrada y capturada en el Sistema Informtico a ms tardar en la fecha que se remita la convocatoria y contendr la informacin del periodo trimestral correspondiente, relacionndola con los conceptos y asuntos del Orden del Da. A fin de favorecer la toma de decisiones, se podr incorporar informacin actualizada posterior al cierre trimestral, excepto cuando se trate de informacin programtica, presupuestaria y financiera del cierre del ejercicio fiscal, la cual se presentar en la primera sesin ordinaria del Comit de cada ejercicio.
Seccin VI. Acuerdos. 73. Las propuestas de acuerdos para opinin y voto de los miembros debern contemplar, como mnimo, los siguientes requisitos: I. Establecer una accin concreta y dentro de la competencia de la Institucin. Cuando la solucin de un problema dependa de terceros ajenos a la Institucin, las acciones se orientarn a la presentacin de estudios o al planteamiento de alternativas ante las instancias correspondientes, sin perjuicio de que se les d seguimiento hasta su atencin; II. III. Precisar al, o los responsables, de su atencin, y Fecha perentoria para su atencin, la cual no podr ser mayor a seis meses, posteriores a la fecha de celebracin de la sesin en que se apruebe a menos que por la complejidad del asunto se requiera de un plazo mayor, lo cual se justificar ante el Comit.
Los acuerdos se tomarn por mayora de votos de los miembros asistentes, en caso de empate el Presidente del Comit contar con voto de calidad.
Al final de la sesin, el Vocal Ejecutivo dar lectura a los acuerdos aprobados, a fin de ratificarlos. 74. En las entidades y rganos administrativos desconcentrados, el Comit determinar los acuerdos relevantes que el Presidente har del conocimiento, segn corresponda, del rgano de gobierno o de la dependencia a la que se encuentre adscrito el rgano administrativo desconcentrado.
75. SE DEROGA.
76. Para los acuerdos que no fueron atendidos en la fecha establecida inicialmente, previa justificacin ante el Comit y por nica vez, ste podr aprobar una nueva fecha que preferentemente, no exceda de 30 das hbiles contados a partir del da siguiente al de la sesin. Se conservar en el Sistema Informtico la fecha inicial de atencin.
77. El Vocal Ejecutivo remitir los acuerdos a los responsables de su atencin, a ms tardar 5 das hbiles posteriores a la fecha de la celebracin de la sesin, solicitando su cumplimiento oportuno.
Seccin VII. De las actas. 78. Por cada sesin del Comit se levantar un acta que ser foliada y contendr al menos lo siguiente: I. Nombres y cargos de los asistentes;
II. III.
Asuntos tratados y sntesis de su deliberacin; Acuerdos aprobados, y
IV. Firma autgrafa de los miembros que asistan a la sesin y, cuando corresponda, de la Unidad de Control y de los Delegados o de los Comisarios Pblicos. Los servidores pblicos de la Institucin que participen como invitados la firmarn slo cuando sean responsables de atender acuerdos.
79. El Vocal Ejecutivo elaborar y remitir a los miembros del Comit y a los invitados correspondientes, el proyecto de acta a ms tardar 8 das hbiles posteriores a la fecha de la celebracin de la sesin. Los miembros del Comit y, en su caso, los invitados revisarn el proyecto de acta y enviarn sus comentarios al Vocal Ejecutivo dentro de los 5 das hbiles siguientes al de su recepcin; de no recibirlos se tendr por aceptado el proyecto y recabar las firmas a ms tardar 20 das hbiles posteriores a la fecha de la celebracin de la sesin, para su integracin en el Sistema Informtico previo a la siguiente sesin.
Seccin VIII. Sistema Informtico.

Denominacin de la Seccin reformada DOF 11-07-2011
80. Tendrn acceso al Sistema Informtico, los miembros del Comit, el representante de la Unidad de Control, el Delegado, el Comisario Pblico, el Coordinador de Control Interno, el Enlace del Comit y el auditor externo. Las cuentas de usuario y claves de acceso, as como sus actualizaciones, sern proporcionadas por la Unidad de Control, previa solicitud del Vocal Ejecutivo, conforme a los procedimientos que la primera establezca. Las Secretaras de la Defensa Nacional y de Marina, as como el Centro de Investigacin y Seguridad Nacional, podrn operar otro sistema informtico para el registro, seguimiento, control y reporte de informacin de los procesos de Administracin de Riesgos Institucionales y funcionamiento del Comit, previa acreditacin de dicho sistema ante la Unidad de Control, la informacin antes referida deber ponerse a disposicin de la Secretara cuando esta lo requiera.
81. El Sistema Informtico se encuentra https://sfpbpm01.funcionpublica.gob.mx/cocoa/index.asp
disponible
en
la
direccin
electrnica:
En caso de cambio en la ruta, la Unidad de Control comunicar a los Vocales Ejecutivos la nueva direccin electrnica.
82. El Coordinador de Control Interno informar al Vocal Ejecutivo las bajas de las cuentas de usuario y cambios requeridos en las claves de acceso, para que por su conducto se solicite la actualizacin a que hace referencia el segundo prrafo del numeral 80 de las presentes Disposiciones.
83. Con el propsito de armonizar y homologar las actividades que en materia de control interno realizan las dependencias y entidades, se identifican los siguientes procesos que se regirn por las disposiciones legales y reglamentarias, as como por las presentes Disposiciones y el Manual: I. II. III. Aplicacin del Modelo Estndar de Control Interno; Administracin de Riesgos Institucionales, y Funcionamiento del Comit de Control y Desempeo Institucional.
ARTICULO CUARTO.- Se establece el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno, al tenor de lo siguiente: MANUAL ADMINISTRATIVO DE APLICACION GENERAL EN MATERIA DE CONTROL INTERNO Procesos I. Aplicacin del Modelo Estndar de Control Interno. Objetivo Implantar un sistema de Control Interno eficaz y eficiente en todos los mbitos y niveles de las Instituciones de la APF. Descripcin del proceso
Mapa de Aplicaci Aplicacin del Modelo Est Estndar de Control Interno
Titular de la Institucin
Coordinador de Control Interno Acordar acciones para instrumentar el Sistema de Control Interno Institucional
Responsable por nivel de Control Interno Establecer y actualizar el Sistema de Control Interno y aplicar encuestas.
Enlace
Coordinador de Control Interno Elaborar propuesta de Informe Anual, encuestas consolidadas y PTCI.
INICIO
Designar al Coordinador de Control Interno y al Enlace
Recibir encuestas de autoevaluacin y consolidar por niveles de Control Interno
Titular de la Institucin Aprobar el Informe Anual, encuestas consolidadas y PTCI y presentar a SFP y Comit.
OIC Evaluar el Informe
Titular de la Institucin En su caso, actualizar
OIC Verificar avances del PTCI y
Anual y emitir informe de resultados de evaluacin.
PTCI.
Dar seguimiento al PTCI.
resultados esperados.
FIN
Descripcin del proceso reformada DOF 11-07-2011
Descripcin de los pasos del proceso y/o procedimiento

APLICACIN DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO
TITULAR DE LA INSTITUCIN COORDINADOR D E CONTROL INTER NO ENLAC E DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCION AL RESPON SABLE POR NIVEL DE CO NTROL INTERNO OBSERVACION ES
NOT AS INICIO A
Coordinador: Coordinador de Control Interno. Enlace: Enlace del Inst itucional. Sistema de Control Interno
1 Designa por es crito al Coordinador y al Enlace.
2 R ec ibe oficio de designaci n y acuerda acciones para la instrumentacin del Sistema de Control Interno.
REUN I N
3 Recibe ofici o de designacin, inicia autoevaluacin anual y solicita aplicacin de encues tas por nivel de control.
OF IC IO , CORRE O E. , EN CUES T AS
4 Recibe requerimiento, apl ica encues tas de autoevaluac in y las enva al Enlac e.
E NCUESTA S
Niveles de Control Interno: Estratgico, directivo y operativo.
A. El Coordinador acuerda con el Titular de la Institucin las acciones para la instrumentacin del Sistema de Control Interno Institucional. B. El Coordinador revisa el Informe Anual con el Enlace. C. El Titular de la Institucin analiza y selecciona reas de oportunidad junto con el Coordinador y acuerda las reas de mejora a comprometer.
OF IC IO DE DESI GNACI N
8 Analiza y selecci ona reas de oportunidad y acuerda acciones de mejora a c omprometer.

PROPUESTA D E IN FOR ME AN UAL
7 Recibe propuesta de Informe Anual y ac uerda con el Titular de la Institucin.

PRO PUE ST A DE I NFO RM E ANUAL
5 Recibe Encuestas de autoev al uacin y consolida por niv eles de Control Interno la informacin de dichas encuestas .
EN CUEST AS CONSOL IDADA S
DOCUMENTOS: Encuestas: Encuestas de autoevaluacin por nivel de control interno. Informe Anual: Incluye encuestas consolidadas y PTCI. PTCI: Programa de Trabajo de Control Interno.
9 Aprueba el Informe Anual, Enc uestas Consolidadas y PT CI

INF ORM E ANUAL
6 Elabora propuestas de Informe Anual, Encues tas Consolidadas y PTCI, enva para revisin.
- PROPUEST A DE INFO RME A NUA L - EN CUEST AS CON SO LIDADAS - PT CI
10 Presenta al Secretario de la Funcin Pblica y al C omit el Informe Anual.
INF ORME A NUA L
SF P
A sig. pg .
APLICACIN DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO

TITU LA R DE LA INS TITU CIN C OORDINA DOR D E C ONTROL INTER NO ENLAC E DE L SISTEMA DE CONTROL INTE RNO INSTITUCION AL TITULAR DE L OIC OBS ERV ACION ES
D e p g. ant .
NOT AS
SFP: Secretara de la Funcin Pblica. Coordinado r: Coordinador de Control Interno.
13 R ec ibe Informe de Resultados , los valora e i ns truye actualizacin del PTC I.

I NFOR ME DE RES ULT A DOS
14 Recibe inst ruc cin y actualiza el PTCI para s u pres ent ac in al T itular de la Ins titucin.
11 Conoce el I nf orme Anual y realiza la ev aluacin del mismo.
Enlace: Enlace Inst itucional.
del
Sistema
de
Control
Interno
D. El Coordinador ac tualiza el PT CI con el Enlace.

INF ORM E ANU A L
P ROP UE ST A D E P TCI A CT U A LIZ A DO
E. El T itular de la Institucin presenta el PT CI al Comit y, en s u caso, al rgano de gobierno. F. El Coordinador, c on el apoy o del Enlace, im plementa el PTCI, efecta su s eguimiento, y reporta el Av ance Trimestral del PT CI act ualizado al T itular de la Inst itucin para su aprobacin.
E 16 Recibe inst ruc cin de implementacin, ef ecta s eguimient o y reporta el Avanc e Trimestral al Ti tular de la I ns titucin.
15 Recibe y aprueba la act ualizacin del PTCI e inst ruy e su implement ac in.
P T CI A CTU A LI ZA DO
12 Remite el Informe de Resultados al Tit ular de la Inst itucin, c on c opia al Sec ret ari o de l a F unc in Pblic a.
DOCUMENTOS: Informe Anu al: Incluye encues tas c onsolidadas y PTCI.

IN FO R ME DE R E SULT A DOS
A VA NC E TR IME S T RAL
SFP
PTCI: Programa de Trabajo de Control Interno. Informe d e Resultado s: Informe de Res ultados de la Ev aluacin al Informe Anual. Altern ativas d e solu ci n: Alternativas de soluc in del Titular de la Instituc in a recom endaciones del OIC consideradas no factibles de implementar derivadas de la Evaluac in al Inf orme Anual. Avance T rim estral: Reporte de Avance T rimestral del PTCI. Informe de Verificacin: Informe de Verif icacin al Reporte de Avanc e T rimestral del PTCI.
17 Presenta al Comit el Reporte de Avance T rimest ral.
18 Conoce avances y resultados de las acci ones implement adas y efect a su verificacin.
IN FO R ME DE VE R IFI CA CI N
A V ANC E TR IM ES T RA L
19 COMIT Presenta al Tit ul ar de la I nstit uc in y al Comit el Informe de Verif icacin.

IN FO R M E DE V E RIF ICA CI N
F IN
Descripcin de los pasos del proceso y/o procedimiento reformada DOF 11-07-2011
Actividades secuenciales por responsable

Disposiciones en Materia de Control Interno Numerales 7 y 21, fracc. I y II.
No
Responsable
Actividad
Mtodo, herramienta
1.
Designa por escrito al coordinador de Control Interno y al Enlace del Sistema de Control Interno Institucional. Recibe oficio de designacin, acuerda con el Titular de la Institucin las acciones para la instrumentacin del Sistema de Control Interno Institucional, en trminos de las disposiciones, y solicita al Enlace la aplicacin de la Encuesta.
Oficio de designacin.
2.
Coordinador de Control Interno
Reunin de Trabajo/Correo electrnico institucional. Oficio de designacin/Correo electrnico institucional/ Encuesta de autoevaluacin. Encuestas de autoevaluacin por nivel de Control Interno. Encuestas de autoevaluacin consolidadas. Propuesta de Informe Anual que incluye las Encuestas consolidadas y el PTCI.
Numerales 15 fracciones I, II, III, IV, VII y 21 fraccin I, inciso b).
3.
Recibe oficio de designacin y, una vez que la SFP puso a disposicin la Encuesta, inicia la Enlace del Sistema autoevaluacin anual, solicitando su aplicacin de Control Interno a los servidores pblicos responsables por nivel Institucional de Control Interno (estratgico, directivo y operativo). Responsable por nivel de Control Interno Recibe requerimiento, aplica encuestas de autoevaluacin y las enva al Enlace del Sistema de Control Interno Institucional.
Numerales 16, 21, fracc. II, inciso a) y b); 25, 26 y 27.
4.
Numerales 16, 17, 20, 25, 26 y 27.
5.
Recibe Encuestas de autoevaluacin y Enlace del Sistema consolida por niveles de Control Interno de Control Interno (estratgico, directivo y operativo) la Institucional informacin de dichas encuestas. Elabora propuesta de Informe Anual, encuestas consolidadas y PTCI. Enva al Coordinador de Enlace del Sistema Control Interno para revisin. de Control Interno Institucional
Numerales 21, fracc. II, incisos d), e) y f).
6.
Numerales 21, fracc. II, incisos c), d), e), f) e i); 23, 24, 28 y 29.
7.
Recibe propuesta de Informe Anual que incluye las encuestas consolidadas y el PTCI, revisa con el Enlace del Sistema de Control Interno Institucional y acuerda con el Titular de la Institucin. Analizan y seleccionan reas de oportunidad y acuerdan acciones de mejora a comprometer en las Encuestas consolidadas e incluirlas en la actualizacin del PTCI.
Propuesta de Informe Anual.
Numeral 21, fracc. I, inciso c) y II, inciso d).
8.
Titular de la Institucin y Coordinador de Control Interno
Propuesta de Informe Anual.
Numerales 15, 21, fracc. I, incisos b) y d), 28 y 29.
No
Responsable
Actividad
Mtodo, herramienta encuestas
Disposiciones en Materia de Control Interno Numerales 15 fracc. III a VIII y 22.
9.
Titular de la Institucin Titular de la Institucin
Aprueba el Informe consolidadas y PTCI.
Anual,
Informe Anual.
10.
Presenta al Secretario de la Funcin Pblica, al Comit y, en su caso, al rgano de gobierno, el Informe Anual. Conoce el Informe Anual y realiza la evaluacin del mismo.
Informe Anual.
Numeral 22.
11.
Titular del OIC
Informe de Resultados de la Evaluacin. Oficio con Informe de Resultados de la Evaluacin. Informe de Resultados de la Evaluacin
Numerales 34 y 35.
12.
Titular del OIC
Remite el Informe de Resultados de la Evaluacin al Informe Anual al Titular de la Institucin, con copia al Secretario de la Funcin Pblica. Recibe informe de Resultados de la Evaluacin, los valora y, en su caso, instruye la actualizacin del PTCI.
Numerales 34 y 35.
13.
Numeral 30.
14.
Coordinador de Reciben instruccin y, en su caso actualizan el Control Interno y PTCI para su presentacin al Titular de la Enlace del Sistema Institucin. de Control Interno Institucional Titular de la Institucin Coordinador de Control Interno y Enlace del Sistema de Control Interno Institucional Titular de la Institucin Recibe y aprueba la actualizacin del PTCI e instruye su implementacin. Reciben instruccin de implementacin, se efecta el seguimiento, y se reporta el Avance Trimestral del PTCI actualizado al Titular de la Institucin para su aprobacin.
Propuesta de PTCI actualizado.
Numerales 21, fracc. I, incisos c) y d), y fracc. II, inciso g). Numerales 15, fracc. VI, y 30. Numerales 21, fracc. I, incisos c) y d), y fracc. II, incisos h) e i) y 31.
15.
PTCI actualizado.
16.
Reporte de Avance Trimestral del PTCI.
17.
Aprueba el Reporte de Avance Trimestral del PTCI y lo presenta al Comit y al Titular del OIC.
Reporte de Avance Trimestral del PTCI.
Numeral 31.
18.
Titular del OIC
Conoce el Reporte de Avance Trimestral del Informe de PTCI y resultados de las acciones verificacin al implementadas y efecta su verificacin. Reporte de Avances Trimestral. Presenta al Titular de la Institucin y al Comit el Informe de verificacin al Reporte de Avance Trimestral. Informe de verificacin al Reporte de Avance Trimestral.
Numerales 31 y 33.
19.
Titular del OIC
Numeral 33.
Actividades secuenciales reformadas DOF 11-07-2011
Documentacin Soporte del Proceso /Procedimiento Informe Anual (Informe, PTCI, Encuestas de autoevaluacin consolidas por nivel estratgico, directivo y operativo, stas ltimas, slo en versin electrnica). Evaluacin del OIC al Informe Anual. Reporte de avance trimestral del PTCI. Informe de verificacin del Titular del OIC al reporte de avance trimestral.
II. Administracin de Riesgos Institucionales Objetivo Establecer las etapas mnimas que observarn las Instituciones para identificar, evaluar, jerarquizar, controlar y dar seguimiento a sus riesgos, a efecto de asegurar en forma razonable el logro de los objetivos y metas institucionales. Descripcin del proceso
Mapa de Administracin de Riesgos Institucionales

Titular y Coordinador de Control Interno Enlace de Administracin de Riesgos Informar y orientar sobre el establecimiento de la metodologa, las acciones para su aplicacin y los objetivos y metas institucionales Unidades Administrativas de las Instituciones de la APF Aplicar y documentar la metodologa, y remitir la Matriz con la propuesta de riegos al Enlace Enlace de Administracin de Riesgos Revisar y analizar la informacin proporcionada por las unidades administrativas, definir con el Coordinador la propuesta de los riesgos institucionales
INICIO
Acordar la metodologa, las acciones para su aplicacin y los objetivos y metas institucionales
Titular y Coordinador de Control Interno
Enlace de Administracin de Riesgos y Unidades Administrativas Elaborar los proyectos Institucionales de la Matriz, el Mapa y el PTAR
Titular de la Institucin Coordinador de Control Interno, Enlace Firmar la Matriz, el Mapa y el PTAR Institucionales
Coordinador de Control Interno Difundir la Matriz, el Mapa y el PTAR institucionales e instruir la implementacin del PTAR a los responsables de su implementacin
Acordar los riesgos Institucionales y comunicar a las unidades administrativas por conducto del Enlace
Unidades Administrativas de las Instituciones de la APF Realizar las acciones comprometidas en el PTAR, remitir los avances y resguardar la evidencia documental
Enlace de Administracin de Riesgos Dar seguimiento al PTAR, actualizar el RAT, elaborar el RAC y presentar al Coordinador para su revisin y firma del Titular
Titular de la Institucin Coordinador de Control Interno, Enlace Informar el Reporte Anual del Comportamiento de Riesgos en el Comit u rgano de gobierno
FIN
Descripcin de los pasos y/o procedimiento

ADMINISTRACIN DE RIESGOS INSTITUCIONALES
TITULAR DE LA INSTITUCIN COORDINADOR DE CONTROL INTERNO ENLACE DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS UNIDADES ADMINISTRATIVAS OBSERVACIONES
INICIO A 1 2
NOTAS:
Acordar la metodologa, las acciones y los objetivos y metas y comunicar
OFICIO
Instruir iniciar el proceso de administracin de riesgo

OFICIO
Con base en la metodologa determinada por la institucin.
Informar y orientar a las unidades administrativas para . que documenten su propuesta de riesgos
OFICIO Formato MATRIZ
Documentar los riesgos en la Matriz

.
El Enlace define la propuesta de los riesgos institucionales con el apoyo del Coordinador de Control Interno.
PROYECTO DE MATRIZ
Revisar y analizar la informacin, definir . propuesta de riesgos y elaborar proyectos de Matriz y Mapa
6
PROYECTO DE MATRIZ PROYECTO DE MAPA
DOCUMENTOS:
OFICIO: Oficio de instruccin o correo electrnico MATRIZ: Matriz de Administracin de Riesgo MAPA: Mapa de Riesgos Institucional
Revisar los proyectos de Matriz y Mapa de Riesgos .

7 Acordar con el Titular los riesgos institucionales y comunicarlos al . Enlace

A sig. pg.

TITULAR DE LA INSTITUCIN COORDINADOR DE CONTROL INTERNO ENLACE DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS
De pg. ant.
C 8
UNIDADES ADMINISTRATIVAS
OBSERVACIONES
NOTAS: Se presentan anualmente para autorizacin y firma del Titular, deben estar firmados por el Enlace de Administracin de Riesgos y el Coordinador de Control Interno. Se deber dar seguimiento permanente al PTAR.
Elaborar y presentar el proyecto del PTAR Institucional

9
PROYECTO DE PTAR
Revisar el proyecto de PTAR Institucional
PROYECTO DE PTAR
DOCUMENTOS:
C
Presentar para autorizacin y firma . del Titular los proyectos, difundirlos e instruir la implementacin del PTAR
MATRIZ MAPA PTAR
10
MATRIZ: Matriz de Administracin de Riesgos Institucional MAPA: Mapa de Riesgos
Institucional
PTAR: Programa de Trabajo de Administracin de Riesgos Institucional RAT: Reporte de Avances Trimestral
Dar seguimiento al PTAR, elaborar y presentar el proyecto del Reporte de Avances Trimestral del PTAR
PROYECTO DE RAT
11
A sig. pg.

De pg. ant.
E E
Revisar el proyecto de Reporte de Avances Trimestral del PTAR y presentarlo para autorizacin y firma del Titular
PROYECTO DE RAT RAT
12
NOTAS: Se presentan anualmente para autorizacin y firma del Titular, deben estar firmados por el Enlace de Administracin de Riesgos y el Coordinador de Control Interno.
13
DOCUMENTOS:
RAT: Reporte de Avances Trimestral RAC: Reporte del Anlisis Anual del Comportamiento de Riesgos EVIDENCIA DOCUMENTAL: informacin suficiente, competente, relevante y pertinente que acredite la implementacin y avances reportados
Elaborar y presentar el proyecto del RAC
E 14
PROYECTO DE RAC
Revisar el proyecto del RAC y presentarlo para autorizacin y firma del Titular
PROYECTO RAC RAC
15
16
Resguardar los documentos firmados y sus actualizaciones

MATRIZ MAPA PTAR RAT RAC
Resguardar la evidencia documental

EVIDENCIA DOCUMENTAL
A sig. pg.

De pg. ant.
F 17 F
NOTAS:
Se informar en la primera sesin ordinaria del Comit u rgano de Gobierno. Se presentarn en la primera sesin ordinaria del Comit rgano de gobierno, y sus actualizaciones en las sesiones subsecuentes; tambin supervisar que los avances de las metas y objetivos institucionales utilizados en el proceso, sean informados en los asuntos del orden del da sealado en el numeral 65, fraccin XI, inciso b) del Comit. Los riesgos adicionales o la actualizacin ser determinada en el Comit u rgano de gobierno, segn corresponda.
Informar al Comit el Reporte anual de comportamiento de riesgos

RAC
Supervisar que los documentos se presenten en el Comit rgano de gobierno

MATRIZ MAPA
18
H
PTAR RAT
H 19
RAC
Comunicar al Enlace los riesgos adicionales o alguna actualizacin

OFICIO
DOCUMENTOS:
OFICIO: Oficio de instruccin o correo electrnico
20
MATRIZ: Matriz de Administracin de Riesgos Institucional MAPA: Mapa de Riesgos
Agregar riesgos adicionales o alguna actualizacin

MATRIZ MAPA PTAR
Institucional
PTAR: Programa de Trabajo de Administracin de Riesgos
Institucional
RAT: Reporte de Avances Trimestral RAC: Reporte Anual del Comportamiento de Riesgos
FIN
Descripcin de los pasos y/o procedimiento reformada DOF 11-07-2011

Disposiciones en Materia de Control Interno
No.
Responsable
Actividad
Mtodo, Herramienta
Instruir a las Unidades Administrativas, al Coordinador de Control Interno y al Enlace de Administracin de Riesgos iniciar el proceso de administracin de riesgo. Acordar con el Titular de la Institucin la metodologa de administracin de riesgos, las acciones para su aplicacin y, los objetivos y metas institucionales a los que se deber alinear el proceso, y comunicarlo a las Unidades Administrativas por conducto del Enlace de Administracin de Riesgos. Informar y orientar a las Unidades Administrativas sobre el establecimiento de la metodologa de administracin de riesgos, las acciones para su aplicacin, y los objetivos y metas institucionales, para que documenten su propuesta de riesgos en la Matriz de Administracin de Riesgos.
Oficio/correo electrnico
Numeral 36.
Numeral 37 fracc. I, inciso a), subincisos 1, 2 y 3.
Enlace de Administracin de Riesgos
Oficio/correo electrnico Formato de Matriz de Administracin de Riesgos Numeral 37, fracc. II, inciso b).
Unidades Administrativas
Documentar sus propuestas de riesgos en la Proyecto de Matriz de Matriz de Riesgos, en funcin de las etapas Administracin de mnimas establecidas. Riesgos Revisar y analizar la informacin proporcionada por las Unidades Administrativas en forma integral, definir con el Coordinador de Control Interno la propuesta de riesgos institucionales y elaborar y presentar a dicho Coordinador de Control Interno los proyectos de Matriz de Administracin de Riesgos y Mapa de Riesgos Institucionales. Revisar los proyectos de Matriz de Administracin de Riesgos y Mapa de Riesgos Institucionales.
Numeral 37, fracc. II, inciso b).
Proyectos de Matriz de Administracin de Riesgos y Mapa de Riesgos Institucionales
Numerales 37, fracc. I inciso c) y II, inciso c) subincisos 1 y 2 y 38.
Proyectos de Matriz de Administracin de Riesgos y Mapa de Riesgos Institucionales Proyectos de Matriz de Administracin de Riesgos y Mapa de Riesgos Institucionales Proyecto del PTAR Institucional
Numerales 37, fracc. I, inciso c), subincisos 1 y 2, y 38.
Acordar con el Titular de la Institucin los riesgos institucionales y comunicar a las Unidades Administrativas por conducto del Enlace de Administracin de Riesgos
Numeral 37, fracc. I, inciso a), subinciso 4.
Elaborar y presentar al Coordinador de Control Interno el proyecto del PTAR Institucional.
Numerales 37, fracc. II, inciso c), subinciso 3, y 39.
No.
Responsable
Actividad
Mtodo, Herramienta
Disposiciones en Materia de Control Interno Numerales 37, fracc. I, inciso c), subinciso 3, y 39.
Revisar el proyecto de PTAR Institucional.
Proyecto del PTAR Institucional
10
Presentar anualmente para autorizacin y firma del Titular de la Institucin los proyectos institucionales de la Matriz de Administracin de Riesgos, el Mapa de Riesgos y el PTAR, firmados por l y por el Enlace de Administracin de Riesgos, difunde dichos documentos e instruye la implementacin del PTAR a los responsables de las acciones de control comprometidas y al Enlace de Administracin de Riesgos. Dar seguimiento permanente al PTAR y, elaborar y presentar al Coordinador de Control Interno el proyecto institucional del Reporte de Avances Trimestral del PTAR con la informacin proporcionada por las Unidades Administrativas. Revisar el proyecto de Reporte de Avances Trimestral del PTAR y concluido el mismo lo presenta anualmente para autorizacin y firma del Titular de la Institucin. Elaborar y presentar al Coordinador de Control Interno el proyecto institucional del Reporte anual del comportamiento de riesgos.
Matriz de Administracin de Riesgos, Mapa de Riesgos y PTAR Institucionales
Numeral 37, fracc. I, incisos d) y e).
11
Proyecto de Reporte de Avances Trimestral del PTAR
Numerales 37 fracc. II incisos c), subinciso 4, e) y 42.
12
Reporte de Avances Trimestral del PTAR
Numerales 37, fracc. I, incisos c) subinciso 4, d) y 42.
13
Proyecto de Reporte anual del comportamiento de riesgos Reporte anual del comportamiento de los riesgos Matriz de Administracin de Riesgos, Mapa de Riesgos, PTAR Institucionales, Reporte de Avances Trimestral del PTAR y Reporte anual del comportamiento de los riesgos
Numerales 37 fracc.II inciso c), subinciso 5 y 44.
14
Revisar el proyecto de Reporte anual del comportamiento de los riesgos y presentarlo anualmente para autorizacin y firma del Titular de la Institucin. Resguardar la Matriz de Administracin de Riesgos, Mapa de Riesgos, PTAR Institucionales, Reporte de Avances Trimestral del PTAR y Reporte anual del comportamiento de los riesgos, firmados y sus respectivas actualizaciones.
Numerales 37 fracc. I incisos c) subinciso 5, d) y 44.
15
Numeral 37, fracc. II, inciso d).
16
Unidades Administrativas
Resguardar la evidencia documental y/o electrnica suficiente, competente, relevante y Evidencia documental pertinente que acredite la implementacin y avances reportados.
Numeral 43.
No.
Responsable
Actividad
Mtodo, Herramienta
17
Informar en la primera sesin ordinaria, de cada ejercicio fiscal, del Comit o del rgano de gobierno, segn corresponda el Reporte anual del comportamiento de los riesgos.
Reporte anual del comportamiento de los riesgos
Numeral 44.
18
Supervisar que la Matriz de Administracin de Riesgos, Mapa de Riesgos y PTAR Institucionales, Matriz de as como el Reporte de Avances Trimestral del Administracin de PTAR y Reporte Anual del comportamiento de los Riesgos, Mapa de riesgos, se presenten en la primera sesin Riesgos y PTAR ordinaria del Comit o del rgano de gobierno, Institucionales, segn corresponda y sus actualizaciones en las Reporte de Avances sesiones subsecuentes; y que los avances de las Trimestral del PTAR y metas y objetivos institucionales utilizados en el Reporte Anual del proceso de administracin de riesgos sean comportamiento de informados en los asuntos del orden del da los riesgos sealado en el numeral 65, fraccin X, inciso a) del Comit. Comunicar al Enlace de Administracin de Riesgos los riesgos adicionales o alguna actualizacin a la Matriz de Administracin de Riesgos, el Mapa de Riesgos y el PTAR Institucionales determinada en el Comit u rgano de gobierno, segn corresponda. Agregar a la Matriz de Administracin de Riesgos, el Mapa de Riesgos y el PTAR Institucionales, riesgos adicionales o alguna actualizacin determinada en el Comit u rgano de gobierno, segn corresponda.
Numeral 37, fracc. I, inciso f).
19
Numeral 37, fracc. I, inciso g).
20
Matriz de Administracin de Riesgos, Mapa de Riesgos y PTAR Institucionales
Numeral 37, fracc. II, inciso f).
Documentacin Soporte del Proceso /Procedimiento Formato de Matriz de Administracin de Riesgos Institucional. Mapa de Administracin de Riesgos Institucional. PTAR institucional. Reporte de Avance de las Acciones del PTAR institucional trimestral. Reporte anual del comportamiento de los riesgos.
Documentacin soporte del proceso/procedimiento reformada DOF 11-07-2011
III. Funcionamiento del Comit de Control y Desempeo Institucional. Objetivo Constituir un rgano colegiado al interior de las Instituciones de la APF, en apoyo a los Titulares de las mismas, que contribuya al cumplimiento de los objetivos y metas institucionales, a impulsar el establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno y al anlisis y seguimiento de la deteccin y administracin de riesgos.
Objetivo reformado DOF 11-07-2011
Descripcin del proceso
M apa del Proceso de Funcionamiento del Comit de Control y Desempeo Institucional.
P residente, C oordinador de Control Interno y Vocal E jecutivo
V ocal Ejecutivo y E nlace del Comit O btener informacin soporte de los asuntos a tratar en la sesin
Vocal E jecutivo Capturar e Integrar la carpeta del Sis tema de Administracin del C omit y emite convocatoria para los miembros e invitados
INICIO
D eterminar los as untos a tratar en la sesin.
M iem bros del Comit Participar en el desarrollo de la ses in del Comit y generar acuerdos.
Vocal Ejecutivo Remitir proyectos de acuerdos y de acta de la sesin y formalizarlos.
FIN
Descripcin de los pasos del proceso y/o procedimiento
FUNCIONAMIENTO DEL COMIT DE CONTROL Y DESEMPEO INSTITUCIONAL

PRESIDENTE COODINADOR DE CONTROL INTERNO ENLACE DEL COMIT VOCAL EJECUTIVO MIEMBROS DEL COMIT OBSERVACIONES
INICIO
NOTAS
A. El Presidente, junto con el Coordinador de Control Interno y el Vocal Ejecutivo, determina la informacin institucional de los asuntos a tratar en la sesin, principalmente y segn proceda conforme a la periodicidad determinada en las Disposiciones en Materia de Control Interno, en materia de: 1. Seguimiento a la implantacin y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional: Informe Anual; PTCI; Informe de Resultados del Titular del OIC derivado de la evaluacin del Informe Anual; Reportes de avances trimestrales del PTCI, y Recomendaciones de alto riesgo derivadas de las auditorias o revisiones practicadas por instancias de fiscalizacin, y salvedades en la dictaminacin de estados financieros. 2. Seguimiento al proceso de Administracin de Riesgos Institucional: Matriz de Administracin de Riesgos Institucional; Mapa de Riesgos Institucional; Riesgos de Atencin Inmediata determinados en los instrumentos de los incisos anteriores; PTAR institucional; Reportes de avances del PTAR, y Reporte del anlisis anual del comportamiento de los riesgos. 3. Seguimiento al Desempeo Institucional: Comportamiento presupuestario y financiero; Cumplimiento de objetivos, metas e indicadores, y Cumplimiento de los programas de la Institucin y temas transversales de la Secretara.
A 1 Determina asuntos a tratar en la sesin. 2 Solicita la integracin de la informacin soporte de los asuntos a tratar. 3 Solicita a las unidades administrativas la informacin, integra y enva.
OFICIO, CORREO E. O GPO. TRABAJO
B 4 Recibe y analiza la informacin remitida por las reas y enva para su captura e integracin.
6 Captura e integra la carpeta electrnica para la sesin correspondiente y notifica la convocatoria.

SISTEMA INFORMTICO
8 Analizan la carpeta previo a la sesin, incorporan propuestas de acuerdos sobre los temas a revisar y emiten comentarios.
SISTEMA INFORMTICO
10 Elabora y enva el proyecto de acuerdos y de Acta de sesin para revisin y/o comentarios para elaborar el Acta Definitiva .
GRABACIN AUDIO Y/O VIDEO DE SESIN/ACTA
9 Participan en la sesin para el desahogo de los asuntos y aprueban acuerdos.

REUNIN PRESENCIAL, VIRTUAL O AMBAS
B. Miembros del Comit e Invitados conforme a lo establecido en las Disposiciones.
11 Formaliza el Acta de la sesin mediante su suscripcin.

ACTA FORMALIZADA DE LA SESIN
DOCUMENTOS: Oficio: Para emisin de solicitudes convocatoria. Acta: De la sesin para formalizar acuerdos. y
FIN
Descripcin de los pasos del proceso y/o procedimiento reformado DOF 11-07-2011
No
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
METODO, HERRAMIENTA
Determina la informacin institucional de los asuntos a tratar en la sesin: 1. Presidente del Comit, por conducto del Coordinador de Control Interno y Vocal Ejecutivo Seguimiento al establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional: Informe Anual; PTCI; Informe de Resultados del Titular del OIC derivado de la evaluacin del Informe Anual; Alternativas de solucin del Titular de la Institucin a recomendaciones del OIC; Reportes de avances trimestrales del PTCI e Informe de verificacin del OIC, y Oficio/correo electrnico institucional/Grupo de trabajo. Numerales 52, fracc. II, 53, fracc. II, 56, fracc. I, inciso a) y 65.
No
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
METODO, HERRAMIENTA
Recomendaciones de observaciones de alto riesgo derivadas de las auditorias o revisiones practicadas por instancias de fiscalizacin, y salvedades en la dictaminacin de estados financieros. Seguimiento al proceso de Administracin de Riesgos Institucional: Matriz de Administracin de Riesgos Institucional; Mapa de Riesgos Institucional; PTAR Institucional; Reportes de avances del PTAR, y Reporte del anlisis anual del comportamiento de los riesgos. Seguimiento al Desempeo Institucional: Comportamiento presupuestario y financiero; Cumplimiento de objetivos, metas e indicadores, y Cumplimiento de los programas de la Institucin y temas transversales de la Secretara. Oficio/correo electrnico institucional/Grupo de trabajo. Oficio/correo electrnico institucional/Grupo de trabajo. Oficio/correo electrnico institucional. Numeral 56, fracc. I, inciso b) y fracc. II, inciso a).
2. 3.
Solicita al Enlace del Comit la integracin de la informacin soporte de los asuntos a tratar.
Enlace del Comit
Solicita a las unidades administrativas responsables (incluido el OIC) la informacin de los asuntos a tratar en la sesin, integra dicha informacin.
Numeral 56, fracc. II, incisos b) y c).
Coordinador de Control Interno.
Recibe y analiza la informacin remitida por las reas y la enva al Vocal Ejecutivo para su captura e integracin en el Sistema Informtico para la sesin correspondiente.
Numeral 56, fracc. I, inciso c).
SE DEROGA
SE DEROGA Actividad Secuencial derogada DOF 11-07-2011 Captura e integra en el Sistema Informtico la carpeta electrnica para la sesin correspondiente a ms tardar en la fecha en que se emite la convocatoria y notifica dicha convocatoria a los miembros e invitados del Comit. SE DEROGA
SE DEROGA
SE DEROGA
Vocal Ejecutivo
Sistema Informtico.
Numerales 53, fracc. IV y V; 63, 64 y 72.
SE DEROGA Actividad Secuencial derogada DOF 11-07-2011
SE DEROGA
SE DEROGA
No
RESPONSABLE
ACTIVIDAD
METODO, HERRAMIENTA
Miembros del Comit e invitados.
Analizan la carpeta electrnica a ms tardar 24 horas previo a la sesin, incorporan propuestas de acuerdos sobre las situaciones criticas a revisar en la sesin y, en su caso, emiten comentarios a los Asuntos Generales. Participan en la sesin para el desahogo de los asuntos, y aprueban acuerdos.
Sistema Informtico.
Numerales 51, fracc. II, V y V Ter, 55, 72, 73.
Miembros del Comit e invitados
Reunin presencial, virtual o ambas. Grabacin audio y/o video de la sesin/Acta. Acta formalizada de la sesin.
Numeral 50.
10
Vocal Ejecutivo
Elabora y enva proyecto de acuerdos y de Acta de la sesin, a los Miembros del Comit y a los invitados que acudieron a la sesin, para su revisin y/o comentarios a efecto de elaborar el acta definitiva. Formaliza el Acta de la sesin mediante su suscripcin por los Miembros del Comit y, en su caso, invitados.
Numerales 53, fracc. IX, 77 y 79.
11
Vocal Ejecutivo
Numerales 53, fracc. IX, 78 y 79.
Documentacin Soporte del Proceso /Procedimiento Sistema Informtico.

Documentacin soporte del proceso/procedimiento reformada DOF 11-07-2011
ARTICULO QUINTO.- La interpretacin para efectos administrativos, del presente Acuerdo, as como la resolucin de los casos no previstos en el mismo, corresponder a la Unidad de Control de la Gestin Pblica. ARTICULO SEXTO.- Las disposiciones y procedimientos contenidos en el Manual a que se refiere el presente Acuerdo debern revisarse, cuando menos una vez al ao, por la Unidad de Control de la Gestin Pblica, para efectos de su actualizacin. ARTICULO SEPTIMO.- Los Organos Internos de Control de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y de la Procuradura General de la Repblica, vigilarn el cumplimiento de lo dispuesto por el presente Acuerdo. Asimismo, los referidos Organos Internos de Control debern verificar que las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica lleven a cabo las acciones que procedan con el propsito de que queden sin efectos todas aquellas disposiciones que contravengan o dupliquen lo dispuesto en las Disposiciones y en el Manual, que no se encuentren contenidas o que su emisin no se encuentre prevista en leyes y reglamentos. TRANSITORIOS Primero.- El presente Acuerdo entrar en vigor a los 20 das hbiles siguientes al de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin, con excepcin de lo previsto en los numerales 23 fraccin II y 35 fraccin V de las Disposiciones en Materia de Control Interno previstas en este ordenamiento, que ser aplicable a partir de 2012.
Las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica contarn con un plazo de 20 das hbiles a partir de la fecha de publicacin en el Diario Oficial de la Federacin del presente ordenamiento, para efectos de lo previsto en los artculos Tercero, numeral 3 segundo prrafo y Sptimo, segundo prrafo del presente Acuerdo. Segundo.- Todos aquellos procesos, trmites, autorizaciones y actos iniciados con base en las disposiciones que quedan sin efectos, debern concluirse conforme a lo previsto en las mismas. Tercero.- Los acuerdos del Comit de Control y Auditora que a la fecha de entrada en vigor de este ordenamiento se encuentren pendientes, se les dar seguimiento para su atencin de conformidad con lo establecido en este ordenamiento. Cuarto.- Las dependencias y entidades que hayan realizado acciones de mejora funcional y sistematizacin integral de los procesos en materia de control interno podrn operar con sus procedimientos optimizados, siempre que acrediten ante la Unidad de Control de la Gestin Pblica, que los mismos son compatibles con los establecidos en el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno. Quinto.- Cuando, en materia de Control Interno, una disposicin administrativa haga referencia al Comit de Control y Auditora se tendr hecha al Comit de Control y Desempeo Institucional y se aplicar lo previsto en el Ttulo Tercero de las Disposiciones en Materia de Control Interno previstas en este ordenamiento. Sexto.- La Unidad de Control de la Gestin Pblica a la entrada en vigor del presente Acuerdo, pondr a disposicin de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y de la Procuradura General de la Repblica, a travs de medios electrnicos, el formato de Matriz de Administracin de Riesgos que podrn adoptar para dar cumplimiento a lo previsto en el primer prrafo del numeral 38 de las Disposiciones en Materia de Control Interno. Asimismo, la Unidad a que se refiere el prrafo anterior pondr a disposicin de las instituciones mencionadas las nuevas herramientas informticas que se desarrollen para sistematizar el registro, seguimiento, control y reporte de informacin de los procesos de Modelo Estndar de Control Interno, de Administracin de Riesgos Institucionales y, de Comit. Hasta en tanto no se efecte lo anterior, para el funcionamiento de los Comits de Control y Desempeo Institucional, las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica continuarn utilizando el Sistema de Administracin de los Comits de Control y Auditora. Sptimo.- Las instituciones determinarn la metodologa de Administracin de Riesgos a que se refiere el numeral 38 de las Disposiciones en Materia de Control Interno establecidas en el presente Acuerdo e iniciarn su aplicacin en la fecha de entrada en vigor del mismo. Octavo.- Para el presente ejercicio fiscal los Titulares de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y de la Procuradura General de la Repblica presentarn al Comit de Control y Desempeo Institucional, en la cuarta sesin ordinaria del ejercicio 2010, el Programa de Trabajo de Administracin de Riesgos, la Matriz de Administracin de Riesgos y el Mapa de Riesgos Institucionales. Noveno.- El cumplimiento a lo establecido en el presente Acuerdo se realizar con los recursos humanos, materiales y presupuestarios que tengan asignados las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y la Procuradura General de la Repblica, por lo que no implicar la creacin de estructuras ni la asignacin de recursos adicionales. Sufragio Efectivo. No Reeleccin. Mxico, D.F., a 7 de julio de 2010.- El Secretario de la Funcin Pblica, Salvador Vega Casillas.- Rbrica.
ACUERDO por el que se modifica el diverso por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno Publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 11 de julio de 2011
ARTICULO PRIMERO.- SE REFORMAN los numerales 1, en su prrafo tercero; 2, en sus fracciones I, VII, XXIII, XXVI, XLIV; 5, en su prrafo segundo; 7; 9; 14, fraccin I, norma segunda, en su prrafo cuarto, norma tercera, en su prrafo primero, norma quinta, en su prrafo primero; fraccin II, apartado II.1, norma tercera, en su inciso b), apartado II.2, norma primera, en su inciso b), norma tercera, en sus incisos a), c) y d), apartado II.3, norma tercera, en sus incisos a) y e); 16, en su fraccin II; 21, fraccin II, en su inciso b); 22, en su fraccin I; 23, en su prrafo primero; 24; 25; 28; 29, en su prrafo primero; 31, en su prrafo primero; 34, en su fraccin II; 35, en sus fracciones II, IV y V; 37; 38; 39; 42; 44; 45, en sus fracciones III, IV y V; 46; 47; 48 en sus prrafos segundo y tercero; 50; 51, en sus fracciones I y II; 52; 53; 55; 56; 57 en su prrafo primero; 58, en su prrafo segundo; 59; 60; 62; 63; 64; 65; 68; 69; 72; 73, en su prrafo segundo; 74; 76; 77; 78; 79; 80; 81 y 82; SE ADICIONA el numeral 1, con los prrafos cuarto y quinto; 2, con las fracciones XXXI BIS y XLIX BIS; 14, fraccin II, apartado II.1, norma tercera, con un inciso d); 16, con un segundo prrafo; 31, con un segundo prrafo; 51 con las fracciones V BIS y V TER; y SE DEROGAN del numeral 26, su prrafo segundo; 34, la fraccin III; 40; 41; 49; 54; 57, sus prrafos segundo y tercero; 58, su prrafo tercero; 70; 71 y 75; todos del Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno, para quedar como sigue: .......... ARTICULO SEGUNDO.- SE REFORMAN la Descripcin del proceso que contiene el Mapa de Aplicacin del Modelo Estndar de Control Interno; la Descripcin de los pasos del proceso y/o procedimiento y las Actividades secuenciales por responsable No. 2, 3, 4, 6, 7, 8, 11, 12, 14, 15,16, 17 y 18 del Proceso I denominado Aplicacin del Modelo Estndar de Control Interno; la Descripcin del proceso que contiene el Mapa de Administracin de Riesgos Institucionales; la Descripcin de los pasos del proceso y/o procedimiento y las Actividades secuenciales por responsable del Proceso II denominado Administracin de Riesgos Institucionales; y la Descripcin del proceso que contiene el Mapa del Proceso de Funcionamiento del Comit de Control y Desempeo Institucional; la Descripcin de los pasos del proceso y/o procedimiento y las Actividades secuenciales por responsable No. 1, 2, 3, 4, 6, 8, 9, 10 y 11 del Proceso III denominado Funcionamiento del Comit de Control y Desempeo Institucional; y se DEROGAN las Actividades secuenciales por responsable No. 5 y 7 del Proceso III denominado Funcionamiento del Comit de Control y Desempeo Institucional; todos del Manual Administrativo de Aplicacin General en Materia de Control Interno, para quedar como sigue: .......... TRANSITORIO UNICO.- El presente Acuerdo entrar en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin. Sufragio Efectivo. No Reeleccin. Mxico, Distrito Federal, a los veintisiete das del mes de junio de dos mil once.- El Secretario de la Funcin Pblica, Salvador Vega Casillas.- Rbrica.

50 D 2745 02-08-2011

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XV. XVI. XVII.

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Secretara: la Secretara de la Funcin Pblica;

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II. III. IV. V. VI.

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VALORACION FINAL DE RIESGOS RESPECTO A CONTROLES.

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III. Resultados alcanzados en relacin con los esperados.

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Promover el cumplimiento de programas de la Institucin y temas transversales de la Secretara, y

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VII. Aprobar el calendario de sesiones ordinarias;

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V Bis. Proponer reas de oportunidad para mejorar el funcionamiento del Comit;

Promover el cumplimiento de las presentes Disposiciones, y

III. IV. V. VI.

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