Sunteți pe pagina 1din 62

Introducere Prima banc comercial din Moldova a fost numit Victoriabank, temelia creia a fost pus la 22 decembrie 1989

,iar la 22 februarie 1990 a fost de activitate n calitate de banc comercial, nregistrarea "Victoriabank" S.A. la Banca de Stat a URSS, licena Nr.246. n decursul anilor BC"VICTORIABANK" S.A. a ocupat o poziie solid pe piaa bancar, optimiznd structura activelor i pasivelor, dezvoltnd baza de clieni, modernizid i mbuntind spectrul serviciilor prestate clienilor. VICTORIABANK este o banc dinamic, care se afl n continua dezvoltare tehnologic i este orientat spre client. Banca menine o poziie de lider pe piaa financiar a Republicii Moldova oferind clienilor si produse elaborate n conformitate cu nevoile specifice ale clienilor, ct i stabilete relaii reciproc avantajoase cu clienii i partenerii si. VICTORIABANK este prima banca din Moldova care acord clienilor si produse i servicii de calitate nalt, tinde permanent s fie ct mai apro ape de clienii si. Pentru VICTORIABANK fiecare client conteaz. Clienii

VICTORIABANK pot permanent beneficia de tarife avantajoase, adaptate cerinelor pieii. Produsele i serviciile Victoriabank sunt elaborate pentru a satisface necesitile tuturor clienilor Bncii, fiind concepute ca soluii financiare la orice problem a clientului. Banca a avut mereu misiunea de a satisface clienii n colaborare cu banca, meninerea relaiilor de lung durat i creterea continu a numrului de clieni. Diversificarea produselor i simplificarea accesului la produse: acordarea gamei variat de produse bancare, bazate pe tehnologii informaionale moderne pentru a crea comoditate clienilor corporativi i retail este un punct strategic bine definit al bncii. Banca i concentreaz cei mai buni specialiti de pe pia n scopul crerii unei echipe performante prin motivarea personalului prin aprecierea obiectiv a contribuiei fiecrui colaborator pentru dezvoltarea bncii i acordarea posibilitii
1

de a crete profesional n funcie de efortul depus. . Banca funcioneaz ca o banc comercial i de economii, oferind o gam larg de servicii i se adreseaz tuturor categoriilor de clieni prin intermediul celor 28 filiale i 38 reprezentane (2008: 28 filiale i 37 reprezentane). Aceste reprezentane i filial le ntlnim pe ntreg teritoriul Republicii Moldova,nChiinu ntlnim 10 filiale,24 de reprezentane, 4 oficii 24/24 ,3 case de schimb valutar iar restul filialelor i reprezentanelor le gasim n Floreti ,Nisporeni, Cueni, Soroca, Orhei, Cahul, Ungheni, Taraclia, Comrat, Edine, Ocnia, Sngerei,Bli,Ialoveni,tefanVod, Hnceti, Clrai, Fleti. Eficien i performan este unul din obiectivele bncii prin realizarea aciunilor planificate n termenele stabilite pentru a consolida poziiile bncii pe pia i a asigura o cretere continu. 1. Reglementarea, controlul, supravegherea i normativele economice obligatorii ale activitii bncii comerciale Conform art. 26 din Legea instituiilor financiare BANCA COMERCIALA VICTORIABANK S.A. este liceniat s desfoare urmtoarele activiti: a) acceptarea de depozite (pltibile la vedere sau la termen etc.) cu sau fr dobnd; b) acordarea de credite (de consum i ipotecare, factoring cu sau fr drept de regres, finanareatranzaciilor comerciale, eliberarea garaniilor i cauiunilor etc.); c) mprumutarea de fonduri, cumprarea ori vnzarea, n cont propriu sau n contul clienilor (cuexcepia subscrierii valorilor mobiliare), de: - instrumente ale pieei financiare (cecuri, cambii i certificate de depozit etc.); - futures i opioane financiare privind titlurile de valoare i ratele dobnzii; - instrumente privind rata dobnzii; - titluri de valoare; d) acordarea de servicii de decontri i ncasri;

e) emiterea i administrarea instrumentelor de plat (cri de credit sau de plat, cecuri de voiaj,cambii bancare etc.); f) cumprarea i vnzarea banilor (inclusiv a valutei strine); g) leasing financiar; h) acordarea de servicii aferente la credit; i) acordarea de servicii ca agent sau consultant financiar, cu excepia celor de la lit. a) i b); j) operaiuni n valut strin, inclusiv contracte futures de vnzare a valutei strine; k) acordarea de servicii fiduciare (investirea i gestionarea fondurilor fiduciare), pstrarea i administrarea valorilor mobiliare i altor valori etc.; l) acordarea de servicii de gestionare a portofoliului de investiii i acordarea de consultaii privindinvestiiile; m) subscrierea i plasarea titlurilor de valoare i aciunilor, operaiunile cu aciuni; n) orice alt activitate financiar permis de Banca Naional. Banca este organizata ca societate pe aciuni conform legislaiei despre societile pe aciuni. Banca dispune de independen juridic, operaional, financiar i administrativ fa de orice persoan, inclusiv fa de Banca Naional, de Guvern i de alte autoriti ale administraiei publice, dac legislaia nu prevede altfel. Banca este n drept s ncheie contracte, s posede i s dispun de bunuri mobile i imobile i s fie parte n proces. Banca pot deschide filiale i reprezentane pe teritoriul Republicii Moldova i al altor state numai cu aprobarea prealabil a Bncii Naionale, n condiiile stabilite de actele normative adoptate de aceasta[1]. Organul de control al bncii este comisia de cenzori, care exercit co ntrolul activitii ei. Comisia de cenzori:

a) stabilete pentru banc proceduri de eviden i de control contabil n temeiul regulamentelorBncii Naionale, supravegheaz respectarea lor i controleaz conturile i alte documente ale bncii; b) controleaz respectarea legilor i a regulamentelor aplicabile bncii i prezint consiliului bnciirapoartele respective; c) prezint avize n problemele solicitate de consiliul bncii i n alte probleme pe care le considernecesare. Suma minim pe care banca o menine n calitate de capital reglementat nu poate fi mai mic dect cuantumul capitalului minim stabilit de 100 milioane de lei . Banca calculeaz ratele suficienei capitalului, baznd-se pe Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc din 17 octombrie 2001 al Bncii Naionale a Moldovei. Capitalul de Gradul I al Bncii este compus din aciuni ordinare n circulaie, profit nedistribuit i capital de rezerv minus active nemateriale. Capitalul de Gradul II al Bncii este zero la 31 decembrie 2008 (31 decembrie 2007: zero)[2]. Lichiditatea reprezint capacitatea Bncii de a asigura n orice moment onorarea angajamentelor sale i se calculeaz dup dou principii stabilite n Regulamentul cu privire la lichiditatea bncii din 8 august 1997 al Bncii Naionale a Moldovei. Principiul I- spune ca suma activelor bncii cu termenul de rambursare mai mult de 2 ani s nu depeasc suma resurselor ei financiare. Principiul II- prevede ca lichiditatea curenta exprimat ca coeficient a l activelor lichide la activele totale, sa nu fie mai mic de 20%[3]. Riscul de credit constituie una din preocuprile de baz ale administraiei Bncii. Scopul administrrii riscului de credit este maximizarea ratei de retur a activelor Bncii prin meninerea expunerii la risc n parametri acceptabili. La acordarea nlesnirilor i creditelor, Banca i asum un risc de credit, adic riscul de neachitare a creanelor. Riscul de credit este controlat, administrat i limitat prin aplicarea urmtoarelor politici i proceduri:
4

a) Adoptarea unei politici clare i eficiente de creditare care are la baza sa urmtoarele principii: stabilirea unor limite stricte n ce privete raportul volumului total al portofoliului de credite n totalul activelor Bncii; limitarea concentrrilor de risc de credit prin stabilirea unui plafon maxim al datoriei unui debitor sau grup de debitori ce acioneaz n comun; limitarea concentrrilor de risc n cadrul unui segment de activitate economic prin acordarea creditelor n diferite ramuri ale industriei naionale; diversificarea tipurilor de credite acordate; stabilirea unor termene maxime de rambursare pentru fiecare tip de credit cu elaborarea unor grafice de rambursare reale, lund n consideraie sursele de rambursare, scopul creditului, termenul de via al garaniei, dar i scadena pasivelor Bncii. aplicarea unor rate ale dobnzilor suficiente pentru acoperirea costului resurselor, monitorizrii creditelor i pierderilor poteniale cu o marj a profitului rezonabil; determinarea autoritilor ce aprob acordarea creditelor, prin stabilirea diferitor limite ale sumelor creditelor ce pot fi aprobate de comitetele de creditare ale filialelor, de comitetul de creditare al Oficiului Central, Comitetul de direcie i Consiliul de administraie; fixarea unor proceduri formale standard de evaluare a proiectel or creditate i a garaniilor acceptate; determinarea raportului maxim al sumei creditului la valoarea de pia a gajului; definirea cerinelor fa de potenialii beneficiari de credite n ceea ce privete raportrile financiare ce trebuie s fie prezentate pentru aprobarea creditelor. n baza lor, ofierii de credit elaboreaz prognoze privind evoluia

strii financiare a clientului pe toat durata de aciune a contractului de credit. Politica de creditare se suplimenteaz cu proceduri formale ce vizeaz activitatea subdiviziunilor Bncii, obligatorii pentru respectare de ctre acestea. b) Edificarea unui sistem de revizuire a procesului de creditare care are ca scop verificarea conformrii lui politicii de creditare. Acest proces include: analiza detaliat a procesului i criteriilor de aprobare a creditelor; analiza practicilor i metodelor de acceptare i evaluare a garaniilor la credite; verificarea procedurilor de administrare i monitorizare a creditelor. c) Verificarea calitii portofoliului de credite prin analizarea: creditelor acordate debitorilor sau grupurilor de debitori care acioneaz n comun cu o datorie total mai mare de 5 la sut din capitalul Bncii; creditelor acionarilor i persoanelor afiliate Bncii; creditelor la care termenele de plat a ratei principale sau a dobnzii au fost restructurate din momentul acordrii creditului; creditelor cu restane la plata ratei principale sau a dobnzii mai mare de 30 zile; creditelor clasificate substandard, dubios sau compromis. Obiectivul acestor controale este estimarea probabilitii ca creditul s fie rambursat i a faptului dac clasificarea creditului este adecvat riscurilor. d) Deoarece plasrile interbancare sunt, pe lng credite, cea mai important surs de risc de credit, acestea, din punct de vedere al administrrii riscului de credit, sunt tratate la fel ca i creditele. Astfel, politica n domeniu include, pe lng principiile aplicabile din politica de creditare, urmtoarele: analiza raportrilor financiare ale bncilor corespondente; stabilirea i impunerea unor limite de credit stricte la operaiunile cu aceste bnci;

plasarea preferenial a mijloacelor bneti n bncile cu risc sczut care activeaz n medii legislative stricte, bine supravegheate n concordan cu standardele internaionale. e) Clasificarea portofoliului de credite n strict conformitate cu Regulamentul BNM cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la credite i reieind din evaluarea proprie a riscurilor creditare. 2. Statutul bncii. Structura organizatoric i de conducere a bncii comerciale B.C. Victoriabank S.A. este organizat conform legislaiei Republicii Moldova in vigoare i este constituit ca societate pe aciuni. Victoriabank prima Banc comercial privat din Moldova, care pe parcursul anilor de dezvoltare a reuit sa-i consolideze poziia de lider pe piaa financiar din ar, meninndu-i stilul de instituie creditar modern, care contribuie la dezvoltarea dinamic i contemporan a sistemului bancar. Banca a fost rencorporat ca banc comercial pe aciuni la 26 august 1991. La 29 noiembrie 2002 Banca a fost renregistrat ca banc comercial pe aciuni de tip deschis i aciunile sale au devenit listate la Bursa de Valori a Moldovei. Structura acionariatului la data de 01.01.2009 este urmtoarea: 1.Banca Europeana pentru Reconstrucie i Dezvoltare Finaneaz procesul de tranziie economic a rilor din Europa de Est i CSI ponderea n capitalul social - 15.06 % 2. Alpha Bank Romania S.A. Una dintre cele mai mari bnci din Romnia orientat spre clienii corporative ponderea n capitalul social - 12.50 % 3.TURCAN Victor (Moldova) ponderea n capitalul social - 10.45 % 4."Atrium Limited" (Belize) ponderea n capitalul social - 5.76 % 5."AVB PRIM" SRL (Moldova) ponderea n capitalul social 5.76 % 6."Victoria Invest Limited" (Marea Britanie) ponderea n capitalul social - 5.76 % 7."Financial Investments Corporation Limited" (Marea Britanie) ponderea n capitalul social - 5,61 %
7

Organul de control este reprezentat de : 1. 2. 3. Adunarea General a Acionarilor; Consiliul de Administraie; Comitetul de Direcie.

Adunarea General a Acionarilor Bncii este organul suprem de conducere a Bncii i se poate ntruni n sesiuni ordinare sau extraordinare. Adunarea General a Acionarilor se convoac de ctre Directorul General n temeiul deciziei Consiliului de Direcie cel puin o dat pe an. Adunarea General extraordinar se convoac de ctre Directorul General n temeiul deciziei Consiliului de Direcie sau la cererea Comisiei de Cenzori. Acionarul poate ncredina prin mandat (procur) realizarea drepturilor sale la Adunarea General a Acionarilor altei persoane (reprezantantului su) care poate fi att acionar al Bancii ct i neacionar. Reprezentantul acionarului poate fi permanent sau numit pe un anumit termen stabilit. Mandatul (procura) de participare la Adunarea General a Acionarilor se autentific de notar. De competena Adunrii Generale a Acionarilor in urmtoarele chestiuni: Aprobarea statutului Societii n redacie nou sau modificrilor i completrilor ause n Statut, inclusiv cele ce in de schimbarea claselor i numrului de aciuni autorizate spre plasare, de convertirea, denominalizarea lor etc. . Modificare capitalului social; Aprobarea direciilor prioritare de activitate i planul de afacere;

Adoptarea hotrrii privind repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale, sau acoperirea pierderilor; Adoptarea hotrrii privind achiziionarea de ctre Societate a aciunilor emise de ea, n scopul reducerii capitalului social;
8

Confirmarea organizaiei de audit i stabilirea cuantumului retribuiei

serviciilor ei; Examinarea drii de seam financiar etc.

Adunarea General a Acionarilor este deliberativ,dac, la momentul ncheierii nregistrrii, au fost nregistrai i particip la ea acionarii care dein mai mult de 2/3 din aciunile cu drept de vot ale Societii. Hotrrile Adunrii Generale a Acionarilor asupra chestiunilor ce in de competena sa exclusiv se iau cu cel puin 2/3 din voturile reprezentate la Adunare, iar hotrrile asupra celorlalte chestiuni se iau cu majoritatea (50%+ 1 vot) voturilor menionate. Adunarea General a Acionarilor nu adopt hotrri asupra chestiuilor care nu au fost n ordinea de zi n modul stabilit cu prezentul Statul si legea privind SA. Hotrrile adoptate n mod legal la Adunarea General a Acionarilor sunt obligatorii pentru toi acionarii, organele de conducere i funcionarii Societii. Consiliul de Administraie este organul de administrare al Victoriabank, care supravegheaz activitatea ei , elaboreaz i asigur aplicarea politicii bncii. Consiliul de Administraie reprezint interesele acionarilor n perioada dintre Adunrile Generale ale Acionarilor i exercit conducerea general i controlul activitii Bncii. Consiliul de Administraie formuleaz politicile operaionale ale Bncii i supravegheaz implementarea acestora. Consiliul de Administraie este compus din 7 membri care sunt aprobai de Adunarea General a Acionarilor. La 31 decembrie 2008 Consiliul de Administraie a inclus urmtorii membri(vezi anexa 1): - Dl Vladimir Plahotniuc, Preedinte al Consiliului; Director General, ICS Petrom-Moldova SA;
9

- Dna Tamara Andruca, Prim Vicepreedinte al Consiliului; Director Economic, ICS Petrom-Moldova SA; - Dl Eugeniu Baleca, Vicepreedinte al Consiliului, Director General, Franzelua SA; - Dl Vasile Botnari, membru al Consiliului, Director General al Agentiei Transportului; - Dl Iurie Carp, membru al Consiliului, Director General al Agentiei Agroindustriale Moldova-Vin; - Dna Ecaterina Pascarel, membru al Consiliului, Director Financiar, ICS PetromMoldova SA; - Dl Victor Turcan, membru al Consiliului, acionar al B.C. Victoriabank SA Comitetul de Direcie este organul executiv al B.C. Victoriabank S.A, care organizeaz, conduce i rspunde de activitatea curent a Bncii. Comitetul de Direcie este subordonat Consiliului de Admnistraie al Bncii. Comitetul de Direcie examineaz i soluioneaz toate chestiunile de conducere a activitii curente a Bncii, cu excepia celor ce in de competena Adunrii Generale a Acionarilor i Consiliului de Administraie. n funciile Comitetului de Direcie intr: organizarea i asigurarea ndeplinirii hotrrilor Adunrii Generale a Acionarilor i deciziile Comitetului de Administraie a Bncii. Resursele umane sunt unica for creativ activ, coordonatoare i inovatoare dotat cu potenial intelectual i fizic, cu capacitatea de a-i cunoate rezervele. La baza managementului resurselor umane stau: planificarea i selecterea personalului, administrarea i formarea profesional, motivarea, evaluarea i promovarea personalului. Banca are 1,106 salariai la data de 31 decembrie 2008 (811 la data de 31 decembrie 2007). Adresa juridica a Bncii este n strada 31 August 1989, 141, Chiinu, Republica Moldova.
10

3. Resursele bncii, modul formrii lor Pentru asigurarea necesitilor sale banca ca i orice agent economic trebuie s dispun de anumite resurse. Resursele bncii le reprezint mijloacele proprii i mijloacele atrase aflate la dispoziia bncii. Componenta de baz a capitalului bancar l constituie capitalul acionar. Capitalul acionar se formeaz n urma atragerii mijloacelor bneti prin emisiunea aciunilor bncii i plasarea acestora din urm. Suma total a acestuia depinde de numrul de aciuni plasate . Victoriabank SA are un capital social n mrime de 32 milioane lei i este divizat n 3.200.000 aciuni orinare nominative nematerializate de clasa nti, fiecare aciune avnd valoarea nominal de 10 lei n scopul asigurrii ndeplinirii obligaiunilor sale fa de clientel banca creaz un fond de rezerv. Mrimea acestui fond trebuie s constituie 25% de la mrimea capitalului social al bncii. Acest fond este format din contul defalcrilor din profitul neimpozabil al bncii. Conform regulamentului cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc, capitalul normativ total al bncii include suma total a capitalului de gradul nti si a celui de gradul doi minus catele de participare n capitalul altor bnci care dein licena BNM. 1. capital normativ de grad I : a) aciuni ordinare b) Aciuni prefereniale cu dividende nefixate i aciuni prefereniale cu dividende fixate necumulative emise cu termen nelimitat; c) Surplus de capital (mijloace bneti obinute de la comercializarea aciunilor peste valoarea nominal (fixat), incluse n punctele a) i b); d) Profitul nedistribuit i rezervele obinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului; minus suma total a urmtoarelor: e) Mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi de la credite i leasing financiar (fondul de risc);
11

f) Active nemateriale nete 2. capital normativ de grad II: a) Aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefixata; b) Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni prefereniale; c) Datoriile subordonate cu scaden nefixat, cu condiia c corespund urmtoarelor cerine: a) sunt neasigurate i complet achitate; b) nu sunt recuperabile la cererea deintorului; c) rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu mai mic de 5 ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de la Banca Naional, eliberat n condiiile art.7(2) din Legea instituiilor financiare; d) pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit s nceteze activitatea; e) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor; f) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate. d) Datorii subordonate cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c ndeplinesc urmtoarele condiii: a) sunt neasigurate i complet achitabile; b) au un termen minimal fix pn la scaden nu mai mic de cinci ani; c) nu sunt recuperabile pn la scaden la cererea deintorului; d) n cazul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilor;
12

e) contractul s nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate; f) n ultimii cinci ani pn la scaden se va aplica n fiecare an o amortizare de 20% pentru a reflecta descreterea valorii acestor instrumente; g) suma total a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea i/sau convertirea crora este prevzut prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de gradul II trebuie limitat la 50% din suma capitalului de gradul I; Minus: Mrimea sumei punctelor a), b) c) i d) care depete mrimea capitalului de gradul I surplus de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative[2]. Resursele atrase ale bncii BC,,VictoriabankSA sunt formate din: Depozitare ele apar n rezultatul conlucrrii cu clienii; Resurse ce apar n urma emisiunii de titluri (certificate bancare, cambii, obligaiuni) Resurse procurate de la alte bnci (credite bancare centralizate de la BNM, i descentralizate de la alte bnci comerciale) Depozitele Banca stabilete de sine stttor condiiile de efectuare a opereaiunilor cu depozitele populaiei. Primirea depozitelor se efectueaz n baze contractuale. Depozitele se primesc pe numelei unei anumite persoane. Deponeni ai VictoriabankSA pot fi persoane fizice rezidente sau nerezidente ale RM , n conformitate cu Regulamenrul privind reglementarea valutar pe teritoriul RM care au atins vrsta majoratului. Toate condiiile depozitului suma minim depus percum i ratele depozitului termenii si restul condiiilor se stabilesc de ctre banc. (vezi anexa2) Din categoria depozitelor la vedere fac parte:
13

- conturi deschise de persoane fizice cu meniunea depozit la vedere - conturi curente (de decontare) deschise de unitile economice - conturi corespondente deschise n BNM i alte bnci comercial Depozitul la vedere este acel mijloacele cruia pot fi depuse n cont i retrase fr preaviz , pe baza acestor conturi pot fi eliberate cec-uri , pot fi retrase att sub form de numerar ct i prin virament. Deintorul contului va plti un comision n sum fix lunar sau pentru fiecare cec emis. Banca comercial este obligat s menin la banca central rezerve mai mari pentru depozitele la vedere fa de cele la termen (rezervele minime obligatori). Depozitele la Termen - aceste conturi nu sunt destinate pentru efectuarea decontrilor i n baza lor nu se slibereaz cec-uri , mijloacele pe aceste conturi circul foarte ncet , mijloacele de pe aceste conturi pot fi retrase doar dup preaviz rata dobnzii e mai mare dect la depozitele la vedere i de multe ori Banca Central stabilete limita maxim a ratei dobnzii . Pentru acest tip de depozite, norma rezervelor obligatorii este mai mic comparativ cu depozitele la vedere. Depozitele la termen pot fi de 2 tipuri: 1. depozite la termen propriu-zise - se depun bani n cont pe un anumit termen prestabilit i dup expirarea termenului, depozitul se consider la vedere 2. depozite la termen cu preaviz - se depun mijloace n cont, i dup expirarea contractului se consider contractul reperfectat, de aceea n cazul n care clientul dorete s retrag banii, el tre s ntiineze banca. Certificatul Bancar este o valoare mobiliar care atest depunerea mijloacelor bneti ntr-o banc i dreptul deintorului certificatului de primire, la expirarea termenului stabilit, a sumei depunerii i a dobnzii aferente. Victoriabank emite Certificate bancare de depozit ce mbin n sine caracteristicele unui depozit cu posibilitatea de a-l vinde n condiii avantajoase.

14

VICTORIABANK emite depozit:

urmtoarele tipuri de certificate bancare de

nominative - n form dematerializat - reprezint un nscris n registrul Bncii privind deschiderea unui cont, din care se elibereaz un extras. Deintorul unui certificat nominativ l poate vinde doar prin intermediul Bncii, care trebuie s nregistreze n registru modificrile care vizeaz schimbarea proprietarului.

la purttor - n forma materializat - se tiprete pe un formular special, ce are peste 10 elemente de protecie. Certificatul la purttor poate trece de la o persoan la alta fr careva restricii (pe el nu se indic numele deintorului).

cu dobnd - se vnd de ctre Banc la un pre egal cu valoarea nominal, de la care se calculeaz dobnda, care se achit periodic, sau la scaden, odat cu valoarea nominal a certificatului.

cu scont - se vnd de ctre Banc la un pre mai mic dect valoarea nominal, iar la scaden (expirarea termenului) cumprtorului i se achit nominalul certificatului, diferena constituind dobnda.

Instrumentul financiar asigur obinerea dobnzii (venitului), exact ca n cazul unui depozit obinuit la termen i, n acelai timp, ofer deintorului posibilitatea, n caz de necesitate sau la dorin, s-l vnd sau transmit unui ter pe piaa secundar.El se emite doar n lei i la urmtoarele de valori a nominale:1000,5000,10000,20000,50000,100000.Termenul intervalul de o luna sau 3 luni sau la scaden. Resurse nedepozitare circulaie

certificatului de depozit este de 3 luni,6,9 ,12 luni,dobnda se achit trimestrial ,cu

15

mprumuturi pe piaa interbancar: - credite descentralizate - cnd bncile mprumut bani de la alte bnci comerciale - credite centralizate - cnd bncile comerciale apeleaz la credite de la banca central. operaiuni REPO este o operaiune prin care sunt vndute/cumprate HV de obicei de Stat cu obligaiunea de a fi rscumprate (revndute). Persoana care iniiaz aceast operaiune apare n postura de debitor, iar cel care accept operaiunea - creditor. Ctigul creditorului se rezum la diferena dintre preul de vnzare i preul de cumprare a HV mprumuturi pe piaa euro-dolarilor aceast pia are centrul la Londra, pe aceast pia se fac mrumuturi deobicei pn la 1 an, iar rata dobnzii este n dependen de rata pe piaa interbancar (LIBOR) emisiuni de HV (certificate, cambii, obligaiuni) Creditele Interbancare. Creditul Interbancar Descentralizat poate fi efectuat n 2 moduri : fr intermediari - cu ajutorul intermediarilor (sunt aa numite firme de Broker i Dealer care pot fi sau nu bnci, specializate pe piaa interbancar) broker - confrunt cererea i oferta dealer - mprumut personal. Creditul Interbancar Centralizat overnight 2. facilitile de lombard. Deobicei de resurse creditare disponibile benefeciaz bncile care au clientel solid i exercit o politic creditar chibzuit. Piaa resurselor creditare interbancare se deosebesc de alte segmente ale pieii financiare prin universalitatea deservirii necesitilor bancare. Acest segment este cea mai operativ surs pentru meninerea lichiditii bncilor, pentru completarea conturilor corespondente i pentru efectuarea operaiunilor active pe alte segmente ale pieii financiare.
16

,,Victoriabankutilizeaz: 1. credite

Subieci ai pieii creditelor interbancare sunt : 1. Banca Naional a Moldovei; 2. Bncile Comerciale; 3. Alte instituii financiare care posed autorizare de efectuare a operaiunilor corespunztoare. Condiii acordrii i rmbursrii creditelor decentralizate pe piaa interbancar sunt determinate de Bncile Comerciale de sinestttor. La baza acestor relaii st evaluarea bncii debitoare n calitate de subiect al relaiilor creditare. n acest caz o importan deosebit o au relaiile de coresponden ntre banca debitoare i cea creditoare. La determinarea sumei creditului banca creditoare ia n consideraie mrimea capitalului social a bncii debitoare. Creditele interbancare pot fi acordate cu sau fr asigurare . Mai rspndite sunt acordurile creditare care conin condiiile de asigurare. Deobicei asigurare pentru creditul interbancar servete: Patrimoniul debitorului Mijloacele bneti din contul corespondent Mijloacele bneti din cas Creditele interbancare credite preluate de la BC: Credit de refinanare credit pe termen scurt acordat de ctre BNM bncilor comerciale cu o durat de obicei de 90 zile. Refinanarea bncilor comerciale la BNM reprezint unul din innsturmentele politicii monetar creditare i totodat are la baz relaii de supraveghere de cte BNM a activitii bncii comerciale. Creditul structural presupune existena unui plafon stabilit de BNM n limita cruia banca comercial poate solicita mprumuturi.

17

Credit de licitaie este un credit pe termen scurt (15 zile) care este asigurat de ctre VM de nalt calitate aflate n posesia bncii comer ciale. n cadrul acestui credit se liciteaz nu valoarea credituli ci rata de dobnd. Creditul overnight - este o form de credit acordat de BNM peste noapte bncilor autorizate pentru asigurarea efecturii plilor acestora, precum i n scopul meninerii rezervelor obligatorii Banca Naional a Moldovei poate acorda bncilor autorizate credite overnight, n lei moldoveneti, cu termen de rambursare n prima sesiune de decontare a urmtoarei zile operaionale i se consider credit cu termen de o zi. Acordarea creditului overnight se determin prin necesitatea efecturii plilor din contul "Loro" al bncii n perioada lipsei mijloacelor sau insuficienei acestora. Creditul overnight poate fi acordat n volumul Hrtiilor de Valoare (HV) disponibile n portofoliul propriu al bncii n form de hrtii de valoare de stat (HVS) i Certificatele Bncii Naionale (CBN), cu termenul de la 2 pn la 10 zile pn la scaden. Rata dobnzii overnight se comunic de ctre Departamentul operaiuni de pia (DOP) bncilor autorizate pe msura modificrii i este n vigoare pn la urmtoarea modificare. Creditul overnight se acord la sfritul zilei operaionale curente, peste noapte, conform cererilor primite de la bnci de Centrul de procesare al DTIPD de la ora 18.00 pn la ora 20.00[4]. Facilitate de lombard reprezint procurarea resurelor de ctre banca

comercial de la BNM nivelul crora se stabilete n fucie de mrimea soldului debitor al bncii comerciale. o cumprare de ctre BNM a activelor eligibile vndute de o banc comercial la un pre determinat care este urmat de recumprarea acelorai active de ctre banca comercial de la BNM la un pre determinat de recumprare timp de cinci zile (5) maximum. Facilitatea de lombard are ca scop implementarea unui mecanism pentru administrarea lichiditii bncii comerciale. Banca comercial i BNM pot ncheia un contract de facilitate de lombard pentru a asigura achitarea exact i la timp a obligaiunilor de plat a bncii comerciale[5]
18

Operaiunile REPO operaiuni de vnzare de ctre bncile comerciale Bncii Naionale a Moldovei a VM cu obligativitatea rscumprrii acestora peste o anumit perioad de timp. Banca Naional a Moldovei efectueaz operaiuni de pia deschis n scopul realizrii politicii monetar-creditoare, dezvoltrii pieei hrtiilor de valoare de stat, administrrii lichiditii bncilor. Operaiunea de pia deschis este orice operaiune pe piaa secundar, desfurat ntre BNM i banca comercial - Dealer primar. Operaiunile de pia deschis includ cumprri de HVS, vnzri de HVS i acorduri de rscumprare de HVS (REPO), efectuate din iniiativa BNM cu bncile comerciale-Dealeri primari Operaiunile REPO de cumprare snt de dou tipuri: - operaiuni REPO de cumprare la rata variabil, unde cererile acceptate se satisfac la ratele REPO propuse de ctre bnci; operaiuni REPO de cumprare la rata fix, unde cererile acceptate se satisfac la rata anunat de BNM[6]. Credit special credite acordate n situaii excepionale.Toate creditele preluate de la BNM au o dobnd mai mare dect dobnda la depozite, dar totui mai mic dect cele cumprate de pe piaa intrabancar. Creditele procurate de la alte bcii (credite decentralizate) au scopul de a acoperi dificitul de lichiditate.Bncile comerciale preiau astfel e credute deoarece ele nu necesit formarea rezervelor minime obligatorii. Credit interbancar pot fi pe termen scurt i ultrascurt sau termen lung Credit pe termen scurt i ultrascurt acoper necesitatea de lichiditate a bnc ii, pe cnd creditul pe termen lung st la baza relaiilor de coresponden dintre bnci. Ele pot fi preluate de la bnci autohtone ct i de la organisme financiare internaionale. 4.Modul deschiderii, modificrii i nchiderii conturilor la banc Banca deschide i nchide conturi curente i de depozit persoanelor fizice rezidente i nerezidente, precum i efectueaz operaiuni n contul deponentului cu respectarea legislaiei n vigoare, actelor normative ale Bncii Naionale a
19

Moldovei i prevederilor prezentei Proceduri. La deschiderea contului bancar Banca solicit clienilor Bncii completarea chestionarului pentru client - persoan fizic (Anexa 3). Informaia despre operaiunile efectuate n cont poate fi furnizat numai la cererea deponentului sau a reprezentantului acestuia. Banca poate prezenta o astfel de informaie persoanelor tere numai n cazul i n modul prevzut de legislaia n vigoare. Conturile de depozit pot fi deschise n conformitate cu condiiile de atragere a mijloacelor bneti stabilite pentru tipul respectiv de depozit, n orice subdiviziune a Bncii care efectueaz astfel de operaiuni. Orice operaiune n conturi se efectueaz numai la prezentarea actului de identitate valabil al deponentului, reprezentantului sau persoanei tere. Fiecare persoan fizic poate avea un numr nelimitat de conturi deschise n subdiviziunile Bncii. Se interzice deschiderea unui cont de depozit pe numele a mai multor persoane. Banca pltete deponentului o dobnda n mrimea i n modul prevzut de condiiile depozitului. Veniturile persoanelor fizice rezidente i nerezidente obinute sub form de dobnd sunt surse de venit impozabile i sunt supuse impozitrii n conformitate cu prevederile Codului fiscal nr.1164 -XIII din 24.04.1997. Rata dobnzii anuale pltite la soldul contului de depozit se stabilete n condiiile de emitere n baza deciziei Comitetului pentru administrarea activelor i pasivelor al Bncii, n dependen de situaia economic din ar, starea financiar-economic a Bncii i de condiiile pieei financiare. Dobnda calculat la soldul contului de depozit, conform condiiilor de pstrare poate fi transferat la un alt cont indicat de ctre deponent (cont curent, cont de crd, cont de depozit ce prevede alimentarea eto). Operaiunile de deschidere a contului de depozit, de alimentare sau retragere a mijloacelor din contul deponentului pot fi efectuate att n numerar, ct i prin virament dac condiiile depozitului prevd astfel de operaiuni. Operaiunile n contul deponentului se efectueaz n valuta n care
20

este deschis contul. Banca garanteaz secretul informaiei privind mijloacele disponibile n contul de depozit i a dobnzii calculate, precum i despre operaiunile derulate n contul deponentului DOCUMENTELE NECESARE PENTRU DESCHIDEREA CONTURILOR CURENTE l DE DEPOZIT Pentru a deschide un cont curent sau de depozit persoanele fizice rezidente sau nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate prezint urmtoarele documente: a) cererea de deschidere a contului (Anexa 4); b) copia actului de identitate al titularului de cont; c) chestionarul pentru persoana fizic. (Anexa 3) Persoanele fizice nerezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt tip de activitate, care nu au obiecte impozabile/obligaii fiscale pe teritoriul Republicii Moldova pentru a deschide un cont curent prezint aceleai documente ca i persoanele fizice rezidente care nu practic activitate de ntreprinztor sau alt ti p de activitate. Semntura titularului de cont se aplic n prezena persoanei responsabile de deschiderea contului pe fia cu specimene de semnaturi. n softul bancar, n cmpul Fia de eviden a clientului, se va vizualiza specimenul semnturii scanate a titularului de cont. La deschiderea contului curent titularul de cont semneaz cererea de deschidere a contului, care conine meniunea Am luat cunotin de Regulile de utilizare a conturilor curente deschise persoanelor fizice n subdiviziunile BC Victoriabank" SA" Pentru persoanele care nu au atins majoratul (minorii pn la 14 ani) i persoanele cu capacitate de exerciiu limitat.deschiderea conturilor i gestionarea lor se efectueaz de ctre prini sau reprezentanii legali, n condiiile prevzute de lege. Minorul care a mplinit vrsta de 14 ani are dreptul fr consimmntul prinilor s deschid conturi i s dispun de mijloacele din cont n conformitate cu
21

prevederile prezentei Proceduri i legislaiei n vigoare. Minorul va prezenta subdiviziunii Bncii buletinul de identitate. Minorilor apatrizi i cetenilor strini li se aplic regulile de deschidere a conturilor stabilite petru persoanele fizice nerezidente. Conform Recomandrilor Bncii Naionale a Moldovei referitor la elaborarea de ctre Bnci a programelor privind prevenirea i combaterea splrii banilor i finanrii terorismului nr.94 din 25.04.2002, la deschiderea conturilor, persoanelor fizice li se propune s completeze formularul chestionarului pentru client - persoan fizic stabilit de Banc, care se va anexa la dosarul clientului. ORDINEA DESCHIDERII CONTURILOR N MONED NAIONAL Titularul contului i se nmneaz cererea de deschidere a contului, pe care o completeaz i semneaz. La ncheierea contractelor de depozit (Anexa 5), pentru fiecare contract n parte, se deschide un cont de depozit nou. Dac contul se deschide de ctre o persoan mputernicit, este necesar s fie prezentat copia actului de identitate (valabil) a persoanei pe numele creia se deschid e contul, copia actului su de identitate, precum i procura. Deschiderea conturilor pentru i n numele copiilor n vrst de pn la 14 ani de ctre unul din prini sau reprezentanii legali se efectueaz n conformitate cu legislaia n vigoare. Dup completarea informaiei necesare n softul de eviden a operaiunilor n conturile persoanelor fizice, ofierul de cont imprim dou exemplare al ordinului de ncasare a numerarului, verific corectitudinea completrii i veridicitatea datelor din ordinul de ncasare a numerarului, semneaz ordinul i propune titularului de cont s aplice semntura i s se prezinte la casierie. Persoanele fizice nerezidente deschid conturi n lei moldoveneti fr prezentarea documentelor confirmative privind proveniena mijloacelor bneti depuse. Conturile n lei moldoveneti ale persoanelor fizice nerezidente se alimenteaz cu: a) numerar de lei moldoveneti; b) sume transferate din alt cont al aceluiai titular de cont deschis la Banc sau la oricare alt Banc;
22

c) sume provenite din vnzarea legitim de ctre persoana fizic nerezident a valutei strine pe piaa valutar intern; d) sume ale dobnzilor aferente acestor conturi; e) sume provenite din alte surse care nu contravin legislaiei n vigoare a Republicii Moldova. Persoanele fizice din Republica Belarusi i Republica Ucraina au dreptul sa deschid conturi n lei moldoveneti numai dac dein permisiunea bncii centrale a statului cetenia cruia o dein. Pentru perioada aflrii temporare n Republica Moldova persoanele fizice din Republica Belarusi i Ucraina pot deschide conturi n lei moldoveneti fr a deine permisiunea bncii centrale a statului corespunztor (la prezentarea permisului de edere). DESCHIDEREA CONTURILOR N VALUT STRIN Subdiviziunile Bncii deschid conturi curente i de depozit n valut strin persoanelor fizice rezidente i nerezidente. Procedura de deschidere a conturilor de depozit n valut strin este aceeai ca i pentru conturile n moned naional. Deschiderea conturilor n valut strin persoanelor fizice rezidente inturile n valut strin ale persoanelor fizice rezidente se alimenteaz cu: a) valut strin n numerar/cecuri de cltorie n valut strin; b) valut strin aferent cecurilor emise de ctre nerezideni; c) valut strin transferat de peste hotare pe numele titularului de cont; d) valut strin transferat din alt cont al aceluiai titular de cont deschis la aceeai sau la alt banc autorizat; e) valuta strin obinut n urma convertirii legitime a mijloacelor bneti ale titularului de cont; f) sumele dobnzilor aferente acestor conturi; g) valuta strin transferat anterior din contul persoanei fizice rezidente i restituit n acest cont;
23

h) valuta strin transferarea creia n contul n valut strin al persoanei fizice rezidente este prevzut de ctre Banca Naional a Moldovei. Deschiderea conturilor n valut strin persoanelor fizice nerezidente Conturile n valut strin ale persoanelor fizice nerezidente se alimenteaz cu: a) valut strin n numerar/cecuri de cltorie n valut strin; b) valuta strin transferat de peste hotare pe numele titularului de cont; c) valuta strin transferat din alt cont al aceluiai titular de cont deschis la aceeai sau alt banc autorizat; d) valuta strin obinut n urma convertirii legitime a mijloacelor bneti ale titularului de cont; e) sumele dobnzilor aferente acestor conturi; f) valuta strin transferat anterior din contul persoanei fizice nerezidente i restituit n acest cont; g) valuta strin obinut prin transfer de la rezideni/nerezideni n alte cazuri care nu contravin legislaiei n vigoare. Bncile corespondente ale BC,,VictoriabankSA sunt(anexa 6): the bank of new york, New York, SUA Citibank N. A. , New York, SUA JP MORGAN CHASE BANK, New York, SUA UniCredito Italiano SpA, Milano, Italia COMMERZBANK A.G., Frankfurt/Main, Germania DZ BANK AG, Frankfurt/Main, Germania HYPOVEREINSBANK, Munich, Germania SOCIETE GENERALE S.A., Paris, Franta KBC BANK, Bruxel, Belgia BANCA NAZIONALE DEL LAVORO S.P.A., Roma, Italia intesa SAN PAOLO S.P.A., Milano, Italia ROMANIAN COMMERCIAL BANK S.A., Bucuresti, Romania PrivatBank, Ukraina, Dnepropetrovsk
24

Priorbank Belorusia, Minsk Saving Bank of the Russian Federation, Rusia, Moscova Victoriabank pentru a putea face schimb de transferuri cu aceste bnci are deschis conturi corespondente LORO i NOSTRO.Introducerea sau scoaterea numerarului n valut strin,sau a leilor moldoveneti de ctre bncile nerezidente este posibil doar prin intermediul contului corespondent LORO carel au deschis la Victoriabank,cu autorizaia dat de BNM. Bancile nerezidente, care poseda conturi corespondente LORO n valuta straina /lei moldovenesti deschise la bancile rezidente, au dreptul: a) de a introduce n Republica Moldova numerar n valuta straina /lei moldovenesti pentru alimentarea acestor conturi; b) de a ncasa numerar n valuta straina /lei moldovenesti din aceste conturi n limitele soldurilor lor pentru scoaterea lui din Republica Moldova. Operatiunile mentionate pot fi efectuate numai cu autorizatia corespunzatoare a Bancii Nationale a Moldovei. Introducerea /scoaterea numerarului n valuta straina /lei moldovenesti de catre bancile nerezidente se efectueaza: - n limita sumei indicate n autorizatia Bancii Nationale a Moldovei. Nu se admite overdraftul la conturile corespondente LORO n valuta straina /lei moldovenesti ale bancilor nerezidente; - cu perfectarea declaratiei vamale valutare. Totodata Victoriabank are nevoie de a deschide un cont correspondent NOSTRO in bncile nerezidente pentru a putea efectua urmtoarele operaiuni: a) de a introduce n Republica Moldova, pentru alimentarea casei operationale a bancii, numerarul n valuta straina, ncasat de la banca nerezidenta; b) de a scoate din Republica Moldova numerar n valuta straina n scopul nregistrarii n conturile sale corespondente NOSTRO deschise n strainatate. Introducerea /scoaterea numerarului n valuta straina de catre bancile rezidente se efectueaza:
25

- fara limita cantitativa, n dependenta de necesitatile bancii rezidente pentru desfasurarea activitatii sale; - fara careva autorizatie suplimentara a Bancii Nationale a Moldovei; - cu perfectarea declaratiei vamale valutare. Modificarea conturilor Modificarea conturilor se efectueaz n urmtoarele cazuri: - modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a titularului de cont; - modificrile rezultate din modificarea planului de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din Republica Moldova; - modificarea codului numeric al valutei n care a fost deschis contul; alte cazuri prevzute de legislaia n vigoare nchiderea conturilor Conturile persoanelor fizice pot fi nchise n urmtoarele cazuri: a) n baza cererii a deponentului de cont sau reprezentantului mputernicit prin procur; b) n legtur cu expirarea termenului de pstrare a depozitului la cererea i la prezentarea deponentului n subdiviziunea Bncii unde a fost deschis contul; c) n baza hotrrii instanei de judecat[7] 5. Operaiunile de cas ale bncii comerciale Activitatea de casierie bancar este o form a circuitului numerarului prin care acesta trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare. Activitatea de casierie este cea mai veche activitate bancar, ceea ce a format imaginea c banca nseamn n primul rnd casierie. Organizarea serviciilor de cas este atributul conductorului unitii bancare (n practic se deleg atribuia directorului adjunct) care are n subordine casierul sef, controlorul-verificator, casierii operativi (inclusiv casierul de pe masinile de transport valori) i

26

verificatorii de bani.

Desfurarea activitii de casierie n cadrul BC

Victoriabank SA are drept consecin necesitatea disponibilitii urmtoarelor: n Sediul Central : - tezaur; - casa operaional de ncasri/pli n lei i n valut; - birou pentru verificarea numerarului; - birou de recalculare a numerarului; n filialele i reprezentanele bncii: - tezaur; - casa operaional de ncasri/plai n lei i n valut; - casa pentru schimbul valutar. Tezaur este o ncpere special amenajat i destinat pstrrii numerarului i altor valori depuse din casa operaional. Casa operaional de ncasri/pli n lei i n valut reprezint o ncpere destinat operaiunilor de ncasare sau eliberare a numerarului n lei i n valut, schimb de bancnote deteriorate. Ghieu este locul de lucrul al casierului n care se efectueaz operaiunile de ncasri/pli n numerar cu clienii. Birou pentru verificarea numerarului este un spaiu adiacent ghieului, n care, n funcie de necesitate, clienii au posibilitatea de a verifica numerarul primit. Casa pentru schimb valutar prezint servicii de vnzare-cumprare a valutei, elibereaz i primete cecuri de cltorie a persoanelor fizice. Birou pentru verificarea numerarului este un spaiu adiacent ghieului, n care la necesitate clienii au posibilitatea de verificare a numerarului primit. Casieria funcioneaz n fiecare subdiviziune a bncii, n ncperi separate, special amenajate conform Cerinelor tehnice de proiectare i organizare a compartimentelor de cas i tezaur. Fiecare casier urmeaz a fi asigurat cu cabin separat, prevzut cu ghieu. Locul de munc al casierului trebuie s fie dotat cu
27

dulapuri metalice cu ncuietori, pentru pstrarea valorilor pe durat programului de lucru, main pentru numrarea bancnotelor, detector pentru verificarea bancnotelor suspecte de a fi false i calculator. Suplimentar celor enumerate, casele de schimb valutar trebuie s fie dotate cu aparate de cas, nregistrate la IFS. Casiaria bancar poate fi organizat din urmatoarele tipuri de case: casa operaional de ncasri/pli n lei i n valut, casa pentru schimbul valutar. Casa operaional de ncasri/pli n lei i n valut reprezint o ncpere destinat operaiunilor de ncasare sau eliberare a numerarului n lei i n valut, schimb de bancnote deteriorate. Pentru asigurarea eliberrilor n timp util a numerarului din conturile agenilor economici, ct i din conturile de depozit ale persoanelor fizice, banca i stabilete zilnic suma minim de numerar pentru activitatea ulterioar. Soldul minim al numerarului n casele operaionale se stabilete reieind din volumul operaiunilor cu numerar ce se efectueaz. Evidena numerarului existent n casa operaional se ine zilnic pe categorii i cupiuri n Registrul Situaia casei operaionale. Casa pentru schimb valutar poate efectua urmatoarele operaiuni de schimb valutar: cumparare de valute cotate sub form de numerar i substitute de numerar (cecuri de cltorie) n schimbul monedei naionale de la persoane fizice; vnzare de valute cotate ctre persoanele fizice sub form de numerar i substitute de numerar n schimbul monedei naionale. Att cursurile de vnzare ct i cele de cumprare pentru toate valutele vor fi afiate zilnic, la loc vizibil, la nceputul programului de lucru. Cursurile afiate nu mai pot fi modificate n timpu zilei respective de lucru. Este interzis efectuarea de operaiuni unilaterale numai de cumprare sau numai de vnzare de valut, cu excepia cazurilor cnd acestea snt determinate exclusiv de lipsa temporar de disponibiliti n valut sau n lei. Personalul fiecarei case de schimb valutar este raspunzator de efectuarea operaiunilor de schimb valutar. n funcie de spectrul serviciilor prestate, Banca este n drept s efectueze ncasri i eliberri de numerar.
28

ncasrile de numerar includ: depuneri n conturile entitilor sau persoanelor fizice, deschise la banc; ncasri n numerar generate de activitatea bncii; retrageri de numerar de la filialele aceleiai bnci sau de la oricare alt banc sau filialele acesteia; retrageri de numerar de la BNM. Eliberrile de numerar includ: retrageri de numerar de ctre clienii bncii; pli generate de activitatea bncii; eliberri de numerar ntre casieriile filialelor aceleiai bnci sau ctre orice alt banc sau filialele acesteia; depuneri de numerar la BNM. Pentru efectuarea operaiunilor cu numerar, banca, utilizeaz dupa caz, urmatoarele documente: - ordin de ncasare a numerarului; - ordin de eliberare a numerarului. Ordin de ncasare a numerarului (Vezi anexa nr. 7) este un document de cas care se utilizeaz la orice tip de ncasare a numerarului de ctre banc. La primirea ordinului de ncasare a numerarului, casierul-ncasator verific corectitudinea perfectrii acestuia i existena documentului dat n sistemul operaional al bncii. Dup aceasta primete numerarul de la depuntor, numrnd bancnot cu bancnot i moned cu moned. Dup verificarea numerarului, casierul compar suma indicat n ordinul de ncasare a numerarului cu suma ncasat i dac acestea corespund - semneaz numerarului rmne la n sistemul casierie ca ordinul i aplic tampila, confirm ncasarea

operaional. Primul exemplar al ordinului de ncasare

document de cas i se arhiveaz n documentele zilei, al doilea exemplar se remite


29

depuntorului

cu

semntura

amprenta

tampilei

casierului

drept

confirmare a depunerii numerarului, cel de-al treilea exemplar, n cazul persoanei juridice, se transmite persoanei responsabile pentru anexarea la extrasul al clientului. Ordin de eliberare a numerarului (Vezi anexa nr. 8) este un document de casa care se utilizeaza la eliberarea numerarului de ctre banc. Dup eliberarea numerarului casierul-pltitor semneaz ordinul de eliberare a numerarului n dou exemplare aplic tampila pltit, confirm eliberarea numerarului n sistemul bancar. Retragerea numerarului de ctre entiti, cu excepia cazurilor n care snt utilizate cardurile de afaceri, se efectueaz n baza unei delegaii, forma i procedurile de utilizare a creia se elaboreaz de sine stttor de ctre banc i va conine n mod obligatoriu urmtoarele elemente: denumirea bncii; codul bncii; codul fiscal al bncii; denumirea entitii; codul fiscal al entitii; numrul contului entitii; data retragerii numerarului; numele persoanei responsabile de retragere a numerarului; suma n cifre i suma n litere; semnturile persoanelor responsabile pentru emiterea delegaiei; stampila entitii; numrul, data, luna i anul emiterii documentului. Documentele utilizate pentru reflectarea operaiunilor cu numerar se ntocmesc de ctre funcionarul responsabil al bncii i se execut n ziua operaional n care au fost emise. Documentele trebuie s fie ntocmite n limba de stat. Parametrii formularelor documentelor utilizate la o peraiunile cu numerar, n funcie de volumul de date incluse, se stabilesc de banc de sine stttor. Banca poate completa coninutul documentelor utilizate la operaiunile cu numerar cu rubricile necesare, conform procedurilor interne ale BC VictoriabankSA. Controlul efecturii operaiunilor cu numerarul n filialele bncii, se de cont

efectueaz de ctre auditul intern sau persoanele mputernicite din sediul central al bncii. Dup control, auditul intern sau persoanele mputernicite ntocmesc un proces-verbal n care indic nclcrile constatate, dispoziiile legale nclcate,
30

cauzele care le-au determinat, numele i funcia persoanelor care au nclcat normele, sanciunile aplicate, aciunile pe care urmeaz s le ntreprind filiala dup terminarea controlului, persoanele responsabile de ndeplinirea msurilor stabilite i termenele de executare. n actele de control se stabilesc termenele pn la care filiala supus controlului trebuie s raporteze despre aciunile ntreprinse pentru nlturarea nclcrilor i rezultatele obinute. BC VictoriabankSA asigur pstrarea bunurilor sau a actelor valoroase ale cilenilor bancii prin intermediul safeurilor bancare. Safeurile bancare de la BC Victoriabank SA sunt locul n care clienii bancii pot pstra n siguran i n cele mai bune condiii obiectele preioase, atunci cnd, de exemplu, plec n vacane sau efectuiaz deplasri de serviciu. BC VictoriabankSA pune la dispoziia clienilor safeuri bancare individuale de diferite dimensiuni special adaptate obiectelor de valoare. Safeurile sunt localizate n ncperi special amenajate. Clienii bncii trebuie s plteasc diferite tarife pentreu arenda safeurilor bancare (Vezi anexa nr.3). Sistemul modern de alarm garanteaz pstrarea averii clienilor n siguran. Sistemul de alarm asigur protecia, att a compartimentului de casierie, ct i a bncii n general. Sistemul de alarm es te format din mai multe subsisteme: subsistemul camerelor de luat vederi care se bazeaz pe un anumit amplasament al acestora pentru a menine sub observaie punctele principale (casierii, tezaur, coridoare de transport bani, garajul de ncrcat/descrcat sacii cu moned, spaiile din holul cu publicul i spaiile de la bancomate) i pe casetele de inregistrare; subsistemul anti-efracie se refer la protejarea ferestrelor i uilor din exterior prin mai multe procedee ca montarea unui grilaj de fier, aplicarea pe geam a unei folii anti-efractie, amplasarea de senzori de observatie; subsistemul anti-glont cuprinde blindajele metalice si geamurile ant-glont de la casierii i echipamentele de alarmare din interiorul bancii (pedale, butoane); subsistemul control-acces protejeaz intrrile n casierie i tezaur prin casete de acces pe baz de coduri;
31

subsistemul anti-incendiu este format din senzori de fum amplasai n toate ncperile care la o anumit concentraie de fum declaneaz alarma; subsistemul pentru mainile de transport valori cuprinde staii de emisiereceptie montate pe maini, iar una la sediul bancii si telefoane mobile. Toate aceste subsisteme sunt conectate la un dispecerat din sediul bncii, dotat cu monitoare de televiziune cu circuit nchis, telefoane fixe si mobile. Dispeceratul este n legatur permanent cu sediul poliiei locale care recepioneaz orice alarm care se declaneaz. eful casieriei este obligat s verifice zilnic, nainte de nceperea programului de munc, starea sistemelor de alarm de la casierie. Ua de la intrarea n incinta casieriei, inclusiv uile de la intrrile tuturor ghieelor, trebuie s fie ncuiate pe durata programului de lucru. Este interzis personalului casieriei s pstreze la locul de munc serviete, sacoe sau alte obiecte de acest fel. Hainele i alte obiecte personale trebuie s fie ncuiate n vestiare. Pentru a se evita anumite suspiciuni, la nceperea programului de lucru, ntreg personalul casieriei, inclusiv seful de serviciu, pred valorile bneti aflate asupra lor unei persoane special desemnate i se consemnaez ntr-un registru suma depus[8]. 6.Operaiunile de credit i investiionale ale bncii comerciale Creditul este operaiunea prin care o parte numit creditor, pune la dispoziie resurse proprii sau mprumututate unei alte pri, numit debitor, n schimbul unui pre (dobnda) i sub constrngerea respectrii unor condiii minimale. Activitatea de creditare la nivel de filiale trebuie sa se efectueze n baza unor reguli care vor determina functiile, responsabilitatile i mputernicirile filialelor n procesul general de creditare al bncii. Potrivit regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilo r care opereaz n Republica Moldova,aprobat prin Hotrrea Consiuliului de administraie al BNM nr. 153 din 25.12.1997, politica creditara a bancii trebuie sa fie orientata spre protejarea activelor, obtinerii de profit si mbunatatirii starii

32

economico-financiare a mprumutatilor concomitent lund n consideratie securitatea depozitelor clientilor. Politic de creditare a BC Victoriabank" SA este elaborat n conformitate cu cerinele legislaiei n vigoare a Republicii Moldova i cu cerinele Bncii Naionale a Moldovei, specificate n baza regulamentar. Politic de creditare este elaborat n scopul stabilirii unei strategii unice de acordare i gestiune a creditelor n cadrul BC Victoriabank" SA, n modul n care aceasta asigur o rentabilitate maxim a activelor formate, avnd un nivel acceptabil de risc, nivel care permite asigurarea integritii tuturor mijloacelor atrase de banc i a integritii capitalului acionar al bncii. Conform politicii de creditare a BCVictoriabank" SA obiectivele principale ale politicii de creditare sunt: stabilirea filozofiei generale de creditare, crearea unui sistem ereditar intern care tinde s exclud greelile factorului uman i riscurile excesive,formarea unui portofoliu de credite optimal din punct de vedere al rentabilitii i radului de risc, formarea i meninerea unei structuri dorite a portofoliului de credite, politica creditara a bancii trebuie sa fie orientata spre protejarea activelor, obinerii de profit i mbuntirii strii economico -financiare a mprumutailor concomitent lund n consideraie securitatea depozitelor clienilor. Politica de creditare trebuie s defineasc toate tipurile de credite pe care banca le acord, descrise ntr-un mod concis i cuprinzator, coninnd informaia despre scopul creditului, scadena i structura de rambursare, pre, gajul necesar sau alt tip de asigurare, etc. n funcie de maturitate, BC Victoriabank" SA poate acorda urmtoarele tipuri de credite: a. pe termen scurt - pn la 1 an; b. pe termen mediu - de la 1 pn la 5 ani; c. pe termen lung - mai mult de 5 ani. BC Victoriabank"acord credite persoanelor fizice i juridice. Credite oferite pentru persoane fizice sunt(anexa9):
33

Creditul Magic- soluia ideal pentru cei care doresc s-i realizeze proiectele personale. Creditul Magic este deosebit de avantajos datorit unei rate joase. Banii pot fi folosii pentru procurarea mrfurilor, achitarea studiilor. Este un credit pe termen mediu. Termenul creditului (minim/maxim) este de 24 luni. Suma creditului este minim 3000lei i maxim 20000 lei. Condiiile de acordare a

creditului magic sunt prezentate n anexa 9. Cardul de credit Magic - un mijloc sigur i comod de plat, cu acces permanent la linia de credit rennoibil. Posesorul cardului de credit MAGIC are posibilitatea de a achita oricnd i oriunde pentru bunuri i servicii sau de a obine mprumuturi de bani cash. Cardul de credit magic este un credit pe termen scurt, reprezint o linie de credit cu soldul maxim descresctor lunar proporional. Suma creditului este de minim 3000 lei/ maxim 100000 lei. Credite Ordinare de la Victoriabank reprezint un credit destinat celor care doresc s-i soluioneze problemele financiare n timp scurt. Este un credit pe termen mediu. Rata dobnzii achitat de client este de 24%. Condiiile de acordare a creditelor ordinare sunt prezentate n anexa 9. Creditul Casa Magic este o soluie rapid a grijilor legate de achiziionarea unei locuine. Este un credit pe termen lung. Valoarea maxim a creditului constituie 70% din costul proiectului. Condiiile de acordare a creditului Casa Magic sunt mentionate n anexa 9. Victoria Consum i Victoria overdraft reprezint linii de credit predestinate necesitilor de consum oferind persoanelor care au carduri salariale la Victoriabank. Liniile creditului au un termen scurt. Creditul de pe Cardul Multifuncional (Creditul Revolving) - este o linie de credit care poate fi utilizat oricnd, din orice ar a lumii i pentru orice destinaie, permite de a avea mai multe conturi n acelai timp fiecare avnd beneficiile sale funcionale: contul de card-include n sine posibiliti de gestionare a banilor, contul de credit-pesoanele pot obine un credit prin activarea unei linii de credit, care poate fi utilizat oricnd si pentru orice destinaie. Creditul de pe Cardul Multifoncional este un credit pe termen mediu.
34

Creditele oferite de Victoriabank" persoanelor fizice sunt: 1) Credite ordinare / Linii de credit / Credit n trane - termenul creditelor este de

regul pn la 24 luni (pentru completarea mijloacelor circulantre), pn la 36 de luni (pentru investiii). Este posibil creditatea pe termen lund. 2) Credite overdraft tip I termenul creditelor este de pna la 12 luni (credit pe Credite overdraft tip II termenul creditelor este de pn la 10 zile (credite pe Produs Procurarea echipamentelor termenul creditului este de pn la 36 Produs Procurarea echipamentelor i utilajelor n cadrul Programului

termen scurt). 3)

termen scurt). 4) luni. 5) Naional de Abilitare Economic a Tinerilor- termenul creditului este de 24 luni excluznd peroada de graie la restituirea sumei principale), maxim 60 de luni. Ordinea de acordare a creditului bancar include urmaroarele etape: Solicitatea clientului, prezentarea pachetului de documente; Analiza situaiei economic-financiare a solicitantului; Derularea , acordarea i rambursarea creditului; Controlul i supravegherea creditului. BC Victoriabank" SA acord credite persoanelor juridice, persoanelor fizice care desfoar activitate de antreprenoriat i persoanelor fizice care nu desfoar activitate de antreprenoriat. Banca acord credite prin virament i n numerar, n lei i valut pe seama resurselor proprii i a celor atrase, n conformitate cu prevederile din planul de credite i resursele de acoperire ale acestora, aprobat de organele competente. Persoana fizic care solicit un credit de la BC Victoriabank" SA va avea o dicuie preliminar cu economistul responsabil. n timpul dicuiei preliminare, economistul impreuna cu solicitantul de credit vor determina urmtorii parametri:

35

valuta creditului, suma creditului, modul de acordare a creditului, maturitatea creditului, destinaia creditului, mrimea ratei dobnzii, etc. Persoana juridic care solicit un credit de la BC Victoriabank" SA va avea o dicuie preliminar cu colaboratorul bncii. Scopul discuiei preliminare cu potenialul debitor este clarificarea schemei creditului, inclusiv a gajului, i stabilirea conformrii acesteia politicii financiare a bncii. Clarificarea schemei creditului presupune determinarea clar a urmtorilor parametri: valuta creditului, suma creditului, modalitatea de acordare a creditului, maturitatea creditului, destinaia creditului, graficul de restituire a creditului, mrimea ratei dobnziii, mrimea comisioanelor, schema aproximativ a gajului la valoare de pia sursele de venituri existente i obinute suplimentar n urma realizrii proiectului etc. Dup dicuia preliminar cu potenialul debitor banca stabilete un set de documente din dosarul de credit necesare de la potenialul debitor, dupa care se ntocmesc documente necesare de ctre colaboratorii bncii. Colaboratorii responsabili ai Bncii sunt obligai s ndeplineasc deplin i corect dosarul ereditar conform listei de documente i cerinelor bazei regulamentare interne a bncii. Persoana fizic care solicit un credit va prezenta la orice filiala a bancii urmatorul set de documente: Cererea privind solicitarea creditului, prezentat n anexa nr. 10.; Buletinul de identitate (originalul si copia); Adeverina de salariu eliberat de angajator; Polita de asigurare medicala (dup caz); Contractul de munca (originalul si copia); Documentele care confirm scopul creditului (dup caz); Documentele care confirm dreptul de proprietate asupra bunulu i propus n gaj; Alte documente la solicitarea filialei.
36

n urma discuiilor preliminare, agentul economic va prezenta la orice filiala a bancii urmatorul set de documente: Cererea privind solicitarea creditului prezentat n anexa nr.11.; statutul i/sau actele de constituire cu toate modificrile la ele; Decizia i/sau ordinul de numire n funcie a administratorului; Actele de proprietate i certificatele de calitate/conformitate aferente bunurilor propuse n gaj; rapoartele financiare (bilanurile contabile, rapoartele privind rezultatele financiare i rapoartele privind fluxul mijloacelor bneti) anuale pentru ultimii 2 ani de gestiune; rapoartele financiare trimestriale pentru ultimul an de gestiune; Alte documente solicitate la solicitarea filialei. Cererea de credit poate fi aprobat numai dup constatarea de ctre banc a urmtoarelor: la compartimentul discuia preliminar cu potenialul debitor clarificarea schemei creditului, inclusiv a gajului, i stabilirea conformrii acesteia politicii financiare a bncii; la compartimentul juridic - verificarea capacitii juridice, competenei i mputernicirilor organelor decizionale i dreptului de proprietate asupra obiectului gajului, astfel nct s fie identificate i minimalizate riscurile de ordin juridic, n principal cele legate de o eventual nulitate a contractelor de credit i gaj; la compartimentul situaia financiar - existena unei situaii financiare pozitive, care reprezint capacitatea debitorului de onorare a

angajamentelor; la compartimentul sursa primar de achitare - concluzionarea faptului c debitorul are sau este n stare s genereze mijloace bneti suficiente pentru achitarea angajamentelor (n cazul n care exist un dezechilibru
37

n bilan i profitul este necesar ca factor de recuperarea dezechilibrului i de majorare a capitalului propriu); la compartimentul sursa secundar de achitare - existena unui gaj corelat cu situaia financiar a debitorului, varianta minim constituind gajul dreptului de dispoziie asupra mijloacelor bneti din conturile debitorului. Dup aprobarea cererii de credit are loc eliberarea sumei creditului din contul de credit. Toate creditele persoanelor juridice i persoanelor fizice cu dreptul de activitate de antreprenoriat se elibereaz n baza ordinelor de plat, semnate de ctre administratorii debitorului. Toate creditele se elibereaz direct din contul de credit deschis la banc. Dispoziiile n original se anexeaz n dosarul ereditar al debitorului. Se interzice acordarea creditelor pe calea transferrii mijloacelor bneti din contul de credit n contul de decontare al agentului economic i/sau n alte conturi fr existena unui ordin de plat semnat de ctre administratorii debitorului. Acordarea tuturor creditelor se va efectua doar dup ntocmirea i semnarea obligatorie de ctre pri a urmtoarelor contracte i documente: contract de credit, conform modelelor prezentate n anexa nr. 12. contract de gaj nregistrat (asupra bunurilor mobile) n Registrul gajului bunurilor mobile i/sau contract de ipotec autentificat notarial i nregistrat la OCT i/sau contract de gaj-amanet, conform modelelor prezentate n anexele nr. 13, 14, 15, i, n caz de necesitate, acorduri adiionale la contractele de gaj, conform modelului prezentat n anexa 16; contract de fidejusiune, conform modelului prezentat n anexa nr. 17; raportul cu privire la examinarea i evaluarea bunului imobil i sau mobil preconizat s fie gajat (actul de control al gajului pe teren), semnat de cel puin dou persoane mputernicite ale filialei, pe de o parte, i de ctre administraia debitorului, pe de alt parte. Anexele la Raport vor fi semnate de administraia debitorului.
38

Nici un credit nu poate fi acordat pn la semnarea contractului de credit i cel puin a contractului de gaj a dreptului de dispoziie asupra mijloacelor bneti din conturile debitorului, cu nregistrarea legal a acestuia n Registrul gajului bunurilor mobile. Banca i va construi activitatea de creditare n modul n care pentru toate creditel e se va percepe o plat sub form de dobnd. Dobnda este preul pltit de debitor bncii n schimbul capitalului mprumutat. Rata dobnzii stabilit pentru fiecare credit n parte se va determina n funcie de riscul bncii aferent creditului. La stabilirea ratei dobnzii Banca va ine cont de alte activiti de deservire (venituri) ale debitorului la Banc. Scopul stabilirii i cunoaterii a regulilor de calculare a dobnzilor aferente este respectarea politicii contabile. Dobnza perceput se va calcula dup urmtoarea formul: Dobnda = Sc * Rd*30 zile/360 * 100% Sc suma creditului (lei sau valut); Rd rata dobnzii (%). Pe parcursul perioadei de valorificare a creditului, colaboratorul responsabil trebuie s urmreasc procesul de calculare a dobnzii, n vederea aprecierii corectitudinii acesteia. Pentru creditul primit mprumutatul va plti bncii un comision de gestiune fix, calculat asupra valorii creditului perceput la data semnrii contractului de credit. Banca va aplica la credite comisioane stabilite n corespundere cu tarifele n vigoare. Controlul bancar privind rambursarea i utilizarea creditului acordat debitorului se efectuiaz cu scopul determinrii permanente a situaiei debitorului pentru a putea interveni prompt i eficient pe parcursul derulrii creditului[9]. 7.Operaiunile de decontare, efectuate de banca comercial Decontarea este o operaiune economic confirmat documentar, care const n executarea plii contravalorii bunurilor i serviciilor primite sau livrate prin intermediul diferitelor tehnici de plat, sau virarea cu titlu gratuit a unor mijloace bneti cu destinaie special
39

Decontrile bancare - reprezint relaiile privind transferul de fonduri i plile aprute ntre bncile comerciale i clienii acestora. Exist urmtoarele decotri bancare: I. Decontri bancare n form brut sunt acele decontri care nu in de compensare (transferurile bancare se efectueaz n limita sumelor indicate n documentele de decontare). II. Decontri bancare n form net inndu-se cont de compensare. Compensarea poate fi : A. bilateral cnd sunt implicate 2 bnci B. multilateral cnd sunt implicate mai multe bnci Deobicei la decontrile multilaterale particip un centru de compensare sau clearing. Acest centru poate fi Banca Central sau alt intermediar ce are acceptul pentru desfurare a acestor tipuri de operaiuni. Decontrile prin transferul de credit reprezint o serie de operaiuni care ncepe prin emiterea de ctre emitent a ordinului de plat i executarea de ctre banca pltitoare a acestuia n scopul punerii la dispoziia beneficiarului a unei sume de mijloace bneti i se finalizeaz prin nregistrarea de ctre banca beneficiar a sumei respective n contul beneficiarului. Cambia reprezint un nscris prin care o persoan, numit trgtor (creditorulexportatorul), d un ordin unei alte persoane, numit tras (debitorul -importatorul), s plteasc o anumit sum de bani unei tere persoane, beneficiarul, la o scaden stabilit[10]. Efectuarea plilor interbancare se bazeaz pe deschiderea conturilor corespondente ale bncilor comerciale la Banca Naional a Moldovei. Bncile comerciale trebuie s asigure ncasarea n timp util a mijloacelor n contul Loro, n proporia necesar efecturii plii. BC Victoriabank SA dispune de o reea ampl de bnci corespondente i relaii dezvoltate cu bncile strine. SWIFT - Datorit reelei largi de bnci corespondente, cu Victoriabank putem expedia i primi transferuri bneti n/din orice col al lumii prin reeaua internaional S.W.I.F.T.
40

Transferul prin sistemul SWIFT constituie o tehnic computerizat de transmitere a mesajelor. Sistemul SWIFT este practic o reea de comunicaii prin intermediul creia sunt transmise informaii, n baza crora se pot efectua pli de la o banc la alta, se deruleaz tranzacii cu devize, sunt vehiculate informaii aferente operaiunilor de incaso, acreditiv, se coreleaz conturi etc[11] Formele de decontari internaionale utilizate de BC Victoriabank SA sunt urmtoarele:

acreditivul documentar; incaso-ul documentar; ordinul de plat; scrisoarea de garanie bancar.

Acreditivul documentar este un instrument de plat de care comerul internaional nu s-ar mai putea dispensa n zilele noastre. El permite punerea la dispoziie i apoi plata unei sume date att timp ct sunt respectate condiiile stabilite n prealabil. El poate de asemenea servi finanrii exporturilor. n cazul incaso-ului documentar banca exercit funcia de agent fiduciar i de intermediar ntre exportator i importator. Ea i prezint importatorului, la instruciunile exportatorului sau ale bncii sale, documentele care dovedesc expediia unei mrfi sau efectuarea unei prestaii, i ncaseaz n schimb suma care i se datoreaz sau un efect de schimb acceptat. Ordinul de plat reprezint o dispoziie dat de o banc altei bnci, din proprie iniiativ sau la cererea unui client, de a plati unui beneficiar o sum de bani care acoper obligaiile ale debitorului fa de creditor. Spre deosebire de celelalte modaliti de decontare, ordinul de plat are un caracter revocabil pn la executare, adic pn n momentul n care beneficiarul a ncasat banii, restituirea plii poate fi dispus numai de ctre beneficiarul sumei primite. Garania bancara reprezint un angajament irevocabil asumat de o banc de a plti o sum n cazul n care un ter nu i respect obligaiile de livrare de marfa,
41

prestare de servicii sau de plat. Garania constituie un angajament prin ea nsi, independent de contractul ncheiat ntre creditor i debitor[12]. Cardul este un instrument de plat fr numerar, prin care un posesor autorizat poate achita contravaloarea unor bunuri i/sau servicii cumprate de la comercianii abilitai s o accepte sau prin utilizarea creia poate obine lichiditi de la banca emitent. Pentru persoane fizice Victoriabank ofer urmtoarele tipuri de carduri: 1) Card Multifuncional 2) Visa Electron sau Maestro 3) Visa Classic sau MasterCard Standard 4) Visa Gold sau MasterCard Gold 5) VISA Electron Depozit sau Maestro Depozit 6) Card Constructor Pentru persoane juridice victoriabank ofer carduri business, i anume: 1) VISA Business 2) MasterCard Business Gold[13] Transferul internaional de fonduri este un ansamblu de tehnici informatice, electronice, telemetrice care permite schimbul de fonduri ntre parteneri, prin intermediul bncilor i a unor sisteme specific de transfer. BC Victoriabank SA ofer utmatoarele sistemele de transfer rapid de bani : Western Union, UNIStream, MoneyGram, InterExpress, Pota Rapid ( ), Blizko, Migom, Contact, Ria Money transfer , LEADER WESTERN UNION - un serviciu cu renume internaional pentru activitatea sa, ofer modaliti rapide, fiabile i uoare de a trimite sau primi bani n destinaii din ntreaga lume, de a realiza pli i de a achiziiona ordine de plat n cele peste 355.000 de locaii ale ageniilor sale, care acoper peste 200 de ri.

42

UNIStream - Un sistem rapid i sigur de a primi sau trimite banii, cu comisioane mici, n cadrul rilor CSI. n plus, este posibil de a realiza transferuri bneti din Rusia, la orice or, prin terminalele QIWI. MoneyGram- ofer posibilitatea de a primi sau a trimite bani n ntreaga lume, fr utilizarea conturilor bancare. MoneyGram transfera bani n ntreaga lume n numai cteva minute, utiliznd cele mai noi tehnologii informaionale. Cu MoneyGram se pot ridica bani la peste 90 000 de locaii n peste 170 de ri n mai puin de 10 minute. InterExpress reprezint un mod accesibil de a primi i expedia bani n dolari SUA i Euro n/dn orice ar CSI(Georgia, Armenia, Azerbaidjan, Kirgistan, Kazahstan, Moldova, Tadjikistan, Uzbekistan, Ukraina) i n/din alte ri (China, Vietnam, Polonia). Comisioanele percepute la expedierea transferurilor bneti prin sistemul InterExpress difer n dependen de destinaia transferului de la 2,5% la 3% Pota Rapid ( ) - Posibilitatea de a efectua transferurile de mijloace bneti n dolari SUA sau EURO, n/din Rusia i rile CSI (Azerbaidjan, Armenia, Kazahstan, Georgia, Kirgizstan, Tadjikistan, Republica Moldova (inclusiv i Transnistria), Uzbechistan, Ukraina. Migom - Posibilitatea de a transfera bani n 3 500 de locaii n 11 ri CSI, precum i rile Baltice. Contact-un serviciu de la Victoriabank cu ajutorul cruia vei putea primi bani din 50 de ri, inclusiv i din rile CSI, Italia, Spania, Portugalia, Israel, SUA, Turcia, Irlanda . RIA MONEY TRANSFER este un sistem care ofer posibilitatea de a efectua transferuri de bani n Euro i USD ntr-o reea extins de locaii, amplasate n 110 ri ale lumii.

43

LEADER - permite persoanelor fizice s efectueze transferuri rapide de bani n i din 25 de ri ale lumii. Sistemul de transferuri de bani internaionale LEADER dispune de peste 7000 de puncte amplasate n 2500 de orae ale 25 de ri din lume, permite realizarea transferurilor n ruble ruseti, dolari SUA i EURO. 8.Operaiunile cu valuta, tipurile i modul organizrii lor Operaiunile valutare se divizeaz n operaiuni valutare care se fectueaz ntre rezideni i nerezideni, cele care se efectueaz ntre rezideni, cele care se efectueaz ntre nerezideni, precum i operaiuni valutare care se efectueaz n mod unilateral de ctre rezideni sau nerezideni. Operaiunile valutare snt supuse autorizrii din partea Bncii Naionale a Moldovei. Autorizarea operaiunii valutare este permiterea de ctre Banca National a Moldovei a efecturii operaiunii valutare prin eliberarea autorizaiei corespunztoare. Plile i transferurile n cadrul operaiunilor valutare pot fi primite/efectuate n moned naional sau n valut strin. Plile i transferurile n cadrul operaiunilor valutare pot fi primite/efectuate n numerar sau fr numerar, inclusiv cu utilizarea instrumentelor de plat, n corespundere cu cerinele legislaiei valutare. Conform regulamentul BNM nr. 2 din 13.01.1994 Cu privire la reglementarea valutar pe teritoriul RM[14], plile i transferurile fr numerar n cadrul operaiunilor valutare pot fi primite /efectuate prin diverse forme, cum ar fi: transferul bancar, cu utilizarea cecurilor (altele dect cecurile de cltorie), cardurilor etc. Operaiunile valutare dintre rezideni i nerezideni se divizeaz n operaiuni valutare curente i operaiuni valutare de capital. Operaiunile valutare curente reprezint operaiuni valutare ntre rezideni i nerezideni care se efectueaz n alte scopuri dect transferul de capital. Plile i transferurile n cadrul operaiunilor valutare curente cuprind, fr a se limita la acestea:
44

a) pli efectuate n cadrul comerului internaional cu mrfuri i servicii, inclusiv lucrri, precum i pli i transferuri n cadrul facilitilor bancare de creditare aferente comerului international (de exemplu, acreditive, credite overdraft, overnight, carduri de credit), cu termenele iniiale de rambursare ce nu depesc un an; b) pli care reprezint dobnda la mprumuturi/credite i venitul net din alte investiii; c) pli n vederea rambursrii mprumuturilor/creditelor sau amortizrii investiiilor directe; d) transferul de mijloace bneti destinate cheltuielilor pentru ntreinerea familiei (denumit n continuare cheltuieli familiale); Operaiunile valutare de capital reprezint operaiuni valutare ntre rezideni i nerezideni, precum i unele transferuri unilaterale n/din Republica Moldova, efectuate n scopul transferului de capital. Operaiunile valutare de capital includ urmtoarele operaiunile valutare: a) operaiuni aferente investiiilor directe; b) operaiuni cu bunuri imobile; c) operaiuni cu instrumente financiare; d) mprumuturi/credite comerciale; e) mprumuturi/credite financiare; f) garanii; g) operaiuni n conturi curente i n conturi de depozit la instituii financiare; h) operaiuni aferente asigurrii de via; i) operaiuni cu caracter personal; j) importul i exportul valorilor valutare; k) alte operaiuni de capital. Conform regulamentului privind organizarea i funcionarea punctelor de schimb valutar ale BC Victoriabank SA, aprobat de consiliul de administraie a BC Victoriabank SA,( proces verbal nr. 198 din 22.02.10)[15] operaiulnile de schimb valutar n numerar cu persoane fizice includ urmatoarele operaiuni:
45

a) operaiuni de cumparare a valutei strine n numerar contra lei moldoveneti n numerar(anexa18); b) operaiuni de cumparare a cecurilor de cltorie n valut strin contra lei moldoveneti n numerar; c) operaiuni de vnzare a valutei strine n numerar contra lei moldovenesti n numerar; d) operaiuni de vnzare a cecurilor de cltorie n valut strin contra lei moldoveneti n numerar; e) operaiuni de cumparare /vnzare a valutei strine n numerar contra alta valut strin n numerar; f) operatiuni de cumparare /vnzare a valutei strine n numerar contra cecuri de calatorie n alt valut strin; g) operaiuni de cumparare /vnzare a cecurilor de cltorie n valut strin contra alta valuta strin n numerar; h) operaiuni de cumparare /vnzare a cecurilor de cltorie n valut strin contra cecurilor de cltorie n alt valut strin. La efectuarea oricrei operaiuni de schimb valutar n numerar cu persoana fizic, pn la eliberarea clientului a mijloacelor corespunztoare, casierul nregistreaz operaiunea de schimb valutar la maina de cas i control i imprim bonul de cas, cu reflectarea elementelor acestuia pe banda de control n conformitate cu cerinele legislaiei n domeniul aplicrii mainilor de cas i control. Bonu l de cas se nmneaz clientului mpreun cu mijloacele bneti corespunztoare. 9.Activitatea de marketing a bncii Marketingul bancar se refer la aciunile ntreprinse de bnci pentru a satisface nevoile clientelei lor.Abordarea de marketing bancar presupune orientarea nu la produsul su ci la necesitile reale ale clienilor,deaceea pu Victoriabank este foarte important cercetare apieii,analiza cerinelor, necesitilor schimbtoare ale consumatorilor de servicii bancare. Altfel spus marketingul este o filozofie, o strategie a bncii care necesit o pregtire minuioas ,o prelucrare i o analiz a
46

modului de activitate a tuturor seciilor bncii.Banca i-a pus ca scop pentru 20082010 sa ndeplineasc urmtoarele puncte : Satisfacia clienilor n colaborare cu banca, relaiile de lung durat i creterea continu a numrului de clieni; Diversificarea produselor i simplificarea accesului la produse: acordarea gamei variat de produse bancare, bazate pe tehnologii informaionale moderne pentru a crea comoditate clienilor corporativi i retail, Concentrarea celor mai buni specialiti de pe pia n scopul crerii unei echipe performante: - motivarea personalului prin aprecierea obiectiv a contribuiei fiecrui colaborator pentru - dezvoltarea bncii i acordarea posibilitii de acrete profesional n funcie de efortul depus Eficien i performan: realizarea aciunilor planificate n termenele stabilite pentru a consolida poziiile bncii pe pia i a asigura o cretere continu. Obiectivele financiare: Meninerea cotei de pia n sistemul bancar din Republicii Moldova total active, total credite i total depozite la nivelul anului 2007; Meninerea lichiditii curente a Bncii la nivelul de 25-30 la sut; Echilibrarea angajamentelor si activelor cu termen de scaden pn la 90 zile, suma angajamentelor la vedere i cu maturitatea de pn la 90 zile nu vor depi suma activelor pe aceleai termene; Asigurarea volumului activelor medii generatoare de dobnd la nivelul minim de 85 la sut din totalul activelor; Meninerea calitii portofoliului de credite, unde raportul provizioanelor la total credite s nu depeasc media nregistrata de grupul su de bnci (conform clasificrii BNM);

47

Diversificarea portofoliului de credite i reducerea dependenei Bncii de un grup restrns de debitori, meninerea raportului celor mai mari datorii nete la credite i portofoliul total de credite sub valoarea de 30 la sut; Meninerea celor mai importani indicatori calitativi ai Bncii (rentabilitatea activelor i rentabilitatea capitalului ) la nivelul nu mai jos de media acestor indicatori n grupul su de bnci; Obinerea profitului net de 225 milioane lei. Obiectivele de performan: Majorarea activelor Bncii cu cel puin 35 la sut sau pn la 5,577 milioane lei; Majorarea depozitelor clienilor cu cel puin 37.7 la sut, acestea vor atinge volumul de 4,634 milioane lei; Creterea Capitalului propriu pe parcursul anului cu 40.6 la sut din contul profitului obinut n anul 2008, ce va constitui suma de cel puin 782.2 milioane lei. DIRECIILE STRATEGICE DE DEZVOLTARE Segment corporativ: Abordarea individual a fiecrui client n parte, nelegerea profund a businessului clientului, Stabilirea relaiilor reciproc avantajoase de lunga durat. Segment Retail: Pentru clienii retail banca lunar elaboreaz produsele i serviciile noi, de calitate nalt care ofer clienilor VICTORIABANK beneficii suplimentare, de la reduceri n diferite magazine a Republicii Moldova pn la participarea la tombole cu premii de valoare. Produsele VICTORIABANK sunt elaborate n urma comunicrii cu clienii i n strict conformitate cu nevoile i dorin ele lor.

48

Victoriabank pe lng toate aceste puncte care dorete sa le ating mai are o sarcin de baz pe care dorete s o ating si anume,, Meninerea poziiei pe pia a Bncii i mbuntirea indicatorilor de calitate a activitii 10.Operaiunile de leasing, factoring i trust ale bncii Factoring este operaiunea prin care clientul denumit aderent transfer proprietatea creanelor sale izvorte din facturile sale comerciale ctre un creditor (banc sau alt firm angajat n operaiuni de factoring ), denumit factor, aceasta avnd obligaia, conform contractului ncheiat, de a ncasa creanele aderentului. Pentru aceast operaiune aderentul pltete factorului un comision sau o dobnd, dup caz. Dup modalitatea de efectuare a plii creanelor de ctre factor, exist dou tipuri principale de factoring: factoringul la scanden, n cazul n care factorul cumpr toi clienii nencasai (creane) i face plata aderentului o dat pe lun constnd din valoarea creanelor ncasate n cursul lunii. Factoringul n avans, n cazul n care factorul achit aderentului contravaloarea facturilor prezentate i acceptate de factor (acord un credit). Numai factoringul n avans reprezint propriu-zis un credit de factoring, deoarece n cazul factoringului la scaden aderentul primete doar valoarea ncasat n curul lunii din facturile cedate acestuia i pltete un comision factorului pentru efortul depus pentru evidena i ncasarea creanelor respective. n cazul factoringului n avans factorul pltete la prezentarea facturilor, de obicei, numai o parte din contravaloarea acestora ub form de avans, reprezentnd cel mult 80% din valoarea creanelor acceptate, iar diferena se se constituie n garanie reinut de factor pentru limitarea riscului de ncasare, din cauze ce in de nerespectarea de ctre aderent a clauzelor din contractele comerciale. Aceast

49

diferen se pltete aderentului ulterior, pe msur ncasrii creanelor de la debitori. Leasing este o procedur de finanare a investiiilor pe care o societate sauo instituie financiar specializat achiziioneaz un bun pe care -l nchiriaz unei firme (sau unui particular), acesta din urm avnd posibilitatea s -i exprime opiunea cumprrii bunului la sfritul contractului la un pre convenit ( n general, la valoarea rezidual).n situaia n care societatea specializa n activitate de leasing nu are suficiente fonduri pentru finanarea acestei activiti, ele pot fi mprumutate de la banc. Acest tip de leasing se numete leasing prghie, deoar ece utiliueaz prghia financiar (mprumutul). Deosebim : Leasing financiar , presupune ndeplinirea a cel puin unuia din criteriile: 1. riscurile i beneficiile aferente dreptului de proprietate trec asupra utilizatorului din momentul ncheierii contractului de leasing; 2. prile au prevzut expres c la expirarea contractului de leasing se transfer utilizatorului dreptul de proprietate asupra bunului; 3. utilizatorul poate opta pentru cumprarea bunului, iar preul de cumprare va reprezenta cel mult 50% din valoare de intrare pe care acesta o are la data la care opiunea poate fi exprimat; 4. periada de folosire a bunului n sistemul de leasing acoper cel puin 75% din durata normat de utilizare a bunului, chiar dac, n final dreptul de proprietate nu este transferat. Leasing operaional presupune o nchiriere pe o perioad mai scurt, iar la sfritul contractului prile pot opta pentru : Prelungirea duratei de nchiriere, prin incheierea unui nou contract de leasing ncetarea contractului i returnarea bunului societii de leasing.

50

n cazul acestui tip de leasing, nu exist o relaie direct ntre preul la care a fost achiziionat bunul de ctre societatea de leasing i mrimea chiriei percepute. Leasingul prezint dou avantaje economice pentru utilizatori deoarece: 1. bunurile mobile care sunt importate n scopul utilizrii n sistem de leasing se ncadreaz n regimul bunurilor admise temporar la import, fr plata taxelor vamale, deci cu un impact pozitiv asupra trezoreriei acestora, datorit faptului c taxele vamale se vor plti, la intrarea n proprietatea utilizatorului, asupra valorii riziduale a bunului; 2. faciliteaz introducerea tehnicii noi n procesul de producie al utilizatorului[16]. Serviciul fiduciar (trust) e serviciul de gestiune a patrimoniului clientului n numele lui conform contractului de trust. Dup persoanele care apeleaz la trust avem: Pentru persoanele fizice deosebim servicii de trust prin testament i prin agent. Serviciul de trust prin agent presupune financiare ale clientului : Prin agent fiduciar direct banca achit toate conturile clientului fr a confirma acceptul lui, ea doar l informeaz despre efectuarea plii; Prin agent fiduciar indirect fiecare plat din contul clientului este confirmat de ctre client. Pentru firmele comerciale: - Operaiuni de tutelare banca controleaz conturile firmei i achit conturile, aceasta doar produce - Operaiuni de agent banca ofer servicii speciale firmei(transmiterea n gestiunea bncii de ctra client a unor activiti ale sale); c banca gestioneaz toate fluxurile

51

Pentru firmele necomerciale(fond de pensii etc.) care n virtutea activitii sale formeaz stocuri de active financiare, le pot transmite bncii n serviciu l fiduciar.Serviciile fiduciare reprezint pentru banc o surs de venit sub form de comisioane: comision fix(un oarecare procent de la sum);comision onorar (o parte din veniturile aduse firmei suplimentar); deasemenea trustul nu necesit plasament din partea bncii, este o operaiune care nu modific bilanul bancar i deci este lipsit de risc. 10.Rezultatul activitii bncii comerciale Sursa de formare a veniturilor la banca comercial ,,Victoriabank se clasific, n dou categorii: venituri aferente dobnzilor. Sursele de formare a veniturilor aferente dobnzilor snt dobnzile la plasri i credite overnight, dobnzile la mijloacele bneti datorate de bnci, devidente la valori mobiliare investiionale, dobnzi i comisioane la credite. veniturile neaferente dobnzilor, care au urmtoarele surse de formare: valori mobiliare procurate pentru vnzare, operaiunile cu valuta strin, comisioane. Cheltuielile bncii se mpart deasemenea n dou categorii: cheltuieli aferente dobnzilor; cheltuieli neaferente dobnzilor. Cheltuielile aferente dobnzilor se compun din: cheltuieli aferente dobnzilor la mijloacele datorate bncilor, dobnzile la depozitele persoanelor fizice i juridice, dobnzi la mprumuturi overnight i alte mprumuturi. Cheltuielile neaferente dobnzilor includ: cheltuieli de remunerarea a muncii, prime, defalcri la fondul de pensii, asigurarea social, cheltuieli privind mijloa ce fixe, impozite, provizioane pentru pierderi la active condiionale, reduceri pentru pierderi la active neaferente dobnzilor. Veniturile i cheltuielile cu dobnzile, aferente tuturor instrumentelor financiare purttoare de dobnzi, sunt prezentate n contul de profit i pierderi, folosind metoda calculrii

52

Analiza activitii bancare este necesar pentru a determina posibilitile de activitate a bncii n prezent i viitor, corespunderea situaiilor financiare a bncii, realitilor economice i a normelor impuse de ctre autoritile de supraveghere . Astfel venitul net pentru 2007 a constituit 180,004 mil.lei iar pentru 2008 venitul net a constituit 225,702mil.lei aceasta crestere este datorat mririi venitului aferent dobnzilor si totodat celui neaferent.Creterea venitului net din dobnzi exprim o activitate profitabil,adic un bun management al activelor i pasivelor.Pentru anul 2009 marimea venitului net a ajuns la 65,543,325 mil,lei ntegistrnd o scdere fa de anii precedeni datorat in cea mai mare parte de marirea cheltuielilor aferente precum i ale celor neaferente dobnzilor. Rentabilitatea capitalului acionar, este un indicator sintetic care exprim raportul dintre profitul net i capital.Este cea mai semnificativ expresie a profitului,care msoar rezultatele managementului bancar n ansamblu i indic pentru acionari eficiena investiiilor. n anul 2007 a constituit 38,24 la sut iar pentru 2008 rentabilitatea activelor a atins nivelul de 33,42%.Se observ o scadere a acestui indicator pentru anul 2009 cu 25,51 puncte procentuale constituind 7,91 la sut. Diminuarea a fost determinat de ritmurile mai nalte de cretere a activelor i, respectiv, a capitalului acionar fa de ritmurile de cretere a venitului net. Rentabilitatea activelor sistemului bancar (raportul dintre venitul net i activele medii), este un indicator care reflect capacitatea managerial de a utilize resursele bncii pentru a obine profit.Este cel mai relevant indicator al eficienei bancare, deoarece exprim rezultatul profitului net n funcie de modul specific al procesului intermedierii bancare de obtimizare a operaiunilor active, n condiiile unui volum dat al resurselor.Pentru anul 2007 rentabilitatea activelor este de 5,39 micorndu-se pentru anul 2008 cu 1,19 puncte procentuale constituind 4,71.Pentru 2009 rentabilitatea activelor a constituit 1,19 la sut. Factor al acestei descreteri este faptul c marja net a dobnzii a descrescut fa de finele anului 2008 cu 1.56 puncte procentuale, constituind la 31.12.2009 3,76 la sut.

53

Indicele de eficien care exprim mrimea rezultatelor care se obin de pe urma unei uniti de cheltuial de efort deasemenea inregistreaz scaderi cu trecerea anilor.Astfel pentru 2007 acest indice ajungea pin la 249,87% n 2008 se inregistreaz o cretere cu 6, 55 puncte procentuale ajungnd pn la 256,42% ca apoi s scad n 2009 pn la 199,72% adic cu 56 puncte procentuale.Aceasta scadere pentru anul 2009 poate fi cauzat de criza economic i de instabilitatea ecomomic provocat de aceasta. Impozit pe venit Recunoaterea obligaiunilor i activelor curente privind impozitul pe venit este efectuat n baza prevederilor Codului Fiscal adoptat de Parlamentul Republicii Moldova la 24 aprilie 1997 i a Legii Bugetului pentru perioada raportat. Calcularea obligaiunilor i activelor amnate privind impozitul pe venit se efectueaz n baza diferenelor temporare dintre sumele constatate n contabilitatea financiar i cele constatate n scopuri fiscale n perioada de raportare i n baza pierderilor fiscale nereclamate raportate n perioadele ulterioare. n conformitate cu legislaia fiscal n vigoare cota de impozit pentru persoanele juridice n anul 2008 a fost stabilit n mrime de 0% (2007: 15%) Factorii de influien asupra mrimii veniturilor: -endogni -exogeni (situaia economic n ar, politic, macroeconomic), nu se afl sub influena managementului bancar, deaceea n cadrul analizeiposibilitilor de cretere a veniturilor se modeleaz 2 factori cu caracter intern: -posibilitatea creterii vlumului activelor profit -posibilitatea creterii ratei dobnzii la activele exist. 11.Rapoartele financiare anuale ale bncii comerciale BC Victoriabank SA este supus supravegherii de catre Banca Naional a Moldovei, este obligat s ntocmeasc i s prezinte rapoarte referitoare la activitatea financiar n conformitate cu prezenta Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i prezentarede ctre bnci a unor rapoarte referitoare la activitatea
54

financiar, aprobat prin Hotarrea nr.36 a Consiliului de administratie al Bancii Nationale a Moldovei, proces-verbal nr.28 din 8 august 1997. BC Victoriabank SA prezint anual Bncii Naionale a Moldovei urmtoarele rapoarte anuale: a) Bilantul contabil b) Raportul de profit i pierdere c) Raportul privind fluxul capitalului propriu d) Raportul privind fluxul mijloacelor bneti Structura bilanului contabil 1.Active 1. n cadrul categoriei Mijloace bneti n numerar se reflect numerarul n valuta naional i valuta strin aflat la banc, n subdiviziunile ndeprtate, i casele de schimb ale bncii, de asemenea se reflect i metalele preioase monetare. De numerar n drum. 1. Mijloace bneti datorate bncii se reflect toate mijloacele bneti amplasate la bncile rezidente i nerezidente. 2. Mijloacele bneti datorate de BNM se reflect toate conturile Nostro i depozitele la BNM, inclusiv rezervele obligatorii. 3. Mijloacele plasate overnight se reflect soldul amplasrilor peste noapte care sunt depozite la alte bnci pentru o zi. Depozitele de obicei reprezint mijloacele bneti lichide excesive ale bncii. 4. Hrtii de valoare. Hrtiile de valoare sunt clasificate n dou categorii: a) cumprate pentru vnzare; b) investiionale (pstrate n portofoliul bncii pn la scaden). 5. Hrtii de valoare cumprate pentru vnzare. n acest rind se reflect valori mobiliare cumprate pentru tranzacii i vnzare, i anume, hrtii de valoare de stat, aciuni, certificatele tranzacii i vnzare.
55

asemenea

se reflect categoriile de

de

depozit, alte valori mobiliare cumprate pentru

Hrtiile de valoare cumprate pentru vnzare pot fi achiziionate la valoarea nominal, cu prim sau cu scont. 6. Hrtiile de valoare investiionale. n acest rnd se reflect valori mobiliare investiionale, i anume, hrtiile de valoare emise de BNM, hrtii de valoare de stat, valori mobiliare gajate, investiii n aciuni i alte valori mobiliare cumprate n scopuri investiionale, achiziionate i pstrate n portofoliul bncii pn la data scadenei, inclusiv investiii financiare n pri legate 7. Total hrtii de valoare. Suma acestui rnd este egal cu 6-7 8. Credite i cerine privind leasingul financiar. 9.1 Credite. n acest rnd se reflect suma creditelor acordate de ctre banc, inclusiv i overdrafturile temporare permise acordate clientelei, carduri de credit, cambii, cambii comerciale scontate, factoring, acordurile "REPO", plasrilegaranii n bnci, alte credite acordate clientelei. 9.2 Cerine privind leasing financiar. n acest rnd se reflect datoriile debitoare ale bncilor i ale clientelei privind leasingul financiar. Cerinele n urma leasingului financiar n rndul dat se raporteaz la valoarea brut (anterior scderii oricror reduceri pentru pierderi la leasing financiar) excluznd venitul nectigat. Venitul nectigat 9.3 . Minus Reduceri pentru pierderi la credite. n rndul acesta se reflect suma fondului de risc efectiv format pentru pierderi la credite (contul reduceri pentru pierderi la credite). Administraia va evalua portofoliul de credite periodic cu scopul determinrii dac suma fondului de risc este adecvat pentru acoperirea pierderilor la credite 9.4 Credite i Cerine privind leasingul financiar, net. Suma acestui rnd se obine prin suma rndurilor 9.1 - 9.2 minus rndul 9.3. 10. Mijloace fixe, net. Se reflect suma activelor materiale pe termen fixe). n acest rnd se include suma cldirilor i lung (mijloacelor fixe) minus uzura acumulat (contra cont al contului mijloacelor edificiilor, terenurilor,
56

nectigat este venitul reflectat, dar nc

utilajului etc. ce aparin bncii.

11. Dobnda sporit ce urmeaz s fie primit. Dobnda pe orice activ expirat mai mult ca 90 zile nu se acumuleaz i nu se reflect n acest Regulamentului nr.17/09-01 cu mijloacelor n fondul de risc 12. Alt avere imobil. n acest rnd se reflect bunurile imobile (edificii, teren etc.) care au fost confiscate de organelle judectoreti pentru achitarea privire rnd, conform la clasificarea creditelor i rezervarea

beneficiarului de credit cu banca. 13. Alte active OBLIGAIUNI I CAPITAL ACIONAR Obligatiunile 1. Depozite fr dobnd. n acest compartiment se reflect depozitele clientelei bncii, inclusiv a persoanelor fizice i juridice, i ale altor bnci pentru care nu se pltete dobnd 2. Mijloace bneti datorate bncilor. Se reflect suma mijloacelor bneti la conturile "Loro" ale bncilor, rezidente sau nerezidente, pentru care banca nu pltete dobnda, indiferent de data scadenei 3. Depozite ale persoanelor fizice. Se reflect suma depozitelor fr dobnd ale persoanelor fizice, indiferent de scaden 4. Depozite ale persoanelor juridice. Se reflect suma depozitelor fr dobnd ale persoanelor juridice, indiferent de scaden. 5. Total depozite fr dobnd. Suma acestui rnd este egal sumei rndurilor 2 si 4 6. Depozite cu dobnd. n acest compartiment se reflect depozitele clientelei bncii, inclusiv a persoanelor fizice i juridice, i altor bnci pe ntru care se pltete dobnd. 7. Mijloace bneti datorate bncilor. Se reflect suma mijloacelor bneti la conturi "Loro", precum i depozitele la termen primite de la bnci, rezidente sau nerezidente, pentru care se pltete dobnd, indiferent de scaden
57

8. Depozite

ale

persoanelor fizice. Se

reflect

suma depozitelor cu suma depozitelor cu

dobnd ale persoanelor fizice, indiferent de scaden. 9. Depozite ale persoanelor juridice. Se reflect dobnd ale persoanelor juridice, indiferent de scaden. 10.Total depozite cu dobnd. Suma acestui rnd este egal sumei rndurilor 7 si 9 11.Total depozite. Suma acestui rnd este egal sumei rndurilor 10 si 5 12.Hrtii de valoare, vndute cu rscumprarea ulterioar. n acest rnd se reflect hrtiile de valoare, vndute la preul de pia cu condiia de rscumprare la data concret cu acelai pre plus dobnzii 13.mprumuturi overnight. n acest rnd se reflect mijloacele mprumutate overnight (peste noapte) cu o dobnd contractual de la BNM i alte bnci. 14.Dobnda sporit, ce urmeaz s fie pltit. Se reflect suma dobnzilor calculate, dar neachitate. 15.Alte obligaiuni 16.Datorii subordonate. n acest rnd se reflect datoriile subordonate care se refer la hrtii de valoare emise de banc cu reclamaie la activele bancare dup satisfacerea reclamaiei deintorilor hrtiilor de valoare cu o proprietate mai avantajoas. 17.. Total obligaiuni. Suma acestui rnd este egal cu suma rndurilor 11 minus16 Raportul de profit i pierdere cuprinde urmtoarele subdiviziuni este compus din: 1) Venituri din dobanzi 2) Cheltuieli cu dobanzi 3) Minus: Defalcri aferente reducerilor pentru pierderi la active aferente dobanzilor 4) Venituri neaferente dobanzilor 5) Cheltuieli neaferente dobanzilor 6 ) Cheltuieli neaferente dobanzilor
58

rata determinat a

7) Impozitul pe vent 8) Venit (pierderi) net Raportul privind fluxul capitalului propriu include urmtoarele subdiviziuni: 1) Profitul net al anului 2) Dividende platite 3) Alte ajustri Raportul privind fluxul mijloacelor bneti, care cuprinde: 1) Incasri pn la schimbri in active si obligatiuni 2) Majorarea/(diminuarea activelor) 3) Majorarea/(diminuarea obligatiunilor) 4) Fluxul pans la impozitul pe venit 5) Plati privind impozitul pe venit 6) Flux net din activitatea operationala 7) Fluxul net din activitatea financiar 8) Diferente pozitive (negative) ale cursului de schimb valutar 9) Fluxul net al mijloacelor banesti. Toate rechizitele rapoartelor trebuie sa fie completate, daca banca nu are nimic de reflectat referitor la anumite activitati din raport, categoria respectiva trebuie sa contina un zero. Dare de seam reprezint un raport, referat asupra unei activiti, unei gestiuni etc. ntr-o anumit perioad. Prile component ale drilor de seam sunt: Bilanul contabil Informaia privind rezultatele financiare Informaia privind analiza diferenelor scadenelor Informaie privind activitatea financiar Informaie privind dezvluirea de acceptare a depozitelor Informaie privind dezvluirea activitii de credite Rapoartele financiare se prezint la Banca Naional a Moldovei ncepnd cu datele la situaia din 31 decembrie 1997[17].

59

Concluzii i Propuneri n urma petrecerii practicii la filiala nr.11 a BC Victoriabank S.A. am analizat organizarea evidenei i petrecerii operaiunilor creditare, valutare, de decontare, de cas precum i cele de analiza a activitii economice abncii. Fiecare secie i are conductorul su i are mprite volumul lucrului conform locurilor de munc. Activitatea bancar n filiala nr.11 a BC Victoriabank S.A. se manifest prin atragerea ct mai cantitativ a clienilor avndu-se n vedere i capacitatea acestora, struina de a ndeplini cerinele financiare ale clientului, dup m sura accesibil acordarea n mai multe cazuri a creditelor, facilitarea acestora n caz de necesitate. Fiecare secie a filialei se conduce de acte legislative, interne bancare, de cri tehnologice pentru lucrul n programul RS-Style precum i de codul de etic a lucrtorilor. n aceast perioad am avut posibilitatea s ajut la ndeplinirea contractelor de mprumuturi, cereri de mprumuturi, rapoarte financiare conform reglementrilor legislaiei Republicii Moldova. Tot n aceast perioad am luat cunotin cu multe lucruri interesante. Am lucrat cu mapa documentelor de rambursare a mprumutului, am inut discuii cu membrii asociaiei care aveau ntrziere la rentoarcerea mprumutului. n aceast perioad am avut posibilitatea s nsuesc legislaia Republicii Moldova privind activitatea bancara din Republica Moldova. Am obinut cunotin n ceea ce documente i acte. Ca propunere spre ridicare eficienei operaiunilor acestei filiale pot fi menionate -micorarea n unele cazuri a comisioanelor, care snt uneori exagerate, -acordarea facilitilor clienilor mai mici, privete procedura i ordinea ntocmirii a diverselor

60

-implementarea ct mai eficient a produselor bancare noi ca ca rdurile bancare, , obinerea unei limite de pstrare a numerarlui n casa filialei mai mari, corespunztoare cerinelor clienilor, -sporirea numrului de clieni care vor lucra prin sistema client-banc. Nu n ultimul rnd ar aduce prosperitate bncii i lucrul cu cambiile si cu acreditivele, micorarea comisioanelor la acordarea clienilor pentru a determina atragerea clienilor noi. - de imbunatait tehnologiile informaionale - revizuirea legislaiei bancare i alinierea acesteia la legislaiacomunitar; -nlturarea ambiguitilor legislative care obstrucioneaz capacitatea de supervizare a Bncii Naionale a Moldovei; -mbuntirea conducerii corporative, capitalizarea n sectorul industrial i continuarea accentului pe stabilizarea macroeconomic; -continuarea dezvoltrii pieei de titluri guvernamentale, ntrirea reglementrii i supervizrii pieei de capital, atragerea investitorilor strini inclusiv a investiiilor de portofoliu.

61

62