EXPLICATION 1 : A partir des comptabilits dexploitation, la mthode des scores ou credit scoring vise diagnostiquer de manire prventive les

les difficults financires des entreprises. Lide originelle est de slectionner des ratios comptables qui soient prdictifs court et moyen terme des difficults financires des entreprises. Cette slection de ratios et de valeurs de rfrence une fois effectue, on peut chercher combiner les diffrents jugements mis daprs la comparaison des rsultats de lentreprise aux seuils de rfrence tablis. En agrgeant ces jugements exprims sous forme de notes par lintermdiaire de diffrents procds de sommation au sein dune fonction, gnralement note Z et dsigne sous le terme gnrique de fonction score , on dispose alors dun indicateur synthtique, le score permettant dapprhender le risque financier. EXPLICATION 2 :

1. Dfinition et objectif du crdit scoring

Le crdit scoring10(*) est une technique qui s'efforce de synthtiser le risque de non remboursement d'un crdit au moyen d'une note : score. Le problme ici est de dceler parmi les informations qui caractrisent un emprunteur celles qui expliquent ou rvlent le mieux sa solvabilit.
Ds lors, le crdit scoring devient un vritable outil d'aide la dcision. Mais, pour que cette technique soit performante, deux conditions sont ncessaires : v les emprunts doivent prsenter une certaine homognit de comportement afin que les critres dcisionnels soient valables pour tous ; v le crdit doit galement prsenter une certaine identit de montant, de dure ou d'objet, pour que les risques soient comparables.

a) L'analyse discriminante d'un chantillon de dossiers

Elle s'effectue partir d'une population constitue par un chantillon de dossiers de demande de crdits, dj traits par la banque. La dmarche consiste distinguer alors dans cet chantillon : v les bons clients qui ont rembours leurs crdits sans incident d'une part ; v les mauvais clients qui, soit ne les ont pas rembourss, soit ont eu un ou plusieurs incidents de paiement d'autre part.

Le problme rsoudre est de trouver les critres qui caractrisent le mieux les bons et les mauvais clients b) La dtermination des critres de solvabilit Il sera tout d'abord question de passer au crible toutes les informations relatives aux emprunteurs et qui figurent dans les dossiers dj traits. Ces

informations peuvent tre : l'adresse, l'age, la situation familiale, le revenu, la rfrence bancaire...etc. Ainsi, pourra apparatre une certaine identit de critre pour chaque classe. Les informations retenues seront mises en relation avec le fait d'tre bon ou mauvais client. c) La dtermination de la note totale En principe, chaque critre pertinent se voit attribu une note qui tient lieu de pondration de son importance respective. L'analyse discriminante met en vidence que certains critres sont plus significatifs que d'autres. En additionnant pour tout lment de l'chantillon la note attribue aux critres de solvabilit, on obtient la note totale ; si l'analyse discriminante a t mene avec soin, les deux classes apparaissent clairement au sein de l'chantillon de dpart.