DERECHO FINANCIERO Y BANCARIO

2013-II
Apellidos y nom

Docente: Ciclo:

Dr. JUAN HUMBERTO QUIROZ ROSAS VI

Nota:

Datos del alumno:

FECHA DE ENVIO:

Hasta el DOMINGO 11 DE AGOSTO 201 !11:"# $m% &u'licaci(n en el cam$us Vi)tual* +e)i,ica) $u'licaci(n co))ecta de a)c-i+os. Comprimir el archivo original de su trabajo acadmico en WINZIP y publicarlo en el CAMPU !I"#UA$% mediante la opci&n' Capacidad M()ima del archivo comprimido' * M+

FO/MA DE ENVIO:
Cdigo de matricula: 2011111296 Uded de matricula: LIMA

TAMA0O DE1 A/CHIVO:

/ecomendaciones:
1. Recuerde verificar la correcta publicacin de su Trabajo Acadmico en el Campus Virtual. Revisar la opcin: No se aceptar el Trabajo Acadmico despus del domingo 11 de agosto 2013. Las actividades que se encuentran en el libro servirn para su autoaprendi aje mas no para la calificacin! por lo que no debern ser remitidas. "sted slo deber reali ar # remitir obli$atoriamente el Trabajo Acadmico que adjuntamos aqu%. Recuerde: N! "#$# %!&'AR "#( 'NT#RN#T! el &nternet es 'nicamente una fuente de consulta. Los trabajos copias de internet sern calificados con ())* +cero,.

2.

3.

Gua del Trabajo Acadmico

5. Estimado alumno: ,l presente trabajo acadmico tiene por -inalidad medir los logros alcan.ados en el desarrollo del curso/ Para el e2amen $a)cial Ud/ debe haber logrado desarrollar y para el e2amen ,inal debe haber desarrollado el trabajo completo/

C)ite)ios de e+aluaci(n del t)a'a3o acad4mico: 0 2 4 *

Presentaci&n adecuada del trabajo Investigaci&n bibliogr(-ica' ituaci&n problem(tica o caso pr(ctico' 5tros contenidos considerando los niveles cognitivos de orden superior' Considera la evaluaci&n de la redacci&n% ortogra-1a% y presentaci&n del trabajo en este -ormato/ Valo): 2 $tos Considera la consulta de libros virtuales% a travs de la +iblioteca virtual 3U,3 UAP% entre otras -uentes/ Valo): $tos Considera el an(lisis de casos o problemati.adoras por parte del alumno/ la soluci&n de situaciones Valo): " $tos Valo): 10 $tos

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CONTENIDO ,stos ser(n los criterios a tener en cuenta para la respectiva Cali-icaci&n del #rabajo Acadmico el cual tendr( un peso de cali-icaci&n correspondiente al *67 del total de la Nota total del Curso/ e conte)tuali.ara el #rabajo Acadmico en -unci&n y vincul(ndolo en relaci&n al 3erecho 8inanciero y +ancario/
NOTA: Se conside)a)5 la e+aluaci(n de la )edacci(n* o)to6)a,7a* 8 $)esentaci(n del t)a'a3o en este ,o)mato. Valo): 2 $tos

&/EG9NTAS A /ES&ONDE/ &A/A E1 T/A:A;O ACADEMICO 1. !"&% E2$li<ue 9sted* so')e la acti+idad ,inancie)a* 8 su )elaci(n con las ot)as )amas ,l Producto +ruto Interno 9P+I: de la actividad -inanciera en el Per; creci& m(s del 0667 entre el 2662 y 2606% registrando tasas de crecimiento anuales importantes durante ese per1odo/ <$a banca privada peruana% reconocida por su solide.% li=uide. y solvencia% representa un sector clave para la econom1a del pa1s% a travs de una serie de aportes =ue van m(s all( de su natural -unci&n de intermediaci&n>/ $a importancia de la banca en el pa1s trasciende a su rol de intermediaci&n -inanciera% en vista de la contribuci&n de ese sector a la econom1a% tanto en lo re-erente a la generaci&n de empleo -ormal% como a su aporte en materia tributaria por concepto de impuesto a la renta/ Asimismo% la industria bancaria demanda una serie de servicios por parte de otras empresas% tales como las dedicadas a seguridad% tecnolog1as de in-ormaci&n% comunicaciones% etc/% lo cual tambin coadyuva al dinamismo de estos segmentos/ <A nivel macroecon&mico% la evidencia emp1rica y diversos estudios han demostrado una correlaci&n positiva entre pro-undi.aci&n -inanciera y crecimiento econ&mico% variables =ue se retroalimentan entre s1% por lo cual es importante contar con un sistema -inanciero s&lido e inclusivo>/ Al trmino del 2600% la banca dio empleo directo a *?/6?* personas% registrando un incremento de @/AA2 904%A?7: en comparaci&n con diciembre del 2606/ ,n el per1odo 2662 B 2600% el comportamiento -ue ascendente% con e)cepci&n del 266C% aDo en el =ue se observ& una ca1da a ra1. de la crisis -inanciera mundial del 266E B 266C/ As1% uno de cada @6 empleos privados en el 2600 -ue generado por la industria bancaria/ eg;n in-ormaci&n consolidada por Asbanc% a diciembre de 2600% la cantidad de hombres =ue labora en la industria bancaria representa el *E7% mientras =ue las mujeres el @27 restante/ A nivel pa1s% en todos los sectores% los hombres representan cerca del @47 del total de empleados privados mientras =ue las mujeres el *?7% seg;n ci-ras de la ,ncuesta Nacional de Fogares sobre Condiciones de !ida y Pobre.a del IN,I 2606 2- TA070320122DUED

Relacin del "erec)o *inanciero

a% De)ec-o Constitucional: ,l 3erecho 8inanciero tiene vinculaci&n% primero con el derecho constitucional antes =ue con otras ramas% ya =ue ella de-ine% cu(les son los lineamientos o principios generales =ue desarrollan las leyes de car(cter -inanciero/ !er los art1culos ?* B E?% de la Constituci&n Pol1tica del Per;/ '% De)ec-o Inte)nacional: ,l desarrollo de las comunicaciones y la intensi-icaci&n de las relaciones comerciales han determinado la internacionali.aci&n de las -inan.as% tanto p;blicas como privadas/ c% De)ec-o T)i'uta)io: #iene por -inalidad el estudio de las normas legales% reglas y principios =ue regulan las imposiciones tributarias/ d% De)ec-o Administ)ati+o: Por identidad del sujeto de ambas disciplinas% la administraci&n p;blica y la comunidad de algunos conceptos/ e% De)ec-o &enal: ,n lo =ue respecta a la violaci&n de las leyes -inancieras y de las normas sobre el control estatal de la actividad privada ,% Econom7a &ol7tica: ,l -actor econ&mico ad=uiere importancia preponderante en la materia y el acto jur1dico en =ue se concreta la actividad -inanciera reposa en presupuestos cuyo an(lisis pertenece a la rama mencionada en ;ltimo trmino

%onclusin Podemos concluir =ue el 3erecho 8inanciero tiene como objeto de estudio la actividad -inanciera del ,stado% y =ue% no se ocupa de la actividad burs(til% los bancos o los negocios privados en general/ A mayor abundamiento% el 3erecho 8inanciero tiene normas y principios propios% como hemos visto/ Pues tambin podemos a-irmar =ue estamos -rente a una rama aut&noma del 3erecho P;blico y =ue% por tanto% no est( contenido por el 3erecho Administrativo% aun=ue guarda estrecha relaci&n con ste y con el 3erecho ConstitucionalG adem(s con otras ramas del derecho/ H% -inalmente% =ue el 3erecho 8inanciero contiene el 3erecho #ributario% el 3erecho Patrimonial P;blico% el 3erecho del Crdito P;blico y el 3erecho Presupuestal/

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2. !=&% >ue* entiende 9sted $o) est)uctu)a del in6)eso $?'lico 8 6asto $?'lico.

Gasto &?'lico:
Fay dos tipos de en-o=ues con respecto al gasto p;blico% el en-o=ue cl(sico dirige la atenci&n a la magnitud o nivel de a=uel% ya =ue deber ser lo m(s reducido posible y no asignar preponderancia a la composici&n del mismo/ ,n la hacienda cl(sica el gasto determina el recursoG dado un nivel de gasto necesario para el -uncionamiento del estado% se necesita cierta cantidad de recursos/ $a concepci&n moderna se preocupa -undamentalmente por la composici&n o estructura del gasto p;blico/ ,s posible considerar dos aspectos en el gasto p;blico =ue son las -unciones/ Financie)a:

#iene =ue ver con la consideraci&n del gasto como salida% como vocaci&n% como acci&n para procurar medirlo con los cuales el estado cumpla sus -unciones mediante la prestaci&n de servicios/ ,s todo a=uello =ue tiene =ue ver con la prestaci&n de servicios p;blicos a cargo de a=uel/ Econ(mica:

#iene =ue ver con el impacto de las transacciones =ue reali.a el estado en la econom1a/ ,ste en-o=ue no rempla.a al cl(sico% sino =ue lo complementa/ on dos cosas de una misma realidadG ninguno esta e=uivocado/ Funci(n ,inancie)a:

e sostiene =ue el -in principal del estado es la prestaci&n de servicios de inters general =ue no pueden ser atendidos por los particulares o =ue se crea conveniente =ue si los atienda/ ,l estado re=uiere de medios humanos 9=ue constituyen los empleados del mismo:% materiales 9elementos y espacios -1sicos con los =ue los empleados pueden trabajar: y una organi.aci&n de los medios humanos y materiales para =ue act;en hacia la consecuci&n de los -ines =ue se ha propuesto/ Para obtener esos medios el estado reali.a gastos% =ue son necesarios para la prestaci&n de servicios o la reali.aci&n de acciones/ ,s necesario =ue los gastos estn autori.ados por un instrumento legal% =ue es el presupuesto 9medio =ue autori.a a la administraci&n p;blica a reali.ar gastos:/ ,l gasto p;blico% a su ve./ Implica la utili.aci&n de un recurso p;blico/ e discute si el gasto es el =ue determina el recurso o viceversa/ ,n la concepci&n cl(sica el gasto determina el recursoG partiendo de la base de la e)istencia necesaria del estado% ste debe reali.ar erogaciones para cumplir sus -unciones por lo =ue necesita obtener recursos en -orma obligatoria/ ,l gasto justi-ica el recurso p;blico/ 4- TA070320122DUED

in embargo% a medida =ue aumenta el gasto p;blico empie.a a operar la restricci&n econ&micaG no es posible incrementarlo inde-inidamente% ya =ue la obtenci&n de recursos es limitada/ e recurre a distintos tipos de clasi-icaci&n con el prop&sito de lograr determinados ordenamientos =ue permitan descubrir ciertas caracter1sticas a las =ue se est( prestando atenci&n en el an(lisis de los gastos/ $as clasi-icaciones econ&micas son a=uellas =ue reali.an un ordenamiento de los gastos con el prop&sito de anali.ar los e-ectos econ&micos =ue estos producen/ 1. Gastos &?'licos Indis$ensa'les: Facen a la e)istencia necesaria del estado y a la prestaci&n de los servicios p;blicos esenciales 9de-ensa: 2. Gastos &?'licos @tiles: $os reali.a el estado para prestar servicios/ . Gastos &?'licos Su$e),iciales: Podr1an dejar de hacerse sin =ue ellos originaran un perjuicio a los ciudadanos en la prestaci&n de los servicios p;blicos% ya =ue el perjuicio est( en =ue los mismos se realicen/

ING/ESOS &9:1ICOS:
Con los recursos p;blicos se presenta una di-erencia doctrinaria entre los en-o=ues cl(sicos y modernos/ $os cl(sicos ponen n-asis en =ue los ingresos p;blicos est(n destinados a -inanciar los gastos p;blicos/ ,llos a-irman =ue el ,stado es un ente necesario por las -unciones =ue debe cumplir y los gastos =ue debe reali.ar con su consecuencia inmediata/ 3e este modo% el ,stado puede y debe obtener recursos de los particulares para atender el -inanciamiento del gasto/ $a concepci&n cl(sica establece una relaci&n muy estrecha entre los recursos y los gastos p;blicos =ue -inancia/ $os en-o=ues modernos admiten =ue% adem(s de la utili.aci&n de los recursos para -inanciar el gasto p;blico% hay otros aspectos vinculados con el impacto de los mismos en la actividad econ&mica/ ,n realidad% esta concepci&n no es tan moderna% ya =ue% los mercantilistas utili.aban los recursos p;blicos como instrumentos de la pol1tica econ&mica a travs de grav(menes sobre el comercio e)terior/ e considera a los recursos p;blicos como toda a=uella ri=ue.a =ue% teniendo origen en el sector privado% se trans-iere al sector p;blicoG se devenga a -avor del estado y se acredita -inancieramente a travs del ingreso de -ondos en la tesorer1a/ ,stos ingresos tienen como prop&sito atender al gasto p;blico y producir ciertos e-ectos sobre la econom1a% o sea% contribuir a los -ines del estado/ ,sta conceptuali.aci&n moderna es lo su-icientemente amplia como para abarcar recursos de distintos tipos como impuestos% tasas% recursos patrimoniales% endeudamientos y a;n operaciones de tesorer1a/ $os recursos pueden ser clasi-icados con arreglo a distintos criterios'

"ecursos ordinarios y e)traordinarios' 9hecha por los cl(sicos:

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!"&% E2$li<ue 9sted* en )elaci(n a los o)6anismos constitucionales aut(nomos. !rganismos constitucionales autnomos: $a Constituci&n pol1tica% para la salvaguardia del estado de derecho y la mayor e-iciencia en la ejecuci&n de algunas labores% ha constituido algunos organismos aut&nomos% =ue no dependen de ninguno de los poderes del ,stado' ;u)ado Nacional de Elecciones !;NE% O,icina Nacional de &)ocesos Electo)ales !ON&E% /e6ist)o Nacional de Identi,icaci(n 8 Estado Ci+il !/ENIEC% T)i'unal Constitucional !TC% Ministe)io &?'lico !M&% Conse3o Nacional de la Ma6ist)atu)a !CNM% :anco Cent)al de /ese)+a del &e)? !:C/&% Cont)alo)7a Gene)al de la /e$?'lica !CG/% De,enso)7a del &ue'lo !DE&9% Su$e)intendencia de :anca* Se6u)os 8 Administ)ado)as de Fondos de &ensiones !S:S%

O/GANISMOS CONSTIT9CIONA1MENTE A9TANOMOS ;9/ADO NACIONA1 DE E1ECCIONES !;NE%: ,s un organismo constitucionalmente aut&nomo de competencia a nivel nacional% cuya m()ima autoridad es el Pleno% integrado por cinco miembros% =ue son elegidos en di-erentes instanciasG su Presidente es elegido por la ala Plena de la Corte uprema% los miembros son elegidos% uno por la Iunta de 8iscales upremos% uno por el Colegio de Abogados de $ima% uno por los 3ecanos de las 8acultades de 3erecho de las Universidades P;blicas y uno por los 3ecanos de las 8acultades de 3erecho de las Universidades Privadas/ u con-ormaci&n colegiada y la -orma de elecci&n% propicia su independencia y una toma de decisiones basada en la deliberaci&n/

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 OFICINA NACIONA1 DE &/OCESOS E1ECTO/A1ES: $a 5-icina Nacional de Procesos ,lectorales 95NP,:% es el organismo especiali.ado en organi.ar y ejecutar los procesos electorales en el Per;/ Iunto al Iurado Nacional de ,lecciones 9IN,: y al "egistro Nacional de Identi-icaci&n y ,stado Civil 9",NI,C:% constituye el sistema electoral peruano/ $a 5NP, garanti.a a todos los ciudadanos sin distinci&n% el derecho al voto y =ue el escrutinio sea el re-lejo e)acto de la voluntad popular/ ,n poca electoral diseDa y distribuye la cdula de su-ragio% actas electorales y todos los materiales necesarios para las eleccionesG asimismo capacita a los miembros de mesa y dem(s actores electorales/ /EGIST/O NACIONA1 DE IDENTIFICACIAN B ESTADO CIVI1: ,l "egistro Nacional de Identi-icaci&n y ,stado Civil J ",NI,C% se crea mediante $ey NK 2A*C?% en concordancia con los Art1culos 0??K y 0E4K de la Constituci&n Pol1tica del Per;% como un organismo aut&nomo con personer1a jur1dica de derecho p;blico interno/ ,s autoridad% con-orme su $ey 5rg(nica% con atribuciones e)clusivas y e)cluyentes en materia registral% tcnica% administrativa% econ&mica y -inanciera% responsable de organi.ar y de mantener el "egistro Lnico de Identi-icaci&n de las Personas Naturales% adoptar mecanismos =ue garanticen la seguridad de la con-ecci&n de los documentos de identidad e inscribir los hechos y actos relativos a su capacidad y estado civil% as1 como asegurar la con-iabilidad de la in-ormaci&n =ue resulta de la inscripci&n/ CONSE;O NACIONA1 DE 1A MAGIST/AT9/A: ,l Consejo Nacional de la Magistratura% e rige por la Constituci&n Pol1tica y su propia $ey 5rg(nica% $ey NK 2A4C?% publicada el 02 de diciembre de 0CC*/ ,ste 5rganismo% independiente por mandato constitucional% tiene la muy alta y delicada misi&n de seleccionar% nombrar y peri&dicamente rati-icar a jueces y -iscales s&lidamente probos% independientes% provistos de irreductibles valores ticos y morales% id&neos para garanti.ar la plena vigencia de los derechos de la persona y el respeto a su dignidad% a travs de una correcta administraci&n de justicia/ #ambin el CNM tiene como -unci&n% procesar disciplinariamente% a jueces y -iscales =ue% investidos de cual=uier jerar=u1a% incurren en -altas contra los deberes de -unci&n% desmereciendo en el concepto p;blico la imagen de probidad% idoneidad e imparcialidad =ue todo buen jue. o -iscal deben observar/ T/I:9NA1 CONSTIT9CIONA1: ,l #ribunal Constitucional es el &rgano supremo de interpretaci&n y control de la constitucionalidad/ ,s aut&nomo e independiente% por=ue en el ejercicio de sus atribuciones no depende de ning;n &rgano constitucionalG se encuentra sometido s&lo a la Constituci&n y a su $ey 5rg(nica J $ey NM 2E460/ Al #ribunal Constitucional se le ha con-iado la de-ensa del principio de supremac1a constitucional% es decir% =ue como supremo intrprete de la Constituci&n% cuida =ue las leyes o actos de los &rganos del ,stado no socaven lo dispuesto por ella/ Interviene para restablecer el respeto a la Constituci&n en general y de los derechos constitucionales en particular/

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,l #ribunal se compone de siete miembros elegidos por el Congreso de la "ep;blica por un per1odo de cinco aDos/ No hay reelecci&n inmediata/ MINISTE/IO &@:1ICO FISCA1IA DE 1A NACIAN: ,s el organismo constitucional aut&nomo creado por la Constituci&n Pol1tica del Per; en 0C?C% con la misi&n -undamental de de-ender la legalidad y los 3erechos Fumanos/ us actividades al servicio de la ciudadan1a las inici& -ormalmente el 02 de mayo de 0CE0/ DEFENSO/IA DE1 &9E:1O: $a 3e-ensor1a del Pueblo en el Per; -ue creada por la Constituci&n Pol1tica de 0CC4% como un organismo constitucionalmente aut&nomo% para de-ender los derechos -undamentales% supervisar el cumplimiento de los deberes de la administraci&n estatal% as1 como la e-iciente prestaci&n de los servicios p;blicos en todo el territorio nacional/ $a 3e-ensor1a atiende Jen todo el pa1sJ =uejas% consultas y pedidos de ciudadanos =ue% por alguna causa% han e)perimentado la vulneraci&n de sus derechos/ No desempeDa -unciones de jue. o -iscal ni sustituye a autoridad alguna/ No dicta sentencias% no impone multas ni sanciones/ ,labora in-ormes con recomendaciones o e)hortaciones a las autoridades% cuyo cumplimiento encuentra sustento en su poder de persuasi&n y en la -ortale.a de argumentos tcnicos% ticos y jur1dicos/ CONT/A1O/IA GENE/A1 DE 1A /E&9:1ICA: $a Contralor1a Neneral de la "ep;blica del Per; es un organismo constitucional aut&nomo del ,stado Peruano encargado de controlar los bienes y recursos p;blicos del pa1s/ #iene su sede central en Ies;s Mar1a% $ima% Per;% y cuenta con 0E o-icinas regionales de control a nivel nacional% ubicadas en Abancay %Are=uipa% Ayacucho% Cajamarca% Chiclayo% Cusco% Fuancayo% Fu(nuco% Fuara.% Ica% I=uitos% $ima Callao %Mo=uegua% Moyobamba% Piura% Puno% #rujillo y #acna/ ,s el &rgano superior del istema Nacional de Control% =ue cautela el uso e-iciente% e-ica. y econ&mico de los recursos del Per;% la correcta gesti&n de la deuda p;blica% as1 como la legalidad de la ejecuci&n del presupuesto del sector p;blico y de los actos de las instituciones sujetas a controlG coadyuvando al logro de los objetivos del ,stado en el desarrollo nacional y bienestar de la sociedad peruana>/ $a Contralor1a Neneral tiene por misi&n dirigir y supervisar con e-iciencia y e-icacia el control gubernamental% orientando su accionar al -ortalecimiento y transparencia de la gesti&n de las entidades% la promoci&n de valores y la responsabilidad de los -uncionarios y servidores p;blicos% as1 como% contribuir con los Poderes del ,stado en la toma de decisiones y con la ciudadan1a para su adecuada participaci&n en el control socialO/ S9&E/INTENDENCIA DE :ANCA B SEG9/OS: $a uperintendencia de +anca% eguros y A8P es el organismo encargado de la regulaci&n y supervisi&n de los istemas 8inanciero% de eguros y del istema Privado de Pensiones% as1 como de prevenir y detectar el lavado de activos y -inanciamiento del terrorismo/ u objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes% de los asegurados y de los a-iliados al PP/ 8- TA070320122DUED

$a + es una instituci&n de derecho p;blico cuya autonom1a -uncional est( reconocida por la Constituci&n Pol1tica del Per;/ us objetivos% -unciones y atribuciones est(n establecidos en la $ey Neneral del istema 8inanciero y del istema de eguros y 5rg(nica de la uperintendencia de +anca% eguros y A8P 9$ey 2A?62:/ :ANCO CENT/A1 DE /ESE/VA DE1 &E/@: ,l +anco Central de "eserva del Per; o +C"P es el organismo constitucional aut&nomo del ,stado Peruano/ #iene sede en el distrito de $ima% $imaJPer;/ ,l +anco Central -ue Creado durante la gesti&n del gobierno del Presidente Augusto +/ $egu1a% inspirado en su pol1tica de bancari.aci&n de la econom1a del Per;/

=.

!=&% >ue* entiende 9sted $o) Sistema Nacional :anca)io.

,l istema Nacional +ancario es el conjunto de instituciones =ue permiten el desarrollo de todas a=uellas transacciones entre personas% empresas y organi.aciones =ue impli=uen el uso de dineroG se clasi-ican en p;blicas y privadas/ ,stas instituciones reciben dep&sitos en dinero% otorgan crditos y prestan otros servicios/ #ratan de cubrir todas las necesidades -inancieras de la econom1a de un pa1s/

I !"MA #INANCI"$% &"$UAN%

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REASEGUROS

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COOPERAT

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9- TA070320122DUED