E&b Inversiones Sac

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
INFORME DE PRCTICA EMPRESARIAL I: ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA, LABORAL, TRIBUTARIO Y CONTABLE DE LA EMPRESA E&B INVERSIONES SAC
CURSO CICLO DOCENTE ALUMNA : Practica empresarial Ii :XB : Roberto Reyna Marquez : Beyker Felipe Bentez Reyes
CHIMBOTE PER 2013
INDICE 1. INTRODUCCIN 3
2. AGRADECIMIENTO
3. CAPTULO I
4. CAPITULO II
5. CAPITULO III
15
6. CAPITULO IV
26
7. CAPTULO V
37
8. CAPTULO VI
46
9. CAPITULO VII
89
INTRODUCCIN
El presente informe, est elaborado en E /B INVERSIONES SAC., siendo sta, una empresa que tiene como actividad econmica principal la venta de accesorios automotrices, as como brindar el servicio de mantenimiento del mismo. Este trabajo se encuentra basado en la recopilacin de datos instrumentales confiables del periodo laboral de la empresa. El objetivo del informe es reportar los resultados obtenidos mediante anlisis, al realizarse las prcticas pre-profesionales, tratando de plasmar la realidad en forma objetiva, de la empresa en estudio; as como la situacin contable, administrativa, tributaria y financiera de la misma. Aplicar para el presente trabajo el modelo monogrfico, con sus formas y esquemas de presentacin determinados.
CAPTULO I: DATOS GENERALES Se hace referencia a los datos generales del informe como son: Datos del alumno y los datos de la empresa en anlisis: Razn social, domicilio fiscal, nmero de RUC, etc. CAPTULO II: INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA Se hace referencia a los aspectos legales y administrativos de la empresa en anlisis; detallando la organizacin de la misma y las funciones que se realizan. CAPTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO Se detalla las obligaciones tributarias de la empresa para con el estado. CAPTULO IV: ASPECTO LABORAL Se hace referencia a todos los aspectos laborales que rigen en comportamiento de la empresa hacia sus colaboradores. CAPTULO V: ASPECTO CONTABLE Se hace referencia a los mtodos y sistemas contables aplicados en los registros de los libros contables de la empresa en estudio. CAPTULO VI: DESARROLLO DE LA PARTE PRCTICA EFECTIVA Se describe un caso de aplicacin prctica del proceso de contabilizacin de las actividades de la empresa en estudio, teniendo como resultados los estados financieros. .
DEDICATORIA
Dedico este informe de prcticas:
A Dios que me da fortaleza y paciencia para culminar con xito este informe de prcticas.
A mis padres por que han estado conmigo en cada momento alentndome y dndome las fuerzas que necesite para seguir adelante, y por haber depositado su confianza en m inteligencia y capacidad. Es por ello que soy lo que soy ahora
A mi maestro que me brindo sabidura y conocimientos a lo largo de este camino, facilitndome de ese modo el aprendizaje de temas importantes de la Contabilidad.
AGRADECIMINETO
Agradezco en primer lugar a Dios por haberme guiado por el camino del bien; en segundo lugar a mi familia, por brindarme sabios consejos y apoyarme en cada decisin; siendo primordiales sus opiniones en mis acciones.
Gracias tambin a todos mis profesores por todo el conocimiento que me transmitieron durante todo este transcurso de mi carrera.
A la Srta Karen Blanquillo Gonzales; por brindarme la informacin necesaria, que sirvi para realizar el presente trabajo; en donde plasm todo lo aprendido. En base al caso de la empresa E&B INVERSIONES SAC.
DATOS GENERALES 1.2. DATOS GENERALES DEL ALUMNO 1.2.1. APELLIDOS Y NOMBRES BENITES REYES BEYKER FELIPE 1.2.2. D.N.I 1.2.3. CDIGO 0103102004 1.2.4. CORREO ELECTRNICO Jhoe_teamo_24@hotmail.com 1.2.5. CENTRO DE ESTUDIOS Universidad Catlica Los ngeles de Chimbote ULADECH 1.2.6. FACULTAD Ciencias Contables, Financieras y Administrativas 1.2.7. ESCUELA Contabilidad 1.2.8. SEMESTRE 2013 1 1.2.9. CICLO IX - B 1.2.10. ASESOR C.P.C. Yuri Gagarin Gonzales Renteria 1.2. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA 1.2.1. INFORMACION GENERAL DEL CONTTRIBUYENTE 1.2.1.1. Razn social 1.2.1.2. Tipo de contribuyente 1.2.1.3. Fecha de inscripcin 1.2.1.4. F.I de actividades 1.2.1.5. Estado del contribuyente : E&B inversion e s Sac
:SAC : 11/08/2008 :11/08/2008 : Activo
1.2.1.6. Dependencia sunat : 0023 Santa -Ancash 1.2.1.7. Condicin del Domic. fiscal : Habido 1.2.2. DATOS DEL CONTRIBUYENTE 1.2.2.1. Actividad econmica principal: ciiu venta partes,
piezas, accesorios
PRACTICA EMPRESARIAL I
UNIVERSIDAD CATOLICA LOS ANGELES DE CHIMBOTE FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA DE CONTABILIDAD 1.2.2.2. Actividad econmica secundaria
ciiu- 50203 mantenimiento y reparacin vehculos ciiu- 52593 otros tipos de venta por menor
1.2.2.3. Sistema de emisin de Comprobante pago Manual 1.2.2.4. 1.2.2.5. Sistema de contabilidad Manual Correo electrnico E&B INVERSIONESSAC@hotmail.com 1.2.3. DOMICILIO FISCAL 1.2.3.1. Domicilio fiscal 1.2.3.2. Provincia 1.2.3.3. Distrito 1.2.3.4. Tipo y nomb. Zona 1.2.3.5. Tipo y nomb. Via : Ancash : Santa : Chimbote :Miramar Bajo : AV. Enrique Meiggs
1.2.3.6. Numero : 461 1.2.4. REGISTRO DE TRIBUTOS AFECTOS IGV oper. Int. cuenta propia Renta 3
era
categora cuenta propia categora cuenta propia
Renta de 5
ta
Essalud seguro regular trabajador SNP Ley N 19990 1.2.5. REPRESENTANTES LEGALES
1.2.5.1. Apellidos y nombres : Blanquillo Gonzales Karen Ruth
1.2.5.2. Cargo 1.2.5.3. DNI
: Gerente : 42330186
1.2.5.4. Fecha de nacimiento : 02/08/1982 : Urb. Miramar Enrique 1.2.5.5. Direccin Meiggs 461 1.2.6. ESTABLECIMIENTOS ANEXOS
2.
INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA 2.1 Aspecto Legal de la empresa 2.1.1 Breve Resea Histrica La empresa E&B INVERSIONES SAC . La empresa fue fundada el ao 2008 por la Srta. Karen Blanquillo Gonzales como consecuencia del gran crecimiento del rubro automotriz en Chimbote. Se funda en el local alquilado de Enrique Meiggs 461, que luego adquiere.
El objetivo de la empresa brindar la mejor atencin a sus clientes, ya sea desde el trato hasta la calidad del producto en que se brinda al cliente y sobre todo a precios cmodos; logrando de este modo la satisfaccin del pblico.
Es por ello que ahora cuenta con un amplio local propio y prestigio que gracias a eso presenta 5 aos de funcionamiento y hasta la fecha realiza sus actividades interrumpidamente, demostrando su consolidacin y posicionamiento como una empresa confiable y reconocida en el mercado automotriz de Chimbote.
2.1.2 Capital Social

La empresa E&B Inversiones SAC se constituyo el 01 /11/2008 con un capital social de 50,000 soles
2.2.
Aspecto Administrativo de la empresa 2.2.1. Misin

Somos una empresa que ofrece cada da los mejores productos del mercado automotriz contamos con colaboradores que brindan la mejor atencin al cliente, asi como el mejor servicio de mantenimiento mecnico satisfaciendo sus expectativas de cada uno de ellos.
2.2.2. Visin Ser La empresa lder en venta de accesorios automotrices, asi como el lder en brindar el servicio de mantenimiento.
2.2.3. Valores 1. ACTITUD: El personal est comprometido en dar lo mejor de s para lograr los objetivos empresariales. 2. COMPORTAMIENTO: Nuestro personal est concientizado que con un trato amable, sincero, oportuno, justo, avanzaremos en la conquista del mercado. 3. HONESTIDAD: El equipo con el que contamos se caracteriza por la calidad de personas dentro y fuera de la empresa, partiendo de sus hogares mereciendo el reconocimiento y respeto de los dems especialmente de clientes y proveedores. 4. LEALTAD: Existe un ambiente de compromiso y entrega del equipo en ser cada da mejores, coadyuvando a la consolidacin de la empresa. 2.2.4. Estructura Organizacional Describe la divisin de la empresa en diferentes reas de trabajo o departamentos, el cual va a facilitar un mejor desempeo en las actividades que rigen el rumbo de la empresa. Con esta estructura organizacional la empresa podr llevar un mayor control de la labor de sus funcionarios, trabajo de los obreros, utilizacin de los recursos, etc.
Gerente General
Mantenimiento
Administracin
Ventas
Taller mecnico
Contabilidad
Logstica
2.2.4.1.
Descripcin de funciones GERENTE (Karen Blanquillo Gonzales):se encarga de la administracin, representacin legal de la sociedad y de la gestin del negocio, teniendo la facultad de ejecucin de los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social. As como las compras de productos y supervisin de ventas. MMECANICO: (Juan Blanquillo Gonzales) Se encarga de brindar y supervisar el servicio de mantenimiento a los vehculos que ingresan a revisin, en tiene a cargo dos practicantes de mecnica automotriz que realizan el servicio. CONTADOR (Cesar Lujan) : Esta encargado de realizar las gestiones pertinentes del caso para poder realizar las operaciones contables y tributarias dentro de los perodos econmicos.
LOGISTICA (Esther Gonzales Seguin): La funcin que desempea es recepcionar y registrar la documentacin generada de las operaciones comerciales de la empresa, adems de realizar trmites correspondientes ya sea en las entidades financieras, sunat, notaria, registros pblicos, etc. Cabe indicar que todas estas actividades son
supervisadas por el contador.
PERSONAL DE VENTAS: Encargado de la recepcin de las mercaderas compradas y a la vez de realizar el despacho de las mercaderas a los clientes de manera eficiente brindndoles seguridad y confianza en la adquisicin de los productos. Asi como la emisin de los comprobantes de ventas de los distintos productos y servicios.
1. ASPECTO TRIBUTARIO Segn; (Leon, 2013 ) El sistema tributario peruano es el conjunto de impuestos, contribuciones y tasas que existen en el Per. El Estado peruano es el poder poltico organizado por la Constitucin de 1993. El Estado se encuentra organizado en tres niveles de gobierno: nacional, regional y local. Cada uno de estos niveles agrupa diferentes unidades ejecutoras o productoras de bienes y servicios pblicos cuyos costos operativos deben ser financiados bsicamente con tributos. El Decreto Legislativo No. 771, vigente desde enero de 1994, es denominado como la Ley Marco del Sistema Tributario Nacional. Esta norma regula la estructura del sistema tributario peruano, identificando cuatro grandes sub-conjuntos de tributos en funcin del destinatario de los montos recaudados: Segn; (Cosciani, 1969) seala que en virtud del principio de la contraprestacin el usuario de los bienes y servicios que ofrece el Estado debe cumplir con un pago a ttulo de remuneracin o retribucin. (3) El Impuesto a la Renta grava los ingresos de las personas naturales y empresas.
1.1.
Impuesto a la renta. Segn (MATTEUCCI, 2013) La manifestacin de riqueza es uno de los elementos primordiales que determina la aplicacin del Impuesto a la Renta. A travs de este tributo el Estado busca afectar fiscalmente tanto la posibilidad de percibir ingresos como el hecho de generar renta, ello en el transcurso de un determinado perodo de tiempo, que en nuestro caso es el denominado ejercicio gravable, el cual coincide perfectamente con el ao calendario que se inicia el 1 de enero y concluye el 31 de diciembre. Segn; (BRAVO CUCCI, 2002) El Impuesto a la Renta es un tributo que se precipita directamente sobre la renta como manifestacin de riqueza. En estricto, dicho impuesto grava el hecho de percibir o generar renta, la cual
puede generarse de fuentes pasivas (capital), de fuentes activas (trabajo dependiente o independiente) o de fuentes mixtas (realizacin de una actividad empresarial = capital + trabajo). En tal secuencia de ideas, es de advertir que el Impuesto a la Renta no grava la celebracin de contratos, sino la renta que se obtiene o genera por la instauracin y ejecucin de las obligaciones que emanan de un contrato y que en el caso de las actividades empresariales, se somete a tributacin neta de gastos y costos relacionados a la actividad generadora de renta. Base Legal.
Legislativo N 774 se aprueba la ley del impuesto a la renta a travs del decreto supremo N 054-99-EF se aprob el texto nico ordenado de la ley del impuesto a la renta.
LEY: Texto nico Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por Decreto Supremo N 179-2004-EF y modificatorias.
REGLAMENTO: Decreto Supremo N 122-94-EF y normas modificatorias. IMPUESTO: Impuesto a la Renta. ITF: Impuesto a las Transacciones Financieras Ley N 28194 y modificatorias, Decreto Supremo N 047-2004-EF y modificatorias.
ITAN: Impuesto Temporal a los Activos Netos Ley N 28424 y modificatorias, Decreto Supremo N 025-2005-EF.
Ejemplo EJEMPLO: La empresa La Escalera S.R.L. ha incurrido en los siguientes gastos durante el periodo 2009: - Compras con Boletas de Venta: Boletas de Venta de empresas que se encuentran en el RUS: S/. 3,000 Boletas de Venta de empresas que no se encuentran en el RUS: S/. 2,800 La legislacin no permite deducir gastos sustentados con boletas de venta, salvo que las entidades que las emitan se encuentran sujetas al Nuevo RUS. En este caso slo est permitida la deduccin del 6% del total de las compras. Es decir slo se deducirn S/180 de S/. 3000. - La empresa tuvo una multa de la Municipalidad Distrital de Lince por S/3,560. Los gastos por faltas que haya incurrido la empresa no son reconocidas como gasto, por lo tanto sta multa no formar parte de las deducciones. Entre otros gastos, se consideran no deducibles los siguientes: * Los gastos personales y familiares. * Gastos cuyos comprobantes de pago sean emitidos por personas consideradas como no habidas. * Intereses, multas y sanciones. Pagos a cuenta.- Para el pago a cuenta del impuesto de tercera categora existen dos sistemas, el A y el B. El primero consiste en la determinacin de un coeficiente el cual se calcula de la siguiente manera: Impuesto calculado del ao 2009/ Ingresos Netos del ao 2009 El coeficiente obtenido que se aplicar sobre los ingresos netos mensuales a partir del siguiente periodo, para efectuar el pago a cuenta mensual del impuesto a la renta.
En el caso del sistema B, los pagos a cuenta son del 2% mensual sobre los ingresos netos mensuales. Determinacin del impuesto anual de tercera categora. La Empresa La Escalera S.R.L. obtuvo a diciembre del 2009 una utilidad de S/. 102,800. Efecto pagos a cuenta por un monto total de S/. 15600.
Utilidad IR 30% (-) Pagos a cuenta IR a Pagar
S/. 102,800 30,840 15,600 15,240
1.2.
Impuesto general a las Ventas Segn; (MATTEUCCI, BLOG DE MARIO ALVA MATTEUCCI, 2013)El Impuesto General a las Ventas califica como un impuesto plurifsico, el cual se encuentra estructurado en base a la tcnica del valor agregado, bajo el mtodo de sustraccin, adoptando de manera especfica como mtodo de deduccin el de base financiera. Sobre esta base el valor agregado se obtiene producto de la diferencia que se presenta entre las ventas y las compras que fueron realizadas en el perodo. Base Legal.
Reglamento de la ley del impuesto general a las ventas e impuesto selectivo al consumo. decreto supremo No. 29-94-EF (Publicado el 29.03.1994, vigente desde 30.03.1994)
Ttulo I con la sustitucin efectuada por el artculo 1 del Decreto Supremo N 136-1996-EF, publicado el 31.12.1996, vigente desde el 01.01.1997
Ejemplo En el mes de Enero, la empresa Gamma SAC al liquidar sus ventas y compras obtiene lo siguiente: En las Ventas Valor de Ventas del mes por I.G.V 19% Precio de venta del mes En las Compras Compras del mes por IGV 19% Precio de compra del mes S/. 8,800.00 S/. 1,672.00 S/. 10,472.00 S/. 4,200.00 S/. 798.00 S/. 4,998.00
Para determinar y liquidar el IGV IGV de Ventas IGV de Compras Crdito a favor 1.3. Detracciones Segn; (Romero, 2013 )Es un mecanismo por el cual el comprador o usuario detrae (descuenta) un porcentaje del precio de venta a pagar a su proveedor por la adquisicin de bienes o servicios sujetos al sistema, depositndolo en la cuenta del proveedor en el Banco de la Nacin. El importe depositado por el comprador ser deducido por el proveedor del monto total a cobrar. Base Legal: S/. 798.00
(S/ . 1,672.00) (S/. 874.00)
Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por Decreto Supremo N 135-99-EF, publicado el 19.8.1999, y normas modificatorias (en adelante, TUO del Cdigo Tributario).
Decreto Legislativo N 917, que crea un Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central, publicado el 26.4.2002(1), modificado por la Ley N 27877, publicada el 14.12.2002.
Resolucin de Superintendencia N 058-2002/SUNAT, que aprueba normas para la aplicacin del Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central a que se refiere el Decreto Legislativo N 917, publicada el 10.6.2002, y normas modificatorias.
Resolucin de Superintendencia N 011-2003/SUNAT, que aprueba normas para la aplicacin del Sistema de Pago de Obligaciones Tributarias con el Gobierno Central a que se refiere el Decreto Legislativo N 917 al Sector Pesca, publicada el 17.1.2003, y normas modificatorias.
Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT, publicada el 24.1.1999, y normas modificatorias (en adelante, RCP). Ejemplo
La Empresa SONIA PAREDES EIRL presta servicios a la
Empresa BENEDICTO XVI SAC, al momento de cumplir con los servicios prestados el 31/01/05, SONIA PAREDES EIRL, emite su factura entreg nd ole a su cliente tal como se detalla a contin u a ci n:
Valor del Servicio IGV 19%...................
......S/.1,260.50 S/. 239.50
Precio de Venta . .... ... . S/.1,50 0.0 0
El Porcentaje de la Detraccin se aplicara Sobre el Precio de Venta y NO sobre valor de venta como lo has puesto en tu pregunta.
Precio de Venta
..............S/.1,500.0 0
Detrac ci n del IGV 9% S/. 135.00 .... Neto Cobrar................ a S/.1,3 65.0 0
El 31/01/05, nos paga en efectivo S/.1,365.00 Ese mismo Cliente deposita el monto de la Detraccin en el Banco por S/.135.00
1.4.
ONP Es una institucin pblica descentralizada del Ministerio de Economa y Finanzas y su misin es orientar sus esfuerzos para lograr el bienestar de los jubilados a travs de un trato amable y justo, utilizando procesos eficientes y altos estndares de calidad. Tiene fondos y patrimonio propios, autonoma funcional, administrativa, tcnica, econmica y financiera, constituyendo un pliego presupuestal. Base Legal Normas o Reglamento de Organizacin y Funciones - Decreto Supremo N 027-2008-EF
o Escala Remunerativa - Decreto Supremo N 092-99-EF o Ley N 26323 - Modificatoria de la Ley N 25967
Mediante el D.S. N 061-95-EF, elevado a rango de Ley mediante el artculo 17 de la Ley N 26504, se aprueba su Estatuto, definindola como una Institucin Pblica descentralizada del Sector Economa y Finanzas, con personera jurdica de derecho pblico interno, con recursos y patrimonio propios, con plena autonoma funcional, administrativa, tcnica, econmica y financiera dentro de la Ley, constituyendo un pliego presupuestal.
o Ley N 28532 - Lima, 26 de mayo de 2005 Ejemplo de Calculo El trabajador A" recibe como remuneracin mensual S/. 1.000, sin embargo, durante todo el mes su empleador le otorg licencia con goce de haber. En este caso al existir base imponible corresponder efectuar aportes al SNP por un monto equivalente a S/ 130.00 = 13% * S/ 1,000.
IV.
CAPITULO: ASPECTO LABORAL La empresa E&B inversiones sac se encuentra en el Rgimen Laboral del sector privado dentro de la (Legislacin Laboral segn Resolucin Ministerial N 1362001-TR y la ley procesal de trabajo N 26636 que respalda los beneficios, derechos y deberes de cada trabajador del sector Pblico y Privado. La empresa en estudio cuenta con 4 trabajador en planilla y varios trabajadores con Recibos por Honorarios (RH) .
Blanquillo Gonzales Karen Ruth Espinola Rosario Wiliam Juan Blanquillo Gonzales
Otiniano pariacuche 4.1 Beneficios Sociales
Remuneracin Mnima Vital S/.750.00. Asignacin Familiar 10% del RMV. Compensacin por Tiempo de Servicio (CTS 1 Remuneracin Anual) Gratificaciones, Fiestas Patrias y Navidad (2 Remuneracin Anual). Bonificacin (9% por cada Gratificacin). Indemnizacin por despido arbitrario:
Treinta das de descanso vacacional Pagadas.
Seguro social: Aporte del empleador de 9%.
4.2
Remuneraciones Los trabajadores tendrn derecho a percibir una remuneracin diaria (RD) no menor a S/.25 y/o remuneracin mnima vita (RMV) de S/.750.00 siempre que laboren ms de cuatro (04) horas diarias en promedios
4.3
Asignacin Familiar El trabajador que tenga hijos menores de 18 aos y /o alcanzada dicha edad hasta un lazo de 6 aos que cursen estudios superiores tienen el beneficio del 10% del sueldo mnimo vital, cuyo moto es remunerable.
4.4
Compensacin por Tiempo de Trabajo Este beneficio lo perciben los trabadores que hayan laborado durante un mes, depositndose dos veces al ao, uno en el mes de Mayo la sexta parte de la remuneracin mas el 1/6 de gratificacin y el segundo en el mes de Noviembre la sexta parte de la remuneracin mas el 1/6 de gratificacin que conforman, Una Remuneracin Anual.
4.5
Gratificaciones Los trabajadores gozan de este beneficio siempre y cuando hayan laborado al menos durante un mes, las gratificaciones de Fiestas Patrias son pagadas en el mes de Julio una Remuneracin completa y la gratificacin por Navidad y ao nuevo se paga en mes de diciembre una Remuneracin completa.
4.6
Bonificacin Este beneficio es el 9% por cada gratificacin que gozan los trabajadores, esta bonificacin est vigente hasta el 2014.
4.7
Indemnizacin por despido arbitrario. Este beneficio es una forma prevista por la legislacin que otorga proteccin al trabajador frente al despido arbitrario, gozando como beneficio equivalente a Una remuneracin y media ordinaria mensual por cada ao completo, hasta un mximo de 12 remuneraciones ordinarias.
4.8
Vacaciones El descanso vacacional ser de 30 das calendarios remunerados por cada ao completo de servicios, salvo acuerdo entre trabajador y empleado para un perodo mayor.
4.9.1
Mantngase vigente el Seguro de Salud para los trabajadores del sector privado, para el goce del rgimen de presentacin de salud.
4.9.2
El aporte mensual al seguro de Salud para los trabajadores de la actividad Servicio, a cargo del empleador, es de 9% (nueve por ciento) de la remuneracin en el mes por cada trabajador.
4.9.3
Los afiliados y sus derechohabientes tienen el derecho a las prestaciones del seguro social de salud siempre que aquellos con 3 (tres) meses de aportacin consecutivos o con 4 (cuatro) no consecutivos dentro de los 12 (doce) meses calendario anteriores al mes en el que se inicio la causal. En caso de accidente, basta que exista afiliacin.
4.9.4
ESSALUD podr celebrar convenios con el ministerio de Salud con otras entidades, pblicas o privadas, a fin de proveer los servicios de salud correspondiente.
4.9.5
Los trabajadores podrn afiliarse a cualquiera de los regmenes previsionales, siendo opcin del trabajador su incorporacin o permanencia en los mismos.
4.10
Seguro contra Trabajo de Riesgo Son prestaciones de salud por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. La empresa en estudio no contrata este tipo de seguro, ya que la actividad que realiza no es un trabajo riesgoso.
4.11 Impuesto a la Renta de Quinta Categora
Son obligaciones de los trabajadores:
Desempear sus labores con la intensidad, cuidado y esmero apropiados en la forma y lugar convenidos.
Guardar reserva en los asuntos de que tenga conocimiento con motivo del trabajo desempeado, cuya divulgacin puede causar perjuicio a la Institucin.
Cumplir con las obligaciones que le imponga el Reglamento Interior de Trabajo.
Asistir puntualmente a sus labores y cumplir con el horario de trabajo segn lo sealado en el Reglamento Interior de Trabajo.
Proporcionar datos y documentos relativos a la relacin de trabajo que sean necesarios para la integracin de los expedientes respectivos.
Firmar la nmina o la lista de raya al efectuar el cobro de su salario. Acudir al Centro de Investigacin en Ciencias Mdicas de la UAEM, las veces que la Institucin lo requiera previa notificacin, a fin de que le sean practicados los exmenes mdicos respectivos.
4.13
Derechos del Trabajador de la empresa.
Los trabajadores de la empresa en estudio tienen derecho a:
La seguridad y salud en el trabajo, tan igual que los trabajadores de los dems actividades empresarias del sector privado
Si el despido es injustificado, el trabajador podr demandar
alternativamente su reposicin en el trabajo o el pago de la
indemnizacin a que se refiere el artculo 76 de la Ley.
Los trabajadores contratados conforme al presente Ttulo tienen derecho a. percibir los mismos beneficios que por ley, pacto o costumbre tuvieran los trabajadores vinculados a un contrato de duracin indeterminado,
4.14
Deberes de las instituciones empleadora
La principal obligacin de la empresa es al pago del salario correspondiente.
El empresario/a tiene los siguientes deberes profesionales: igualdad de trato, promocin profesional as como respeto de la categora profesional del trabajador/a.
Deberes morales como el respeto a la intimidad y a la dignidad del trabajador/a.
Deberes fsicos como la obligacin de llevar una poltica de seguridad e higiene en el trabajo.
Brindar orientacin y capacitacin tcnica y profesional al trabajador (ra).
Otorgar las Prcticas Pre-Profesionales a los estudiantes de la carrera de Contabilidad con el objetivo de brindar orientacin y capacitacin tcnica y profesional a estudiantes y egresados de cualquier edad, de Universidades e Institutos Superiores.
4.15 Sistema de Pensiones Los empleadores del rgimen laboral sector privado, deben retener el 13% de la remuneracin bruta por Sistema Nacional de Pensiones (SNP) o el porcentaje que establece la SBS por el Sistema Privado de Pensiones (SPP), el porcentaje que para cada rgimen pensionario se aplique, segn sea el sistema previsional que haya sido escogido por el trabajador.
Cuando el nuevo trabajador haya ingresado a laborar deber comunicar a su empleador en un plazo de 10 das calendarios en que sistema pensionario se va afiliar, ya sea al SPP o el SNP.
ASPECTOS CONTABLE. En el caso de la empresa en estudio aplicaremos distintos aspectos contables que los pasamos a revisar de la siguiente manera Uso de provisiones contables Segn (Gonzales, 2009) definicin formal de provisin es un apunte contable que se hace en el pasivo, en gastos, como reconocimiento de un riesgo tanto cierto como incierto. La empresa en estudio aplica estimaciones y provisiones de acuerdo a las normas vigentes en el Per, para la preparacin de los Estados Financieros y de esta forma presentar una informacin razonable. Estados Financieros Segn (Negocios, 2012) Los estados financieros son documentos o informes que permiten conocer la situacin financiera de una empresa, los recursos con los que cuenta, los resultados que ha obtenido, la rentabilidad que ha generado, las entradas y salidas de efectivo que ha tenido, entre otros aspectos financieros de sta. Ya sea que se trate de gerentes, administradores, inversionistas, accionistas, socios, proveedores, bancos, agentes financieros, o entidades gubernamentales, los estados financieros les permiten obtener informacin de acuerdo a sus necesidades, analizarla y, en base a dicho anlisis, tomar decisiones. Los estados financieros suelen tener la misma estructura en todas las empresas debido a que siguen principios y normas contables aceptadas mundialmente; sin embargo, algunas de sus partidas podran variar dependiendo de la empresa, aunque por lo general, son lo suficientemente similares como para permi tir, por ejemplo, comparar el desempeo de una empresas con otra. Los estados financieros constituyen una representacin financiera estructurada de la situacin financiera y de las transacciones llevadas a cabo por la empresa para una adecuada toma de decisiones econmicas y financieros,
Estado de Situacin Financiera. Segn (Verdes, 2013) Uno de los estados financieros bsicos es el balance
general, tambin llamado estado de situacin financiera o estado de posicin financiera, que muestra informacin relativa a una fecha determinada sobre los recursos y obligaciones financieros de la entidad. El estado de origen y aplicacin de recursos al, o balance general es un estado financiero que muestra los recursos de que dispone la entidad para la realizacin de sus fines (activo) y las fuentes externas e internas de dichos recursos (pasivo ms capital contable), a una fecha determinada. De su anlisis e interpretacin podemos conocer, entre otros aspectos, la situacin financiera y econmica, la liquidez y rentabilidad de una entidad. Estado de Resultado Integral del Periodo Segn (Verdes, 2013) Documento contable que muestra el resultado de las
operaciones (utilidad, perdida remanente y excedente) de una entidad durante un periodo determinado. En este, estado financiero la empresa agrupa todos los ingresos, costos y gastos incurridos durante un periodo Logrando as un resultado utilidad y/o perdida, y determinar el IR 3ra Categora corriente.
Estado de Cambio en el Patrimonio Segn (Velasquez, 2013)El ECPN nos muestra la evolucin detallada y exclusiva del Patrimonio Neto de la empresa a lo largo de 3 ejercicios econmicos. As, ser la herramienta ms til para aqullos que presten gran atencin a esta masa patrimonial y gusten del anlisis contable como medio de interpretacin de la contabilidad. El ECPN debe ser cumplimentado para el modelo tributario 200, sobre el impuesto de sociedades, as como para el depsito de las cuentas anuales en el registro correspondiente. La Norma Internacional de Contabilidad n 1, NIC I, contempla dos opciones en la configuracin del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, atendiendo a las operaciones que la empresa realiza: Los estados de cambios en el patrimonio de la empresa entre dos fechas del estados de situacin financiera reflejan el incremento o disminucin de sus activos netos o patrimonio durante el periodo, bajos los principios particulares la medicin adoptados y revelados en los estados financieros. Excepto por los cambios que resultan de las transacciones con accionistas, tales como contribuciones de capital y dividendos, en el cambio general en el patrimonio presenta el total de ganancias y prdidas generales por las actividades de la empresa durante el periodo.
5.5
Notas a los Estados Financieros
Las notas a los estados financieros representan la divulgacin de cierta informacin que no est directamente reflejada en dichos estados, y que es de utilidad para que los usuarios de la informacin financiera tomen decisiones con una base objetiva. Esto implica que estas notas explicativas no sean en si mismas un estado financiero, sino que forman parte integral de ellos, siendo obligatoria su presentacin. Las notas deben ser entregadas en hojas tamao oficio (debidamente identificadas con el nombre de la sociedad), adheridas a los estados financieros, de manera de garantizar la facilidad de manejo y posterior archivo de dichos documentos.
Comprobantes y registros
Para poder preparar los estados financieros, es requisito indispensable contar con la documentacin, comprobantes y registros, debidamente ordenados y clasificados, que respalden todos los movimientos y organizaciones realizadas en cada periodo contable. Por ejemplo : Entradas y salidas de caja Sueldos comisiones y prestaciones de los empleados. Ingresos por ventas Egresos por compra de mercanca. Gastos personales del propietario Cuentas por cobrar Cuentas por pagar Ingresos y egresos por otros conceptos.
Para facilitar el manejo y control de las operaciones financieras existen en el mercado una serie de formas diseadas ex profeso para ello, que se pueden adquirir en las papeleras. Por ejemplo: cheques, plizas,
recibos de caja, comprobantes de gastos, de cuentas por cobrar a clientes, de cuentas por pagar, de control de existencias, de deudores diversos, registros individuales de percepciones de personal, nmina de sueldos y recibos de nmina.
1NIC 2: INVENTARIOS Segn (B, 2012) El objetivo de esta norma es prescribir el tratamiento contable de los inventarios bajo el sistema de medicin del costo histrico. Un tema fundamental en la contabilidad de los inventarios es la cantidad del costo a reconocerse como un activo, para diferirlo hasta que los inventarios se vendan y los ingresos relacionados se reconozcan. Esta norma suministra una gua prctica en la
determinacin del costo y su reconocimiento posterior como un egreso, incluyendo cualquier deterioro del valor neto realizable. Tambin
proporciona una gua sobre las frmulas de costo que se usan para calcular los costos de los inventarios. En el caso particular de E&B INVERSIONES SAC, si bien es cierto no realiza la produccin de un producto, esta nic aplica al sentido de valorizar de manera correcta y fehacientemente las existencias, es decir poder asignarle el valor posteriormente se vendern. real a los bienes adquiridos, que
NIC 16: Propiedad, Planta y Equipo
Segn (B, 2012) La NIC 16 exige que un elemento correspondiente a la propiedad, planta y equipo a sea reconocido como un activo, cuando cumpla con la definicin y con los criterios de reconocimiento para un activo contenidos en el Marco Conceptual para la Preparacin y Presentacin de Estados Financieros. Esta NIC no se aplica a: 1. 2. Activos biolgicos relacionados con la actividad agrcola; ni a Inversiones en derechos mineros, la exploracin para, y la
extraccin de
minerales, petrleo, gas
natural y recursos no-
regenerativos similares. Sin embargo, la NIC 16 s se aplica a la propiedad, planta y equipo utilizada para desarrollar o mantener las actividades comprendidas en (1) o (2) pero separables de las mismas. En el caso particular de E&B, la NIC propiedad planta y equipo se refleja en los activos que cuenta y en la depreciacin que se debe aplicar ao tras ao, en la entidad cumpliendo asi con los distintas normas que requieren esto. Por otro lado al ser E&B una empresa automotriz muchas veces adquiere Automviles Usados y esta NIC nos plantea las directrices de como enfrentar estas situacin, en el sentido de valorizar la adquisicin o donacin
E&B INVERSIONES SAC ESTADO DE SITACIN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2012 - 2011
ACTIVOS 2012 2011 ACTIVOS CORRIENTES Efectivo y Equivalentes de Efectivo 85.142 86.192 Inversiones Financieras 0 0 Activos Financieros a Valor Razonable con Canbios en Ganancia 0 y Perdidas 0 Activos Financieros Disponibles Para la Venta 0 0 Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 Cuentas por cobrar Comerciales (neto) 0 0 Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 0 0 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 0 Existencias (neto) 75.163 85.123 Activos biologicos 0 0 Activos no Corrientes Mantenidos para la venta 0 0 Gastos Contratos por Anticipado 0 0 Otros Activos 0 0 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 160.305 171.315 ACTIVOS NO CORRIENTES Activos Financieros Disponibles Para la Venta 0 0 Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 Inversiones al Metodo de Participacion 0 0 Otras Inversiones Financieras 0 0 Cuentas por cobrar Comerciales 0 0 Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 0 Otras Cuentas por Cobrar Existencias (neto) 0 0 Activos biologicos 0 0 Inversiones Inmobiliarias 0 0 Inmuebles, Naquinaria y Equipo (neto) 12.500 10.100 Activos Intangibles (neto) 0 0 Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 0 Credito Mercantil 0 0 Otros Activos 0 0 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 12.500 10.100 TOTAL ACTIVOS 172.805 181.415
PASIVOS Y PATRIMONIOS 2012 PASIVOS CORRIENTES Sobregiros Bancarios 0 Obligaciones Financieras 0 Cuentas por Pagar Comerciales 15.036 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 Otras Cuentas por Pagar 10.745 Provisiones 0 Pasivos Mantenidos para la Venta 0 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 25.781 PASIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales 0 Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 Otras Cuentas por Pagar 0 Provisiones 0 Ingresos Diferidos (neto) 0 TOTAL PASIVO 25.781 PATRIMONIO NETO Capital 112.500 Acciones de Inversion 0 Capital Adicional 0 Resultados no Realizados 0 Reservas Legales 0 Otras Reservas 0 Resultados Acumulados 34.524 Diferencias de Conversion 0 TOTAL PATRIMONIO NETO ATRIBUIBLE A LA MATRIZ 147.024 Intereses Moratorios 0 TOTAL PATRIMONIO NETO 147.024 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 172.805
2011 0 0 25.152 0 0 12.653 0 0 37.805 0 0 0 0 0 0 0 37.805
112.500 0 0 0 0 0 31.110 0 143.610 0 143.610 181.415
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AOS 2011 - 2012 (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) DETALLE VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA 2011 126.000,00 69.152,00 56.848,00 2012 124.100,00 54.123,00 69.977,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS
-26.738,00 0,00
-35.453,00 0,00
UTILIDAD DE OPERACIN
30.110,00
34.524,00
INGRESOS DIVERSOS GASTOS FINANCIEROS OTROS EGRESOS
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS PARTICIPACIONES TRABAJADORES 10% IMP. A LA RENTA 30%
30.110,00
34.524,00
UTILIDAD NETA DATOS ADICIONALES VENTAS AL CREDITO EN EL AO 2011 EN EL AO 2012 COMPRAS AL CREDITO EN EL AO 2011 EN EL AO 2012
30.110,00
34.524,00
65.000,00 91.500,00
35.600,00 45.900,00
RAZONES DE LIQUIDEZ: 1. Liquidez corriente: Activo corriente pasivo corriente 2011 171.315,00 37.805,00 = 4,53 2012 160.305,00 = 25.781,00 6,22
Se aprecia que la empresa disponia en el ao 2011 de S/. 4,53 de activo corriente por cada S/.1.00 de pasivo corriente; mientras que en el ao 2012 disponia de S/. 6.22 por cada S/. 1.00 de deuda corriente. Se considera Buena.
2. Liquidez severa:
Activo corriente - Existencias - Gastos pagados por anticipados Pasivo corriente 2011 86.192,00 = 37.805,00 2,28 2012 85.142,00 = 25.781,00 3,30
Se aprecia que la empresa disponia en el ao 2011 de S/. 2.28 de activo corriente por cada S/. 1.00 de pasivo corriente mientras que en el ao 2012 disponia de S/. 3,30 por cada S/. 1.00 de deuda corriente, por lo que, en el ultimo ao esta liquidez fue ligeramente favorable. Se considera buena.
3. Liquidez absoluta:
Caja y Bancos Pasivo Corriente 2011 86.192,00 = 37.805,00 2,28 2012 85.142,00 = 25.781,00 3,30
Se observa que las obligaciones a corto plazo han sido mayores que los recursos disponibles de la empresa. Por cada sol de deuda se teniaS/. 2,28 en el ao 2011 y S/.3,30 en el ao 2012. Se considera Regular.
RAZONES DE ESTRUCTURA DE CAPITAL Y SOLVENCIA
4. Independencia Financiera:
Pasivo total Activo total
2011 37.805,00 = 181.415,00 0,21 = 21%
2012 25.781,00 = 172.805,00 0,15 = 15%
Este resultado nos indica que los capitales de terceros han participado en el ao 2011 en proporcion del 21 % y en el ao 2012 en 15% en el financiamiento de cada S/. 100.00 de inversion total efectuada por la empresa. En consecuencia, el mayor financiamiento le correspondio a los dueos, es decir hay un respaldo de la inversion por el capital propio. Seconsidera buena 5. Solvencia Patrimonial: Patrimonio Pasivo total
2011 143.610,00 = 37.805,00 3,80 = 380%
2012 147.024,00 = 25.781,00 5,70 = 570%
Se observa que la empresa tiene solvencia patrimonial respecto a sus obligaciones con terceros, lo cual se confirma porque por cada S/.100.00 de deudas totales, el patrimonio solventa en el ao 2011 en 380% de obligaciones y en ao 2012 por cada S/.100.00 solventa solventa el 570%
6. Autonomia a Largo Plazo:
Pasivo no corriente + Patrimonio neto Activo total (Neto)
2011 147.024,00 = 181.415,00 0,81 = 81%
2012 143.610,00 = 172.805,00 0,83 = 83%
Los coeficientes obtenidos no indican que la mayor inversion de la empresa esta financiada con recursos de largo plazo es decir por cada S/. 100.00 de inversion total,se utilizo el 81% de obligaciones no corrientes en el ao 2011, mientras que en el 2012 la proporcion es de 83 % no existiendo autonomia
RAZONES DE RENTABILIDAD
7. Rentabilidad de Capital:
Utilidad Neta Capital Social 2011 30.110,00 = 112.500,00 0,27 = 27% 2012 34.524,00 = 112.500,00 0,31 = 31%
Se aprecia que a las acciones que conforman el capital social le corresponde el 27% de la utilidad en el ao 2011, mientras que en el ao 2012 le corresponden el 31 %, en funcion al valor nominal de cada accion. 8. Rentabilidad del Patrimonio: Utilidad Neta Patrimonio Total 2011 34.524,00 = 143.610,00 0,24 = 24% 2012 30.110,00 = 147.024,00 0,20 = 20%
Se observa que, en el ao 2012 por cada S/. 100.00 de patrimonio se obtuvo una utilidad del 24%, mientras que en el ao 2011 la proporcion fue del 20%. La rentabilidad disminuy considerablemente respecto al periodo anterior.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: FEBRERO 2013 RUC: 20481950245 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO DE LA OPERACIN O CDIGO
e&b Inversiones Sac
ADQUISICIONES GRAVADAS O R N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO COMPROBANTE DE INFORMACIN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES T E FECHA DE GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN R F CODIGO DE EMISION DEL FECHA DE PAGO, DOCUMENTO, SERIE O N COMPROBANTE VENCIMIENTO O N DE ORDEN DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD O IMPORTE TOTAL LA CUENTA CDIGO DE AO DE TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN BASE DE PAGO O FECHA DE PAGO (1) FORMULARIO FSICO TIPO S CONTABLE LA EMISIN DE IGV D (TABLA 10) SOCIAL IMPONIBLE DOCUMENTO O VIRTUAL, N DE (TABLA 2) NMERO T DEPENDENCIA LA DUA O SIA E DUA, DSI O R ADUANERA L 28/02/2013 28/02/2013 012 001 603 6 20293774308 TRACTO CAMIONES USA EIRL 41.62 7.49 49.11 6011 28/02/2013 28/02/2013 012 001 89103 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 104.92 18.89 123.81 6011 16/02/2013 16/02/2013 001 001 5462 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 1,700.30 306.05 2,006.35 6011 05/02/2013 05/02/2013 001 001 5463 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 2,530.52 455.49 2,986.01 6011 30/02/2013 30/02/2013 001 001 728 20170564973 COTASAC S. A. 4,200.00 756.00 4,956.00 6011 03/02/2013 03/02/2013 001 001 19139 20569876554 NEW ERLAN DEL PERU SAC 145.30 26.15 171.45 6011 04/02/2013 04/02/2013 001 001 37048 20146378963 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 780.63 140.51 921.14 6011 02/02/2013 02/02/2013 001 001 5475 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 1,760.00 316.80 2,076.80 6011 28/02/2013 28/02/2013 001 001 5493 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 2,150.32 387.06 2,537.38 6011 15/02/2013 15/02/2013 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 152.30 27.41 179.71 6033 15/02/2013 15/02/2013 20100000201 TELEFONICA DEL PERU S. A. 65.30 11.75 77.05 6364 10152063741 HOSTAL NUEVO AMANECER 67.80 12.20 80.00 6313
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: MARZO 2013 RUC: 20481950245 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO DE LA OPERACIN O CDIGO
e&b Inversiones Sac ADQUISICIONES GRAVADAS O R DESTINADAS A OPERACIONES T E R NCODIGO DE O IMPORTE TOTAL LA CUENTA BASE IGV S D CONTABLE IMPONIBLE T E R L 1,452.30 261.41 1,713.71 6011 1,971.35 354.84 2,326.19 6011 400.30 72.05 472.35 6011 2,563.32 461.40 3,024.72 6011 170.63 30.71 201.34 6033 1,725.62 310.61 2,036.23 6011 990.51 178.29 1,168.80 6011 251.20 45.22 296.42 6011 100.30 18.05 118.35 6364 9,625.53 1,732.60 11,358.13
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO 01/03/2013 01/03/2013 23/03/2013 23/03/2013 23/03/2013 10/03/2013 06/03/2013 03/04/2013 20/03/2013
N DEL INFORMACIN DEL PROVEEDOR COMPROBANTE DE FECHA DE SERIE O PAGO, DOCUMENTO, DOCUMENTO DE IDENTIDAD VENCIMIENTO O CDIGO DE AO DE N DE ORDEN DEL TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN FECHA DE PAGO (1) LA EMISIN DE FORMULARIO FSICO TIPO (TABLA 10) NMERO SOCIAL DEPENDENCIA LA DUA O SIA O VIRTUAL, N DE (TABLA 2) ADUANERA DUA, DSI O 01/03/2013 001 001 5463 06 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 01/03/2013 001 001 5464 06 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 23/03/2013 001 001 5465 06 20396419093 ESPINOLA MOTOR EIRL 23/03/2013 001 001 5466 06 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 23/03/2013 001 001 1245 06 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 10/03/2013 001 001 313464 06 20569876554 NEW ERLAN DEL PERU SAC 06/03/2013 001 001 13145 06 20146378963 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 03/04/2013 001 001 13148 06 10201530724 DISTRIBUIDORAS DELUSA 20/03/2013 001 001 134500 06 20106897914 NEXTEL DEL PERU S. A. COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO TOTALES
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: ABRIL 2013 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO DE LA OPERACIN O CDIGO
e&b Inversiones Sac ADQUISICIONES GRAVADAS O R DESTINADAS A OPERACIONES T E R NCODIGO DE O IMPORTE TOTAL LA CUENTA BASE IGV S D CONTABLE IMPONIBLE T E R L 152.30 27.41 179.71 6033 174.63 31.43 206.06 6011 853.60 153.65 1,007.25 6011 300.25 54.05 354.30 6011 95.60 17.21 112.81 6364 705.62 127.01 832.63 6011 125.62 22.61 148.23 6011 1,099.30 197.87 1,297.17 6011 745.63 134.21 879.84 6011 4,252.55 765.46 5,018.01
N DEL INFORMACIN DEL PROVEEDOR COMPROBANTE DE FECHA DE SERIE O PAGO, DOCUMENTO, DOCUMENTO DE IDENTIDAD VENCIMIENTO O CDIGO DE AO DE N DE ORDEN DEL TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN FECHA DE PAGO (1) LA EMISIN DE FORMULARIO FSICO TIPO (TABLA 10) NMERO SOCIAL DEPENDENCIA LA DUA O SIA O VIRTUAL, N DE (TABLA 2) ADUANERA DUA, DSI O 28/04/2013 001 001 789 06 20396419093 AUTONORT TRUJILLO S. A. 01/04/2013 001 001 114563 06 20569876554 NEW ERLAN DEL PERU SAC 01/04/2013 001 001 114700 06 20146378963 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 26/04/2013 001 001 5231 06 10201530724 DISTRIBUIDORAS DELUSA 23/04/2013 001 001 114752 06 20106897914 NEXTEL DEL PERU S. A. 24/04/2013 001 001 114769 06 20170564973 CORPORACION TAURUS S. A. C. 23/04/2013 001 001 114900 06 20698578456 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 12/04/2013 001 001 25647 06 20476389411 DC LUBE S. A. 10/04/2013 001 001 114860 06 20569587841 MARINE S. A. TOTALES COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: ABRIL 2013 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO DE LA OPERACIN O CDIGO
e&b Inversiones Sac ADQUISICIONES GRAVADAS O R DESTINADAS A OPERACIONES T E R NCODIGO DE O IMPORTE TOTAL LA CUENTA BASE IGV S D CONTABLE IMPONIBLE T E R L 152.30 27.41 179.71 6033 174.63 31.43 206.06 6011 853.60 153.65 1,007.25 6011 300.25 54.05 354.30 6011 95.60 17.21 112.81 6364 705.62 127.01 832.63 6011 125.62 22.61 148.23 6011 1,099.30 197.87 1,297.17 6011 745.63 134.21 879.84 6011 4,252.55 765.46 5,018.01
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: MAYO 2013 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO DE LA OPERACIN O CDIGO
e&b Inversiones Sac ADQUISICIONES GRAVADAS O R DESTINADAS A OPERACIONES T E R NCODIGO DE O IMPORTE TOTAL LA CUENTA BASE IGV S D CONTABLE IMPONIBLE T E R L 1,756.00 316.08 2,072.08 6033 120.35 21.66 142.01 6011 962.45 173.24 1,135.69 6011 154.30 27.77 182.07 6011 99.64 17.94 117.58 6364 78.52 14.13 92.65 6011 53.69 9.66 63.35 6011 1,863.00 335.34 2,198.34 6011 900.56 162.10 1,062.66 6011 5,988.51 1,077.93 7,066.44
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: JUNIO 2013 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO DE LA OPERACIN O CDIGO
e&b Inversiones Sac ADQUISICIONES GRAVADAS O R DESTINADAS A OPERACIONES T E R NCODIGO DE O IMPORTE TOTAL LA CUENTA BASE IGV S D CONTABLE IMPONIBLE T E R L 1,752.00 315.36 2,067.36 6011 2,475.00 445.50 2,920.50 6011 900.52 162.09 1,062.61 6011 144.07 25.93 170.00 6011 123.73 22.27 146.00 6011 1,423.00 256.14 1,679.14 6011 1,411.00 253.98 1,664.98 6011 725.00 130.50 855.50 6011 896.00 161.28 1,057.28 6011 1,270.00 228.60 1,498.60 6011 38.13 6.86 44.99 6011 0.00 0.00 11,158.45 2,008.52 13,166.97
N DEL INFORMACIN DEL PROVEEDOR FECHA DE COMPROBANTE DE EMISION DEL FECHA DE SERIE O PAGO, DOCUMENTO, DOCUMENTO DE IDENTIDAD COMPROBANTE VENCIMIENTO O CDIGO DE AO DE N DE ORDEN DEL TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN DE PAGO O FECHA DE PAGO (1) LA EMISIN DE FORMULARIO FSICO TIPO (TABLA 10) NMERO SOCIAL DOCUMENTO DEPENDENCIA LA DUA O SIA O VIRTUAL, N DE (TABLA 2) ADUANERA DUA, DSI O 30/06/2013 30/06/2013 012 001 885 6 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 28/06/2013 28/06/2013 012 001 893 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 15/06/2013 15/06/2013 001 001 19232 10091576126 COTASAC S. A. 05/06/2013 05/06/2013 001 001 85864 20136168925 NEW ERLAN DEL PERU SAC 30/06/2013 30/06/2013 001 001 728 20546926924 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 02/06/1910 02/06/1910 001 001 5489 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 03/06/2013 03/06/2013 001 001 5498 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 02/06/2013 02/06/2013 001 001 1891 20170564973 CORPORACION TAURUS S. A. C. 30/06/2013 30/06/2013 001 001 14996 20698578456 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 28/06/2013 28/06/2013 001 001 104959 20476389411 DC LUBE S. A. 28/06/2013 28/06/2013 001 001 2334 20569587841 MARINE S. A. COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
TOTALES
PERIODO: agosto 2013 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL REGISTRO DE LA OPERACIN O CDIGO
AO DE EMISIN DE LA DUA O SIA R E NCODIGO DE LA CUENTA D CONTABLE E L 6033 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6033 6011 6011 6364
N DEL ADQUISICIONES GRAVADAS O INFORMACIN DEL PROVEEDOR FECHA DE COMPROBANTE DE DESTINADAS A OPERACIONES T EMISION DEL FECHA DE SERIE O PAGO, DOCUMENTO, DOCUMENTO DE IDENTIDAD R COMPROBANTE VENCIMIENTO O CDIGO DE AO DE N DE ORDEN DEL O IMPORTE TOTAL TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, BASE DE PAGO O FECHA DE PAGO (1) EMISIN DE FORMULARIO FSICO TIPO IGV LA S (TABLA 10) NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL IMPONIBLE DOCUMENTO DEPENDENCIA LA DUA O SIA O VIRTUAL, N DE (TABLA 2) T ADUANERA DUA, DSI O R 30/08/2013 30/08/2013 012 001 885 6 20569587841 NEW ERLAN DEL PERU SAC 1.119,20 201,46 1.320,656 28/08/2013 28/08/2013 012 001 893 20531767048 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 752,62 135,47 888,093 16/08/2013 16/08/2013 001 001 19232 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 1.745,32 314,16 2.059,478 05/08/2013 05/08/2013 001 001 85864 20445567231 ESPINOLA MOTOR EIRL 1.985,63 357,41 2.343,043 30/08/2013 30/08/2013 001 001 728 20531767048 CORPORACION TAURUS S. A. C. 800,62 144,11 944,732 03/08/2013 03/08/2013 001 001 19139 20396419093 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 741,62 133,49 875,112 03/08/2013 03/08/2013 001 001 37048 20100000201 DC LUBE S. A. 999,99 180,00 1.179,988 02/08/2013 02/08/2013 001 001 1891 0 MARINE S. A. 789,64 142,14 931,775 30/08/2013 30/08/2013 001 001 5499 20170564973 ESPINOLA MOTOR EIRL 1.500,00 270,00 1.770,000 28/08/2013 28/08/2013 001 001 5507 20698578456 ESPINOLA MOTOR EIRL 1.270,00 228,60 1.498,600 29/08/2013 29/08/2013 001 001 2334 20445567231 CARLITOS REPRESENTACIONES 78,56 14,14 92,701 19/08/2013 19/08/2013 001 001 5515 20170564973 ESPINOLA MOTOR EIRL 1.853,62 333,65 2.187,272 15/08/2013 15/08/2013 001 001 5810 0 AUTONORT TRUJILLO S. A. 154,36 27,78 182,145 03/08/2013 03/08/2013 001 001 1657 0 TELEFONICA DEL PERU S. A. 100,22 18,04 118,260 COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
TOTALES
13.891,40
2.500,45
0,00 16.391,85
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: SETIEMBRE 2013 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
0 N DEL INFORMACIN DEL PROVEEDOR COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, DOCUMENTO DE IDENTIDAD N DE ORDEN DEL APELLIDOS Y NOMBRES, FORMULARIO FSICO TIPO NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL O VIRTUAL, N DE (TABLA 2) DUA, DSI O 885 6 20100000201 NEW ERLAN DEL PERU SAC 893 0 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 19232 20170564973 ESPINOLA MOTOR EIRL 85864 20698578456 ESPINOLA MOTOR EIRL 728 20445567231 CORPORACION TAURUS S. A. C. 19139 20170564973 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 37048 0 DC LUBE S. A. 1891 0 MARINE S. A. 5499 20445567231 ESPINOLA MOTOR EIRL 5507 20531767048 ESPINOLA MOTOR EIRL 2334 20445567231 CARLITOS REPRESENTACIONES 5515 20445567231 ESPINOLA MOTOR EIRL 5810 0 AUTONORT TRUJILLO S. A. 1657 0 TELEFONICA DEL PERU S. A. ADQUISICIONES GRAVADAS O DESTINADAS A OPERACIONES T R O IMPORTE TOTAL BASE IGV S IMPONIBLE T R 1.119,20 201,46 1.320,656 752,62 135,47 888,093 1.745,32 314,16 2.059,478 1.985,63 357,41 2.343,043 800,62 144,11 944,732 741,62 133,49 875,112 999,99 180,00 1.179,988 789,64 142,14 931,775 1.500,00 270,00 1.770,000 1.270,00 228,60 1.498,600 78,56 14,14 92,701 1.853,62 333,65 2.187,272 154,36 27,78 182,145 100,22 18,04 118,260 R E NCODIGO DE LA CUENTA D CONTABLE E L 6033 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6033 6011 6011 6364
NMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO CORRELATIV FECHA DE EMISION DEL FECHA DE O DEL SERIE O REGISTRO COMPROBANTE VENCIMIENTO O CDIGO DE AO DE TIPO DE PAGO O FECHA DE PAGO (1) EMISIN DE DE LA LA (TABLA 10) OPERACIN DOCUMENTO DEPENDENCIA LA DUA O SIA O CDIGO ADUANERA 30/07/2013 30/07/2013 012 001 28/07/2013 28/07/2013 012 001 16/07/2013 16/07/2013 001 001 05/07/2013 05/07/2013 001 001 30/07/2013 30/07/2013 001 001 03/07/2013 03/07/2013 001 001 03/07/2013 03/07/2013 001 001 02/07/2013 02/07/2013 001 001 30/07/2013 30/07/2013 001 001 28/07/2013 28/07/2013 001 001 29/07/2013 29/07/2013 001 001 19/07/2013 19/07/2013 001 001 15/07/2013 15/07/2013 001 001 03/07/2013 03/07/2013 001 001
TOTALES
13.891,40
2.500,45
0,00 16.391,85
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: OCTUBRE 2013 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
0 N DEL INFORMACIN DEL PROVEEDOR COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, DOCUMENTO DE IDENTIDAD N DE ORDEN DEL APELLIDOS Y NOMBRES, FORMULARIO FSICO TIPO NMERO DENOMINACIN O RAZN SOCIAL O VIRTUAL, N DE (TABLA 2) DUA, DSI O 885 6 20531767048 NEW ERLAN DEL PERU SAC 893 20445567231 INDUSTRIAS WYLLY BUSH S. A. 19232 20445567231 ESPINOLA MOTOR EIRL 85864 0 ESPINOLA MOTOR EIRL 728 0 CORPORACION TAURUS S. A. C. 19139 0 INVESIONES FRAY MARTIN S. A. 37048 0 DC LUBE S. A. 1891 0 MARINE S. A. 5499 0 ESPINOLA MOTOR EIRL 5507 0 ESPINOLA MOTOR EIRL 2334 20445567231 CARLITOS REPRESENTACIONES 5515 0 ESPINOLA MOTOR EIRL 5810 0 AUTONORT TRUJILLO S. A. 1657 0 TELEFONICA DEL PERU S. A. ADQUISICIONES GRAVADAS O DESTINADAS A OPERACIONES T R O IMPORTE TOTAL BASE IGV S IMPONIBLE T R 1.119,20 201,46 1.320,656 752,62 135,47 888,093 1.745,32 314,16 2.059,478 1.985,63 357,41 2.343,043 800,62 144,11 944,732 741,62 133,49 875,112 999,99 180,00 1.179,988 789,64 142,14 931,775 1.500,00 270,00 1.770,000 1.270,00 228,60 1.498,600 78,56 14,14 92,701 1.853,62 333,65 2.187,272 154,36 27,78 182,145 100,22 18,04 118,260 R E NCODIGO DE LA CUENTA D CONTABLE E L 6033 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6011 6033 6011 6011 6364
NMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO CORRELATIV FECHA DE EMISION DEL FECHA DE O DEL SERIE O REGISTRO COMPROBANTE VENCIMIENTO O CDIGO DE AO DE TIPO DE PAGO O FECHA DE PAGO (1) EMISIN DE DE LA LA (TABLA 10) DOCUMENTO LA OPERACIN DEPENDENCIA DUA O SIA O CDIGO ADUANERA 30/07/2013 30/07/2013 012 001 28/07/2013 28/07/2013 012 001 16/07/2013 16/07/2013 001 001 05/07/2013 05/07/2013 001 001 30/07/2013 30/07/2013 001 001 03/07/2013 03/07/2013 001 001 03/07/2013 03/07/2013 001 001 02/07/2013 02/07/2013 001 001 30/07/2013 30/07/2013 001 001 28/07/2013 28/07/2013 001 001 29/07/2013 29/07/2013 001 001 19/07/2013 19/07/2013 001 001 15/07/2013 15/07/2013 001 001 03/07/2013 03/07/2013 001 001
TOTALES
13.891,40
2.500,45
0,00 16.391,85
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES PERODO: ABRIL RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: REMUNERACIONES ASIG. OTROS FAMILIAR A. F. P INTEGRA 13.04% 110.84 110.84 110.84 110.84 APORTES DE LA EMPRESA TOTAL DE NETO DESCUENTOS ESSALUD 9% RECIBIDO 110.84 110.84 110.84 110.84 76.50 76.50 76.50 76.50 739.16 739.16 739.16 739.16
APELLIDOS Y NOMBRES
REMUN. MENSUAL 850.00 850.00 850.00 850.00
REM. BRUTA 850.00 850.00 850.00 850.00
01 KAREN BLANQUILLO GONZALES 02 JUAN BLANQUILLO GONZALES 03 ESTHER GONZALES SEGUIN

CESAR LUJAR LUCANO
TOTALES
3,400.00
0.00
0.00
3,400.00
443.36
443.36
306.00
2,956.64
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES PERODO: RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: REMUNERACIONES ASIG. OTROS FAMILIAR A. F. P INTEGRA 13.04% 110.84 110.84 110.84 110.84 APORTES DE LA EMPRESA TOTAL DE NETO DESCUENTOS ESSALUD 9% RECIBIDO 110.84 110.84 110.84 110.84 76.50 76.50 76.50 76.50 739.16 739.16 739.16 739.16
APELLIDOS Y NOMBRES
REMUN. MENSUAL 850.00 850.00 850.00 850.00
REM. BRUTA 850.00 850.00 850.00 850.00
01 KAREN BLANQUILLO GONZALES 02 JUAN BLANQUILLO GONZALES 03 ESTHER GONZALES SEGUIN

CESAR LUJAR LUCANO
TOTALES
3,400.00
0.00
0.00
3,400.00
443.36
443.36
306.00
2,956.64
PERODO: RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES JUNIO
N 01 02 03 04
APELLIDOS Y NOMBRES
KAREN BLANQUILLO GONZALES JUAN BLANQUILLO GONZALES ESTHER GONZALES SEGUIN CESAR LUJAR LUCANO
REMUN. MENSUAL 850.00 850.00 850.00 850.00
REMUNERACIONES ASIG. OTROS FAMILIAR
REM. BRUTA 850.00 850.00 850.00 850.00
A. F. P INTEGRA 13.04% 110.84 110.84 110.84 110.84
APORTES DE LA EMPRESA TOTAL DE NETO DESCUENTOS ESSALUD 9% RECIBIDO 110.84 110.84 110.84 110.84 76.50 76.50 76.50 76.50 739.16 739.16 739.16 739.16
TOTALES
3,400.00
0.00
0.00
3,400.00
443.36
443.36
306.00
2,956.64
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES PERODO: JULIO RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: REMUNERACIONES ASIG. OTROS FAMILIAR A. F. P INTEGRA 13.04% 110.84 110.84 110.84 110.84 APORTES DE LA EMPRESA TOTAL DE NETO DESCUENTOS ESSALUD 9% RECIBIDO 110.84 110.84 110.84 110.84 76.50 76.50 76.50 76.50 739.16 739.16 739.16 739.16
N 01 02 03 04
APELLIDOS Y NOMBRES
REMUN. MENSUAL 850.00 850.00 850.00 850.00
REM. BRUTA 850.00 850.00 850.00 850.00
TOTALES
3,400.00
0.00
0.00
3,400.00
443.36
443.36
306.00
2,956.64
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES PERODO: AGOSTO RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: REMUNERACIONES ASIG. OTROS FAMILIAR A. F. P INTEGRA 13.04% 110,84 110,84 110,84 110,84 APORTES DE LA EMPRESA TOTAL DE NETO DESCUENTOS ESSALUD 9% RECIBIDO 110,84 110,84 110,84 110,84 76,50 76,50 76,50 76,50 739,16 739,16 739,16 739,16
N 01 02 03 04
APELLIDOS Y NOMBRES
REMUN. MENSUAL 850,00 850,00 850,00 850,00
REM. BRUTA 850,00 850,00 850,00 850,00
TOTALES
3.400,00
0,00
0,00
3.400,00
443,36
443,36
306,00
2.956,64
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES SETIEMBRE
N 01 02 03 04
APELLIDOS Y NOMBRES
REMUN. MENSUAL 850,00 850,00 850,00 850,00
REM. BRUTA 850,00 850,00 850,00 850,00
A. F. P INTEGRA 13.04% 110,84 110,84 110,84 110,84
APORTES DE LA EMPRESA TOTAL DE NETO DESCUENTOS ESSALUD 9% RECIBIDO 110,84 110,84 110,84 110,84 76,50 76,50 76,50 76,50 739,16 739,16 739,16 739,16
TOTALES
3.400,00
0,00
0,00
3.400,00
443,36
443,36
306,00
2.956,64
PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES OCTUBRE
N 01 02 03 04
APELLIDOS Y NOMBRES
REMUN. MENSUAL 850,00 850,00 850,00 850,00
REM. BRUTA 850,00 850,00 850,00 850,00
A. F. P INTEGRA 13.04% 110,84 110,84 110,84 110,84
APORTES DE LA EMPRESA TOTAL DE NETO DESCUENTOS ESSALUD 9% RECIBIDO 110,84 110,84 110,84 110,84 76,50 76,50 76,50 76,50 739,16 739,16 739,16 739,16
TOTALES
3.400,00
0,00
0,00
3.400,00
443,36
443,36
306,00
2.956,64
PERIODO: FEBRERO RUC: 2.0109E+10 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
E& B INVERSIONES SAC

OTROS TRIBUTOS IMPORTE TOTAL Y CARGOS QUE NO CDIGO DE LA DEL FORMAN PARTE CUENTA COMPROBANTE DE DE LA BASE CONTABLE PAGO IMPONIBLE
NMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE CORRELATIVO DEL EMISIN DEL FECHA DE VALOR BASE IMPONIBLE DE N SERIE O N DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD REGISTRO O CDIGO COMPROBANT VENCIMIENTO FACTURADO DE LA LA OPERACIN IGV Y/O IPM TIPO SERIE DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O UNICO DE LA E DE PAGO O Y/O PAGO EXPORTACIN GRAVADA NMERO TIPO (TABLA 10) MAQUINA RAZN SOCIAL NMERO OPERACIN DOCUMENTO (TABLA 2) REGISTRADORA
01 02 03 04 05
01/07 02/07 03/07 05/07 05/07
02/07 03/07 04/07 05/07 08/07
001 001 1 001 001
001 001 001 001 001
1043 1044 1045 1046 1047
6 20176345913 consergen s. a. 6 2047856954 Dulcemar s. a. 6 2074856895 comit de transportes etnrasersa 6 2066358544 serivios generales 1 6 2014254759 radio nova s. a. TOTALES
350.00 1,247.00 6,300.00 1,248.00 123.00 S/. 9,268.00
63.00 224.46 1,134.00 224.64 22.14 S/. 1,668.24
413.00 7011 1,471.46 7011 7,434.00 7011 1,472.64 7011 145.14 7011 S/. 10,936.24
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: MARZO RUC: 2.0482E+10 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE NMERO FECHA DE OTROS TRIBUTOS IMPORTE TOTAL CORRELATIVO DEL EMISIN DEL FECHA DE VALOR BASE IMPONIBLE DE Y CARGOS QUE NO CDIGO DE LA DEL N SERIE O N DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD REGISTRO O CDIGO COMPROBANT VENCIMIENTO FACTURADO DE LA LA OPERACIN IGV Y/O IPM FORMAN PARTE CUENTA COMPROBANTE DE TIPO SERIE DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O EXPORTACIN UNICO DE LA E DE PAGO O Y/O PAGO GRAVADA DE LA BASE CONTABLE NMERO PAGO TIPO (TABLA 10) MAQUINA RAZN SOCIAL OPERACIN DOCUMENTO IMPONIBLE NMERO (TABLA 2) REGISTRADORA
01 02 03 04 05 06
01/03 02/03 03/03 04/03 05/03
16/03 16/03 16/03 16/03 16/03
001 001 001 001 001
001 001 001 001 001
1012 1013 1014 1015 1016
6 6 6 6 6
20436250102 10324560102 20456378961 20459637912 20635845361
tecnilub sa juan diaz guarniz comit de transportre 25 entrasersa s. a. dulcemar s.a. varios
754.00 520.00 350.00 145.20 3,245.00 10,537.00
135.72 93.60 63.00 26.14 584.10 1,896.66
889.72 613.60 413.00 171.34 3,829.10 12,433.66
7041 7041 7041 7041 7041 7041
TOTALES
S/. 15,551.20 S/. 2,799.22
S/. 18,350.42
PERIODO: RUC:
ABRIL 2013 2.0109E+10 E& B INVERSIONES SAC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE CORRELATIVO DEL EMISIN DEL FECHA DE VALOR BASE IMPONIBLE DE REGISTRO O CDIGO COMPROBANT VENCIMIENTO FACTURADO DE LA LA OPERACIN IGV Y/O IPM N SERIE O N DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD UNICO DE LA E DE PAGO O Y/O PAGO EXPORTACIN GRAVADA TIPO SERIE DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O OPERACIN DOCUMENTO NMERO TIPO (TABLA 10) MAQUINA RAZN SOCIAL NMERO (TABLA 2) REGISTRADORA
OTROS TRIBUTOS IMPORTE TOTAL Y CARGOS QUE NO CDIGO DE LA DEL FORMAN PARTE CUENTA COMPROBANTE DE DE LA BASE CONTABLE PAGO IMPONIBLE
02 03 04 05
07/04 15/04 19/04 31/04
07/04 15/04 19/04
001 001 001 003
001 001 001
1024 1025 1026
6 6 6
20176345913 comit de transportre 25 10362547649 entrasersa s. a. 20635845361 dulcemar s.a. varios
785.00 900.00 3,675.00 15,260.00
141.30 162.00 661.50 2,746.80
926.30 1,062.00 4,336.50 18,006.80
7011 7011 7011 7011
TOTALES
S/. 20,620.00 S/. 3,711.60
S/. 24,331.60
PERIODO: MAYO 2013 RUC: 2.0109E+10 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
E& B INVERSIONES SAC CDIGO DE LA CUENTA OTROS TRIBUTOS IMPORTE TOTAL CONTABLE Y CARGOS QUE NO
NMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE CORRELATIVO DEL EMISIN DEL FECHA DE VALOR BASE IMPONIBLE DE DEL N SERIE O N DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD REGISTRO O CDIGO COMPROBANT VENCIMIENTO FACTURADO DE LA LA OPERACIN IGV Y/O IPM FORMAN PARTE COMPROBANTE DE TIPO SERIE DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O UNICO DE LA E DE PAGO O Y/O PAGO EXPORTACIN GRAVADA DE LA BASE NMERO TIPO PAGO (TABLA 10) MAQUINA RAZN SOCIAL NMERO OPERACIN DOCUMENTO I M PONI B LE (TABLA 2) REGISTRADORA
01 02 03 04 05 06
07/05 09/05 15/05 28/05 28/05 30/05
07/05 09/05 15/05 28/05 28/05 30/05
001 001 001 001 001 003
001 001 001 001 001
1030 1031 1032 1033 1034
6 6 6 6 6
20639786321 empresa de transporte el rapido 20436315231 juan diaz guarniz 10634578963 comit de transportre 25 10324279649 entrasersa s. a. 20176345913 dulcemar s.a. varios
7,896.00 1,300.00 1,352.00 1,631.00 785.00 16,392.00
1,421.28 234.00 243.36 293.58 141.30 2,950.56
9,317.28 1,534.00 1,595.36 1,924.58 926.30 19,342.56
7011 7011 7011 7011 7011 7011
TOTALES
S/. 29,356.00 S/. 5,284.08
S/. 34,640.08
PERIODO: JUNIO RUC: 2.0109E+10 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

OTROS TRIBUTOS IMPORTE TOTAL Y CARGOS QUE NO DEL FORMAN PARTE CDIGO DE COMPROBANTE DE DE LA BASE PAGO LA CUENTA IMPONIBLE CONTABLE
NMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE CORRELATIVO DEL EMISIN DEL FECHA DE VALOR BASE IMPONIBLE DE N SERIE O N DE REGISTRO O CDIGO COMPROBANT VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD FACTURADO DE LA LA OPERACIN IGV Y/O IPM TIPO SERIE DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O UNICO DE LA E DE PAGO O Y/O PAGO EXPORTACIN GRAVADA NMERO TIPO (TABLA 10) MAQUINA RAZN SOCIAL NMERO OPERACIN DOCUMENTO (TABLA 2) REGISTRADORA
01 02
25/06 28/06
16/03
001 003
001
1041
6 10362547649 codigiza s.a. varios TOTALES
89.60 16.13 18,962.00 3,413.16 S/. 19,051.60 S/. 3,429.29
105.73 7011 22,375.16 7011 S/. 22,480.89
PERIODO: JULIO RUC: 2.0109E+10 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO FECHA DE OTROS TRIBUTOS COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL CORRELATIVO DEL EMISIN DEL FECHA DE VALOR BASE IMPONIBLE DE Y CARGOS QUE NO DEL N SERIE O N DE REGISTRO O CDIGO COMPROBANT VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD FACTURADO DE LA LA OPERACIN IGV Y/O IPM FORMAN PARTE COMPROBANTE DE TIPO SERIE DE LA APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O UNICO DE LA E DE PAGO O Y/O PAGO EXPORTACI N GRAVADA DE LA BASE NMERO TIPO PAGO (TABLA 10) MAQUINA RAZN SOCIAL NMERO OPERACIN DOCUMENTO I M PONI B LE (TABLA 2) REGISTRADORA
01 02 03 04 05 06 07
01/07 02/07 03/07 04/07 05/07 06/07 07/07
16/07 16/07 16/07 16/07 16/07 16/07 16/07
001 001 1 001 001 001 003
001 001 001 001 001 001
1043 1044 1045 1046 1047 1048
6 6 6 6 6 6
gobierno regional de ancash 20176345913 entrasersa s. a. 20896374197 lit peru s. a. 20634527217 adecco s.a. 20475203894 dulcemar s. a. 20485434652 inversiones del mar s. a. varios
1,800.00 7,500.00 263.00 150.00 1,760.00 453.60 19,730.00
324.00 1,350.00 47.34 27.00 316.80 81.65 3,551.40
2,124.00 8,850.00 310.34 177.00 2,076.80 535.25 23,281.40
TOTALES
S/. 31,656.60 S/. 5,698.19 S/.
- S/. 37,354.79
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: AGOSTO RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN
0 CDIGO DE LA CUENTA OTROS TRIBUTOS IMPORTE TOTAL CONTABLE Y CARGOS QUE NO
FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE EMISIN DEL FECHA DE VALOR BASE IMPONIBLE DE DEL N SERIE O N DE COMPROBANTE VENCIMIENTO DOCUMENTO DE IDENTIDAD FACTURADO DE LA LA OPERACIN IGV Y/O IPM FORMAN PARTE COMPROBANTE DE TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O SERIE DE LA DE PAGO O Y/O PAGO EXPORTACIN GRAVADA DE LA BASE NMERO TIPO PAGO (TABLA 10) MAQUINA RAZN SOCIAL NMERO DOCUMENTO IMPONIBLE (TABLA 2) REGISTRADORA
01 02 03 04 05 06 07
01/08 02/08 03/08 04/08 05/08 06/08 07/08
001 001 001 001 001 001 003
001 001 001 001 001 001
1049 1050 1051 1052 1053 1054
6 6 6 6 6 6
gobierno regional de ancash 20176345913 entrasersa s. a. 20896374197 lit peru s. a. 20634527217 adecco s.a. 20475203894 dulcemar s. a. 20485434652 inversiones del mar s. a. varios
1.700,00 6.500,00 253,00 175,00 290,00 456,00 18.760,00
306,00 1.170,00 45,54 31,50 52,20 82,08 3.376,80
2.006,00 7.670,00 298,54 206,50 342,20 538,08 22.136,80
7011 7011 7011 7011 7011 7011 7011
TOTALES
S/. 28.134,00 S/. 5.064,12 S/.
- S/. 33.198,12
PERODO: febrero RUC: 20481950245 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16
E& B INVERSIONES SAC CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 25,000.00 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 1212 4031 407 4111 facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por cobrar ESSALUD AFP REMUNERACIONES POR PAGAR TOTALES 49.11 123.81 2,006.35 2,986.01 4,956.00 171.45 921.14 2,076.80 2,537.38 179.71 77.05 80.00 10,936.24 306.00 443.36 2,956.64 35,936.24 19,870.83 ACREEDOR
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN SALDO INICIAL pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura cobranza de facturas
CDIGO
DENOMINACIN
28/02/2013 28/02/2013 16/02/2013 05/02/2013 30/02/2013 03/02/2013 04/02/2013 02/02/2013 28/02/2013 15/02/2013 15/02/2013 00/01/1900 08/07 28/02/2013 28/02/2013 28/02/2013
PERODO: ABRIL RUC: 20481950245 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 FECHA DE LA OPERACIN 01/03/2013 01/03/2013 23/03/2013 23/03/2013 23/03/2013 10/03/2013 06/03/2013 03/04/2013 20/03/2013 01/03 02/03 03/03 04/03 05/03 DESCRIPCIN DE LA OPERACIN SALDO INICIAL pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura pago de factura cobranza de facturas cobranza de facturas cobranza de facturas cobranza de facturas cobranza de facturas cobranza de facturas
E& B INVERSIONES SAC CUENTA CONTABLE ASOCIADA CDIGO 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 4212 1212 1212 1212 1212 1212 1212 4031 4032 407 4111 DENOMINACIN facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por pagar facturas y otros comprobantes por cobrar facturas y otros comprobantes por cobrar facturas y otros comprobantes por cobrar facturas y otros comprobantes por cobrar facturas y otros comprobantes por cobrar facturas y otros comprobantes por cobrar essaalud onp afp remuneraciones por pagar SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 16,065.41 ACREEDOR 1,713.71 2,326.19 472.35 3,024.72 201.34 2,036.23 1,168.80 296.42 118.35 0 0 0 0 0 0 306.00 0.00 443.36 2,956.64
889.72 613.60 413.00 171.34 3,829.10 12,433.66
TOTAL
34,415.82
15,064.13
PERODO: mar-13 RUC: 20481950245 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: e&b inversiones sac NME FECHA RO DE LA CORRE OPERA LATIVO CIN DEL 01 01/01 01 01/01 01 01/01 01 01/01 01 01/01 01 01/01 01 01/01 01 01/01 02 02 02 02 02 02 03 03 03. 03 REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIG NMERO GLOSA O DESCRIPCIN DE LA NMERO CDIG O DEL DEL OPERACIN CORRELA DENOMINACIN O LIBRO DOCUME TIVO O NTO 101 Caja Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 1041 Cuentas corrientes operativas Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 2011 mercaderias Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 33411 Vehculos motorizados - costo Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 33511 Muebles - costo Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 39 depreciacion acumulada de vehiculos Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 39 depreciacion acumulada equipos Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 5012 Capital social - acciones -------------------------x-------------------------28/02 compras del mes 6,011 mercaderias 28/02 compras del mes 6,033 repuestos 28/02 compras del mes 6,314 alimentacion 28/02 compras del mes 6,364 telefono 28/02 compras del mes 4,011 igv cuenta propia 28/02 compras del mes 4,212 facturas y otros comprobantes por pagar -------------------------x-------------------------31/03 almacenamiento suministros y rep 2011 mercaderias 31/03almacenamiento suministros y repuestos 253 repuestos 31/03 almacenamiento suministros y repuestos 611 mercaderias 31/03 almacenamiento suministros y repuestos 6133 repuestos -------------------------x--------------------------------------------------x-------------------------destino de gastos 94 gastos de administracion destino de gastos 95 gastos de ventas 31/03 destino de gastos 79 cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------pago de planilla 6211 remuneraciones por pagar pago de planilla 6271 Essalud pago de planilla 4031 Essalud pago de planilla 4032 onp pago de planilla 407 afp pago de planilla 4111 remuneraciones por pagar -------------------------x-------------------------31/03 por egresos de caja 4212 facturas y otros comprobantes por pagar por egresos de caja 4031 Essalud por egresos de caja 4032 onp por egresos de caja 407 apf por egresos de caja 4111 remuneraciones por pagar 31/03 por egresos de caja 101 caja -------------------------x-------------------------destino de gastos 94 gastos de administracion destino de gastos 79 cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------31/03 por venta del mes 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar 31/03 por venta del mes 4011 igv cuenta propia 31/03 por venta del mes 7011 servicios a terceros -------------------------x-------------------------costo de ventas 6911 costo de ventas costo de ventas 2011 productos manofacturas -------------------------x-------------------------31/03 por ingresos del mes 101 caja 31/03 por ingresos del mes 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar VAN AL FOLIO N 03 FOLIO - 02 MOVIMIENTO DEBE 25,000.00 2,000.00 75,000.00 4,500.00 10,000.00 1,500.00 2,500.00 112,500.00 13,413.61 152.30 67.80 65.30 2,465.82 16,164.83 13,413.61 152.30 13,413.61 152.30 HABER
67.80 65.30 133.10 3,400.00 306.00 306.00 0.00 443.36 2,956.64 16,164.83 306.00 0.00 443.36 2,956.64 19,870.83 3,706.00 3,706.00 18,350.42 2,799.22 15,551.20 13,413.61 13,413.61 18,350.42 18,350.42 223,761.12 223,761.12
05
06
06
07 07 07 08 08 09 09
"LIBRO DIARIO" - FORMATO 5.1 PERODO: mar-13 RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: e&b inversiones sac NME FECHA RO DE LA CORRE OPERA LATIVO CIN compr as del mes 02 28/02 02 28/02 02 28/02 02 28/02 02 28/02 31/03 REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIG NMERO NMERO CDIG O DEL DEL CORRELA DENOMINACIN O LIBRO DOCUME TIVO O NTO vienen mercaderias repuestos alimentacion telefono igv cuenta propia -------------------------x-------------------------mercaderias repuestos mercaderias repuestos -------------------------x-------------------------gastos de administracion cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------remuneraciones por pagar Essalud Essalud onp afp remuneraciones por pagar -------------------------x-------------------------facturas y otros comprobantes por pagar Essalud onp apf remuneraciones por pagar caja -------------------------x-------------------------gastos de administracion cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------facturas y otros comprobantes por cobrar igv cuenta propia servicios a terceros -------------------------x-------------------------costo de ventas productos manofacturas -------------------------x-------------------------caja facturas y otros comprobantes por cobrar VAN AL FOLIO N 03 FOLIO - 02 MOVIMIENTO DEBE HABER
GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
compras del mes marzo compras del mes compras del mes compras del mes
6,011 6,033 6,364 4,011 4,212
223,761.12 9,354.60 170.63 100.30 1,732.60
223,761.12
11,358.13
03 03 03. 03
almacenamiento suministros y repuestos 31/03almacenamiento suministros y repuestos 31/03 almacenamiento suministros y repuestos 31/03 almacenamiento suministros y repuestos destino de gastos destino de gastos pago de planilla pago de planilla pago de planilla pago de planilla pago de planilla pago de planilla
2011 253 611 6133 94 79 6011 6271 4031 4032 307 411 4031 4032 407 4111 4212 101 94 79 1212 4011 7011 6911 2011 101 1212
9,354.60 170.63 9,354.60 170.63 100.30 100.30 3,400.00 306.00 306.00 0.00 443.36 2,956.64 306.00 0.00 443.36 2,956.64 11,358.13 15,064.13 3,706.00 3,706.00 24,331.60 3,711.60 20,620.00 9,354.60 9,354.60 24,331.60 24,331.60 325,238.70 325,238.70
05
31/03
06
31/03
06
31/03
por egresos de caja por egresos de caja por egresos de caja por egresos de caja por egresos de caja por egresos de caja destino de gastos destino de gastos
07 07 07
31/03 31/03 31/03
por venta del mes por venta del mes por venta del mes costo de ventas costo de ventas
08 08
31/03 31/03
por ingresos del mes por ingresos del mes
PERODO: mar-13 RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: e&b inversiones sac NME RO CORRE LATIVO FECHA DEL DE LA ASIENT OPERA OO CIN CDIG O NICO 02 02 02 02 02 28/02 28/02 28/02 28/02 28/02 31/03 REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIG O DEL NMERO LIBRO DEL NMERO O DOCUME CDIG CORRELA DENOMINACIN REGIST NTO O TIVO RO SUSTENT (TABLA ATORIO 8) vienien 6,011 mercaderias 6,033 repuestos 6,364 alimentacion 4,011 telefono 4,212 igv cuenta propia -------------------------x-------------------------2011 253 611 6133 94 95 79 6211 6271 4031 4032 407 4111 4031 4032 407 4111 4212 101 94 79 1212 4011 7011 6911 2011 101 1212 mercaderias repuestos mercaderias repuestos -------------------------x-------------------------gastos de administracion gastos de ventas cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------remuneraciones por pagar Essalud Essalud onp afp remuneraciones por pagar -------------------------x-------------------------facturas y otros comprobantes por pagar Essalud onp apf remuneraciones por pagar caja -------------------------x-------------------------gastos de administracion cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------facturas y otros comprobantes por cobrar igv cuenta propia servicios a terceros -------------------------x-------------------------costo de ventas productos manofacturas -------------------------x-------------------------caja facturas y otros comprobantes por cobrar VAN AL FOLIO N 03 FOLIO - 02 MOVIMIENTO
DEBE
HABER
compras del compras del compras del compras del compras del
mes mes mes mes mes
325,238.70 4,004.65 152.30 95.60 765.46
325,238.70
5,018.01
03 03 03. 03
almacenamiento suministros y repuestos 31/03almacenamiento suministros y repuestos 31/03 almacenamiento suministros y repuestos 31/03 almacenamiento suministros y repuestos destino de gastos destino de gastos destino de gastos pago pago pago pago pago pago de de de de de de planilla planilla planilla planilla planilla planilla
4,004.65 152.30 4,004.65 152.30 95.60 765.46 861.06 3,400.00 306.00 306.00 0.00 443.36 2,956.64 306.00 0.00 443.36 2,956.64 5,018.01 8,724.01 3,706.00 3,706.00 34,640.08 5,284.08 29,356.00 4,004.65 4,004.65 34,640.08 34,640.08 424,695.53 424,695.53
05
31/03
06
31/03
06
31/03
07 07 07
31/03 31/03 31/03
08 08
31/03 31/03
"LIBRO DIARIO" - FORMATO 5.1 PERODO: mar-13 RUC: 20109287101 NME REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN RO CDIG CORRE O DEL NMERO LATIVO FECHA LIBRO DEL DEL DE LA GLOSA O DESCRIPCIN DE LA NMERO O DOCUME CDIG ASIENT OPERA OPERACIN CORRELA DENOMINACIN REGIST NTO O OO CIN TIVO RO SUSTENT CDIG (TABLA ATORIO O 8) NICO vienenn 02 28/02 compras del mes 6,011 mercaderias 02 28/02 compras del mes 6,033 repuestos 02 28/02 compras del mes 6,364 alimentacion 02 28/02 compras del mes 4,011 igv cuenta propia 02 28/02 compras del mes 4212 facturas y otros comprobantes por pagar -------------------------x-------------------------almacenamiento suministros y 31/03 03 repuestos 2011 mercaderias 03 31/03almacenamiento suministros y repuestos 253 repuestos 03. 31/03 almacenamiento suministros y repuestos 611 mercaderias 03 31/03 almacenamiento suministros y repuestos 6133 repuestos -------------------------x-------------------------destino de gastos 94 gastos de administracion destino de gastos 95 gastos de ventas 05 31/03 destino de gastos 79 cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------pago de planilla 6211 remuneraciones por pagar pago de planilla 6271 Essalud pago de planilla 4031 Essalud pago de planilla 4032 onp pago de planilla 407 afp pago de planilla 4111 remuneraciones por pagar -------------------------x-------------------------06 31/03 por egresos de caja 4031 facturas y otros comprobantes por pagar por egresos de caja 4032 Essalud por egresos de caja 407 onp por egresos de caja 4111 apf por egresos de caja 4212 remuneraciones por pagar 06 31/03 por egresos de caja 101 caja -------------------------x-------------------------destino de gastos 94 gastos de administracion destino de gastos 79 cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------07 31/03 por venta del mes 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar 07 31/03 por venta del mes 4011 igv cuenta propia 07 31/03 por venta del mes 7011 servicios a terceros -------------------------x-------------------------costo de ventas 6911 costo de ventas costo de ventas 2011 productos manofacturas -------------------------x-------------------------08 31/03 por ingresos del mes 101 caja 08 31/03 por ingresos del mes 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar VAN AL FOLIO N 03
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
424,695.53 4,132.87 1,756.00 99.64 1,077.93
424,695.53
7,066.44
4,132.87 1,756.00 4,132.87 1,756.00 99.64 0.00 99.64 3,400.00 306.00 306.00 0.00 443.36 2,956.64 306.00 0.00 443.36 2,956.64 7,066.44 10,772.44 3,706.00 3,706.00 22,480.89 3,429.29 19,051.60 4,132.87 4,132.87 22,480.89 22,480.89 505,029.57 505,029.57
"LIBRO DIARIO" - FORMATO 5.1 PERODO: mar-13 RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: REFERENCIA DE LA OPERACIN NME RO CORRE LATIVO FECHA DEL DE LA ASIENT OPERA OO CIN CDIG O NICO 02 02 02 28/02 28/02 28/02 31/03 REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIG O DEL NMERO LIBRO DEL NMERO O DOCUME CDIG CORRELA DENOMINACIN REGIST NTO O TIVO RO SUSTENT (TABLA ATORIO 8) vienien 6,011 mercaderias 4,011 igv cuenta propia 4212 facturas y otros comprobantes por pagar -------------------------x-------------------------2011 mercaderias 611 mercaderias -------------------------x-------------------------6211 remuneraciones por pagar 6271 Essalud 4031 Essalud 4032 onp 407 afp 4111 remuneraciones por pagar -------------------------x-------------------------4031 facturas y otros comprobantes por pagar 4032 Essalud 407 onp 4111 apf 4212 remuneraciones por pagar 101 caja -------------------------x-------------------------94 gastos de administracion 79 cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------1212 facturas y otros comprobantes por cobrar 4011 igv cuenta propia 7011 servicios a terceros -------------------------x-------------------------6911 costo de ventas 2011 productos manofacturas -------------------------x-------------------------101 caja 1212 facturas y otros comprobantes por cobrar VAN AL FOLIO N 03 FOLIO - 02 MOVIMIENTO
DEBE
HABER
compras del mes compras del mes compras del mes
505,029.57 11,158.45 2,008.52
505,029.57
13,166.97
03 03.
almacenamiento suministros y repuestos 31/03almacenamiento suministros y repuestos pago de planilla pago de planilla pago de planilla pago de planilla pago de planilla pago de planilla
11,158.45 11,158.45 3,400.00 306.00 306.00 0.00 443.36 2,956.64 306.00 0.00 443.36 2,956.64 13,166.97 16,872.97 3,706.00 3,706.00 37,354.79 5,698.19 31,656.60 11,158.45 11,158.45 37,354.79 37,354.79 639,507.99 639,507.99
06
31/03
06
31/03
07 07 07
31/03 31/03 31/03
08 08
31/03 31/03
PERODO: mar-13 RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: REFERENCIA DE LA OPERACIN NME RO CORRE LATIVO FECHA DEL DE LA ASIENT OPERA OO CIN CDIG O NICO 02 02 02 02 02 28/02 28/02 28/02 28/02 28/02 31/03 REFERENCIA DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN CDIG O DEL NMERO LIBRO DEL NMERO O DOCUME CDIG CORRELA DENOMINACIN REGIST NTO O TIVO RO SUSTENT (TABLA ATORIO 8) vienien 6011 mercaderias 6033 repuestos 6364 alimentacion 4011 telefono 4212 igv cuenta propia -------------------------x-------------------------2011 253 611 6133 94 79 6211 6271 4031 4032 407 4111 4031 4032 407 4111 4212 101 94 79 1212 4011 7011 6911 2011 101 1212 mercaderias repuestos mercaderias repuestos -------------------------x-------------------------gastos de administracion cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------remuneraciones por pagar Essalud Essalud onp afp remuneraciones por pagar -------------------------x-------------------------facturas y otros comprobantes por pagar Essalud onp apf remuneraciones por pagar caja -------------------------x-------------------------gastos de administracion cargas imputables a cuentas de costo y gastos -------------------------x-------------------------facturas y otros comprobantes por cobrar igv cuenta propia servicios a terceros -------------------------x-------------------------costo de ventas productos manofacturas -------------------------x-------------------------caja facturas y otros comprobantes por cobrar VAN AL FOLIO N 03 FOLIO - 02 MOVIMIENTO
DEBE
HABER
compras del compras del compras del compras del compras del
mes mes mes mes mes
639,507.99 12,593.42 1,197.76 100.22 2,500.45
639,507.99
16,391.85
03 03 03. 03
almacenamiento suministros y repuestos 31/03almacenamiento suministros y repuestos 31/03 almacenamiento suministros y repuestos 31/03 almacenamiento suministros y repuestos destino de gastos destino de gastos pago pago pago pago pago pago de de de de de de planilla planilla planilla planilla planilla planilla
12,593.42 1,197.76 12,593.42 1,197.76 100.22 100.22 3,400.00 306.00 306.00 0.00 443.36 2,956.64 306.00 0.00 443.36 2,956.64 16,391.85 20,097.85 3,706.00 3,706.00 10,936.24 1,668.24 9,268.00 12,593.42 12,593.42 10,936.24 10,936.24 731,767.00 731,767.00
05
31/03
06
31/03
06
31/03
07 07 07
31/03 31/03 31/03
por venta del mes por venta del mes por venta del mes costo de venta costo de venta
08 08
31/03 31/03
LIBRO MAYOR
101 25000 19870.8318 18350.416 15064.1254 24331.6 8724.009 34640.08 10772.4418 22480.888 2956.64 37354.788 16872.971 6204.97 137157.772 80465.989 1041 2000 2011 75000 13413.61 13413.61 9354.6 9354.6 4004.65 4004.65 4132.87 4132.87 11158.45 11158.45 12593.421 12593.421 54657.601 54657.601 33411 4500
2000
4500
33511 10000
3911 1500 0 0
39323 2500 0
5011 112500
2532 152.3 170.63 152.3 1756 1197.76 3428.99
10000
1500
2500
112500
4212 16164.8318 16164.8318 11358.13 11358.13 5018.009 5018.009 7066.4418 7066.4418 13166.971 13166.971 16391.8532 16391.8532 69166.2322 69166.2322
4011 2465.8218 2799.216 1732.5954 3711.6 765.459 5284.08 1077.9318 3429.288 2008.521 5698.188 2500.45218 1668.24 10550.7812 22590.612
4032 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
4031 306 306 306 306 306 306 1836
306 306 306 306 306 306 1836
407 443.36 443.36 443.36 443.36 443.36 443.36 2660.16
443.36 443.36 443.36 443.36 443.36 443.36 2660.16
4111 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 2956.64 17739.84 17739.84
1212 18350.416 18350.416 24331.6 24331.6 34640.08 34640.08 22480.888 22480.888 37354.788 37354.788 10936.24 10936.24 137157.772 137157.772
7011 15551.2 20620 29356 19051.6 31656.6 9268 125503.4
6011 13413.61 9354.6 4004.65 4132.87 11158.45 12593.421 54657.601
6033 152.3 170.63 152.3 1756 1197.76 0 3428.99 0
6314 67.8 0 0 0 67.8 0
6364 65.3 100.3 95.6 99.64 100.22 461.06 0
6111 13413.61 9354.6 4004.65 4132.87 11158.45 12593.421 54657.601
6131 152.3 170.63 152.3 1756 1197.76 0 3428.99
69 13413.61 9354.6 4004.65 4132.87 11158.45 12593.421 54657.601
0 0 0 0 0
6211 3400 3400 3400 3400 3400 3400 20400
6271 306 306 306 306 306 306 1836
2111 13413.61 9354.6 4004.65 4132.87 11158.45 12593.421 54657.601
94 67.8 3706 100.3 3706 95.6 3706 99.64 3706 3706 100.22 3706
95 65.3
79 133.1 3706 100.3 3706 861.059 3706 99.64 3706 3706 100.22 3706 0 0 23530.319
765.459 0 830.759 0
22699.56
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN" EJERCICIO O PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
E &B INVERSIONES SAC Saldos inicales Movimientos Debe

137,157.77 137,157.77
Saldos Finales Debe

81,691.78 2,000.00 0.00 0.00 0.00 75,000.00 0.00 3,428.99 0.00 4,500.00 10,000.00 0.00 0.00 1,500.00 2,500.00 0.00 12,039.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 112,500.00 54,657.60 3,428.99
Transferencias Debe Haber
Balance General Activo

81,691.78 2,000.00 0.00 0.00 0.00 75,000.00 0.00 3,428.99 0.00 4,500.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Estado por Naturaleza Prdidas Ganancias
Cdigo
Denominacin Deudor Acreedor Haber

80,465.99 137,157.77
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN Prdidas Ganancias
Haber
Pasivo y Patrimonio
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 2,500.00 0.00 12,039.83 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 112,500.00
101 1041 1213 1412 182 20111 215 252 33211 33411 33511 33621 39131 39133 39134 39135 40111 40172 40181 4031 4032 407 4111 4212 5012 6011 6032 6111 6132 6211 622.1 622.2 6271 6322 6314 6363 6364 6911 6945 70111 79 92 94 95
Caja Cuentas corrientes operativas Facturas por cobrar - en cobranza Adelanto de remuneraciones Servicios pagados por anticipado - Seguro Mercadera Existencias de servicios terminados Suministros Edficaciones Vehculos motorizados - costo Muebles - costo Equipos de comunicacin Depreciacin - Edificaciones Depreciacin - Vehculos motorizados Depreciacin - Muebles Depreciacin - Equipos de comunicacin IGV cuenta propia Impuesto a la renta - 4ta categora Impuesto a las transacciones financieras ESSALUD ONP AFP Sueldos y salarios Facturas por pagar emitidas Capital social - participaciones Compra de mercadera Compra de suministros Variacin de mercadera Variacin de suministros Gastos de personal - sueldos Otras remuneraciones - Asig familiar Otras remuneraciones - horas extras Regimen de prestaciones de salud Honorarios - Legal y tributario Servicios bsicos - Energa elctrica Servicios bsicos - Agua Servicios bsicos - Internet Costo de ventas - mercaderas Costo de ventas - existencias de servicios Venta de mercadera Cargas imputables a cuentas de costos y gastos Costos de servicios Gastos administrativos Gastos de ventas
25,000.00 2,000.00
75,000.00
54,657.60 3,428.99
54,657.60
4,500.00 10,000.00
1,500.00 2,500.00 10,550.78 22,590.61
1,836.00 2,660.16 17,739.84 112,500.00 54,657.60 3,428.99
1,836.00 2,660.16 17,739.84
54,657.60 3,428.99 54,657.60 3,428.99 54,657.60 3,428.99 20,400.00 0.00 0.00 1,836.00 0.00 67.80 0.00 461.06 54,657.60 0.00 125,503.40 23,530.32 125,503.40 23,530.32 0.00 22,699.56 830.76
54,657.60 3,428.99 54,657.60 3,428.99 20,400.00 0.00 0.00 1,836.00 0.00 67.80 0.00 461.06 54,657.60 0.00 125,503.40 0.00 22,699.56
54,657.60 3,428.99 20,400.00 20,400.00 0.00 0.00 1,836.00 0.00 67.80 0.00 461.06 54,657.60 0.00 125,503.40 23,530.32 22,699.56 830.76 0.00 22,699.56 830.76
1,836.00 67.80 461.06 54,657.60
65.30
54,657.60 0.00 125,503.40
TOTALES 89 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES
116,500.00 116,500.00
116,500.00 116,500.00
524,228.29 524,228.29
524,228.28 524,228.28
335,660.14 335,660.14
335,660.14 335,660.14
207,120.31 48,080.94 207,120.31
159,039.37 159,039.37
176,620.77 176,620.77
128,539.83 48,080.94 128,539.83
135,509.05 135,509.05
183,589.99 48,080.94 183,589.99
77,422.46 48,080.94 77,422.46
125,503.40 125,503.40
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: E& B INVERSIONES
EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por cobrar al personal Cuentas por cobrar diversas Existencias Servicios y otros por anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 78,428.99 0.00 162,120.77 83,691.78 PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Tributos, contrap, y aportes por pagar Remuneraciones y partcipaciones por pagar Cuentas por pagar comerciales Obligaciones financieras Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO
EJERCICIO O PERIODO
2013
2013
0.00 12,039.83
12,039.83
10,500.00
12,039.83
10,500.00 PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedentes de Revaluacin Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO 112,500.00
48,080.94 160,580.94 172,620.77
TOTAL ACTIVO
172,620.77
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
Empresa: RUC:
E &B INVERSIONES SAC

20481950245
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL DEL PERIDO Por el periodo terminado
RESULTADO Ventas de mercadera Prestacin de servicios (-) Costo de ventas - mercadera (-) Costo de ventas - servicios Resultado bruto
125.503,40 54.657,60 70.845,80
Costos y gastos operativos Gastos administrativos Gastos de ventas Resultado operativo Otros ingresos y gastos 75 Ingresos no operaciones de gestin 77 Ingresos financieros Gastos no operaciones de gestin Gastos financieros Resultado antes de participaciones e impuestos Participaciones a los trabajadores Impuesto a la renta TOTAL DEL RESULTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL 76 Ingresos por medicin a valor razonable 57 Ingresos/gastos por revaluacin 66 Otros ingresos/gastos por medicin TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO
22.699,56 65,30
48.080,94
0,00 0,00 0,00
48.080,94
Chimbote, .
CPCC.
GERENTE
Estado Financiero con la NIC1 y la FAS 130 - a partir del 01.01.2011
Conclusiones:
Tras el Anlisis realizado a E&B inversiones SAC se puede concluir lo siguiente:
Aspecto General
La empresa cuenta con personal destinado para cada rea en funcin de cumplir con sus objetivos plasmados en los documentos normativos con los que cuenta.
Aspecto Tributario Respecto a este punto la empresa tiene la capacidad suficiente para enfrentar diversos tributos, se hace mencin que en dicha empresa esta afecta a todos los tributos existentes generales, que no cuenta con impuestos especficos, asi como no est afecto a detraccin ni es agente de retencin.
Aspecto Laboral En el tema laboral es una empresa que cuenta con personal en planilla por ende debe cumplir con las diversas obligaciones que esto involucra. Por otro lado cumple con los parmetros de remuneracin mnima vital y no entrega participaciones a los trabajadores por no exceder de los 10 trabajadores
Aspecto Contable Desde el mbito contable la empresa lleva todos sus libros en calidad de fsico o manual, esto implica que se debe tener control y cuidado al momento de llenarlos fsicamente los documentos se muestran ordenados y sin muchas variantes. En este punto tambin se puede sealar que la empresa aplica las diversas nic existentes debido al tenor de la entidad.
RECOMENDACIONES:
Aspecto General
Aunque parezca no necesario se recomienda, revisar la misin y visin de la empresa, asi como difundir en los trabajadores los objetivos como empresa, ya que conociendo todos los funcionarios a donde vamos asi llegaremos mas rpido al objetivo.
Aspecto Tributario En el tema tributario es poco lo que se puede recomendar, pues solo estar atentos a los plazos y distintos pagos de las obligaciones tributarias que se tienen.
Aspecto Laboral Se recomienda que la empresa regularice de carcter urgente, cts, gratificaciones y dems beneficios a los trabajadores pues en esta investigacin que abarco 6 meses no se hizo mencin de dichos concepto por ningn lado.
Aspecto Contable Se debe realizar una auditoria externa a la gestin del seor Cesar Lujan. Debido a que en la poco informacin que se obtuvo es una clara muestra que en este aspecto al empresa se encuentra debilitada y desordenada,
BIBLIOGRAFA
BRAVO CUCCI, J. (2002). La renta como materia imponible en el caso de actividades empresariales y su relacin con la contabilidad. . En J. BRAVO CUCCI. Lima.
Cosciani, C. (1969). El Impuesto al Valor Agregado. En C. Cosciani, El Impuesto al Valor Agregado (pg. 112). Buenos Aires: Ediciones Depalma.
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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CHIMBOTE PER 2013

:SAC : 11/08/2008 :11/08/2008 : Activo

categora cuenta propia categora cuenta propia

1.2.5.2. Cargo 1.2.5.3. DNI

2.1.2 Capital Social

Aspecto Administrativo de la empresa 2.2.1. Misin

supervisadas por el contador.

Utilidad IR 30% (-) Pagos a cuenta IR a Pagar

S/. 102,800 30,840 15,600 15,240

(S/ . 1,672.00) (S/. 874.00)

Valor del Servicio IGV 19%...................

......S/.1,260.50 S/. 239.50

Precio de Venta . .... ... . S/.1,50 0.0 0

Otiniano pariacuche 4.1 Beneficios Sociales

Seguro social: Aporte del empleador de 9%.

4.11 Impuesto a la Renta de Quinta Categora

Son obligaciones de los trabajadores:

Cumplir con las obligaciones que le imponga el Reglamento Interior de Trabajo.

Derechos del Trabajador de la empresa.

Los trabajadores de la empresa en estudio tienen derecho a:

alternativamente su reposicin en el trabajo o el pago de la

indemnizacin a que se refiere el artculo 76 de la Ley.

Deberes de las instituciones empleadora

La principal obligacin de la empresa es al pago del salario correspondiente.

Deberes morales como el respeto a la intimidad y a la dignidad del trabajador/a.

Brindar orientacin y capacitacin tcnica y profesional al trabajador (ra).

Notas a los Estados Financieros

NIC 16: Propiedad, Planta y Equipo

minerales, petrleo, gas

natural y recursos no-

2011 0 0 25.152 0 0 12.653 0 0 37.805 0 0 0 0 0 0 0 37.805

112.500 0 0 0 0 0 31.110 0 143.610 0 143.610 181.415

GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS

INGRESOS DIVERSOS GASTOS FINANCIEROS OTROS EGRESOS

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS PARTICIPACIONES TRABAJADORES 10% IMP. A LA RENTA 30%

RAZONES DE ESTRUCTURA DE CAPITAL Y SOLVENCIA

Pasivo total Activo total

2011 37.805,00 = 181.415,00 0,21 = 21%

2012 25.781,00 = 172.805,00 0,15 = 15%

2011 143.610,00 = 37.805,00 3,80 = 380%

2012 147.024,00 = 25.781,00 5,70 = 570%

6. Autonomia a Largo Plazo:

Pasivo no corriente + Patrimonio neto Activo total (Neto)

2011 147.024,00 = 181.415,00 0,81 = 81%

2012 143.610,00 = 172.805,00 0,83 = 83%

REMUN. MENSUAL 850.00 850.00 850.00 850.00

REM. BRUTA 850.00 850.00 850.00 850.00

01 KAREN BLANQUILLO GONZALES 02 JUAN BLANQUILLO GONZALES 03 ESTHER GONZALES SEGUIN

REMUN. MENSUAL 850.00 850.00 850.00 850.00

REM. BRUTA 850.00 850.00 850.00 850.00

01 KAREN BLANQUILLO GONZALES 02 JUAN BLANQUILLO GONZALES 03 ESTHER GONZALES SEGUIN

PERODO: RUC: 20109287101 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES JUNIO

REMUN. MENSUAL 850.00 850.00 850.00 850.00

REMUNERACIONES ASIG. OTROS FAMILIAR

REM. BRUTA 850.00 850.00 850.00 850.00

A. F. P INTEGRA 13.04% 110.84 110.84 110.84 110.84

REMUN. MENSUAL 850.00 850.00 850.00 850.00

REM. BRUTA 850.00 850.00 850.00 850.00