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Factor Clave
Unidad
Clculo Ventas/ Capacidad mxima de ventas Dividendos/Ventas "enta # Costo $otal "enta # Costo Variables Ventas ' Costos Directos/ Ventas $otales ()** !ar%en Neto/ Ventas $otales ()** "do+ Del ejercicio/Act+ $otal ()** &ene-icios/Ventas Ventas/Activo /&ene-icios 0 .ntereses pa%ados ' .mpuestos Ganados1/Activo $otal /"do+ Del ejercicio ' Dividendos Pre-eridos1/Acciones 2rdinarias ( )** /"do+ Del ejercicio ' /Act+ $otal empleado ( Coste de Capital 0 Coste de !antenimiento del Pasivo1 "entb+ De la inversin de la empresa/ Activo $otal 3mpleado Precio Ganado/Ganancia por Accin Div+ Pa%ados acc+ 2rd+/ /&ene-icio ' Div+ Pre-+1 ( )** Div+ Por accin/Valor de merc+ de las acciones ( )**
Rentabilidad
!ar%en &ruto sobre ventas !ar%en Neto sobre Ventas "etorno del Activo $otal
,ndice de Dupont ,ndice de "entabilidad antes de .ntereses "entabilidad de la inversin de las acciones ordinarias
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
"entabilidad por accin "entabilidad por accin ordinaria "entabilidad de la inversin de los Propietarios
N de veces
Porcentaje
Porcentaje
Factor Clave
Indicador Deudas sobre Activo $otal Deudas sobre Ventas Pat+ Neto sobre Activo $otal 3ndeudamiento 4inanciamiento del Activo no Corriente PN sobre Pasivo Cobertura de los intereses del Pasivo Costes de las deudas Valor libros de acc+ Pre-eridas Valor libros de acc+ 2rdinarias
Unidad Porcentaje !eses Porcentaje N de Veces N de Veces N de Veces N de Veces Porcentaje nidades !onetarias o Dlares nidades !onetarias o Dlares
Clculo Deudas/ Act+ $otal ()** Deudas/Ventas !ensuales PN/ Act+ $otal ()** Pasivo/PN Act+ No Corriente/Pasivo no Corriente PN/Pasivo /"do+ Del 3jec 0 .nt+ 0 .mp+1/.nt+ Deudas/.ntereses Pa%ados Valor 5i6uidacin acc+ pre-+/Div+ A pa%ar acc+ pre-+ /Capital ' Acc+ Pre-+1/Div+acc+ ord+ /"do+ Del 3j 0 2per7 6ue no representen ero%acin de -ondos1/Div+ A pa%ar acc+ ord+
Generacin de Caja
Marketing
Porcentaje
/Vts+ Del periodo ' Vts per8odo anterior1Vts+ Per8odo anterior ( )** /Vts+ Del !ercado en el per8odo/Vts7 del !ercado Per8odo anterior ( )**1 # )** :/Vts+ De la 3mpresa en el Perido/Vts+ !ercado1( )**/Vts+ 3mpresa Per8odo anterior/ Vts+ !ercado Per8odo anterior; ' )** Ventas Netas/Costo por !ar< / nid+ "eales Vendidas ' nid+ presup+1/ nid+presup+ ()** Vts+ "eales ' Vts+ presup+1/Ventas presup+ ( )**
Porcentaje
Crecimiento en la Participacin del !ercado Ventas sobre !ar<etin% Variacin nidades Vendidas Variacin de las Ventas
Porcentaje N de Veces
Porcentaje Porcentaje
Factor Clave
Indicador
Unidad nidades !onetarias o Dlares nidades !onetarias o Dlares nidades !onetarias o Dlares
Clculo
Contribucin de !ar<etin% .mpacto en las Ventas de variacin de las cantidades vendidas !ar%en de Contribucin nitaria nidades Vendidas en el Pto+ 36uilibrio Porcentaje de los Costes Variables !onto de Ventas en el Pto+ De e6uilibrio Costes de !ar<etin% sobre Ventas Variacin del Precio de Compra D8as de entre%a de Proveedores D8as de -inanciamiento obtenidos de los Proveedores Valor a9adido por empleado
Vtas+ Netas ' Costes Directos de prod+ ' %astos !ar< =uma del Volumen actual de nidades ' nidades pres+( !ar%en de Contrib+ por nidad para cada prod+ Precio de Vta+ nitario ' Gtos+ Variables por nidad Costes -ijos/!ar%en de Contribucin nitaria Gtos+ Variables por unidad/Precio Vta+ Por nidad()**
nidades
Porcentaje
Costos !ar<+/ Vtas+ ( )** /Precio Proveedor ( Cant+ Comprada1/ /Precio prov+ Perido base(Cant+comprada1
Compras
Porcentaje
D8as
D8as nidades !onetarias o Dlares nidades !onetarias o Dlares nidades !onetarias o Dlares nidades !onetarias o Dlares
Recursos Humanos
Ventas por empleado Valor a9adido por 3mpleado "emuneracin por 3mpleado
Vtas+ / N de 3mpleados
Vtas+ / N de 3mpleados
Factor Clave
Indicador Ganancia por 3mpleado "otacin del Personal Crecimiento de las Vtas+ 3n t>rminos "eales .nnovacin de Productos Contribucin de los Nuevos Productos Gastos de .nvesti%acin @ Desarrollo Gastos de 4ormacin
Clculo
Porcentaje
Personal dado de baja/N de empleados :Vtas+ Per8odo//)0 Porcentaje Crec+ Precios1; ' Vtas7 ?ltimo per8odo/Vtas7 ?ltimo per8odo ()** Ventas prod+ .ntroducidos en los ?ltimos a9os/ventas totales()** !ar%en de contrib+ Prod+de los ?ltimos a9os/mar%en de contrib+ $otal()** Gtos+ .D presup+/ Gtos+ $otales discrecionales()** Gtos+ 4ormacin presup+/ Gtos+ Discrecionales totales()** Gtos+ Act+ 4ijo presup+/ Gtos+ Discrecionales totales()** N unidades actuales ' Nde unidades presup+1/ N unidades presup+()** / Valoracin actual de unid+ Prod+ ' Valoracin presup+ De unid+ Prod+1/ Valoracin presup+ De unid+ Prod+()**
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Porcentaje
Gastos en activo 4ijo Variacin nidades Producidas Variacin de la Valuacin de las nidades producidas Variacin Cantidad producida Variacin del !ix de Productos Variacin del Precio del !aterial Variacin del !ix de !ateriales
Porcentaje
Produccin
Porcentaje
Porcentaje
BIBLIOGRAFIA
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