CONTRACTUL INTERNAIONAL DE FACTORING

Dreptul Comerului Internaional

Coordonator tiinific,
Lect.univ.dr. Elena Alina OPREA

Student,
Trofin Oana Elena Anul III EAI grupa 3

Facultatea de tiine Economice i Gestiunea Afacerilor

Cuprins
1.Definitie...................................................................................................................................................... 3 2. Persoane implicate.................................................................................................................................... 3 3.Utilitatea factoring-ului .............................................................................................................................. 4 4. Clasificare .................................................................................................................................................. 4 5. Trsturi .................................................................................................................................................... 5 6. Natura juridic .......................................................................................................................................... 5 7. Riscurile aferente operaiunilor de factoring............................................................................................ 6 8.Avantaje ale utilizrii factoringului ............................................................................................................ 7 9. Drepturi i obligaii ale prilor contractante ........................................................................................... 8 9.1. Drepturi i obligatii ale factorului ...................................................................................................... 8 9.2. Drepturi i obligaii ale aderentului ................................................................................................... 9 10. Dreptul aplicabil ...................................................................................................................................... 9

1.Definitie
Factoring-ul este contractul prin care, o parte, numit aderent, transfer n proprietate o anumit categorie a creanelor sale, unei alte pri, numit factor, care, n schimbul unui comision, se oblig s plteasc aderentului contravaloarea lor, el urmnd s ncaseze aceste creane de la debitorii aderentului, fiind subrogat n acest scop n toate drepturile pe care aderentul le are mpotriva debitorilor si. Factorul ia asupra sa riscul insolvabilitii debitorului i, ca urmare, dac la scaden, debitorul unei facturi nu pltete, factorul nu se poate ntoarce mpotriva aderentului dect n caz de inexisten total sau parial a creanei, adic n situaia n care creana nu se poate realiza pentru c vnztorul nu i-a executat obligaiile sale comerciale (de exemplu, nu a livrat marfa sau marfa nu era corespunztoare). Pentru a preveni o astfel de situaie de risc, factorul reine, ca garanie, o sum reprezentnd o parte din valoarea facturilor (de regul 10%).

2. Persoane implicate
La operaia de factoring iau parte trei persoane: a) - aderentul, care este fie vnztor de mrfuri, fie prestator de servicii sau executant de lucrri, cedeaz creanele rezultate din activitatea sa, materializate n facturi, unui factor care ii pltete contravaloarea acestora; b) - factorul, care dobndete creanele aderentului n schimbul unui comision pltit de aderent, urmnd s ncaseze creanele respective la scaden, de la debitorii aderentului, asumndu-i riscul neachitrii la termen, de ctre debitori, a creanelor (riscul de trezorerie) i riscul insolvabilit ii acestora; c) - clienii aderentului, care sunt cumprtori de mrfuri sau beneficiari ai prestarilor de servicii ori ai executrilor de lucrri. n cazul unui contract comercial internaional (de factoring), intervine i a patra persoan factorul la import, cruia factorul iniial numit factor la export i-a recedat creanele care-i fuseser vndute de aderent. Deci, relaiile contractuale se stabilesc ntre exportator (aderent) i banca sa finanatoare (avnd rolul de factor la export), clienii importatori din strintate i factorul la import. Factorul la export cumpr creanele pe care clientul su exportator (aderentul) le are de ncasat de la cumprtorii si din strintate i le transmite apoi, contra plat, corespondentului su, factor la import, din ara cumprtorilor. Factorul la import preia astfel n proprietate creanele i le pltete factorului la export, cu reinerea unui comision. De aceea, n comerul internaional, factoring-ul are o importan deosebit n favorizarea exportului, pentru c faciliteaz accesul pe pieele internaionale. Totodat, factoring-ul internaional ridic o serie de probleme privind evaluarea riscurilor de credit, de schimb valutar, riscuri politice, riscul imposibilitii de a transfera valut etc.

3.Utilitatea factoring-ului
Contractul de factoring se prezint n viaa comercial, att ca un instrument de finanare, ct i ca un instrument de gestiune financiar. a) Este un instrument de finanare (factoring-ul are n vedere creane pe termen scurt) pentru c aderentul, transmind creanele sale unei societi de factoring, realizeaz o ncasare imediat i irevocabil a valorii nominale a facturilor, lucru care-i permite s aib capitalul necesar continurii activitii sale; de aceea factorul apare fa de aderent ca un finanator. Factoring-ul reprezint o tehnic particular de creditare a aderentului pe termen scurt (pn la un an). b) Este un instrument de gestiune financiar , ntruct simplific evidena i contabilitatea aderentului prin preluarea postului 'clieni' din contabilitatea acestuia. Astfel, gestiunea postului respectiv, care poate cuprinde sute de mii de conturi, se reduce la operaiunea de a ine evidena unui singur cont (cel al factorului). Aceasta duce att la economii directe, ct i la eficiena economic, ntruct aderentul are posibilitatea s se concentreze numai asupra activitii sale eseniale. Interesul aderentului, n contractul de factoring, este legat i de faptul c, de regul, obine o plat imediat a creanelor sale i este nlturat riscul insolvabilitii clienilor si sau al ntrzierii acestora n plata creanelor. Interesul factorului este dat de faptul c percepe un comision, care este mai mare dect o dobnd practicat asupra creditului. Riscul factorului este minim, deoarece, pe de o parte, creditul avansat aderentului este asigurat cu toate garaniile pe care le avea acesta asupra clienilor si, ntruct factorul se subroga n drepturile aderentului fa de debitorii cedai, iar pe de alt parte, factorul poate verifica pe clienii aderentului, pentru c astfel s accepte numai acele creane n care riscul de insolvabilitate al debitorilor este mai redus.

4. Clasificare
n raport cu momentul achitrii creanelor de ctre factor, factoring-ul este de dou feluri: factoring tradiional i factoring la scaden. n cazul factoring-ului tradiional sau obinuit, factorul pltete creanele dobndite de la aderent imediat, n momentul primirii acestora, creditndu-l astfel (pe aderent), pn la exigibilitatea creanelor. n cazul factoring-ului la scaden, factorul pltete creanele achiziionate de la aderent n momentul scadenei acestora.

5. Trsturi
Contractul de factoring prezint urmtoarele trsturi: a)are caracter intuitu personae, fiind ncheiat de factor n considerarea persoanei aderentului, pe care l accept avnd n vedere modul n care i conduce afacerile cu clienii ale cror creane le-a cumprat; b)are, de asemenea, caracter consensual, sinalagmatic, cu titlu oneros i cu executare succesiv; c)este ntr-o oarecare msur, un contract de adeziune, deoarece, avnd nevoie s ncaseze contravaloarea creanelor sale, aderentul accept clauzele impuse de factor (care se refer mai ales la alegerea clienilor). n acelai timp, cuprinde o clauz de exclusivitate n privina tuturor crean elor clientului (sau unei anumite categorii de creane); d)contractul de factoring este un contract comercial complex, compus din mai multe operaii juridice care formeaz un tot unitar, cu un regim juridic propriu.

6. Natura juridic
Factoring-ul se aseamn cu multe instituii juridice, dar nu poate fi confundat cu acestea. Astfel, contractul de factoring se aseamn cu contractul de mandat comercial, operaia de scont, contractul de mprumut, operaia de asigurare de credit, cesiunea de crean, subrogarea prin plat. a) Contractul de factoring se aseamn cu contractul de mandat comercial, dar, spre deosebire de mandatar, care se oblig s remit mandantului numai sumele efectiv ncasate, factorul se oblig s plteasc ntreaga valoare a creanelor vnztorului asupra clienilor acestuia, suma care urmeaz s fie ncasat ulterior i n privina ei, factorul i asum riscul insolvabilitii debitorilor. De asemenea, factorul devine proprietar al creanelor (ceea ce nu se ntampl n cazul mandatului) i, ca urmare, poate s le transmit altei persoane (de exemplu, unui factor din strintate), pe cnd factorul ca mandatar al aderentului ar putea doar s ncaseze pentru acesta creanele de la clienii lui. Mai mult, mandatul poate fi doar o operaie izolat, adic s se refere la o anumit crean, n timp ce factoring-ul se efectueaz pentru un numr mare sau pentru totalitatea creanelor aderentului. b) Fa de operaia de scont, factoring-ul prezint urmtoarele asemnri i deosebiri: b.1) - ca i scontul, factoring-ul presupune transmiterea unei creane, pe baza creia se acord un credit nainte de scaden; b.2) - pe cnd scontul se poate referi la o operaie izolat, factoring-ul poate s implice o clauz de exclusivitate a tuturor creanelor sau cel puin, asupra unei categorii de creane ale aderentului; b.3) - scontul implic existena unui titlu negociabil i n raport de valoarea nominal a acestuia, se pltete suma, aspect care nu este valabil n cazul factoring-ului;

b.4) - n cazul scontului, mprumutatul rmne garantul bunei realizri a operaiilor, banca ce a efectuat scontul putndu-se ntoarce cu recurs cambial mpotriva trgtorului, pe cnd n cazul contractului de factoring, factorul suport riscul insolvabilitii debitorilor cedai, iar aderentul nu garanteaz dect existena creanei. c) Factoring-ul nu poate fi considerat nici un mprumut acordat de factor i garantat de aderent cu creanele sale, deoarece factorul devine prin contract, proprietarul creanelor pe care i le transmite aderentului. d) Contractul de factoring nu poate fi asimilat nici operaiei de asigurare de credit, pentru c societatea de asigurare, care i asum obligaia ferm de a plti, face plata numai n situaia n care, debitorul principal nu pltete, pe cnd factorul devine debitorul valorii tuturor creanelor din momentul acceptrii acestora, el asumndu-i obligaia de a plti de ndat. e) Factoring-ul prezint cele mai multe analogii cu cesiunea de crean i cu subrogarea prin plat. Ca i la cesiunea de crean, unde cedentul garanteaz numai existena creanei la data cesiunii, nu i solvabilitatea debitorului ori modificrile ulterioare ale creanei i n cazul factoring-ului, aderentul rspunde fa de factor numai pentru existena creanei. Spre deosebire de cesiunea de crean, care presupune pentru a fi valabil, mai multe formaliti, ntre care i acordul debitorului cedat, n cazul factoring-ului, transmiterea creanelor de la aderent la factor, presupune formaliti simplificate, neavnd nici o valoare juridic acordul sau dezacordul n acest sens al debitorilor cedai, crora aderentul le notific doar faptul c trebuie s plteasc valabil numai n mna factorului. f) Subrogarea prin plat presupune (pe lng condiii de form complicate), ca plata s se fac n acelai timp cu subrogarea, acordul intervenind ntre debitor i solvent, pe cnd n tehnica factoring-ului, acordul are loc ntre creditor i factor (solvent), debitorul fiind ter fa de aceast convenie. Transmiterea creanei ctre factor se realizeaz pe calea subrogaiei convenionale, n temeiul creia, factorul dobndete proprietatea creanelor transmise de aderent, mpreun cu toate drepturile i garaniile aferente acestora, pierznd totodat aciunea n regres mpotriva aderentului, exceptnd cazul n care creana nu a existat. Aceast subrogare nu cere condiii de form deosebite, ci doar notificarea ei, n orice mod, debitorului pentru a o face opozabil acestuia.

7. Riscurile aferente operaiunilor de factoring.

Din analiza domeniilor de riscuri principale n afacerile de factoring, se poate ajunge la concluzia c acestea se localizeaz ndeosebi n direcia clientului de factoring respectiv a debitorului de factoring. Riscurile principale (Molico, T., Wunder, E., 2004, p.122) care pot aprea n legtur cu clientul de factoring sunt: a) Dispersiunea defectuoas a clientului de factoring;

b) Calitatea produselor sau serviciilor necorespunztoare livrate de ctre clientul de factoring; c) nclcarea condiiilor contractuale sau abuzul de ncredere din partea clientului de factoring. Indiferent de varianta contractului de fcatoring, bonitatea debitorului (cumprtorului) trebuie verificat de ctre factor, deoarece acesta are o mare importan n derularea contractului de factoring. n acest context, riscurile principale (Rovena, M., 2002, p. 141-143) care pot s apar n aceast privin sunt urmtoarele: insolvena debitorului; diversificarea defectuoas a debitorilor; cumulri de riscuri; abuz de ncredere a debitorului n urma unor nelegeri comune incorecte ale acestuia cu clientul de factoring; greuti neprevzute n cazul unor debitori din strintate (reglementri legale n privina creanelor sunt n unele ri din strintate foarte diferite); diferitele comportamente ale debitorilor cu privire la respectarea clauzelor contractuale (contradicii ilegale, ntrzieri de pli, rezolvri arbitrare a situaiilor privind marfurile returnate etc); interdicii de cesiune estimate n cazul unor debitori. Pentru creanele problematice de factoring pot s apar urmtoarele riscuri n sarcina factorului: riscuri referitoare la decontri; mrfuri livrate n comision; restricii de cesiune; creane cu termen lung de plat (spre exemplu, livrarea bunurilor pentru investiii mari i durat lung de construcie); creane contestate, ntrziate (cu scaden depit) i acionate n instanele judectoreti; creane pentru debitori statali sau semistatali (calculate cu datorii de impozit); creane externe (cu reglementri legale complicate, unde controalele de veritate nu sunt curent posibile); creane singulare deosebit de mari; creane cu decontri pariale (n domeniul construciilor, montajului i construciilor imobiliare); creane cu rezervarea dreptului de propietate (cu rezervarea prelungit a dreptului de propietate); creane neexistente sau numai parial existente (facturi fictive, facturi anticipate livrrii mrfurilor sau executrii serviciilor).

8.Avantaje ale utilizrii factoringului

Finanarea prin factoring prezint numeroase avantaje pentru utilizatorii ei: simplificarea formalitilor financiar-contabile, mrirea vitezei de circulaie a mijloacelor bneti n situatile n care numrul cumprtorilor este mare i termenele de plat sunt mai mari de 30 de zile, furnizarea de servicii de consultan (informarea furnizorilor nainte de ncheierea tranzaciei aspra solvabilitii clienilor), preluarea atribuiilor furnizorilor referitor la urmrirea i decontarea facturilor, dup ncheierea tranzaciilor ntre vnztor i cumprtor asumarea riscului insolvabilitii clienilor i a riscului valutar, avantaje sub forma reducerilor obinute n cazul aprovizionrilor efectuate, precum i neacordarea acestora n cazul vnzrii produselor finite, etc.

9. Drepturi i obligaii ale prilor contractante

9.1. Drepturi i obligatii ale factorului
Factorul,n calitate de dobnditor al creanelor, are obligaia de a plti aderentului toate facturile pe care, n prealabil, le-a aprobat (de regul, factorul i rezerv prin contract dreptul de a refuza facturile acelor clieni care nu prezint garanie suficient, pe plan comercial). Plata creanelor se face, de regul, imediat, la data cnd facturile sunt prezentate factorului. Facturile sau copiile lor legalizate se prezint la anumite intervale de timp, convenite de pri (de exemplu, sptmnal), cu un borderou pe care sunt nscrise toate facturile din perioada respectiv, cu toate garaniile lor (cambii, conosamente) i documentele justificative, precum i declaraia aderentului c transmite factorului, n plin proprietate, acele creane (care reprezint preul mrfurilor furnizate, al serviciilor prestate sau al lucrrilor executate i acceptate de clieni), cu meniunea c plata lor trebuie s se fac direct factorului. Borderoul mai are anexat i cererea aderentului de a i se plti facturile, n schimbul unei chitane subrogatorii (prin care l subrog pe factor n drepturile sale). n practic, pentru a plti aderentului valoarea creanelor cedate, factorul i deschide un cont curent, n care prevede i un credit cu un anumit plafon, pentru fiecare client pe care l-a agreat. n momentul n care primete facturile cu actele justificative i chitana subrogatorie, factorul nscrie n contul curent al aderentului, la credit, valoarea nominal a creanelor transmise, iar comisionul cuvenit factorului i eventualul agio (suma reinut n cazul n care aderentul utilizeaz creditul nainte de ajungerea la scaden a facturilor), sunt nscrise la debit. Existena contului curent este o modalitate eficient de ncasare a drepturilor bneti de ctre fiecare parte, ntruct aderentul poate ncasa creanele sale n mod anticipat sau cel mai trziu la scaden , pentru c factorul pltete n locul clienilor, iar factorul poate ncasa comisionul i rezolva imediat o eventual aciune n repetiiune mpotriva aderentului, care se exercit prin simpla nscriere la debitul contului. Factorul dobnditor al creanelor, are dreptul la un comision, pentru realizarea cruia are unele garanii juridice. Astfel: a) factorul devine, prin subrogare, proprietar al creanelor transmise de aderent (avnd toate drepturile, accesoriile i aciunile aferente acestora). n calitate de proprietar are dreptul de a revinde creanele altui factor; b) n calitate de creditor subrogat, are dreptul de a intenta o aciune n plata contra debitorului i este unicul creditor n minile cruia debitorul se poate libera valabil (dup ce i-a notificat subrogarea); c) de asemenea, n calitate de creditor subrogat, factorului i pot fi opuse toate excepiile inerente creanei, pentru c aceasta i-a fost transmis cu toate viciile care o afecteaz. Celelalte excepii pot fi opuse factorului numai dac au luat natere nainte de subrogare (de exemplu, compensaia legal).

9.2. Drepturi i obligaii ale aderentului

Aderentul are obligaia de a plti comisionul convenit i de a nscrie, pe factur, notificarea adresat debitorului, de a plti direct factorului, fiind obligatorie nscrierea meniunii 'subrogare', pe factur. n acelai timp, aderentul este obligat s garanteze factorului existena creanei i s-l informeze despre toate cauzele care ar putea afecta creana. El mai are obligaia s notifice debitorului existena subrogaiei i ndatorirea sa (a debitorului) de a plti factorului creana datorat pn atunci aderentului.

10. Dreptul aplicabil

Prile contractului de factoring internaional pot s aleag legea aplicabil contractului lor, acest aspect prezentnd interes, n special, n privina cesiunii de crean de la factorul de export la factorul de import. n lipsa unui pactum de lege utenda, opinia majoritar este n sensul de a supune contractul de factoring, legii n vigoare la sediul prii cu obligaie caracteristic, legea factorului la import, soluie ce este n concordan i cu principiul ocrotirii creditului, factorul la import fiind cel care realizeaz plata creanelor, deci creditarea aderentului.

Bibliografie
1.Factoringul n comerul international, Caraiani Gheorghe 2.Factoringul, alternativ modern de finanare, Molico Tatiana 3.Contractul de factoring, Vartolomei Brndua