INSTRUCTIVO DECLARACIN INFORMATIVA RETENCIONES DE IVA

RECAUDACION N 70.20.90.019

Versin 2.6 Enero 2008

Instructivo Tcnico Versin 2.6

TABLA DE CONTENIDO Introduccin 1 Generales. 1.1 Objetivos y Alcance 1.2 Descripcin de la Aplicacin. 1.3 Normas Especficas Relacin de compras Nacional de Exportadores. Capitulo I Ingreso de Mdulo de Retenciones 1. Declaracin Informativa de Retenciones IVA 1.1. Normas Especficas para la Declaracin Informativa de Retenciones IVA 2 Formato del Archivo - Formato nico 2.1 Descripcin de los Campos 2.2 Validacin de Campo.11 3. Formato de RIF

Capitulo II 1. Creacin de un Archivo txt con la herramienta Excel 2. Proceso de Carga de Prueba de la Declaracin Informativa 2.1. Ambiente de Prueba Archivo de Retenciones

Tabla de Mensajes de Errores

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INTRODUCCION El presente instructivo, define los aspectos tcnicos para la generacin del Registro nico en formato TXT que se utiliza para la transmisin de informacin por concepto de Relacin de Compras Nacional de Exportadores y la Declaracin Definitiva del Agente de Retencin. Para cada proceso de envo o entrega de informacin se han establecido procesos que se distinguen en el presente Instructivo. Igualmente se han desarrollado herramientas de apoyo y orientacin para simplificar dicho proceso tales como: Consultas de RIF y Carga del Archivo TXT en ambiente de prueba.

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GENERALIDADES

1.1 Objeto y Alcance. Constituir una gua detalla que permita conocer de manera especfica el Mdulo Declaracin de Retencin de IVA los cuales han sido diseados para ejecutar el proceso de declaracin del Tributo y la emisin del compromiso de pago a travs del Portal del SENIAT.

1.2 Descripcin de la Aplicacin El sistema Declaracin de Retencin de IVA, es una aplicacin diseada para realizar de forma automatizada el proceso de recuperacin de los crditos fiscales imputables a las ventas externas-exportacin a travs del Portal Seniat. El usuario dispondr de ayudas en cada uno de los tem en el cual se describir el campo a ingresar la informacin. El mdulo permite al Contribuyente registrar electrnicamente los datos de la Declaracin relacionados con los contribuyentes ordinarios que realicen exportaciones de bienes o servicios, los cuales tiene el derecho a recuperar los crditos fiscales generados por los insumos representados en bienes y servicios adquiridos o recibidos con ocasin de su actividad de exportacin. As como tambin los exportadores que efectuaren tambin ventas en el pas, slo tendrn derecho a la recuperacin de los crditos fiscales imputables a las ventas externas.

1.3 Normas Especficas Relacin de Compras Nacional de Exportadores Todos los contribuyentes exportadores que tengan derecho a recuperacin de crdito fiscal estn obligados a entregar a la Administracin Tributaria en la Gerencia Regional de Tributos Internos, de acuerdo a su domicilio fiscal, la Compras Nacional en medio Magntico. Relacin de

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El medio magntico contendr un archivo texto tipo Notas de Crditos y Certificaciones).

txt y slo dispondr de la

informacin relativa a la relacin Compras Nacional (Facturas, Notas de Dbitos / Cada medio magntico contendr un solo archivo, por perodo impositivo. El medio magntico deber tener una etiqueta autoadhesiva para su identificacin que contenga los siguientes datos:

RIF: XXXXXXXXX

Nombre del Contribuyente Periodo Impositivo: AAAAMM o o o Primera lnea: nmero de RIF del exportador Segunda lnea: el nombre o razn social del contribuyente Tercera lnea: fecha del periodo impositivo (ao-mes).

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CAPITULO I INGRESO AL MDULO DE RETENCIONES

Haga Clic Haga Clic en el botn pantalla

en Persona Jurdica. Se desplegar la siguiente

Ingrese su clave y usuario. En caso de no estar registrado, acceda al mdulo de registro ubicado en la parte superior izquierda de la pgina principal del portal y siga los pasos. Se desplegar la siguiente pantalla las opciones disponibles: ISLR, IVA, Informacin de RIF, Estado de Cuenta, Editar Perfil y Registro de Autorizados. Seleccione del Men la Opcin Retenciones.

1. DECLARACIN INFORMATIVA DE RETENCIONES IVA De conformidad con los artculos 16 de la Providencia Administrativa N

SNAT/2005/0056 de fecha 27 de enero de 2005, en concordancia con lo previsto en el

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artculo 17 y 18 de la Providencia Administrativa N SNAT/2005/0056-A de fecha 27 de enero de 2005 publicadas en Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 38.136 y 38.188 de fechas 28 de febrero y 17 de mayo de 2005 respectivamente, mediante las cuales se designan a los Entes Pblicos Nacionales y a los Contribuyentes Especiales Agentes de Retencin del Impuesto al Valor Agregado (IVA), por las bienes muebles y las recepciones de servicios que realicen con adquisiciones de

proveedores que sean contribuyentes ordinarios del impuesto . Para ello, el proceso de retenciones se inicia a partir de la designacin del Contribuyente como Agente de Retencin del Impuesto al Valor Agregado, quin debe cumplir con la obligaciones de emitir el comprobante de retencin IVA para su entrega a los proveedores por las transacciones de compra de bienes muebles o cuando reciban servicios de proveedores contribuyentes ordinarios del IVA, as como llevar los registros contables del Libro de Compra bajo las especificaciones y modelos sealados en el Portal Fiscal del SENIAT. Igualmente, el Contribuyente debe cumplir con el procedimiento para enterar el impuesto retenido, a travs de la opcin Declaracin Informativa habilitada en el Portal Fiscal del SENIAT, a la cual podr ingresar una vez que el Contribuyente designado como Agente de Retencin formalice su registro como usuario del Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gob.ve) en la Gerencia Regional de Tributos Internos, Divisin de Asistencia al Contribuyente, de acuerdo a su domicilio fiscal. A los fines de verificar previamente la informacin generada por el Contribuyente para la Declaracin Informativa, se ha desarrollado un ambiente de prueba para el archivo con las transacciones de compras bajo formato TXT segn las normas establecidas en el presente Instructivo. . 1.1 Normas Especficas para la Declaracin Informativa de Retenciones IVA 1. Los Entes Pblicos que cumplan con lo sealado en el artculo 16, 17 y 18 de la Providencia N SNAT/2005/0056-A de fecha 27 de enero del 2005, debern realizar dos (02) Declaraciones Informativas de Retenciones de IVA
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por mes. 2. Los Entes Pblicos que no tramiten pagos sujetos a retencin mediante Ordenes de Pagos giradas contra la Tesorera Nacional o con Cheques, debern presentar la Declaracin Informativa de Retenciones. 3. Los Contribuyentes Especiales al debern efectuar en la la Declaracin Providencia Informativa de acuerdo Administrativa cronograma previsto

N SNAT/INTI/GR/RCC/0985 del 30 de noviembre de 2005,

publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 38.331 de fecha 08/12/2005 y a travs del Mdulo desarrollado para tal fin en el Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gob.ve). 4. El mdulo de Declaracin Informativa de Retenciones, permitir transmitir los registros de compras y ventas, a travs de un archivo texto tipo

TXT, de acuerdo a los campos indicados en el Modelo de Registro nico. 5. Los Contribuyentes Especiales en caso de omisiones y ajustes en su Declaracin Informativa, podrn presentarlos en su prxima Declaracin Informativa. Una vez transmitida la Declaracin Informativa, esta no podr ser anulada. 6. En caso de no haber realizado operaciones en un perodo impositivo usted deber transmitir la Declaracin Informativa, completando las columnas: RIF, Agente de Retencin y Perodo Impositivo, , en los dems campos deber completarlos con un cero. 7. Cada Declaracin Informativa (archivo .TXT) slo dispondr de los datos relativos a las Compras y Ventas del Agente de Retencin (Facturas, Notas de Dbitos / Notas de Crditos, Certificaciones, incluyendo las operaciones Importacin y Exportacin). 8. En caso de que la alcuota indicada por el agente de retencin no coincida con las alcuotas vlidas, la alcuota normalizada corresponder a la indicada o corregida por la administracin.

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2 Formato del Archivo nico - TXT

CAMPOS OBLIGATORIOS DESCRIPCION Exportador Retencin RIF. Ej. X X J999999999 Ej. 200204 X X (aaaamm) Factura, Nota de Dbito, etc. X X Ej. 2002-01-01 (aaaamm-dd) C = Compra, X X V = Venta Ej. V o C 01 Factura, 02 Nota de X X Dbito, 03 Nota de Crdito X X Ej. J999999999 Ej. WS2345678 X X Ej. 234567890 Ej. 1345990.90 (1) Ej. 1345990.90 (1) Ej. 1345990.90 (1) Ej. BB45678903 Ej. 20021012345670 Ej. 12365.25 (1) Porcentaje de la Alcuota aplicada. Ej. 9 (1) Nmero de control de Confrontacin de la de operacin de importacin X X X X X --X X X X X X X

COLUMNA RIF_Contribuyente Perodo _ impositivo

TIPO CHARACTER(10) NUMBER(6)

ANCHO 10 6

Fecha_Documento

CHARACTER (10)

10

Tipo_Operacin

CHARACTER(1)

Tipo_Documento

CHARACTER(2)

RIF_Comprador_Vendedor Nmero_Documento Nmero_Control_Documento Monto_Documento Base_Imponible Monto_IVA Nmero_Documento_Afectado Nmero_Comprobante Monto_Exento_IVA

CHARACTER(10) CHARACTER(20) CHARACTER(20) NUMBER(15,2) NUMBER(15,2) NUMBER(15,2) CHARACTER(20) NUMBER (14) NUMBER(15,2)

10 20 20 15 15 15 20 14 15

Alcuota

NUMBER(5,2)

--

Nmero_Expediente

CHARACTER(15)

15

--

(1) El smbolo separador de decimal debe ser el punto (.)

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NOTA: En el caso de los Contribuyentes Exportadores, cuando la entrega de los datos se realice en medio magntico, en las oficinas del SENIAT el Nombre del Archivo debe ser: Relacin de Facturas + Perodo Impositivo en formato AAAAMM + Nombre del Contribuyente Exportador (ver capitulo 1 Normas Especificas, Relacin de Compras Nacional de Exportadores). 2.1 Descripcin de los Campos RIF_Contribuyente: Alfanumrico de 10 caracteres corresponde al nmero del RIF). Perodo_Impositivo: Numrico de 6 caracteres, periodo para el cual se solicita el reintegro o realiza la Declaracin de Retencin el cual deber pertenecer al periodo 200204. Fecha_Documento: Numrico de 10 caracteres, con separacin de guiones (AAAA- MM-DD) y corresponde a fecha de la factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito o Certificacin, Declaracin de Importacin Ej. 2002-04-16. Tipo_Operacin: Alfabtico de 1 posicin, identifica el tipo de operacin, en letra mayscula bajo el siguiente esquema: de imposicin definido para el IVA (aaaamm) Ej. Registro de Informacin Fiscal de acuerdo a la naturaleza del Contribuyente: Exportador/Agente de Retencin (ver punto 3.3.1 Formato de

V= C=

VENTA COMPRA

Tipo_ Documento: Numrico de 2 dgitos, coloque cero a la izquierda 01 02 03 04 05 Factura Nota de Dbito Nota de Crdito Certificaciones Importacin

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Exportacin

RIF _Comprador_Vendedor: Alfanumrico con un mximo de diez (10) caracteres, corresponde al nmero de Registro de Informacin Fiscal de la persona jurdica natural que genera la Factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito o Certificacin (vendedor), en caso de no poseer RIF completar con un cero (0), Ej. 0.

Nmero_Documento: caracteres,

Alfanumrico

con

un

mximo

de

veinte

(20)

corresponde al nmero de la Factura, Nota de Crdito, Nota de

Dbito o Certificacin. En el caso de Importacin la identificacin de ste campo es el N de la Planilla C-80 C-81, C-86 y para la Exportacin es el nmero del Forma D. Cuando no aplique coloque un cero (0).
Ejemplo:cdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMNNOPQRSTUVWXYZ123456789.

Nmero_Control_Documento: Alfanumrico hasta un mximo de 20 caracteres corresponde al nmero de Control de Factura, Nota de Crdito o Nota de Dbito, (N asignado por el SENIAT a los documentos) en caso de no aplicar coloque un Cero (0).
Ejemplo:abcdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMNNOPQRSTUVWXYZ123456789-/

Monto_ Documento: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos, corresponde al monto total de factura, Nota de Crdito, Nota de Dbito o Declaracin, el smbolo 11034792.00. separador de decimales es el punto (.), Ej.

Base_ Imponible: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos. Corresponde al monto total bruto de los renglones facturados o precio de la operacin, sin incluir el IVA y montos exentos. En el caso de Importacin, a la Base Imponible determinada 105879.00. por la Aduana. El smbolo separador de decimales es el punto (.), en caso de no aplicar coloque un cero (0) Ej.

Monto_ IVA: Numrico con un mximo de quince (15) dgitos. En caso de Agente de Retencin: Corresponde al monto retenido por el comprador. En caso de Contribuyente Exportador: Corresponde al monto calculado en base

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a la aplicacin de la alcuota impositiva por concepto de IVA, el smbolo separador de decimales es el punto (.), en caso de no aplicar coloque un cero (0), Ej. 17285.00. Nmero _Documento _Afectado (Ajustado): Alfanumrico de 20 caracteres corresponde al nmero de documento que origina o soporta una operacin de Nota de Dbito, Nota de Crdito, en caso de no aplicar completar con un cero (0), Ej. BB45678903. Nmero _Comprobante: Numrico de 14 caracteres identifica el comprobante que se le emiti al proveedor de bien o servicio al cual se le efectu retencin parcial o total del IVA. AAAAMMSSSSSSSS. Formato: AAAA (ao) MM (mes) SSSSSSSS (secuencial de emisin nicos por perodos, completar con ceros (o) a la izquierda).

Monto _Exento_ IVA: Numrico de 15 caracteres indica el monto de operaciones que por su naturaleza (exenta, exonerada o no sujeta) no generan crdito o dbito fiscal, el smbolo separador de decimales es el punto (.), en caso de no aplicar coloque un cero (0), Ej. 12365.25.

Alcuota: Numrico de 5 caracteres refleja el porcentaje que registra la alcuota aplicada a la factura o declaracin, el separador de dcimas es el punto (.), en caso de no aplicar completar con un cero (0):

% de las Alcuotas 9% 19 % 8% 14.5 % 0% Notas:

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Alcuotas Vlidas General Adicional Reducida Hechos Imponibles perfeccionados hasta 31/08/02 Slo en caso de ventas exportacin

el

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1) Cuando se determinen normalizaciones de alcuotas el Agente de Retencin deber corregir en su declaracin de Retencin de IVA forma 65 con el valor vlido de la Alcuota. 2) En el caso de importaciones ste campo corresponder a la alcuota aplicada en Aduanas. 3) Cuando en una Exportacin el Tipo de Documento sea 06 (Exportacin) y se cumpla la condicin se aceptar la alcuota 0% 4) Los ajustes se permitirn con la alcuota del 14.5%, hechos Imponibles antes del 31/08/02. 5) Por operaciones exoneradas completar con un cero (0). Nmero _Expediente: Numrico de quince 15 caracteres, sin guiones y separadores, que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignado por el CODA o SIDUNEA en el SENIAT por la operacin aduanera, el cual aparece registrado en cada planilla C-80, C-81 y C-86. Cuando no corresponda debe completarse este campo con un cero (0). 2.2 Validacin de los Campos Nmero _Expediente: Numrico de quince 15 caracteres, sin guiones y separadores, que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignado por el CODA o SIDUNEA en el SENIAT por la operacin aduanera, el cual aparece registrado en cada planilla C-80, C-81 y C-86. Cuando no corresponda debe completarse este campo con un cero (0). Perodo _ Impositivo: Numrico con una mximo de seis 6 posiciones, correspondiente a la fecha de pago de impuesto, debe ser generado bajo el siguiente esquema aaaamm, Ej. 200204. En caso de Agente de Retencin el ao no puede ser menor al 2003 y el mes debe ser vlido. Fecha_ Documento: Numrico 10 caracteres, campo correspondiente a la fecha de factura o Documento soporte, debe completarse bajo el siguiente esquema: (aaaa - mm -dd). En caso de Agente de Retencin la fecha debe ser menor o igual al perodo de imposicin que esta declarando el mes y los das deben respetar el orden cronolgico, debe ser un ao, mes y da vlido (da: 1 y 31, mes entre 1 y 12) . Cuando se registre ajustes, en tal caso la fecha debe ser
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menor o igual al perodo (aaaamm) declarado. Tipo _Operacin: Una posicin alfabtica, en letra mayscula bajo el siguiente esquema distinguir el tipo de operacin:

V= C=

VENTA COMPRA

Tipo _ Documento: Numrico de dos (2) posiciones, con un cero a la izquierda, bajo el siguiente esquema, de acuerdo al tipo de documento: 01 02 03 04 05 06 Notas:
1) En caso de Agente de Retencin y el tipo documento es importacin (05), el rif

Factura Nota de Dbito Nota de Crdito Certificaciones Importacin Exportacin

Agente de Retencin debe coincidir con el del comprador/vendedor.

2) En caso de Nota de Crdito (03) debe corresponder a documentos (facturas)

registradas para el perodo que se declara. RIF _Comprador_Vendedor: Alfanumrico con un mximo de diez (10) posiciones sin espacio, ni guiones. Ej. J00000000. En caso de Agente de Retencin, si el campo tiene valor cero (0) (proveedor sin RIF), se validar que el monto retenido sea del 100%. Por retenciones a entes no domiciliados debe indicarse el RIF del Agente de Retencin y se validar que el monto retenido sea del 100%. Nmero_Documento: Alfanumrico con un mximo de vente (20) posiciones, no debe contener espacios en blanco entre los caracteres, en caso de no aplicar colocar un cero (0). Identifica la factura, nota de dbito o crdito, planillas de importacin o exportacin. Nmero_Control Documento: Alfanumrico con un mximo de veinte (20) posiciones, corresponde al nmero pre-establecido por la imprenta, no debe
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contener

espacios en blanco entre los caracteres, en caso de no aplicar

completar con un cero (0). Nmero_Control Documento: Alfanumrico con un mximo de veinte (20) posiciones, corresponde al nmero pre-establecido por la imprenta, no debe contener espacios en blanco entre los caracteres, en caso de no aplicar completar con un cero (0). Monto _Documento: Numrico con un mximo de quince (15) caracteres, mayor que 4356987.23. Base_ Imponible: Numrico con mximo de quince (15) caracteres, el smbolo separador de decimal es el punto (.), Ej.: 1236987.23. Para operaciones exoneradas completar con un cero (0) Monto_ IVA: Numrico con mximo de quince (15) caracteres, el smbolo separador de decimal es el punto (.). Por operaciones exoneradas completar con un cero (0). Ej. 7566987.23. En caso de Agente de Retencin, registra IVA retenido por el comprador al proveedor, retenciones a terceros no domiciliados o anticipo de IVA. Se determina en funcin de la Base Imponible por el porcentaje de retencin por la alcuota impositiva. El monto indicado por el agente debe ser mayor o igual a: cero (0), el smbolo separador de decimal es el punto (.), Ej.

[Base imponible * Porcentaje de Retencin * Alcuota Normalizada], el Porcentaje de Retencin: la establecida en cada Providencia N SNAT/2005/0056 de fecha 27 de enero de 2005 y SNAT/2005/0056-A de fecha 27 de enero de 2005 N 38.136 y publicadas en la Gaceta Oficial Repblica Bolivariana de Venezuela

38.188 de fechas 28 de febrero y 17 de mayo de 2005 respectivamente y la alcuota normalizada: corresponde a la indicada por el agente de retencin siempre y cuando coincida con los valores de las alcuotas vlidas son: 8%,16% y 26% en las compras nacionales con RIF valido. Las Notas de Crdito restan al monto IVA y las Notas de Dbito suman al monto IVA. Nmero_ Documento _Afectado: Alfanumrico con un mximo de veinte (20) caracteres, que debe ser registrado siempre que el tipo de documento sea una nota
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de dbito o crdito, debe corresponder con el nmero de factura que origina o soporta una operacin de Nota de Dbito, Nota de Crdito, en caso de no aplicar completar con un cero (0), Ej. BB45678903. Nmero _ Comprobante: Numrico con un mximo de catorce (14) posiciones sin guiones y espacios, debe validarse que los caracteres secunciales sean nicos en el perodo por concepto retencin parcial o total del IVA. El perodo del nmero de comprobante debe coincidir con el campo perodo de imposicin, el campo indica ao, mes, perodo de imposicin, ms numero secuencial de emisin (AAAAMMSSSSSSSS), Ej. 2002101234567. Monto_ Exento_ IVA: Numrico de quince (15) caracteres, mayor o igual que cero (0), registro del monto de operaciones que por su naturaleza (exenta, exonerada o no sujeta) no generan crdito o dbito fiscal. Si el monto exento IVA es igual a monto Documento la base imponible, la alcuota y el monto deben ser cero (0). El smbolo separador de decimal es el punto (.). Alcuota: Numrico de cinco (5) posiciones (porcentaje), la alcuota aplicada a la factura, mayor o igual a cero (0). El SENIAT determinar la alcuota normalizada cuando el Agente de Retencin no registre en el campo el valor definido como alcuota vlida de acuerdo a la tabla siguiente:

% de las Alcuotas 9% 19 % 8% 14.5 % 0%

Alcuotas Vlidas General Adicional Reducida Hechos Imponibles perfeccionados hasta 31/08/02 Slo en caso de ventas exportacin

el

Notas: (ver notas del cuadro de alcuotas anterior) Nmero _Expediente: Numrico de quince 15 caracteres, sin guiones y separadores, que identifica el nmero de confrontacin o expediente, asignado por el CODA o SIDUNEA en
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el SENIAT por la operacin aduanera, el cual aparece

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registrado en cada planilla C-80, C-81 y C-86. completarse este campo con un cero (0).

Cuando no corresponda debe

3. Formato de RIF El formato del RIF del Contribuyente est conformado de la siguiente manera: Primera posicin Letra que indica la naturaleza del contribuyente Segunda a la novena posicin nmero Dcima posicin Dgito Verificador, mdulo 11, del nmero anterior

El formato del RIF, de acuerdo al tipo de continuacin:

persona o ente es como se indica a

a) Para las Personas Naturales con cdula de identidad: La letra es V para Venezolanos o E para Extranjeros El nmero es el nmero de la cdula de identidad justificado a la derecha y completado con ceros a la izquierda El dgito verificador del nmero de la cdula de identidad

b) Para las Personas Naturales extranjeras sin cdula de identidad: La letra es P para pasaportes El nmero es la nmero de pasaporte justificado a la derecha y completado con ceros a la izquierda El dgito verificador del nmero de pasaporte

c) Para los Entes Gubernamentales, se ha creado una identificacin especial la cual incluye las entidades municipales, ministerios y otros organismos del Estado. En este caso, se ha desarrollado un secuencial de registro interno, creado por el SENIAT para entidades de gobierno, con el formato siguiente:

Letra G

Numero Dgito Verificador Es el nmero secuencial de Nmero secuencial para entidades de justificado a la entidades de gobierno derecha y completado con ceros a la izquierda

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Para los Contribuyentes Jurdicos, se ha desarrollado un secuencial de registro interno, creado por el SENIAT para empresas con registros mercantiles, con el formato siguiente: Letra J Numero Dgito Verificador Es el nmero secuencial de Nmero secuencial para registro interno, justificado a empresas con registros la derecha y completado mercantiles con ceros a la izquierda.

Una vez que cumpla con el proceso de Registro en el Portal Fiscal del SENIAT, usted podr realizar las Declaraciones y Consultas de los diferentes Impuestos que se vayan implantando en Web (ISLR; IVA; RETENCIONES, etc.). El contribuyente podr inscribirse al travs del Portal Fiscal del Seniat

(www.seniat.gob.ve.) y realizar consultas de su RIF con la opcin Asistencia al contribuyente/Consulta RIF.

Sin embargo, el contribuyente deber su informacin fiscal ya que se presenta 4 situaciones en el RIF: Caso 1: No es Agente de Retencin, ni Contribuyente del IVA

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Este contribuyente no est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros. Requiere la retencin del 100% del impuesto causado. Caso 2: Es Agente de Retencin, no es Contribuyente del IVA

Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA y no se encontraron declaraciones anteriores del Impuesto al Valor Agregado en nuestros registros. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros

Caso 3: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA

Este contribuyente est categorizado como Agente de Retencin del IVA, pero es contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado por encontrarse declaraciones anteriores en nuestros registros. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros.

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Caso 4: Es Agente de Retencin y Contribuyente del IVA

Este contribuyente

est categorizado como Agente de Retencin del IVA y es

contribuyente ordinario del Impuesto al Valor Agregado. La condicin de este contribuyente se le atribuye de acuerdo a la informacin contemplada en nuestros registros

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Capitulo II
1. Creacin de un Archivo TXT con la Herramienta Excel. Una vez definida la estructura del archivo TXT con las instrucciones mencionada anteriormente, el mismo quedara de la siguiente manera: Columna 1 RIF contribuyente: Formato General Columna 2 Perodo de Imposicin: Formato General Columna 3 Fecha Documento: Formato Fecha, segn lo establecido en el instructivo (III Modelo de Registro) AAAA-MM-DD Columna 4 Tipo de Operacin: Formato General Columna 5 Tipo de Documento: Formato Texto Columna 6 Nmero de RIF: Formato General Columna 7 Nmero de Documento: Formato General Columna 8 Nmero de Control de Factura: Formato General Columna 9 Monto Documento: Formato (Nmero con 2 decimales) Columna 10 Base Imponible: Formato (Nmero con 2 decimales) Columna 11 Monto IVA: Formato (Nmero con 2 decimales) Columna 12 Nmero de Documento Afectado: Formato General Columna 13 Nmero de Comprobante: Formato Numrico sin posicin decimal. Columna 14 Monto Exento de IVA: Formato Numrico Columna 15 Alcuota por compras Internas/Importacin o por Ventas Internas/Exportaciones: Formato Numrico. Columna 16 Nmero de Expediente de Importacin: Formato Numrico sin posicin decimal Para configurar la celda haga clic en la opcin pantalla: se desplegar la siguiente

Haga clic en
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se desplegar la siguiente pantalla

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Una vez desplegada esta pantalla usted deber seleccionar el rengln de acuerdo a la configuracin de cada celda, pulse el botn .

Ingrese los datos de los campos de acuerdo a lo establecido en el presente instructivo. Una vez ingresado los datos pulse en la barra de herramienta Archivo, se desplegar la siguiente pantalla:

Haga clic en Se desplegar la siguiente pantalla

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En la opcin Nombre de archivo coloque el nombre del archivo. En la opcin Guardar como tipo se despliegue el botn (delimitado por tabulaciones) Haga clic . Se desplegar la siguiente pgina: haga clic en Texto

Haga clic en el botn

. Se desplegar la siguiente pantalla:

Haga clic en el botn

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se mostrar el archivo creado bajo la herramienta

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Excel, de la siguiente forma:

J060045657 200005 20000501C 01 J060045657 WS2345678 DS1235 700 400 64 0 20000500000000 300 16 4560000000000000

Ingrese a la Barra de Herramientas opcin Archivo pulse salir, se desplegar la siguiente pantalla.

Haga clic en el botn . Se desplegar la siguiente pantalla:

Haga clic en el botn

. Se desplegar la siguiente pantalla

Haga clic en el botn

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, para concluir el proceso.

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En caso de correccin al archivo, Ingrese a su archivo TXT creado con la herramienta Excel, se desplegar la siguiente pantalla:

Haga clic en el botn el error y corregirlo. Luego haga clic en el botn

, esta opcin le permite ingresar a la celda que contiene

2. Proceso de Carga de Prueba de la Declaracin Informativa. Para facilitar la verificacin de la informacin del archivo TXT generado de la Declaracin Informativa de Retenciones, est a la disposicin de los Contribuyentes en el realizar las pruebas antes de realizar la Declaracin formal va Internet. Portal Fiscal del SENIAT una Opcin en el Men de Agentes de Retencin que les permitir

2.1 Ambiente de Prueba Archivo de Retenciones Para validar la informacin del archivo generado en formato TXT, deber ingresar al Portal Fiscal del SENIAT (http://www.seniat.gob.ve), Opcin Asistencia al Contribuyente/Retencin de IVA (Prueba de Carga de Archivo)

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Haga clic en la opcin Retencin de IVA (Prueba de Carga de Archivo). Se mostrar la siguiente pantalla:

Haga clic en el botn Examinar. Se muestra la siguiente ventana donde podr elegir el archivo TXT que desee descargar desde la unidad donde este almacenado. Haga clic en el botn Abrir. Se mostrar la direccin del archivo seleccionado.
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Haga clic en el botn

Nota: Si el archivo es procesado correctamente mostrar el siguiente mensaje.

Caso contrario: de presentar errores en el archivo TXT, se mostrar la siguiente pantalla.

Haga clic en el botn

se presentar en pantalla los errores correspondiente.

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Te mostrar la lnea, donde tiene el error y la descripcin del mismo.

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TABLA DE ERRORES

MENSAJE ERROR

ACCION A TOMAR

Tipo incorrecto de archivo, debe ser Debe crear archivo de texto tipo txt (ver capitulo VI un archivo tipo texto de 16 columnas del manual) de 16 columnas por lneas. Existe una lnea en el Documento que no tiene la cantidad de campos requeridos (16 columnas no vacas), por favor revise el archivo TXT en la lnea (N de lnea). El RIF del Proveedor no corresponde con el RIF del usuario que intenta hacer la transmisin. Verifique el RIF del Proveedor Verifique que el archivo no posee espacios en blanco, deben ser separados por Tabulador por columnas, o no tiene 16 columnas por lneas. El RIF del Proveedor debe ser igual al RIF de la persona registrada en el Portal.

El RIF del Proveedor debe estar registrado en el Portal Fiscal del Seniat. El archivo no se cargo porque Pulse el link error para visualizar el mensaje contiene errores en los datos, verificar el resultado. El RIF del Agente de Retencin no Verifique que esta columna no contenga cero. puede ser cero. Verifique el RIF del Agente de El RIF del Agente de Retencin debe ser Ente Retencin Pblico Nacional o Contribuyente Especial) y debe estar registrado en el Portal Seniat. La columna RIF del Agente de Verifique que esta columna no este en blanco. Retencin no puede quedar en blanco. Formato errado en la columna RIF Verifique que el primer carcter de esta columna del Agente de Retencin. comience con V; P; E; J; G. El RIF del Proveedor debe ser el mismo para todos los registros del archivo. Formato errado en la columna perodo Impositivo. El ao del perodo de imposicin no puede ser mayor al actual. La fecha del documento debe ser igual al perodo de imposicin, que esta declarando.
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Verifique el Nmero de RIF del Proveedor, debe ser el mismo para todos los registros del archivo Verifique que el mes corresponda al perodo de imposicin solicitado, bajo el siguiente esquema (aaaamm). Verifique que el ao del perodo de imposicin no sea mayor al actual. La fecha del documento es distinta al perodo de imposicin.

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MENSAJE ERROR La fecha del documento separarse con guiones

ACCION A TOMAR debe La columna 2 (fecha de documento) no esta separada por guiones

Formato errado en la columna fecha Verifique que la fecha del documento este bajo el del documento. siguiente formato AAAA-MM-DD. Fecha del documento invlida. Verifique mes y da vlidos (da entre 1 y 31, mes entre 1 y 12). El tipo de operacin debe ser igual a Verifique que en la columna 4 sea igual a V letra V para Venta. Mayscula. El tipo de documento, debe ser igual Verifique si la columna 5 esta distinta a 01, 02, 03, a 01, 02, 03, 04, 05,06. 04, 05,06. El rif del proveedor debe coincidir Si el tipo de documento es importacin (05), el rif con el rif del vendedor/comprador del proveedor debe coincidir con el rif del vendedor/comprador Formato errado en la columna rif del Verifique que la columna 6 empieza por una letra V,J,P,E, G. vendedor/comprador La columna RIF del vendedor/comprador no puede quedar en blanco La columna Nmero_Documento no puede quedar en blanco. La columna nmero de control de documento no puede quedar en blanco El Nro. de Control est repetido en la Base de Datos Verifique que la columna no este en blanco, al menos debe completarse con un cero (0) Verifique que la columna 7 no este en blanco, al menos debe completarse con un cero (0). Verifique que la columna 8 no este en blanco, al menos debe completarse con un cero (0).

La columna 8 posee un valor que ya ha sido asignado a otro documento del contribuyente en la base de datos El Nro. de Control est repetido en el La columna 8 posee un valor que ya ha sido archivo. asignado a otro documento del contribuyente en el archivo txt. Formato errado en la columna monto Verifique que la columna 9 contenga datos del documento. numricos con dos posiciones decimales. Verifique que el monto sea mayor o igual a cero (0). Formato errado en la Columna Base Verifique que la columna 10 no Imponible caracteres no numricos contenga

La Base Imponible debe ser mayor o Verifique que el monto de la Base Imponible debe igual a cero y tener un mximo de ser una cantidad mayor o igual a cero (0), y si dos dgitos decimales tiene parte decimal debe estar formada por dos dgitos.
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MENSAJE ERROR

ACCION A TOMAR

Formato errado en la columna monto Verifique la columna 11 no debe contener IVA. caracteres no numricos. El monto de IVA debe ser mayor o En la columna 11 el monto debe ser una cantidad igual a cero y tener un mximo dos mayor o igual a cero (0) y si tiene parte decimal sta debe estar formada por dos dgitos. dgitos decimales. Para las operaciones de Factura Para las operaciones de Factura (01), Debito (02) (01), Dbito (02) o Crdito (03) o Crdito (03) La Alcuota y el Monto del IVA Si la Base Imponible es igual a cero (0), el monto Retenido deben ser cero (0), del IVA Retenido y la Alcuota deben ser cero (0). La Alcuota y el Monto del IVA Si la Base Imponible es diferente a cero (0) el Retenido deben ser diferente de cero monto del IVA Retenido y la Alcuota deben ser diferente de cero (0). (0). El Monto del IVA Retenido debe ser igual a la Base Imponible por la Alcuota por el porcentaje de retencin Si el RIF del Proveedor es igual al RIF del Comprador, el monto del IVA Retenido debe ser del 100% El monto del IVA Retenido debe ser igual a la Base Imponible por la Alcuota por el porcentaje de retencin. El Monto del IVA Retenido no corresponde con el clculo de Alcuota * Base Imponible * 100%

Si es una Nota de Dbito (02) o Nota de Crdito (03)

el documento afectado no debe ser igual a cero (0).

Para las operaciones de Dbito (02) Verifique que la columna 12 no contenga espacios o Crdito (03), la columna en blanco, al menos debe completarse con un Nmero_Documento afectado no cero (0). puede quedar en blanco. El nmero de Documento Afectado La columna 12 posee un valor que no coincide no corresponde a ninguna factura. con el valor de alguna factura existente para este contribuyente. Verifique el nmero de documento El conjunto de caracteres vlidos para este campo afectado es: abcdefghijklmopqrstuvwxyzABCDEFGHIJKLMN NOPQRS TUVWXYZ123456789-/ No debe contener documento Si es una factura (01), no debe contener afectado. documento afectado debe completarse al menos con un cero (0).

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MENSAJE ERROR

ACCION A TOMAR

Indique el nmero de documento Si es una Nota de Dbito (02) o Nota de Crdito afectado (03), el documento afectado no debe ser igual a cero (0). Si es una Nota de Dbito (02) o Nota Verifique que la columna 13 no este en blanco, al de Crdito (03), el documento menos debe completarse con un cero (0). afectado no debe ser igual a cero (0). Formato errado en la columna Verifique que la columna contenga catorce (14) nmero de comprobante. caracteres, en el formato AAMMSSSS. El Nmero _ comprobante contiene un carcter no numrico El ao o el mes del Nmero _ Verifique que el perodo del nmero de comprobante es superior al Perodo comprobante no debe ser mayor al perodo de de Imposicin. Imposicin. Formato errado en la Columna monto Verifique que la columna 14 contenga datos exento IVA. numricos con dos posiciones decimales El monto exento de IVA debe ser Verifique que la columna contenga un valor mayor mayor o igual a cero o igual a cero (0). La Base Imponible, la alcuota y el Verifique que si el monto exento de IVA es igual al monto IVA deben ser cero. monto documento, entonces la Base Imponible, la Alcuota y el Monto IVA deben ser cero. La Base Imponible, la alcuota y el Verifique que si el monto exento de IVA es distinto monto IVA deben ser distintos de al monto documento entonces la Base Imponible, cero. la Alcuota y el monto IVA, deben ser distintos de cero. Formato errado en la columna Verifique que la columna 15 contenga datos Alcuota. numricos con dos posiciones decimales. La Alcuota no puede ser cero. Se acepta alcuota cero nicamente si el tipo de operacin es venta, el tipo documento es exportacin (06) y nmero expediente importacin es cero.

El valor de la Alcuota debe ser Verifique y registre el valor de la Alcuota, no debe 0%;15%;25%,14.5% u 8% ser menor que 0% Verifique que la Alcuota sea igual a 0%,15%, 25%;14.5% u 8%

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