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CURSOS SUBSEDE OLACEFS
1. AUDITORIA FORENSE
OBJETIVO GENERAL DEL CURSO
Dado el curso de auditora forense, los temas estudiados, el marco de referencia, las tcnicas de
auditora, disposiciones legales referidas, metodologas y la necesidad de prevenir, investigar,
detectar e informar actos de corrupcin diversificados en delitos contra la administracin pblica,
el participante estar en condiciones de aplicar los aspectos conceptuales, hasta el punto que
identifiquen la metodologa y tcnicas especializadas de investigacin, lo cual ser evaluado por
los facilitadores.
I. PROGRAMACIN DE CONTENIDOS
UNIDAD 1 LA CORRUPCIN Y SU IMPACTO EN LA
ADMINISTRACIN PBLICA DE LA REGIN
1. Visin general
2. Conceptos bsicos corrupcin, administracin pblica
3. Principios de Vida
4. Causas de la corrupcin en el ser humano
5. La administracin pblica y la corrupcin
6. Organismos Internacionales contra la corrupcin
UNIDAD 2 ANTECEDENTES Y CONCEPTOS DE LA AUDITORA
FORENSE
1. Visin general
2. Antecedentes de la auditora forense
3. Conceptos bsicos: auditora forense, delitos habituales
en el sector pblico
4. Modalidades de corrupcin la administracin pblica
5. Objetivo y beneficios de la auditora forense
UNIDAD 3 COMPETENCIAS Y PERFIL DEL AUDITOR FORENSE
1. Visin general
2. Conceptos bsicos: competencia y perfil
3. Normas de auditora generalmente aceptadas
4. Competencias: personal y normativa
5. Perfil del auditor forense


UNIDAD 4 CONCUSIN, COHECHO, PECULADO
1. Visin general
2. conceptos bsicos: Concusin, cohecho, peculado
3. Antecedentes: porqu perseguir estos delitos, quien debe
perseguir estos delitos, qu rol cumple la sociedad
4. La concusin
5. El cohecho
6. El peculado
UNIDAD 5 DELITOS TRIBUTARIOS E INFORMTICOS
1. Visin general
2. Conceptos bsicos: delitos tributarios e informticos
3. Antecedentes
4. Porqu es necesario perseguir stos delitos
5. Qu rol cumple la sociedad
6. Delitos tributarios
6.1 Concepto de delito
6.2 Concepto de delito tributario
6.3 Estructura del delito tributario
6.4 El bien jurdico protegido
6.5 Los sujetos procesales
6.6 Tipicidad
7. Delito informtico
7.1 Concepto
7.2 Estructura del delito informtico
7.3 El bien jurdico protegido
7.4 Los sujetos procesales
7.5 Tipicidad
UNIDAD 6 ENRIQUECIMIENTO ILCITO E INCREMENTO INJUSTIFICADO
DEL PATRIMONIO
1. Visin general
2. Conceptos bsicos: enriquecimiento ilcito y patrimonio
3. El enriquecimiento ilcito
4. Declaracin patrimonial y facultades de las EFS
5. Contenido de la declaracin patrimonial: activos, pasivos y
patrimonio
6. Incremento injustificado del patrimonio
UNIDAD 7 PLANIFICACIN DE AUDITORA FORENSE
1. Visin general
2. Conceptos bsicos
3. La planificacin
4. Evaluacin o determinacin del riesgo forense
5. Indicadores de ilcitos
6. Otros riesgos forenses


7. Metodologa de la auditora forense
8. Programas de auditora forense
UNIDAD 8 EJECUCIN Y TCNICAS DE INVESTIGACIN
1. Visin general
2. Conceptos bsicos: tcnicas de auditora y de investigacin
especializada
3. Fase de ejecucin
4. Tcnicas tradicionales de auditora
4.1 Tcnicas Oculares
4.2 Tcnicas Verbales
4.3 Tcnicas Escritas
4.4 Tcnicas Documentales
4.5 Tcnicas de auditora Fsicas
4.6 Tcnicas de auditora asistidas por el computador
5. Tcnicas especializadas de auditora
5.1 Declaracin testimonial
5.2 Anlisis forense
5.3 Pruebas contables para detectar fraudes o actividades
ilcitas
5.4 Anlisis de evolucin patrimonial: mtodo de ingresos
y egresos, mtodo de cuentas bancarias y mtodo de
evolucin patrimonio neto
UNIDAD 9 LA EVIDENCIA EN LA AUDITORA FORENSE
1. Visin general
2. Conceptos bsicos: evidencia
3. La evidencia
4. Importancia de la evidencia
5. Recopilacin de la evidencia
6. Atributos de la evidencia
7. Tipos de evidencia
8. Cadena de custodia de la evidencia
9. Evaluacin de la evidencia
UNIDAD 10 INFORME DE AUDITORA FORENSE Y TRMITE
1. Vistazo general
2. Conceptos bsicos
3. Fase informe-comunicacin de resultados
4. Estructura y contenido del informe
5. El comentario: elementos tcnicos del hallazgo
6. La conclusin
7. La recomendacin
8. Trmite a las instancias judiciales


2. CURSO PAPELES DE TRABAJO ELECTRNICOS PARA
AUDITORA
OB JETIVO GENERAL
Aplicar las funcionalidades de Word y Excel en la elaboracin de papeles de trabajo electrnicos
en las actividades de Auditora.
CONTENIDOS
Mdulo 0.- Introduccin
0.1 Visin General
Mdulo I.- Acondicionamiento del Auditor al uso de los aplicativos
1.1 Generalidades
Mdulo II.- El Auditor en accin con Word
2.1 Poniendo a punto los documentos
2.2 Automatizacin de tareas
2.3 Comunicaciones circulares
2.4 Revisin de documentos
Mdulo III.- El Auditor en accin con Excel
3.1 Generalidades de Excel
3.3 Presentacin de datos
3.4 Resumiendo los datos
Mdulo IV.- Capacitando al Capacitador
4.1 Fundamentos del Enfoque Sistmico de Capacitacin de Adultos y Tcnicas de
Instruccin


3. CURSO DE AUDITORIA ENFOCADA A SISTEMAS DE GESTIN
DE CALIDAD
OBJETIVO GENERAL
Dadas la base conceptual y metodolgica de los sistemas de gestin de calidad y los procesos
de auditora de calidad, el participante estar en capacidad de aplicar procedimientos enfocados
a los requisitos de calidad de la norma ISO 9001 y generar acciones correctivas a la
administracin.
PROGRAMACIN DE CONTENIDOS
UNIDAD 1 Marco Conceptual de los Sistemas de Gestin de Calidad.
7. Introduccin a la Evaluacin de la Gestin de Calidad
8. Elementos del Sistema de Gestin de Calidad
9. Sistemas de Informacin y Herramientas de Medicin
10. Requisitos de un SGC establecidos en la Norma ISO 9001
UNIDAD 2 Relacin de los Indicadores con Normas ISO y Planificacin
6. Relacin de los Indicadores con Normas ISO y Planificacin
7. Diseo de los Indicadores de Gestin
8. La Ficha Tcnica e Interpretacin
UNIDAD 3 Auditora de Gestin de Calidad
6. Proceso de la Auditora de Gestin de la Calidad
7. Desarrollo de Hallazgos y No Conformidades
8. Informe de Auditora y Acciones Correctivas


4. CURSO DE AUDITORA DE PRESUPUESTO
OBJETIVO GENERAL
Dado el marco conceptual y jurdico del presupuesto, el ciclo relacionado y la auditora, el
participante reforzar los conceptos bsicos y estar en capacidad de identificar, analizar y dar
respuesta a los riesgos del subsistema de presupuesto; evaluar la estructura del control interno
y examinar a travs de indicadores, la gestin presupuestaria hasta el punto de modelar un
proceso sistemtico de auditora de presupuesto.
INDICE TEMTICO
Mdulo 1. Marco conceptual del presupuesto
1.1: Conceptos bsicos y tipos de Presupuestos
1.2: Ciclo Presupuestario
1.3: Vinculacin del Presupuesto y la Planificacin
1.4: Lectura, Talleres y Evaluacin
Mdulo 2. Riesgos en las fases del ciclo presupuestario
2.1: Conceptos bsicos y tipos de Riesgo
2.2: Identificacin, Anlisis y Respuesta a los Riesgos del Ciclo Presupuestario
2.3: Lista de Verificacin y Manual de Referencia
2.4: Talleres


Mdulo 3. Seguimiento y Evaluacin de la ejecucin presupuestaria
3.1: Conceptos bsicos y tipos de Indicadores Presupuestarios
3.2: Gua para la Auditora de Presupuesto
3.4: Talleres


5. CURSO: HERRAMIENTAS FINANCIERAS PARA EL CONTROL
Y TRANSPARENCIA EN LA GESTIN
OBJETIVO GENERAL
Una vez cumplidas las sesiones del curso, el participante estar en capacidad de aplicar una
herramienta financiera que le permita, en la instancia de la planificacin de un examen de
auditora financiera o examen especial, determinar la razonabilidad y consistencia de las cifras
contables a examinarse, a efecto de direccionar las acciones de control a puntos crticos.
INTRODUCCION
ASPECTOS GENERALES
OBJETIVO DEL CURSO
ANTECEDENTES
CONTENIDO DE LAS SESIONES
SESION 1
VISION GENERAL
RESUMEN DE LA SESION
ESTADOS FINANCIEROS
CATALOGO DE CUENTAS
CLASIFICADORES PRESUPUESTARIOS
AGRUPACION HECHOS ECONOMICOS
NORMAS TECNICAS DE CONTABILIDAD
PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL


FUNDAMENTOS FORMATIVOS
VISION GENERAL
TALLER DE GRUPOS DE TRABAJO
SESION 2
FUNDAMENTOS ESTRATEGICOS
VISION GENERAL
GENERALIDADES
EFECTOS DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA
RECONSTRUCCION DE HECHOS ECONOMICOS
PAPELES DE TRABAJO
CEDULA CONCILIATORIA DE ESTADOS FINANCIEROS
INDICES FINANCIEROS
RESUMEN DE LA SESION
TALLER DE GRUPOS DE TRABAJO
SESION 3
APLICACION
APLICACION PRACTICA
VISION GENERAL
TALLER RESUELTO
TALLER AULA
TALLER DOMICILIOS