RESOLUCIN DEL EXAMEN TIPO DE PRUEBA A APELLIDOS Y NOMBRES: CRUZ ESTEBA ALFREDO HECHOS: Que, siendo las 20:00

horas del da 11 de Enero del 2012, personal oficial de Aduana, parti con rumbo a la estacin de peaje de Santa Lucia, a fin de realizar en dicho lugar una accin de control de mercancas de contrabando, saliendo en caravana hacia dicho punto con los vehculos de SUNAT de Matrculas PIR-426 y PIR-425. Siendo las 22.50 horas el vehculo operado por el Inspector de Aduana RAP Acua Urbano, a unos 3km aproximadamente de la localidad de Santa Luca, se cruza con el vehculo de matrcula N RUC-217, el mismo que se apreciaba exteriormente cargado de mercancas, por lo que procede a cerrarle el paso con su vehculo a fin que el mismo se detuviera, lo que en efecto se produjo parcialmente, pues de su momentnea detencin y luego que el personal aduanero bajara, rpidamente el vehculo esquiv el bloqueo y se dio a la fuga producindose una persecucin a gran velocidad en la ruta Santa Lucia- Arequipa, siendo que al cruzar el peaje el vehculo en fuga, hace caso omiso a las seales de alto de la PNP de carreteras que se encontraba haciendo control vehicular y por poco arrolla a un efectivo PNP, al pasar rpidamente el peaje, sin detenerse y sin pagar la tasa que corresponde desde luego. La PNP de carreteras con sus unidades mviles CR-8861 y CR-1370, se suma a la persecucin iniciada por Aduanas, utilizando sus seales luminosas y audibles y conminando por el altavoz a que el vehculo se detuviera, a lo cual hacan caso omiso los ocupantes, continundose con la peligrosa persecucin a alta velocidad, en esas circunstancias la PNP hace uso de sus armas de fuego, realizndose disparos al aire y a su vez, intentando rebasar al vehculo de matrcula N RUC -217, sin embargo este les bloqueaba el paso, por lo que la persecucin se prolong hasta el Km 215, donde se presenta una subida pronunciada y bastante larga, lugar en que el vehculo de Aduana PIR-426, pudo rebasarlo por el lado derecho, pero con las luces apagadas, para evitar los continuos bloqueos que este vena realizando a los vehculos oficiales, pudiendo colocarse delante del vehculo infractor, el mismo que impacto levemente por detrs al vehculo de SUNAT, dandose parte del radiador del vehculo intervenido Hyundai Satrex. La PNP de carreteras, interviene a uno de los ocupantes del vehculo, quien responde al Nombre de EDWIN TICONA BELIZARIO, quien manifiesta que se encontraba en vehculo en calidad de pasajero, y que el conductor se dio a la fuga, sin embargo en la investigacin se determin que era propietario de parte de la mercadera, en esas circunstancias el personal aduanero toma posesin del vehculo el mismo que se encontraba sin las llaves de contacto y con el timn bloqueado, razn por la que se procedi a romper el bloqueador de

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timn a fin de destrabar el mismo para poder conducirlo a instalaciones aduaneras, ya que este no poda ser encendido, en tales circunstancias con el apoyo de la PNP, empujndose el vehculo se cambia el sentido del mismo para ponerlo con rumbo a Puno y se procede luego a remolcarlo con el vehculo PIR-426. El fiscal especializado ordena levantar las actas de incautacin correspondiente al vehculo intervenido y a las mercancas por carecer de documentacin que acredite su procedencia legal. Que siendo las 02-12horas del da se la fecha se hizo presente en el puesto de control de Cabanillas la persona de MARIO JACINTO CHOQUE AROCUTIPA, identificando con Licencia de Conducir NU01263332, quien refiere ser dueo del vehculo intervenido. De las investigaciones realizadas se tiene que la persona que se dio a la Fuga responde al NOMBRE CARLOS TORRES AGUILAR, quien efectivamente era el conductor del vehculo. DE LA VERIFICACIN FSICA DE LA MERCADERA. Luego de la verificacin de la mercadera incautada se tiene; se trata de cajas de cigarrillo de diferentes marcas las cuales no tienen documentacin Legal, as como sombreros de tela. El Aforo y Avalu de la mercadera, asciende a un monto de US $ 6.041.84 (S/. 16.264.63 Nuevos soles) Los tributos dejados de pagar asciende al monto de US $20.446.17 (S/. 51.115.42). IDENTIFICACIN FSICA DEL VEHCULO INTERVENIDO Un vehculo camioneta rural de color plomo marca Hienda Starex, con placa de rodaje RUC-217, aprecindose que las lunas del parabrisas se encuentra trizada, al igual que las parabrisas de la parte posterior del vehculo, verificndose en su interior que se encuentra repleto de cajas de cigarrillos, de diferentes marcas, as como sombreros de tela. Se constat en la parte del saln asientos para tres personas e igualmente se observa que se haba retirado los asientos de la ltima fila, con la finalidad de condicionar la mercadera.

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PREGUNTAS PARA DESARROLLAR: 1.- CALIFIQUE LOS HECHOS, DETERMINANDO EL TIPO PENAL APLICABLE, TIPO BASE O TIPO AGRAVADO, EXPLIQUE PORQUE. El tipo penal aplicable a este hecho es: COMO TIPO BASE Artculo 1. De la ley N 28008 Ley de los delitos Aduaneros
El que se sustrae, elude o burla el control aduanero ingresando mercancas del extranjero o las extrae del territorio nacional o no las presenta para su verificacin o reconocimiento fsico en las dependencias de la Administracin Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior a cuatro (4) Unidades Impositivas Tributarias, ser reprimido con pena privativa de la libertad no menor de cinco ni mayor de ocho aos, y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa. La ocultacin o sustraccin de mercancas a la accin de verificacin o reconocimiento fsico de la aduana, dentro de los recintos o lugares habilitados, equivale a la no presentacin.

JUSTIFICACIN: El agente tena como finalidad eludir el control aduanero. La mercanca que transportaba el vehculo esta valorizado en un monto de US $ 6.041.84 (S/. 16.264.63 Nuevos soles), ms de 4 Unidades Impositivas Tributarias, con lo cual queda configurado el Delito de Contrabando. AGRAVANTE Artculo 10.- Circunstancias agravantes Sern reprimidos con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de doce aos y setecientos treinta a mil cuatrocientos sesenta das-multa, los que incurran en las circunstancias agravantes siguientes, cuando: g. Se utilice un medio de transporte acondicionado o modificado en su estructura con la finalidad de transportar mercancas de procedencia ilegal. JUSTIFICANTE: Siendo este hecho un delito agravado Artculo 10 Es un tipo agravante porque existe la participacin de ms de dos personas y a la vez se constat que, en la parte del saln de asientos para tres personas, se haba retirado los asientos de la ltima fila, siendo la mercanca acondicionada en esta.

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QU IMPLICA ACONDICIONAR? Acondicionar implica, Disponer o preparar algo de manera adecuada a determinado fin. 2.- DESARROLLE EL JUICIO DE TIPICIDAD EN EL CASO PROPUESTO. (TIPICIDAD OBJETIVA, SUBJETIVA, OBJETO MATERIAL DEL DELITO, ACCIN TIPICA, MODALIDADES TIPICAS) TIPICIDAD OBJETIVA Accin o Conducta.- El tipo penal objetivo se compone de los aspectos exteriores de la conducta plasmada en la Ley. BIEN JURDICO PROTEGIDO.La integridad o incolumidad de la Renta Aduanera, el orden econmico, el tesoro pblico, el comercio exterior. SUJETO ACTIVO: La persona natural (fsica) que para efectos del delito se representa como cualificada, pudiendo serlo solo quien es el obligado al pago del tributo aduanero en su condicin de contribuyente o responsable. SUJETO PASIVO Es el titular del bien jurdico lesionado, por lo que recae en la personera del ESTADO representado por la SUNAT, entidad a quien se ha delegado la funcin de control del trfico internacional de mercancas, medios de transporte y personas hacia o desde el territorio nacional. TIPICIDAD SUBJETIVA El delito de contrabando es un delito netamente doloso, el agente debe haber actuado con el nimo y voluntad de perpetrar el ilcito. El tipo admite la TENTATIVA y la PARTICIPACIN DELICTIVA. OBJETO MATERIAL DEL DELITO El objeto material del delito, es que la mercanca tenga un valor mnimo de 4 UIT.

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ACCION TIPICA: La accin de sustraerse La accin de eludir La accin de burlar La no presentacin La accin de ocultar

MODALIDADES TPICAS a. Extraer, consumir, utilizar o disponer de las mercancas de la zona primaria

delimitada por la Ley General de Aduanas o por leyes especiales sin haberse autorizado legalmente su retiro por la Administracin Aduanera. b. Consumir, almacenar, utilizar o disponer de las mercancas que hayan sido autorizadas para su traslado de una zona primaria a otra, para su reconocimiento fsico, sin el pago previo de los tributos o gravmenes.

c. Internar mercancas de una zona franca o zona geogrfica nacional de tratamiento aduanero especial o de alguna zona geogrfica nacional de menor tributacin y sujeta a un rgimen especial arancelario hacia el resto del territorio nacional sin el cumplimiento de los requisitos de Ley o el pago previo de los tributos diferenciales. d. Conducir en cualquier medio de transporte, hacer circular dentro del territorio nacional, embarcar, desembarcar o transbordar mercancas, sin haber sido sometidas al ejercicio de control aduanero. e. Intentar introducir o introduzca al territorio nacional mercancas con elusin o burla del control aduanero utilizando cualquier documento aduanero ante la Administracin Aduanera. 3.-PRECISE EL GRADO DE PARTICIPACIN DE LOS INTERVENIDOS. EXPLIQUE PORQUE. CARLOS TORRES AGUILAR, es Autor del delito de contrabando, es la persona que manejaba el vehculo, teniendo conocimiento de que llevaba mercanca ilegal.

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EDWIN TICONA BELIZARIO, es cmplice del delito de contrabando, ya que el manifest que se encontraba en el vehculo en calidad de pasajero pero, en la investigacin se determin que era propietario de parte de la mercadera. Coautor porque este seor es dueo de la mitad mas no del total. No puede ser cmplice. MARIO JACINTO CHOQUE AROCUTIPA, refiere ser dueo del vehculo intervenido, pero no se especifica si tena conocimiento de este delito. Por lo tanto no podemos determinar si tuvo participacin en este hecho delictivo.

4.-DESARROLLE LA ANTIJURICIDAD Y LA CULPABILIDAD EN RELACIN AL CASO PROPUESTO. CARACTERES POSITIVOS DEL DELITO CONDUCTA Existencia de Conducta TIPICIDAD La conducta est tipificada en un artculo de la ley penal. Artculo 1.- de la Ley 28008 Modificada por el D.L. 1111 Artculo 10 .- de la Ley 28008 ANTIJURICIDAD No existe ninguna causa de justificacin CULPABILIDAD El agente actu con Dolo, No cabe la Culpabilidad.

5.- EXPLIQUE CUAL ES EL DESTINO DE LA MERCADERA INCAUTADA? DEL VEHCULO INCAUTADO? Y SI EL PROPIETARIO SOLICITA LA DEVOLUCIN, PRECISE MEDIANTE QUE ACTO PROCESAL, Y SI SERA PROCEDENTE O NO PORQU? Artculo 13 del decreto legislativo 1111 que modifica la ley de delitos aduaneros ley 28008: El Fiscal ordenar la incautacin y secuestro de las mercancas, medios de transporte, bienes y efectos que constituyan objeto del delito, as como los instrumentos utilizados para la comisin del mismo, los que sern custodiados por la Administracin Aduanera en

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tanto se expida el auto de sobreseimiento, sentencia condenatoria o absolutoria proveniente de resolucin firme, que ordene su decomiso o disponga su devolucin al propietario. Queda prohibido, bajo responsabilidad, disponer la entrega o devolucin de las mercancas, medios de transporte, bienes y efectos que constituyan objeto del delito, as como de los medios de transporte o cualquier otro instrumento empleados para la comisin del mismo, en tanto no medie sentencia absolutoria o auto de sobreseimiento proveniente de resolucin firme que disponga su devolucin dentro del proceso seguido por la comisin de delitos aduaneros. En el caso de vehculos o bienes muebles susceptibles de inscripcin registral, queda prohibido, bajo responsabilidad, sustituir la medida de incautacin o secuestro de estos bienes por embargos en forma de depsito, inscripcin u otra que signifique su entrega fsica al propietario o poseedor de los mismos. La prohibicin de disponer la entrega o devolucin de las mercancas, medios de transporte, bienes y efectos que constituyan objeto del delito, as como de los instrumentos empleados para su comisin, alcanza igualmente a las resoluciones o disposiciones dictadas por el Ministerio Pblico, si luego de la investigacin preliminar o de las diligencias preliminares, se declare que no procede promover la accin penal o se disponga el archivo de la denuncia. En dichos casos corresponder a la Administracin Aduanera la evaluacin de la devolucin de estas mercancas, bienes, efectos, medios de transporte e instrumentos del delito, previa verificacin del cumplimiento de las obligaciones tributarias aduaneras que amparen su ingreso lcito, internamiento, tenencia o trnsito en el territorio nacional. De incautarse dichas mercancas, medios de transporte, bienes y efectos que constituyan objeto del delito por otras autoridades, lo incautado ser puesto a disposicin de la Administracin Aduanera con el documento de ley respectivo, en el trmino perentorio de tres (3) das hbiles. Esta disposicin regir sin perjuicio del deber de comunicar a la Administracin Aduanera la incautacin efectuada, dentro del trmino de veinticuatro (24) horas de producida En cuanto al propietario del vehculo, este estar sujeto a la siguiente norma (artculo 41 y siguientes de la ley 28008): Cuando las Empresas de Servicio Pblico de Transporte de Pasajeros o Carga a travs de sus conductores, cuales quiera que sea el vnculo contractual, transportistas individuales o particulares, utilicen su vehculo para la comisin de las infracciones establecidas en la presente Ley, se les aplicarn las siguientes sanciones: a. Internamiento del vehculo por un perodo de sesenta (60) das calendario. b. Si se cometiera nuevamente la misma infraccin, corresponder el internamiento del vehculo por un perodo de ciento veinte (120) das calendario, incrementndose en sesenta (60) das calendario por cada reincidencia. En caso de que el medio de transporte hubiera sido acondicionado o modificado en su estructura original para la comisin de la infraccin, el propietario del vehculo deber

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reacondicionar el mismo a su estado original, antes de los plazos establecidos en los literales anteriores, segn sea el caso. Si el medio de transporte hubiese sido acondicionado por segunda vez, corresponder el internamiento del vehculo por un perodo de ciento ochenta (180) das calendario, siempre que pertenezca al mismo propietario. De no modificarse su estructura en un plazo mximo de treinta (30) das calendario, se le sancionar con el comiso del vehculo. El propietario de la mercadera incautada puede solicitar la devolucin y la solicitud deber ser presentada por el procedimiento administrativo ante la administracin de aduanas para presentar esta solicitud de devolucin de las mercancas incautadas por la comisin de las infracciones administrativas tipificadas en esta Ley, ser de veinte (20) das hbiles contados a partir del da siguiente de recibida el acta de incautacin DEVOLUCIN DE LAS MERCANCIAS El plazo para resolver las solicitudes de devolucin de las mercancas incautadas ser de sesenta (60) das hbiles, contados a partir del da siguiente de la presentacin de la solicitud de devolucin de mercancas, pudiendo presentarse durante los primeros quince (15) das hbiles cualquier prueba instrumental que acredite el cumplimiento de la normatividad aduanera, sin perjuicio de las pruebas de oficio que durante la tramitacin del procedimiento pueda solicitar la Administracin Aduanera.

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