DEL GOBIERNO

Mariano Matamoros Sur No. 308 C.P. 50130 Tomo CXCV1 A:202/3/001/02 Nmero de ejemplares impresos: 500

CETA

ESTADO DE MXICO

Peridico Oficial del Gobierno del Estado Libre y Soberano de Mxico REGISTRO DGC NUM. 001 1021 CARACTERISTICAS 113282801 Directora: Lic. Brenda Alejandra Romero Paredes Esquivel
Toluca de Lerdo, Mx., mircoles 16 de octubre de 2913 No. 72
SECRETARA DE FINANZAS MANUAL PARA LA PLANEACIN, PROGRAMACIN, PRESUPUESTO MUNICIPAL PARA EL EJERCICIO 2014.

SUMARIO:

GUA METODOLGICA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2013-2015. METODOLOGA PARA LA CONSTRUCCIN Y OPERACIN DEL SISTEMA DE EVALUACIN DE LA GESTIN MUNICIPAL (SEGEMUN).

"2013. Ao del Bicentenario de los Sentimientos de la Nacin"

SECCION TERCERA

PODER EJECUTIVO DEL ESTADO

SECRETARA DE FINANZAS

C-919ERNC> DEL ESTADO DE MXICO

MANUAL PARA LA PLANEACIN, PROGRAMACIN Y PRESUPUESTACIN MUNICIPAL PARA EL EJERCICIO FISCAL 2014
Octubre 2073. CONTENIDO

INTRODUCCIN I. ASPECTOS GENERALES 1.1 1.2 1.3 Marco Jurdico Marco Conceptual Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015

II. ESTRUCTURA PROGRAMTICA MUNICIPAL III. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIN DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO MUNICIPAL

Pgina 111.1 Lineamientos generales

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111.2 Anteproyecto de Presupuesto (primera etapa) 111.3 Proyecto de Presupuesto (segunda etapa) IIA Presupuesto definitivo (tercera etapa)

W iNEXOS IV. I IV.2 1V.3 1V.4 1V.5 IV.6 IV.6 Catlogo de la estructura Programtica Municipal Clasificador por Objeto del Gasto Estatal y Municipal Catlogo de Dependencias Generales y Auxiliares de los Ayuntamientos y Organismos Catlogo de Municipios y Organismos Catlogo de Fuentes de Financiamiento Glosario de Trminos Formatos e instructivos INTRODUCCIN El Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal para el Ejercicio Fiscal 2014, permite a los Ayuntara ntos y entidades pblicas municipales, integrar el Anteproyecto de Presupuesto, en cumplimiento a lo dispuesto en los artculos 134 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, 31 Fraccin XIX, 98, 99, 100 y 101 fracciones 1,11y III de la Le orgnica Municipal del Estado de Mxico y los artculos 285, 290, 293,294 y 295 correspondientes al Ttulo Noveno del Cdi o' Financiero del Estado de Mxico y Municipios. El Manua fue actualizado y aprobado por los Ayuntamientos, dentro del Sistema de Coordinacin Hacendara' del Estado de Mxico on sus Municipios, y es aplicable para las dependencias generales, auxiliares y organismos bajo la linealidad anteriorente 11 citada, lo que hace posible establecer las prioridades del gobierno municipal, con la visin de cumplir con los objetivos identificados en el Plan de Desarrollo Municipal, lo que permite la asignacin de los recursos pblicos con un enfoque de resul dos y origina la integracin de un instrumento que sea la sustancia del funcionamiento gubernamental y motive la eficiente distribucin del recurso. Los pro ositos de este documento son: ..7 Co solidar la integracin del Presupuesto Municipal, con la orientacin de un presupuesto basado en resultado, qu permita otorgar valor pblico (valor creado a travs del otorgamiento de bienes y servicios); ..7 Da a conocer la Estructura Programtica Municipal para que la integracin y operacin del presupuesto que eje cern las Dependencias Generales, auxiliares, y los Organismos Municipales, orienten los recursos en congruencia con lo sgablecido en Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015; I-14er eficiente, eficaz y transparente el proceso de asignacin de los recursos presupuestarios; y

Oentar la programacin de metas e indicadores hacia resultados que permitan la evaluacin del cumplimiento de os objetivos a nivel proyecto y programa y responda a lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal.

Los gobi rnos municipales al igual que el gobierno estatal a partir del 2010 estn transitando de un Presupuesto por Programas, hacia un t+esupuesto basado en Resultados (PbR), estas formas de presupuestar han generado que las Dependencias Generales y Auxiliar de la Administracin Pblica Municipal refuercen las acciones que permitan consolidar los procesos de integracin para alcanzar ese enfoque de resultados que oriente a las unidades ejecutoras de la administracin pblica municipal para que presupu sten, ejerzan, registren, controlen y evalen el uso y destino de los recursos pblicos con la identificacin de la entrega de resul dos en beneficio de la poblacin a la que representan. El prese te Manual para el ejercicio fiscal de! 2014, adems de apoyar los procesos para una mejor coordinacin de acciones y un traba , o en equipo entre la Tesorera, la Unidad de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin (UIPPE) Municipal, en trmino de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios, la Contralora Municipal y las distintas dependencias generale y auxiliares, garantiza realizar la integracin del proyecto de presupuesto de egresos municipal, que sustente programas. y proyectos que se ejecutarn en el ejercicio fiscal, orientando stos a la realizacin de acciones que den cumplim Sito a objetivos preestablecidos en el PDM, los cuales sern verificados a travs de indicadores y metas previstas a alcanzar; 10 que sin duda podr lograr efectos impulsores y multiplicadores del desarrollo y el beneficio de la poblacin. Lo ante dr permite a las administraciones municipales adoptar el modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin que pone n $is en los resultados, lo que propicia que las acciones se orienten hacia el cumplimiento de los objetivos planteados

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para otorgar a la poblacin respuesta a sus necesidades o demandas presentes y futuras, aplicando los conceptos bsicos de la Gestin para Resultados (GpR), permitiendo la distribucin de recursos de manera eficiente y eficaz. Dentro del proceso de planeacin estratgica (PE), el sustento conceptual y las herramientas prcticas para fortalecer la Administracin Pblica, aplicando la Gestin para Resultados son: Presupuesto Municipal; Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), diseada bajo la Metodologa del Marco Lgico (MML); Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN).

El uso de estas herramientas tiene como propsito el lograr los objetivos trazados y obtener los resultados esperados, ambos aspectos consignados desde el Plan de Desarrollo Municipal (PDM), el cual busca alcanzar el desarrollo humano sustentable de los habitantes asentados en cada uno de los 125 municipios de la entidad. Para alcanzar lo anteriormente expuesto, es fundamental que las dependencias generales, auxiliares y organismos municipales, verifiquen que las acciones y proyectos que llevarn a cabo, tengan una asignacin de recursos acorde a los requerimientos y sean congruentes con los compromisos establecidos en los respectivos Programas del Plan de Desarrollo Municipal. Este manual incorpora los criterios, lineamientos y la metodologa que los tesoreros en coordinacin con las unidades de informacin, planeacin, programacin y evaluacin o equivalentes consideran pertinentes para la integracin del Proyecto de Presupuesto, bajo las anteriores consideraciones, siendo fundamental que las dependencias generales, auxiliares y organismos responsables de los programas y proyectos verifiquen que lo definido en los programas anuales se lleve a cabo y sea congruente con los compromisos y objetivos establecidos en los respectivos Programas de las Dependencias Generales, as con lo establecido en los planes y programas que se deriven del Plan de Desarrollo Municipal. La estructura del manual consta de tres captulos y la parte de anexos, dichos captulos desglosan en forma temtica su contenido y se subdividen en apartados para especificar el tema a tratar. En el primer captulo se presenta los aspectos generales, el cual, muestra el marco jurdico - normativo que da sustento al Presupuesto Municipal Basado en Resultados, en el que se especifican los ordenamientos bsicos y el marco conceptual. En el segundo captulo se describe la estructura programtica municipal con la que operan los Ayuntamientos, misma que se define como un instrumento fundamental para la plarieacin, programacin, presupuestacin y evaluacin de las acciones y la aplicacin de los recursos y apoya a la identificacin y vinculacin que el presupuesto tiene con otros elementos del proceso de planeacin municipal, como son el Plan de Desarrollo Municipal y el Programa Anual, donde se derivan los componentes de la estructura programtica municipal. En el tercer captulo se describen las etapas del presupuesto, detallando en la primera etapa los lineamientos para la integracin de los anteproyectos del presupuesto municipal: Lineamientos generales Lineamientos para la integracin del Programa Anual Lineamientos para la integracin del Presupuesto de Gasto Corriente Lineamientos para la integracin del Presupuesto de Gasto de Inversin Lineamientos para el prorrateo de recursos presupuestarios Lneas generales para la definicin de indicadores y metas de Evaluacin del Desempeo Formatos que integran el Anteproyecto de Presupuesto Municipal Glosario de trminos

La segunda etapa son los lineamientos y formatos que integran el Proyecto de Presupuesto y la tercera etapa de este captulo los lineamientos y formatos que integran el Presupuesto Definitivo. I. ASPECTOS GENERALES 1.1 Marco Jurdico

Para la formulacin del Anteproyecto de Presupuesto del Ejercicio Fiscal 2014, el marco jurdico es el siguiente: Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Mxico Ley General de Contabilidad General Gubernamental Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Mxico Ley Orgnica Municipal del Estado de Mxico Ley de Planeacin dei Estado de Mxico y Municipios

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I 6 de octubre de LUIS

Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Mxico

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de Mxico Reglamento de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015 Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios Cdigo de Procedimientos Administrativos del Estado de Mxico Cdigo Administrativo del Estado de Mxico Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado de Mxico y Municipios Reglamento del Libro Dcimo Segundo del Cdigo Administrativo del Estado de Mxico Reglamento del Libro Dcimo Tercero del "Cdigo Administrativo del Estado de Mxico: de las Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Servicios"

A fin .0 precisar algunos ordenamientos que se consideran de mayor uso en el presupuesto, se desglosan los artculos impre c ndibles: CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS r ARTC FRACCIN 13 DESCRIPCIN Los recursos econmicos de que dispongan la Federacin, los Estados, los Municipios, el Distrito Federal y los rganos poltico-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se administrarn con eficiencia, eficacia, economa, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estn destinados. Los resultados del ejercicio de dichos recursos sern evaluados por las instancias tcnicas que establezcan, respectivamente, la federacin, los estados y el distrito federal, con el objeto de propiciar que los recursos econmicos se asignen en los respectivos presupuestos en los trminos del prrafo anterior. CONSTITUCIN POLTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE MXICO TTULO CUARTO DEL PODER PBLICO DEL ESTADO CAPTULO SEGUNDO DEL PODER LEGISLATIVO SECCIN SEGUNDA DE LAS FACULTADES Y OBLIGACIONES DE LA LEGISLATURA DESCRIPCIN FRACCIN Son facultades y obligaciones de la Legislatura: XXXIII XXXIV I I Revisar, por conducto del rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico, las cuentas y actos relativos a la aplicacin de los fondos pblicos del Estado y los Municipios... Fiscalizar la administracin de los ingresos y egresos del Estado y de los Municipios, que incluyen a los Poderes Pblicos, organismos autnomos, organismos auxiliares y dems entes pblicos que manejen recursos del Estado y Municipios, a travs dei rgano Superior de Fiscalizacin. Aprobar los montos y conceptos de endeudamiento anual del Estado y de los municipios, de conformidad con las bases establecidas en las leyes de la materia y dentro de las limitaciones previstas en la Constitucin Federal. TTULO QUINTO DEL PODER PBLICO MUNICIPAL, CAPTULO TERCERO DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS AYUNTAMIENTOS FRACCIN 1 DESCRIPCIN ' Los ,Nyuntamientos podrn celebrar sesiones extraordinarias de cabildo cuando !a Ley de ingresos zsirobada por la Legislatura, implique adecuaciones a su Presupuesto de Egreses, as como por la iacien de las participaciones y aportaciones federales y estatales. Estas sesiones tendrn como - Cinto concordar con e! Presupuesto de Egresas. El Presidente Municipal, promulgar y
de e rndo enviarlo al rgano Superior

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Los Ayuntamientos celebrarn sesiones extraordinarias de cabildo cuando la Ley de Ingresos aprobada por la Legislatura, implique adecuaciones a su Presupuesto de Egresos. Estas sesiones nunca excedern al 15 de febrero y tendrn como nico objeto, concordar el Presupuesto de Egresos con la citada Ley de Ingresos. Al concluir las sesiones en las que se apruebe el Presupuesto de Egresos Municipal en forma definitiva, se dispondr, por el Presidente Municipal, su promulgacin y publicacin, teniendo la obligacin de enviar la ratificacin, o modificaciones en su caso, de dicho Presupuesto de Egresos, al rgano Superior de Fiscalizacin, a ms tardar el da 25 de febrero de cada ao.

PARRAFO TERCERO

CAPTULO CUARTO DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS PRESIDENTES MUNICIPALES 128 IX

Son atribuciones de los presidentes municipales: Presentar al Ayuntamiento la propuesta de presupuesto de egresos para su respectiva discusin y dictamen.

TTULO SEXTO DE LA ADMINISTRACIN Y VIGILANCIA DE LOS RECURSOS PBLICOS

129 Los recursos econmicos del Estado, de los municipios, as como de los organismos autnombs, se administrarn con eficiencia, eficacia y honradez, para cumplir los objetivos y programas a los que estn destinados. El rgano Superior de Fiscalizacin, la Secretaria de la Contralora y las contraloras de los Poderes Legislativo y Judicial, las de los organismos autnomos y las de los Ayuntamientos, vigilarn el cumplimiento de lo dispuesto en este Ttulo, conforme a sus respectivas competencias.

ARTCULO 1

LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL TTULO PRIMERO OBJETO Y DEFINICIONES DE LA LEY CAPTULO NICO DESCRIPCIN FRACCIN
La presente Ley es de orden pblico y tiene como objeto establecer los criterios generales que regirn la contabilidad gubernamental y la emisin de informacin financiera de los entes pblicos, con el fin de lograr su adecuada armonizacin. La presente Ley es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federacin, los estados y el Distrito Federal; los ayuntamientos de los municipios; los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidades de la administracin pblica paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los rganos autnomos federales y estatales. Los gobiernos estatales debern coordinarse con los municipales para que stos armonicen su contabilidad con base en las disposiciones de esta Ley...

LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL TTULO QUINTO DE LA TRANSPARENCIA Y DIFUSIN DE LA INFORMACIN FINANCIERA CAPTULO 1 DISPOSICIONES GENERALES 57
La Secretara de Hacienda, las secretaras de finanzas o sus equivalentes de las entidades federativas, as como las tesoreras de los municipios y 51.15 equivalentes en las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, establecern, en su respectiva pgina de Interne:, los enlaces electrnicos que permitan acceder a la informacin financiera de indos los entes p:blicos que conforman el correspondiente orden de gobierno as como a ios rganos o instancias de transparencia competentes. 'Cr. el caso de Las secretaras de finanzas o sus equivalentes. podrn ,/o, la Iniormacnn hilandera de os municipios de ia entidad incluir, brevio connmn ir.dniWsp ' L- 1 , t& '1,,.,011-,',12S. 1,,,,-narc,,,,:le.-,':,,, 12,-,illco Fador-' ' _ el caso del federativa o, en

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LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL TTULO QUINTO DE LA TRANSPARENCIA Y DIFUSIN DE LA INFORMACIN FINANCIERA CAPTULO 11 DISPOSICIONES GENERALES INFORMACIN FINANCIERA RELATIVA A LA ELABORACIN DE LAS INICIATIVAS DE LEY DE INGRESOS Y LOS PROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS
Las disposiciones aplicables al proceso de integracin de las leyes de ingresos, los presupuestos de egresos y dems documentos que deban publicarse en los medios oficiales de difusin, se incluirn en las respectivas pginas de Internet. Adems de la informacin prevista en las respectivas leyes en materia financiera, fiscal y presupuestaria y la informacin sealada en los artculos 46 a 48 de esta Ley, la Federacin, las entidades federativas, los municipios, y en su caso, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, incluirn en sus respectivas leyes de ingresos y presupuestos de egresos u ordenamientos equivalentes, apartados especficos con la informacin siguiente: ... II. Presupuestos de Egresos: a) Las prioridades de gasto, los programas y proyectos, as como la distribucin del presupuesto, detallando el gasto en servicios personales, incluyendo el analtico de plazas y desglosando todas las remuneraciones; las contrataciones de servicios por honorarios y, en su caso, previsiones para personal eventual; pensiones; gastos de operacin, incluyendo gasto en comunicacin social; gasto de inversin; as como gasto correspondiente a compromisos plurianuales, proyectos de asociaciones pblico privadas y proyectos de prestacin de servicios, entre otros; b) El listado de programas as como sus indicadores estratgicos y de gestin aprobados, y c) La aplicacin de los recursos conforme a las clasificaciones administrativa, funcional, programtica, econmica y, en su caso, geogrfica y sus interrelaciones que faciliten el anlisis para valorar la eficiencia y eficacia en el uso y destino de los recursos y sus resultados. En el proceso de integracin de la informacin financiera para la elaboracin de los presupuestos se debern incorporar los resultados que deriven de los procesos de implantacin y operacin del presupuesto basado en resultados y del sistema de evaluacin del desempeo, establecidos en trminos del artculo 134 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. El consejo establecer las normas, metodologas, clasificadores y los formatos, con la estructura y contenido de la informacin, para armonizar la elaboracin y presentacin de los documentos sealados en este artculo para cumplir con las obligaciones de informacin previstas en esta Ley.

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La Iniciativa de Ley de Ingresos, el Proyecto de Presupuesto de Egresos y dems documentos de los entes pblicos que dispongan los ordenamientos legales, debern publicarse en las respectivas pginas de Internet. Cuarto.- El Consejo Nacional de Armonizacin Contable emitir las normas y formatos para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Ttulo Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental incluido en el presente Decreto a ms tardar el ltimo da hbil de febrero de 2013, con el objeto de que los entes pblicos, presenten de manera progresiva la informacin financiera en los trminos establecidos y cumplan en su totalidad con la presentacin de la informacin, a ms tardar el 31 de diciembre de 2013. Para el caso de los entes pblicos municipales, stos debern cumplir con lo previsto en el Ttulo Quinto de esta Ley, a ms tardar el 21 de diciembre de 2014. Sin embargo, el consejo, a solicitud del ente pblico municipal interesado por conducto de la Secretara de Finanzas o equivalente, podr determinar, tomando en cuenta el tamao poblacional, infraestructura y su insuficiente nivel de desarrollo institucional que ser permisible una fecha distinta a la anterior para dar cumplimiento a las obligaciones previstas en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en el entendido de que dicho plazo no podr exceder del 31 de diciembre de 2015. De resultar procedente la solicitud a juicio del consejo, este deber de publicitar la resolucin y su justificacin por los medios previstos en las obligaciones de transparencia de esta Ley. El consejo

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informar su resolucin al Congreso de la Unin en un plazo de 15 das naturales contados a partir de la fecha de emisin de la misma. En los casos a que se refiere el prrafo anterior el consejo coordinar con las entidades federativas los apoyos y asistencia tcnica que stos requieran con el propsito de fortalecer su desarrollo institucional, infraestructura tecnolgica y la conectividad necesaria para el cumplimiento de esta Ley.

LEY ORGNICA DE LA ADMINISTRACIN PBLICA DEL ESTADO DE MXICO CAPTULO TERCERO ARTCULO 24 FRACCIN XII DESCRIPCIN
A la Secretara de Finanzas, corresponde el despacho de los siguientes asuntos: Dirigir la negociacin y llevar el registro y control de la deuda pblica del Estado; y vigilar y registrar la de los municipios, informando al Gobernador peridicamente, sobre el estado de las amortizaciones de capital y pago de intereses; Establecer la coordinacin de los programas de desarrollo socioeconmicos del Gobierno del Estado, con las de la administracin ' pblica federal y la de los municipios de la entidad, promoviendo la participacin en los mismos de los sectores social y privado. Intervenir en el otorgamiento de los subsidios que concede el Gobierno del Estado a los municipios, instituciones o particulares, con el objeto de comprobar que la inversin se efecte en los trminos establecidos. La Secretaria de la Contralora es la dependencia encargada de la vigilancia, fiscalizacin y control , de los ingresos, gastos, recursos; y

XX

XXVIII

38 BIS IX

Vigilar en los trminos de los convenios respectivos, que los recursos federales y estatales que ejerzan directamente los municipios, se apliquen conforme a lo estipulado en los mismos.

LEY ORGNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MXICO TITULO II DE LOS AYUNTAMIENTOS CAPITULO TERCERO ATRIBUCIONES DE LOS AYUNTAMIENTOS DESCRIPCIN
Son atribuciones de los Ayuntamientos:

ARTCULO 31

FRACCIN

XVIII

Administrar su hacienda en trminos de ley, y controlar a travs del presidente y sndico la aplicacin del presupuesto de egresos del municipio. Aprobar anualmente a ms tardar el 20 de diciembre, su Presupuesto de Egresos, en base a los ingresos presupuestados para el ejercicio que corresponda, el cual podr ser adecuado en funcin de las implicaciones que deriven de la aprobacin de la Ley de Ingresos Municipal que haga la Legislatura, as como por la asignacin de las participaciones y aportaciones federales y estatales. Si cumplido el plazo que corresponda no se hubiere aprobado el Presupuesto de Egresos referido, seguir en vigor hasta el 28 o 29 de febrero del ejercicio fiscal inmediato siguiente, el expedido para el ejercicio inmediato anterior al de la iniciativa en discusin, nicamente respecto del gasto corriente.

XIX

XXI

Formular, aprobar correspondientes.

ejecutar

los

planes

de

desarrollo

municipal

los

Programas

TTULO III DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS MIEMBROS DEL AYUNTAMIENTO, SUS COMISIONES, AUTORIDADES AUXILIARES Y ORGANOS DE PARTICIPACIN CIUDADANA CAPTULO SEGUNDO DE LOS SNDICOS DESCRIPCIN
Los sndicos tendrn las siguientes atribuciones:

ARTCULO 53

FRACCIN

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Cuidar que la aplicacin de los gastos se haga llenando todos los requisitos legales y conforme al
presupuesto respectivo.

TTULO IV REGIMEN ADMINISTRATIVO CAPTULO SEGUNDO DE LA TESORERA MUNICIPAL 95

1 Son atribuciones del tesorero municipal: Administrar la hacienda pblica municipal, de conformidad con las disposiciones legales aplicables; Proporcionar oportunamente al Ayuntamiento todos los datos e informes que sean necesarios para la formulacin del Presupuesto de Egresos Municipal, vigilando que se ajuste a 'las disposiciones de esta Ley y otros ordenamientos aplicables.

CAPTULO TERCERO DE LA HACIENDA PBLICA MUNICIPAL 98 99

100 El gasto pblico comprende las erogaciones que por concepto de gasto corriente, inversin fsica, inversin financiera y cancelacin de pasivo realicen los municipios. El presidente municipal presentar anualmente al ayuntamiento a ms tardar el 20 de diciembre, el proyecto de presupuesto de egresos, para su consideracin y aprobacin. El presupuesto de egresos deber contener las previsiones de gasto pblico que habrn de realizar los municipios. 1 El proyecto de presupuesto de egresos se integrar-bsicamente con: Los programas en que se sealen objetivos, metas y unidades responsables para su ejecucin, as como la valuacin estimada del programa. Estimacin de los ingresos y gastos del ejercicio fiscal calendarizados. Situacin de la deuda pblica. La formulacin de estados financieros o presupuestales se realizar en base a sistemas, procedimientos y mtodos de contabilidad gubernamental aplicables, as como a las normas previstas en otros ordenamientos.

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103

CAPTULO CUARTO DE LA CONTRALORA MUNICIPAL 112 II VI

El rgano de contralora interna municipal tendr a su cargo las siguientes funciones: Fiscalizar el ingreso y ejercicio del gasto pblico municipal y su congruencia con el presupuesto de egresos. Vigilar que los recursos federales y estatales asignados a los Ayuntamientos se apliquen en los trminos estipulados en las leyes, los reglamentos y los convenios respectivos.

CAPITULO QUINTO DE LA PLANEACION 114 115

Cada Ayuntamiento elaborar su plan de desarrollo municipal y los programas de trabajo necesarios para su ejecucin en forma democrtica y participativa. La formulacin, aprobacin, ejecucin, control y evaluacin del plan y programas municipales estarn a cargo de los rganos, dependencias o servidores pblicos que determinen los Ayuntamientos, conforme a las normas legales de la materia y las que cada cabildo determine.

1----

CDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS TTULO SEGUNDO DE LOS PRINCIPIOS DE CARACTER FISCAL CAPITULO PRIMERO DE LAS DISPOSICIONES GENERALES DESCRIPCIN
Para cubrir el gasto pblico y dems obligaciones a su cargo, el Estado y los Municipios percibirn en cada ejercicio fiscal los impuestos, derechos, aportaciones de mejoras, productos, aprovechamientos, ingresos derivados de la Coordinacin Hacendaria, e ingresos provenientes de financiamientos, establecidos en la Ley de Ingresos.

ARTCULO 1 FRACCIN 7

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TTULO NOVENO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CAPTULO PRIMERO DISPOSICIONES GENERALES ARTCULO 285 FRACCIN DESCRIPCIN El Presupuesto de Egresos del Estado es el documento jurdico, de poltica econmica y de politica de gasto, que aprueba la Legislatura conforme a la iniciativa que presenta el Gobernador, en el cual se establece el ejercicio, control y evaluacin del gasto pblico de las Dependencias, Entidades Pblicas y Organismos Autnomos a travs de los programas derivados del Plan Estatal de Desarrollo del Estado de Mxico, durante el ejercicio fiscal correspondiente. El gasto total aprobado en el Presupuesto de Egresos, no podr exceder al total de los ingresos autorizados en la Ley de Ingresos. En el caso de los municipios, el Presupuesto de Egresos, ser el que se apruebe por el Ayuntamiento. 287 Las autoridades competentes que formulen los anteproyectos de presupuesto tanto estatal como municipal sern responsables de que los presupuestos de egresos se encuentren relacionados con el Plan de Desarrollo del Estado de Mxico y el correspondiente Plan de Desarrollo Municipal y los programas inscritos en el Registro Estatal de Planes, Programas y Proyectos. Las Dependencias, Entidades Pblicas y Unidades Administrativas formularn su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de acuerdo con las normas presupuestales vigentes y con base en sus programas y proyectos anuales. Las Dependencias, Entidades Pblicas, Organismos Autnomos y Municipios que reciban recursos por programas de apoyos federales establecidos en un acuerdo o convenio, para la ejecucin de dichos programas, debern prever en el captulo de gasto correspondiente el ejercicio de los mismos, informando de ello para la integracin de la cuenta pblica.

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CAPTULO SEGUNDO DE LA INTEGRACION Y PRESENTACIN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS 290 La Secretara ser la responsable de integrar y someter a consideracin del Gobernador el Proyecto de Presupuesto de Egresos del Estado. En el caso de los municipios, su presupuesto lo integrar la Tesorera y lo someter a la consideracin del Presidente Municipal. 291 Las Dependencias, Entidades Pblicas y Municipios tendrn la obligacin de presupuestar en sus programas las contribuciones federales, estatales y municipales y las aportaciones de seguridad social de conformidad con la legislacin aplicable, as como las acciones comprometidas de mediano y largo plazo. Los captulos de gasto se dividirn en conceptos, partidas genricas y partidas especficas, que representarn las autorizaciones particulares del presupuesto, mediante el clasificador por objeto del gasto que determine la Secretara. En el caso de los municipios, corresponder a su Tesorera emitir el Clasificador por Objeto del Gasto, el cual deber guardar congruencia y homogeneidad con el que determine la Secretara en trminos del prrafo anterior. 294 Antes del ltimo da hbil de mayo, la Secretara dar a conocer a las dependencias y entidades pblicas, para su concertacin, los catlogos que determine, as como los lineamientos para la revisin y alineacin de indicadores para evaluar el desempeo, que servir de base para b formulacin de su Anteproyecto de Presupuesto, para que a ms tardar el da quince del mes de junio le enven sus observaciones. En el caso de los municipios corresponder a la Tesorera dar a conocer el documento a que se refiere el presente artculo, as como recibir las observaciones al mismo. 295 A ms tardar el ltimo da hbil antes del 15 de julio la Secretara enviar a las dependencias y entidades pblicas, el manual para la formulacin del Anteproyecto de Presupuesto y comunicar los techos presupuestarios para la elaboracin de su Anteproyecto de Presupuesto.

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En el caso de los municipios, la comunicacin de techos presupuestarios y del manuai lo har la Tesorera. En la elaboracin del manual, deber guardar congruencia y homogeneidad con el que determine la Secretara.

2916

Las dependencias y entidades pblicas formularn su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de acuerdo con el manual para la formulacin del Anteproyecto de Presupuesto, con base en los techos presupuestarios comunicados y sus programas anuales. El ltimo da hbil anterior al da quince del mes de agosto, las dependencias y entidades pblicas enviarn a la Secretara su Anteproyecto de Presupuesto. Las unidades administrativas de los Municipios enviarn su Anteproyecto de Presupuesto a la Tesorera para ser revisado y en su caso integre al proyecto que se someter a consideracin del Presidente Municipal para su posterior aprobacin por el Ayuntamiento.

298.

300

La Secretara formular los anteproyectos de presupuesto de las dependencias y entidades pblicas cuando no les sean presentados en el plazo determinado. En el caso de los Ayuntamientos, corresponder a la Tesorera formular los anteproyectos en los trminos de este articulo.

301

La Secretara podr efectuar las modificaciones que considere necesarias a los anteproyectos de presupuesto, en cuanto a importes asignados y a la congruencia de la orientacin del gasto con los objetivos de los programas; las modificaciones que realice deber informarlas a las dependencias y entidades pblicas para que efecten los ajustes correspondientes. En el caso de los Municipios lo har la Tesorera, en coordinacin con la unidad de informacin, planeacin, programacin y evaluacin. El Gobernador presentar a la Legislatura a ms tardar el veintiuno de noviembre el Proyecto del Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado. En el caso de los Municipios, el Presidente Municipal lo presentar al Ayuntamiento a ms tardar el veinte de diciembre.

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304

La presentacin del Proyecto de Presupuesto de Egresos, tanto a nivel estatal como municipal, deber incluir: I Exposicin de !a situacin de la Hacienda Pblica del ejercicio inmediato anterior y del ao en curso, as como las previsiones para el prximo ejercicio fiscal; Estimacin de los ingresos por fuente de financiamiento; Estimacin de egresos, agrupados por: .- Clasificacin programtica a nivel de programa y proyecto 2.- Clasificacin administrativa 3.- Clasificacin econmica; Metas de proyecto agrupadas en programas derivadas del Plan de Desarrollo; Resumen y descripcin de la ejecucin de los principales programas, identificando aquellos que comprenden ms de un ejercicio fiscal. CAPITULO TERCERO DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

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FRACCIN

DESCRIPCIN El presupuesto de egresos se ejercer de acuerdo con lo que determine el Decreto de Presupuesto de Egresos y dems disposiciones que establezca la Secretara y la Tesorera en el mbito de sus respectivas competencias. lira vez que se apruebe el presupuesto de egresos por la Legislatura, el Ejecutivo Estatal, por conducto de la Secretara deber comunicar a las dependencias. entidades pblicas y organismos autnomos dentro de los primeros 20 das hbiles del ejercicio fiscal correspondiente, su presupuesto aprobado. En el caso de los municipios la comunicacin a que se refiere el presente artculo la realizar la Tesorera, una vez aprobado el presupuesto por el Ayuntamiento. Las Dependencias , !Entidades Pblicas en el ejercicio de sus asignaciones presupuestarias se ..-

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GACETA
IDE I GOBIERNO

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Las dependencias, entidades pblicas y unidades administrativas municipales informarn y remitirn la documentacin comprobatoria a la Secretara o Tesorera segn corresponda, dentro de los primeros diez das hbiles posteriores al trmino del ejercicio, todos los adeudos contrados al 31 de diciembre del ejercicio inmediato anterior, para ser registrados como pasivos.

LEY DE PLANEACIN DEL ESTADO DE MEXICO Y MUNICIPIOS CAPTULO SEGUNDO DE LA PLANEACIN DEMOCRATICA PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS ARTCULO 19 VIII FRACCIN DESCRIPCIN Compete a los Ayuntamientos, en materia de planeacin democrtica para el desarrollo: Integrar y elaborar el presupuesto para la ejecucin de las acciones que correspondan, de acuerdo con las leyes, reglamentos y dems disposiciones.

REGLAMENTO DE LA LEY DE PLANEACIN DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS ARTCULO 20 FRACCIN DESCRIPCIN En el caso de los Ayuntamientos, las unidades administrativas o servidores pblicos que realicen las tareas de informacin, planeacin, programacin y evaluacin tendrn las siguientes funciones: IV En materia de presupuestacin: a) Integrar en coordinacin con la Tesorera, las dependencias y organismos que conforman la Administracin Pblica Municipal, el proyecto de presupuestos por programas; Verificar y validar la calendarizacin anual para el ejercicio de los recursos autorizados para la ejecucin de los programas y proyectos en el ao fiscal que corresponda; Verificar, en coordinacin con la Contralora Interna, que la asignacin y ejercicio de los recursos se lleve a cabo en alcance de los objetivos, metas y prioridades establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y los Programas autorizados; Informar a la Contralora Interna cuando se detecte alguna accin u omisin que contravenga lo dispuesto en la Ley o en este Reglamento en materia de presupuestacin.

b)

c)

d)

LEY DE FISCALIZACIN SUPERIOR DEL ESTADO DE MXICO TTULO PRIMERO CAPITULO DISPOSICIONES GENERALES

NICO

ARTCULO I

FRACCIN

DESCRIPCIN La presente Ley es de orden pblico e inters general y tiene por objeto establecer disposiciones para fiscalizar, auditar, revisar, substanciar, resolver y sancionar las cuentas y actos relativos a la aplicacin de los fondos pblicos del Estado y de los Municipios; as como los fondos pblicos federales en los trminos convenidos con dicho mbito; asimismo, regular la organizacin, funcionamiento y atribuciones del rgano encargado de la aplicacin de esta Ley. La revisin, fiscalizacin y calificacin de las cuentas pblicas, es facultad de la Legislatura. Para efectos de la fiscalizacin, se auxiliar del rgano Superior, dotado de autonoma tcnica y de gestin. El rgano Superior ser vigilado y supervisado por una Comisin de la Legislatura, en los trminos de la presente Ley y el Reglamento.

c Aek CETA 0EL GOEINIEIRP.110

TTULO SEGUNDO DEL RGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIN CAPTULO PRIMERO DE LAS ATRIBUCIONES ARTCULO 8 1 FRACCIN DESCRIPCIN
El rgano Superior tendr las siguientes atribuciones: I

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Fiscalizar en todo momento los ingresos y egresos de las entidades fiscalizables a efecto de comprobar que su recaudacin, administracin y aplicacin se apegue a las disposiciones legales, administrativas, presupuestales, financieras y de planeacin aplicables; Fiscalizar en todo momento el ejercicio, la custodia y aplicacin de los recursos estatales y municipales, as como los recursos federales en trminos de los convenios correspondientes. Verificar que las entidades fiscalizables que hubieren recaudado, manejado, administrado o ejercido recursos pblicos, se hayan conducido conforme a los programas aprobados y montos autorizados; y que los egresos se hayan ejercido con cargo a las partidas correspondientes y con apego a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas aplicables;

II

Vi

Evaluar la eficacia en el logro de los objetivos contenidos en los programas y la eficiencia en el uso de los recursos pblicos utilizados, la congruencia del ejercicio de los presupuestos con los programas y de stos con los planes; Realizar revisiones que comprendan periodos trimestrales concluidos del ejercicio fiscalizado, las cuales tendrn carcter provisional, lo anterior, sin perjuicio del principio de anualidad al que hace referencia la fraccin XXXII del Artculo 61 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Mxico y lo establecido en las fracciones I y II del presente artculo. Establecer coordinacin, en trminos de esta Ley, con: a) Las Secretaras de Finanzas y de la Contralora, con las contraloras de los municipios y sus organismos auxiliares, rganos internos de control de los Poderes Legislativo y Judicial y de los organismos autnomos, a fin de determinar los procedimientos necesarios que permitan el eficaz cumplimiento de sus respectivas atribuciones;

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XXVII

CAPTULO TERCERO DE LA ORGANIZACIN E INTEGRACIN DEL RGANO SUPERIOR

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1
ilj

El Auditor Superior para el eficaz desempeo de sus funciones ser auxiliado por dos Auditores Especiales: de Cumplimiento Financiero y de Evaluacin de Programas; una Unidad de Asuntos Jurdicos y las dems unidades administrativas que establezca el Reglamento. Sin perjuicio del ejercicio directo por parte del Auditor Superior, el Auditor Especial de Cumplimiento Financiero, tendr las facultades siguientes: Revisar y fiscalizar las cuentas pblicas del ao anterior, incluidos los informes mensuales y trimestrales, que rindan las entidades fiscalizables... III Revisar y analizar la informacin programtica incluida en las cuentas pblicas;

21.

tl TTULO CUARTO DE LAS CUENTAS PUBLICAS, SU REVISIN Y FISCALIZACIN CAPTULO TERCERO DE LAS CUENTAS PBLICAS MUNICIPALES
,

V ART LILO

FRACCIN

DESCRIPCIN
Los Presidentes Municipales y los Sndicos estarn obligados a informar al rgano Superior, a ms tardar el 25 de febrero de cada ao, el Presupuesto de Egresos Municipal que haya aprobado el Ayuntamiento correspondiente.

1.2 Ma o Conceptual Definir del Presupuesto

De acu do a lo que establece el artculo 285 del Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios, el Presupuesto de Egresos s el instrumento jurdico, de poltica econmica y de poltica de gasto, que aprueba el Cabildo, conforme a la propuesta

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GACE TA
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que presenta el C. Presidente Municipal, en el cual se establece el ejercicio, control y evaluacin del gasto pblico de las Dependencias y Organismos Municipales, a travs de los programas derivados del Plan de Desarrollo Municipal, durante el ejercicio fiscal correspondiente. En otra perspectiva, el presupuesto puede definirse como "la expresin contable de los gastos de un determinado periodo, obteniendo los lmites de autorizacin por parte del Cabildo para cumplir con los fines polticos, econmicos y sociales y dar cumplimiento al mandato legal". Para efecto de este manual, el presupuesto es la estimacin financiera anticipada, generalmente anual, de los egresos e ingresos del gobierno, necesario para cumplir con los propsitos de un programa determinado. Asimismo, constituye el instrumento operativo bsico para la ejecucin de las decisiones de poltica econmica y de planeacin. El presupuesto pblico involucra los planes, polticas, programas, proyectos, estrategias y objetivos del municipio, como medio efectivo de control del gasto pblico y en ellos se fundamentan las diferentes alternativas de asignacin de recursos para gastos e inversiones. En el Municipio, el Presupuesto basado en Resultados (PbR), es un conjunto de elementos de planeacin, programacin, presupuestacin y evaluacin mediante los cuales se programan las actividades alineadas a la asignacin del presupuesto, soportadas por herramientas que permiten que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario, incorporen sistemticamente consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicacin de los recursos pblicos, y que motiven a las dependencias generales, auxiliares y organismos del Ayuntamiento a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto pblico y la rendicin de cuentas. El PbR apoya la asignacin objetiva de los recursos pblicos para fortalecer las polticas, programas y proyectos para el desempeo gubernamental, a fin de que aporten mejoras sustantivas a las condiciones de vida de la sociedad. Por ello, busca maximizar los recursos para un mayor volumen y calidad de los bienes y servicios pblicos. El PbR pretende que la definicin de los programas presupuestarios se derive de un proceso secuencia] alineado con la planeacin programacin, estableciendo objetivos, metas e indicadores en esta lgica, a efecto de hacer ms eficiente la asignacin de recursos, considerando la evaluacin de los resultados alcanzados y la manera en que las dependencias y entidades pblicas ejercen los recursos pblicos. Con la adopcin del PbR se apoyarn las fases de: Coordinacin: Al establecer mecanismos de coordinacin entre el presupuesto con el Plan de Desarrollo Municipal y de coordinacin y difusin con las dependencias e instituciones involucradas en la ejecucin de acciones que permitan entregar los resultados que la poblacin espera, es decir llevar a cabo acciones que identifiquen el valor pblico que se otorga. Evaluacin: Al vincular la planeacin, programacin, presupuestacin, seguimiento y ejercicio de los recursos con la evaluacin de las polticas pblicas, de los programas presupuestarios (Programas de estructura programtica municipal) y programas del desempeo institucional; con el objetivo de impulsar el logro de los resultados y la aplicacin del gasto pblico. Modernizacin y Mejoramiento de Mediano Plazo: Tiene como objetivo alinear las estrategias del Plan de Desarrollo Municipal con el mejoramiento de la gestin de las dependencias de la administracin pblica, lo que permitir a travs de la evaluacin la implantacin de polticas y medidas que apoyen mejoras de eficiencia y eficacia en la aplicacin de los recursos, tales como la poltica de austeridad del gasto pblico. Funciones del presupuesto 1. 2. Organizacin para la asignacin presupuestaria: tarea donde se identifican las estructuras programticas, administrativas y del gasto para la orientacin, asignacin y ejercicio del recurso. Control presupuestario: es el proceso de seguimiento que ayuda a identificar que es lo que se est haciendo, al comparar los resultados con los datos programados presupuestados correspondientes y a verificar los logros para en su caso reconducir las tareas. Procesos preventivos del presupuesto: se realizan para corregir el sistema de ejecucin y la forma de organizacin del presupuesto a fin de alcanzar un equilibrio entre lo autorizado y lo ejercido y minimizar el riesgo en las operaciones de las dependencias y entidades pblicas municipales.

3.

Importancia del presupuesto I. Su utilidad, radica en la operacin del proceso de programacin, presupuestacin y ejecucin del presupuesto por las dependencias y entidades pblicas, a fin de minimizar riesgos en la ejecucin de las acciones y en la aplicacin de los recursos, logrando resultados eficientes.

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." cc,171 c.E. 1

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2. Nos pelmite mantener lo planeado a lmites razonables durante la operacin. 3. Condu ir el seguimiento bajo un mecanismo para la revisin y orientacin de polticas, objetivos, estrategias y lneas de
accin.

4.
5.

Cuanti loar, en trminos programticos y presupuestarios para correlacionar los diversos componentes del Programa
Anual. sto es vincular lo programado y alcanzado para identificar resultados e impactos. El uso e la tcnica presupuestal con base en resultados, permite la identificacin de objetivos y resultados de manera anticip da de los programas y proyectos, estableciendo medidas de control mediante el establecimiento de indicadores de des mpeo, utilizando formatos especficos, catlogos programticos, presupuestales y de estructura orgnica, para evitar d plicidades o sobreposicin de propsitos y acciones.

Objetivos l presupuesto

I.

Mejor r el proceso de planeacin para elaborar el presupuesto de forma integral y sistemtica, considerando
que las = tividades que el gobierno municipal programe, se deben plasmar para su desarrollo en un perodo determinado ue stas tengan congruencia con el Plan de Desarrollo Municipal y los programas que de este se deriven. (anual)

2.

Mante er la eficiencia en el control y medicin, identificando los resultados cuantitativos y cualitativos con una
progra acin preestablecida, as como el cabal cumplimiento de la responsabilidad fijada por las diferentes dependencias y organis Os municipales, lo que permitir entregar los resultados de las metas previstas.

3. 4.

Mejorare' proceso de coordinacin, enlazando a las diferentes dependencias auxiliares con sus dependencias generales
para qub se asegure la programacin y presupuestacin de recursos y ejercicio eficiente del presupuesto.

Mejor4r el proceso de seguimiento y evaluacin, para conocer el grado de eficacia y eficiencia, con que han sido
emplea os los recursos destinados a alcanzar los objetivos previstos, posibilitando la determinacin de las desviaciones progra ticas y financieras y se adopten medidas correctivas que garanticen el cumplimiento adecuado de los objetivos planteados.

Finalidade del presupuesto I.

Planear coordinar y relacionar las acciones, los recursos y los resultados de las dependencias y organismos municipales, esta relacin debe identificar la asignacin presupuestal con los volmenes de actividad, los cuales se dan en funcin de los objetives de programas y proyectos que se deban cumplir. 2. Contro ar el manejo de ingresos y egresos de cada Dependencia General o Auxiliar.

Criterios Para el proceso de integracin del proyecto de presupuesto

Para asegurr la integracin del proyecto de presupuesto, en cumplimiento a lo que establece el Artculo 134 Constitucional, se recomienda el modelo de Presupuesto basado en Resultados (PbR), que identifique los logros o resultados del actuar de la administraci ' n municipal, mismo que est dado por la integralidad en su concepcin y en la aplicacin de los recursos en los logros prev stos. El presupuesto no es programtico, ni tendra un enfoque de resultados si no cumple con las siguientes condiciones a. b. c. d. e. Ser un instrumento del sistema de planeacin democrtica; Ser el reflejo de una poltica presupuestaria nica; Ser un proceso debidamente ordenado bajo la estructura programtica municipal; Ser un instrumento donde deben aparecer todos los elementos de la programacin; y Ser un instrumento que contenga los elementos programticos presupuestarios que permitan la transparencia, evaluacin, rendicin de cuentas y entrega de resultados.

Clasificacin del presupuesto por fases

El Sistema d$ Planeacin Democrtica para el Desarrollo del Estado de Mxico y Municipios opera su proceso en cinco fases: 1. 2. 3. 4. 5. PI eacin; Pr gramacin; Pr supuestacin; Se uimiento Ev luacin.

Dicho proc sb es cclico y permite identificar desde el panorama actual hasta la evaluacin y rendicin de cuentas. Para la int gfacin del proyecto del presupuesto se deben tomar en consideracin las fases del Sistema de Planeacin Democrtic , las cuales se identifican a continuacin:

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IDI;L CC:DREIER

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Misin y visin: Identificacin y definicin de los principios y valores institucionales. Diagnstico: Informacin relativa al ambiente interno y externo en funcin de los programas, proyectos y objetivos especficos a alcanzar, identificando fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas. Objetivo: Tomando como base los planteamientos del PDM y sus Programas se definen objetivos especficos, esto es "lo que se pretende lograr", situacin que debe definirse con claridad y calidad, respetando la sintaxis que para tal fin aplica; la definicin y alineacin de objetivos permite identificar tiempo de cumplimiento, acciones a realizar y cantidad de recursos que se aplicaran para alcanzar el objetivo.

c)

d)

Estrategias: Grupo de acciones coherentes, viables y convenientes a aplicar para alcanzar cada objetivo estratgico anulando o neutralizando las amenazas, superando las debilidades, aprovechando las oportunidades y manteniendo o potencializando las fortalezas, lo que permitir la asignacin de recursos y la toma de decisiones tcticas; estas acciones deben ir encaminadas a lograr un posicionamiento competitivo y ventajoso en el entorno socioeconmico, as como a mejorar la eficacia de la gestin.

2.- Programacin presupuestaria: Es la fase donde se efectan las siguientes acciones: a) b) c) Determinacin de la escala de prioridades de los objetivos institucionales a cumplir en el ao fiscal correspondiente. Determinacin de las metas presupuestarias a conseguir compatibles con los objetivos institucionales y de programa y proyecto que desarrolla la Entidad Municipal. Desarrollo de los procesos para la estimacin de los ingresos desagregados por fuente de financiamiento, con el objeto de determinar el monto de la asignacin presupuestaria total de la Entidad Municipal.

Realizando estas acciones se pueden sealar con claridad los objetivos adoptados, las acciones propuestas a efectuarse para lograr esos objetivos; los recursos humanos, materiales y servicios de terceros que demanden esas acciones, as como los recursos monetarios necesarios para realizar objetivos y acciones. 3.- Presupuestacin Integracin Presupuestaria: Se basa en la definicin de las estructuras funcional- programtica, administrativa y econmica del presupuesto, vinculadas entre s con los objetivos institucionales, a partir de la seleccin de las Categoras Programticas (Funciones, Subfunciones, Programas, Subprogramas y Proyectos) contenidas en la Estructura Programtica Municipal, a los cuales se orientan recursos para que dichos objetivos puedan llevarse a cabo por las dependencias generales y/o auxiliares, as como por los organismos municipales. En este contexto el Presupuesto basado en Resultados es: a). Un instrumento del sistema de planeacin estratgica; b). El reflejo de una poltica de asignacin presupuestaria que establece prioridades econmicas y sociales; c). Un proceso debidamente ordenado bajo la estructura programtica; y d). El instrumento en el que convergen todos los elementos de la programacin. Es importante tener en consideracin algunas recomendaciones para la asignacin de recursos con base en los requerimientos e insumos utilizados para la programacin presupuestaria, siendo stos valores universales a considerar durante la etapa de elaboracin del Proyecto de Presupuesto, las cuales se mencionan a continuacin: La competencia: participacin que dentro del ciclo presupuestario, corresponde a las distintas dependencias u organismos del municipio, donde su validacin reconoce la necesidad de que los presupuestos sean aprobados por el Cabildo. La universalidad: significa que el presupuesto ha de contener, separadamente, todos los ingresos y todos los egresos del Estado, que se eroguen sistemticamente de acuerdo a lo que se presupuesta. La claridad: quiere decir que el presupuesto debe presentar una estructura metdica segn criterios uniformes, de tal forma que las diferentes partidas presupuestarias de ingresos y gastos permitan el reconocimiento inmediato de su procedencia y de su finalidad, que faciliten el control de su aplicacin y que todas las etapas del proceso pueden ser llevadas a cabo con eficacia, para ello, es necesario utilizar los criterios del presente manual. La unidad: significa que todos los recursos y gastos de la hacienda pblica, estimados en forma presupuestaria a nivel de entidad, deben ser incluidos en un solo presupuesto, con plena sujecin a la poltica presupuestaria nica definida y z.ciop.sada por la auccridari competente de acummic con el momo leppd, basMcdose en solo co-todo cp(presclo-leso !rilftGiTHTTI:,7;T3,

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La fle il$ilidad, como factor de planeacin est vinculado con la previsin y el costeo, para sustentar una mayor movilidad presup ebtaria y que se adapte a las circunstancias cambiantes del entorno. Espec idad: todos los recursos asignados en el presupuesto debern invertirse solo para lo que fueron asignados, por !o que n camente podrn ser contrados y realizados los gastos, hasta el importe que se haya previsto para ellos en el presup sto y debiendo ser contrados, asignados y pagados solo dentro del perodo para el cual se han autorizado (regla de la anua idad). La pu 1 cidad: recomienda la publicacin del presupuesto mediante gaceta, de tal forma que exista la posibilidad para todos 1 I ciudadanos de informarse, sobre la conducta que siguen quienes son responsables de la actividad financiera. La I' itacin del gasto pblico: Establecer criterios sobre la contencin del gasto pblico, para mantener el dficit presup escario dentro de ciertos lmites en relacin con el ingreso y el comportamiento econmico internacional y de las entida es. Del e tfilibrio presupuestario: se refiere esencialmente al grado de estabilidad del presupuesto; presupone que el gasto en su t !Calidad sea igual a los ingresos, por lo que la asignacin se debe orientar a una prctica para establecer un balance en la presktuestacin. Lineamientos Lineamientos para la asignacin presupuestal: A continuacin se detallan los principios y lineamientos que apoyan el proceso de asignacin de recursos a programas y objetivos que permitan cumplir con las polticas pblicas establecidas desde el Plan de Delaerollo Municipal, stos son: a) L s recursos presupuestarios deben asignarse de tal manera que aseguren "la satisfaccin de las n c,esidades bsicas de la poblacin". Este principio debe considerarse prioritario y preferencial al momento de el Llorar el presupuesto y etiquetar recursos. b) M sh 'ximo uso de recursos disponibles. Implica que la Federacin, los Estados y Municipios deben realizar los M e fu:erzos necesarios y ms an, demostrar que los estn llevando a cabo, para garantizar el cumplimiento de las polticas pblicas, sus objetivos y estrategias mediante la utilizacin de todos los recursos que tengan a su alcance; esto el la utilizacin al mximo de los recursos disponibles. (entindase como recursos no solo los financieros, sino todos aquellos re Ursos susceptibles a ser utilizados, ya sea humanos, materiales, naturales, etc.). Este principio pone bajo la lupa la iorizacin de las decisiones de poltica pblica e implica el anlisis del uso de los recursos presupuestarios.
pif Por lo que "la importancia de elaborar un Presupuesto basado en Resultados (PbR) y medir stos a travs de indicadores p con ao un material valioso para contar con mejor informacin para la toma de decisiones respecto del destino de arrojar anr los recursos !pblicos para establecer las prioridades del gasto, en funcin de las necesidades de quienes son la razn de ser del presuluesto y destinatarios finales: "los ciudadanos" otorgando con ello valor pblico.

Con la pr Oca del Presupuesto basado en Resultados (PbR) se seguirn impulsando modificaciones estructurales al proceso presupuest 9 1, rio, as como a los criterios considerados para la asignacin de recursos pblicos, los cuales se debern asignar destacand el logro de resultados y su consistencia con los objetivos planteados. Presupuestlando de esta manera, se conoce en qu gasta el gobierno, pero sobre todo, qu resultados entrega a la sociedad al ejercer el presupuesto. Asimismo, lee pretende incrementar la cantidad y calidad de los bienes y servicios pblicos, reducir el gasto administrativo y de ubernamental, promover las condiciones para el desarrollo econmico y social, y sobre todo, generar un mayor ubernamental, impacto d la accin del gobierno en el bienestar de la poblacin. La relevan ia, de estos propsitos como uno de los objetivos de poltica fiscal, es el mejoramiento de la asignacin y ejecucin del gasto, med arte la evaluacin de resultados y una mayor transparencia y rendicin de cuentas 4.- Segui lento y evaluacin.- Estas fases, se describen en la Gua Metodolgica para la Evaluacin y Seguimiento del Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015. 1.3 Plan e Desarrollo Municipal 2013-2015 Planear re cesenta una accin bsica y central que nos permite trazar el rumbo a seguir, identificando claramente nuestras debilidade yi fortalezas; as como determinar prioridades. El Plan de Desarrollo Municipal es un documento tcnico - poltico de la administracin pblica municipal que se formula para conducir I a gestin municipal, tiene por contenido: un diagnstico -anlisis de las fortalezas, oportunidades, debilidades y

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amenazas (FODA)-, la prospectiva, la misin, visin, las estrategias, los objetivos, lneas de accin, indicadores, metas y una cartera de proyectos, en l se sintetizan los anhelos y aspiraciones de la sociedad. Su integracin es producto de un ejercicio democrtico, donde los diversos sectores sociales nutren con su sentir la visin del municipio que se quiere tener, plasmando esto en polticas pblicas municipales, las cuales se identifican incluyentes, y hace nfasis en los aspectos que propician el bienestar social y el crecimiento econmico, asimismo identifica las necesidades bsicas de la poblacin, lo que determina el rumbo para trabajar por resultados y mantener la confianza de la sociedad. Ei Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015, tiene como pilares temticos: un Gobierno Solidario, una Sociedad Protegida y un Municipio Progresista; todo ello cimentado sobre ejes transversales para una gestin gubernamental distintiva: Financiamiento para el desarrollo y Gobierno eficiente que genere resultados, cuya accin es fortalecer de manera simultnea a cada pilar temtico, identificando que un Gobierno Solidario es aquel que responde a las necesidades sociales, culturales y educativas de sus habitantes, el Municipio Progresista promueve el desarrollo econmico regional y una Sociedad Protegida, es aquella en la que todos sus miembros sin distincin alguna tengan derecho a la seguridad en todos sus niveles; as como acceso equitativo a una justicia imparcial. Un Gobierno de Resultados es aquel que mide sus logros y alcances por medio de la percepcin inmediata y tangible de mejoras por parte de los habitantes, situacin que se da a travs de la aplicacin de indicadores puntuales, transparentes y objetivos, a travs de una Gestin Pblica municipal eficiente que oriente el quehacer institucional hacia la obtencin de resultados en beneficio de los habitantes del Municipio; y el Financiamiento para el Desarrollo, se refiere al empleo eficiente de los recursos disponibles para la consecucin de resultados. Este documento rector de la administracin pblica municipal tiene un carcter democrtico, porque su contenido inscribe las demandas y necesidades de la sociedad, lo que hace que sea un proyecto de comunidad, donde se establezcan los elementos para salvaguardar la integridad y el patrimonio de las personas, la paz social y la programacin para mejorar los servicios pblicos y el bienestar social. Sus objetivos, estrategias, lineas de accin, indicadores y metas se establecen a travs de la estrategia de desarrollo. En ellos se plasman las prioridades generales del Municipio, para responder a las peticiones expresadas por la sociedad, mismas que debern corresponder a las condiciones del entorno municipal. El Plan de Desarrollo Municipal se vincula con los Programas de Desarrollo Regional, ya que son documentos que orientan las acciones gubernamentales de la entidad y municipios, y constituyen el marco de referencia para que las reas administrativas identificadas como dependencias y organismos elaboren su Programa Anual y su Anteproyecto de Presupuesto, asegurando el desarrollo local y territorial. Para poder dar cumplimiento a lo que se establece en el Plan de Desarrollo, se elabora el presupuesto de egresos, el cual debe reflejarse en el Programa Anual que elaboran los Ayuntamientos para sustentar la asignacin y distribucin del presupuesto, por lo que al valorar el avance de la programacin anual se mide en el cumplimiento de objetivos y metas del Plan. El Programa Anual, permite traducir los lineamientos de planeacin del desarrollo econmico y social del Municipio en objetivos y metas concretas a corto plazo, definiendo responsables, temporalidad y territorialidad de la ejecucin de las acciones, asignndose recursos humanos, materiales y financieros para su ejecucin. La importancia de los programas anuales radica en las ventajas que ofrecen para que en forma explcita se sealen objetivos, acciones y resultados a alcanzar en cada proyecto, con la aplicacin de los recursos presupuestarios. Situacin que da objetividad, certeza y coherencia a los compromisos planteados en los programas anuales de las dependencias, organismos municipales o sus similares. II. ESTRUCTURA PROGRAMTICA MUNICIPAL La Estructura Programtica del Gobierno Municipal (EPM), es un instrumento clasificador de acciones para la planeacin, programacin, presupuestacin y control del gasto pblico, as como para evaluar el desempeo gubernamental. La Estructura Programtica Municipal, se apoya en los elementos de la planeacin estratgica y constituye un medio para ordenar las acciones y recursos de la gestin gubernamental; sta relaciona las metas con los recursos presupuestados y los resultados que esperan alcanzar las dependencias y organismos municipales, permitiendo evaluar de forma amplia el impacto de las acciones del quehacer municipal en el mbito social, econmico y territorial. La Estructura Programtica Municipal contribuye a la integracin del presupuesto basado en Resultados (PhR) el cual debe contener las siguientes caractersticas: Atender y mostrar las prioridades de la gestin municipal y el cumplimiento de la normatividad; Propiciar la congruencia, equidad, transparencia eficacia y eficiencia del presupuesto; Asignar recursos pblicos a prioridades identificadas en las demandas sociales;

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Generar un valor agregado como resultado de la accin de gobierno;

Dar transparencia al ejercicio del gasto pblico; Presentar una rendicin de cuentas a travs de indicadores de desempeo; y Proporcionar elementos o resultados sobre el cumplimiento de las acciones pblicas.

Comp Ontes de la Estructura Programtica'

La Estru tlura Programtica Municipal, es un conjunto de categoras y elementos programticos que sirven para dar orden y direcci al gasto pblico en su clasificacin funcional, y a la vez define el mbito de su aplicacin.

Catego las y Elementos Las cat goras programticas;

integran los diferentes niveles de agrupacin en que se clasifican las actividades que realizan las depe dencias, organismos del agua, DIF municipales, o sus similares, permitiendo as identificar lo que se va a hacer con los recurso pblicos y definir el universo de la accin gubernamental. Dichas categoras son: Funcin, Subfuncin, Programa, Subprog alea y Proyecto.

Los ele 'entos programticos;

contienen la informacin cualitativa de lo que se pretende lograr con los recursos pblicos,

stos sola: la Misin, Visin, Objetivos, Indicadores y Metas, que ayudan tambin a identificar y evaluar el desempeo que se progranala desde el Plan de Desarrollo Municipal y el Programa Anual. De estla, , forma, las categoras programticas vinculan el proceso presupulstario con la accin pblica; mientras que los elementos progranalticos establecen los objetivos y nietas del gasto y proporcionan los elerrktos para la evaluacin. Por tal; la relacin de categoras y elementos programticos asocia los recursos pblicos con las acciones a realizar, en trminos de un rendimielnto medido a travs de indicadores.
Categoras Programtic

Estructfra Programth
Elementos Programticos res I Misin

r1

Visin Objetivos Err I Estrategias

INO

L OBJ

Formulacin de: Flan de Desarrollo

La inte0acin del Presupuesto Municipal para el ejercicio fiscal 2014, se cabo con base en la estructura programtica que operan los llevar municipiPS de la entidad, la cual se conforma por cinco categoras:

cijc,

Funcin Subfuncin Programa Subprogram o- Proyecto

SF
o jj j

Funcin
Es una divisin principal del esfuerzo organizado, encaminado a prestar un

F:)

servicio Pblico concreto y definido y se identifica con los campos de accin que el marco jurdico le establece al sector pblico. Tiene pk objeto agrupar en conceptos generales, los gastos del sector pblico con base en los objetivos de corto y mediano plazo kle se inscriben en el Plan de Desarrollo Municipal, lo que contribuye a logros comunes, como pueden ser, la seguridad pblica y la proteccin civil, el fomento al desarrollo econmico o el desarrollo urbano sustentable, entre otros. La estrutura programtica de los municipios propuesta para el ejercicio fiscal 2014, consta de un total de 10 funciones, mismas que conatiltuyen el nivel mximo de agregacin. Subfuncin Muestra:11m conjunto de programas que persiguen objetivos y metas especficas, integrndose en esta categora programtica 27 subfuncikes que favorecen el logro de la Funcin.

Progra na
Represe itit a un conjunto organizado de actividades que satisfacen uno o ms objetivos especficos de un sector de desarrollo, para alc azar una o varias metas. El programa implica un costo determinado, pueden realizarlo una o ms dependencias generale , auxiliares u organismos municipales, se identifica como parte de una funcin y sirve de base para programar y examina el grado de avance de los objetivos planteados y comprende uno o ms proyectos. C.onsti un vinculo entre las acciones y servicios del sector pblico, comprendidos en las categoras funcionales con las depend Bias ejecutoras y la agrupacin del presupuesto. La estru tara programtica de los municipios para el 2014, consta de un total de 47 programas, mismos que deben contenerse en el Pla de Desarrollo Municipal.

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Es un subconjunto del programa que reviste las mismas caractersticas y tiene la finalidad de agrupar los proyectos con base en objetivos y metas especficas que identifican un logro, un beneficio o un producto del programa, en este nivel programtico se integran 88 subprogramas. Proyecto Representa a un conjunto bsico de actividades afines y coherentes que se agrupan para responder al logro de los objetivos de un programa, en estos se identifican metas, indicadores y recursos con unidades administrativas. La estructura programtica municipal propuesta para 2014, consta de un total de 125 proyectos. III. LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS MUNICIPAL 111.1 Lineamientos Generales A fin de fortalecer b capacidad hacendaria y orientacin del presupuesto de egresos municipal, para poder atender con oportunidad las funciones del quehacer pblico, es importante establecer criterios y lineamientos de carcter general que sustenten jurdica y normativamente, la integracin, ejecucin y evaluacin del presupuesto, estos lineamientos son: La Tesorera y la Unidad de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin Municipal o los servidores pblicos responsables de realizar las tareas en la materia, sern en el mbito de sus competencias los responsables de integrar y someter a cabildo el presupuesto municipal. Las dependencias generales, auxiliares y organismos municipales o similares, deben integrar sus respectivos anteproyectos de acuerdo al presente manual, a fin de que la UIPPE y Tesorera los revisen e identifiquen la congruencia con su Plan de Desarrollo Municipal y se asignen los recursos pblicos, los cuales debern ser utilizados de manera racional y con el enfoque de resultados. En la integracin del presupuesto, se debern considerar los catlogos que en este manual se anexan, a fin de que exista una visin de clasificacin de recursos funcional, administrativa y econmica congruente en todos los Ayuntamientos de la Entidad. El proyecto de presupuesto, deber contener los objetivos, metas e indicadores, mismos que debern estar vinculados al Plan de Desarrollo Municipal correspondiente. Las dependencias generales, auxiliares y organismos formularn su anteproyecto de Presupuesto con estricto apego al marco jurdico y normativo aplicable, ajustndose al techo presupuestario que la Tesorera les comunique, aplicando criterios de racionalidad para la programacin de recursos a cada proyecto, de acuerdo al catlogo de la estructura programtica municipal, captulo y partida del gasto, a fin de que les permita cumplir con las metas sustantivas comprometidas en su Programa Anual. El costeo de los recursos presupuestarios ser con base en los techos financieros que la Tesorera comunique a las dependencias y organismos municipales, aplicando el sistema de prorrateo aqu recomendado. Para realizar el costeo se recomienda identificar los gastos directos e indirectos, adems de dividir la asignacin de los recursos en gasto corriente y gasto de inversin, as como generar una estrecha vinculacin entre las acciones previstas a realizar y el costo que estas requieren, como son los servicios personales, los insumos o materiales, el gasto administrativo y pago de servicios. Para sustentar el gasto es necesario elaborar una programacin de acciones e identificacin de logros, productos, impactos o alcances en el medio territorial, social, ambiental o administrativo, que se ver reflejado en el Programa Anual. Las dependencias generales y auxiliares, en coordinacin con la Unidad de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin Municipal o los servidores pblicos responsables de realizar las tareas en la materia, elaboraran las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR), apoyndose en el uso de la Metodologa del Marco Lgico (MML), la cual contendr los indicadores estratgicos y de gestin, para evaluar el desempeo de los programas presupuestarios, de acuerdo a lo que se establece en la Metodologa para la Construccin y Operacin del Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN). El proceso de implementacin y adopcin del PbR demanda el fortalecimiento de los mecanismos de coordinacin entre las reas de planeacin, evaluacin, presupuesto, control y vigilancia del gasto pblico, con los responsables de la ejecucin de las actividades y programas presupuestarios, y con ello establecer un marco institucional municipal que permita brindar mayor certidumbre en la distribucin de los recursos, as como transparentar el proceso presupuestario en su conjunto. Una de las tareas importantes de la Tesorera, la UIPPE y de cada una de las dependencias generales y auxiliares es la identificacin de las responsabilidades en la ejecucin de programas y proyectos por dependencia municipal; para apoyar este proceso en este manual se encuentra el formato denominado "Dimensin administrativa del gasto" (PbRM-0 I a); el cual permite

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identifica da asignacin de recursos por programa, proyecto y dependencia que realiza las acciones que permiten dar cumplimi rito a objetivos planteados y que se asuma el compromiso y responsabilidad de cada unidad administrativa municipal en resultados que beneficien a la poblacin que atienden. la entreg

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El preso uesto de egresos municipal consta de tres etapas para su integracin y autorizacin final o definitiva, las cuales son: 111.2 An eproyecto de Presupuesto (Primera etapa) ecto de Presupuesto es la recopilacin de la informacin de Dependencias Generales, Auxiliares y Organismos por la El Antep 0 , Tesorer y la UIPPE en el mbito de sus responsabilidades para ser revisado e integrar el Proyecto de Presupuesto, lo anterior se encu tra normado en los Artculos 296 y 298 del Cdigo Financiero; donde se establece la competencia de las Unidades Adminis ativas quienes formularan su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de acuerdo a las normas presupuestales vigentes con base en sus programas y proyectos, mismos que se enviaran a ms tardar el ltimo da hbil anterior al 15 de agosto a a Tesorera para su revisin. Para ate der a io anterior se debe considerar lo siguiente: 111.2.1 Lineamientos para la integracin del Programa Anual El Programa Anual, constituye un componente del Presupuesto por Programas que es la base para transitar al Presupuesto basado en Resultados (PbR), en el cual se plasman los objetivos, estrategias, metas, indicadores y proyectos, de acuerdo a las prioridades del Plan de Desarrollo Municipal y las demandas de la sociedad, para ser traducidas en proyectos y acciones concretas a desarrollarse en el perodo presupuestal determinado, lo que nos permite conocer con mayor certeza acerca de qu se va a hacer?, para lograr qu?, y cmo y cundo se realizar?. La integracin del Programa Anual deber partir del techo financiero que la Tesorera asigne a cada unidad administrativa en cada programa, lo que servir de base para la programacin y la presupuestacin de las actividades a desarrollar del Anteproyecto de Presupuesto; dicha asignacin se tendr que llevar a cabo identificando la informacin plasmada en los formatos PbRM-01 a y PbRM-01 b. Para fijar y dar a conocer a las dependencias municipales los techos financieros tal como lo establece el Artculo 295 del Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios, la Tesorera una vez estimando los ingresos y descontando los costos irreductibles (servicios personales + materiales y suministros necesarios + servicios generales necesarios + gastos de deuda + pasivos), fijar los techos financieros para cada Dependencia General. El Programa Anual deber permitir la evaluacin programtica y presupuestal del ejercicio del gasto, en trminos de resultados, tanto cuantitativos como cualitativos. Pra la formulacin del Programa Anual debern ser llenados los formatos: (PbRM-01a; PbRM-01b; PbRM-0 I c; PbRM01 d, PbRM-0 le)

con el llenado de los formatos que integran el Programa Anual y el Anteproyecto de Presupuesto se deber Para ini requisita el formato PbRM-0 la "Dimensin administrativa del gasto", el cual tiene como propsito identificar a nivel de estructu ai administrativa los programas y proyectos de los cuales se responsabiliza cada una de las dependencias generales y auxiliare municipales. En este ointexto se continua con el llenado del formato (PbRM-0 I b) "Descripcin del Programa presupuestario", mismo que tien como propsito, identificar el diagnstico del entorno de responsabilidad del programa respectivo para sustentar y justificar la asignacin del presupuesto del ejercicio fiscal 2014; definir los objetivos que se pretenden alcanzar, y establecer las estrategi6s que sern aplicadas para dar viabilidad al logro de dichos objetivos. El llenad de l i este formato es responsabilidad de los titulares de las dependencias y organismos municipales ejecutores de los program s,, segn sea el caso, en coordinacin con el titular del rea de planeacin o su equivalente, segn la estructura orgnica de cada yuntamiento y con la Tesorera la cual para asignar recursos deber tener en cuenta la situacin diagnstica y los objetivo de cada programa y proyecto. Para ap ar este proceso se deben tomar en cuenta los programas y diagnsticos establecidos desde el Plan de de Desarrollo Municip I; as como los indicadores de Desarrollo Social y Humano, establecindolos como instrumentos para la planeacin, el diseo, 1 ejecucin y la evaluacin de poltica de desarrollo social, estos instrumentos apoyan la integracin del diagnstico del entorno de responsabilidad por programa y permite el direccionamiento del gasto de manera congruente y racional. El forma q PbRM-01c "Metas Fsicas por Proyecto" tiene como propsito establecer las acciones relevantes y sustantivas para cad proyecto, mismas que debern reflejar la diferencia entre el cumplimiento alcanzado durante el ejercicio fiscal 2013 y las cifras programadas que se estimen alcanzar en el ejercicio 2014.

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Las acciones relevantes que se definan debern interrelacionarse con los fines y resultados y representar los logros y productos que se pretenden con los proyectos, y que en su conjunto permitan alcanzar los objetivos determinados y pueden llegar a general un impacto o beneficio social; en estas acciones estarn ya incluidas las de carcter adjetivo, mismas que no se habrn de referenciar en su Programa Anual, ya que suelen ser de tipo administrativo; como lo son por mencionar slo un ejemplo la compra de bienes muebles, vehculos o insumos que permiten la ejecucin de acciones de gran impacto. En la integracin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos 2014 municipal, las dependencias generales, auxiliares y organismos debern identificar cuando sea el caso, la ubicacin geogrfica de sus acciones relevantes en la descripcin de la accin. Lo anterior implica que debern programar sus acciones y metas con identificacin territorial. Es importante destacar que la determinacin de las metas sirve de base para la construccin del indicador, por lo que en cada una de ellas se observar de manera analtica y responsable esta relacin, sin perder de vista la asignacin presupuestaria. En la formulacin del Programa Anual es importante asegurar que exista la debida correspondencia entre el conjunto de metas establecidas en los proyectos agrupados en cada programa, las cuales quedan determinadas en el formato PbRM-01c "Metas Fsicas por Proyecto con el cumplimiento de los objetivos del programa que corresponda, el cual se debe consultar en el formato PbR-0 lb "Descripcin del Programa presupuestario"; es decir, cada meta deber tener algn grado de contribucin al logro de uno o ms objetivos y en su conjunto, el alcance de las metas deber asegurar el cumplimiento de los objetivos del Plan de Desarrollo Municipal. El formato PbRM-0 Id "Ficha tcnica de diseo de indicadores estratgicos o de gestin 2014", tiene como finalidad el registro de los indicadores de gestin que se manejan en el SEGEMUM, mismos que debern estar vinculados directamente a las metas programadas en el formato PbRM-0 I e, en la Matriz de Indicadores para Resultados por Programa presupuestario, stos indicadores estn alineados a nivel de estratgicos o de gestin. El llenado de estos formatos, es responsabilidad compartida de los titulares de las dependencias generales, auxiliares y organismos municipales ejecutores de los programas, y el titular del rea de planeacin o su equivalente, quienes debern de realizar esta actividad de manera conjunta. El formato (PbRM-01e) "Matriz de Indicadores para Resultados por Programa presupuestario", tiene una relacin con el formato PbRM-Old, su finalidad consiste en conjuntar la totalidad de los indicadores que permitan identificar el logro o beneficio que se espera alcanzar y que a travs de los procesos de evaluacin se medirn para conocer el nivel de cumplimiento de los objetivos y metas de cada uno de los programas presupuestarios que comprende el programa anual del ejercicio fiscal 2014. Para apoyar el llenado de este formato, se recomienda consultar el Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUM), donde se detalla la construccin y determinacin de indicadores por programa presupuestario y que se han actualizado para el ejercicio fiscal 2014, los indicadores debern ser revisados, seleccionados y adaptados a las caractersticas de cada Municipio. 111.2.2 Lineamientos generales para la definicin de indicadores y metas de evaluacin del desempeo Para apoyar los procesos de requisicin de informacin en los formatos (PbRM-0 I d) "Ficha tcnica de diseo de indicadores estratgicos o de gestin" y PbRM-0 I e "Matriz de Indicadores para Resultados por Programa presupuestario", se integra en este Manual el apartado de lineamientos generales para la definicin de indicadores y metas de evaluacin del desempeo, por lo que para poder comprender y definir de manera mas clara lo que es un indicador y su construccin se precisa lo siguiente: La evaluacin es la fase que cierra el proceso presupuestario, proporciona elementos que valoran el nivel de avance en los objetivos, estrategias y polticas del Plan de Desarrollo Municipal y permite a la Tesorera y UIPPE o su equivalente en el mbito de sus responsabilidades, ponderar y orientar las decisiones presupuestales. En ese sentido, los gobiernos municipales han implementado el Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUM), el cual se fortalece cada vez ms con la integracin de las Matrices de Indicadores para Resultados, en los Programas Anuales que sustentan al Presupuesto de Egresos. El SEGEMUM, se integra por una batera de indicadores que orientan y miden la gestin gubernamental, utilizando fundamentalmente la Metodologa del Marco Lgico (MML) como la base para poder cumplir los procesos de evaluacin de los Programas presupuestarios. En ste sentido, es recomendable usar los indicadores estratgicos y de gestin del SEGEMUM, as como las MIR, que cada ayuntamiento determine necesarios para asegurar la completa evaluacin del cumplimiento de los objetivos de los Programas Anuales y del propio Plan de Desarrollo Municipal, teniendo presente la agrupacin segn las categoras de la Estructura Programtica. Este sistema permite a las dependencias generales, auxiliares y organismos municipales:

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Establecer los compromisos y la magnitud de los retos a lograr para satisfacer las necesidades de la poblacin a la que atiende el gobierno municipal; Detectar y/o prevenir desviaciones que impidan alcanzar los objetivos; Generar un proceso de auto-evaluacin y mejores prcticas en el servicio de la operacin diaria; Evaluar el cumplimiento de sus objetivos; e Informar a la comunidad sobre los resultados de la gestin gubernamental municipal.

Para la defi idin de las MIR's de cada Programa presupuestario a su cargo, las dependencias usarn la Metodologa del Marco Lgico (M L), explicada en el SEGEMUN. Por tanto la MR, ser el instrumento de planeacin estratgica que permitir la construcci Ordenada de objetivos, indicadores y alineados con los objetivos del Plan de Desarrollo Municipal. La MML permite focalizar el nilisis, seguimiento y evaluacin de los programas presupuestarios y del gasto asignado. Tambin facilita el anlisis respecto a I sl clasificaciones, tanto administrativa como funcional del gasto. indicadores del SEGEMUM con el presupuesto, permitir mejorar los procesos de planeacin, programacin y El vincular I presupuest ion, con lo que se fortalecer la informacin que al respecto se encuentra plasmada en el propio Plan de Desarrollo. En el caso e que los indicadores del SEGEMUM no sean suficientes para alinear las acciones con los objetivos, se presentan algunas indi aciones, observando que la informacin bsica requerida para proceder a la determinacin de indicadores para los programas proyectos es la siguiente: Identificar la relacin de programas y proyectos programticos en que participa cada dependencia general, auxiliar y organismos del Ayuntamiento. Dikioner del Catlogo de Categoras Programticas, as como de las claves y denominacin de las direcciones generales o equivalentes, conforme al diagrama del modelo de estructura administrativa. Una vez identificada y determinada la informacin anterior, se debern seguir los siguientes criterios: Incluir o construir indicadores estratgicos y de gestin que se encuentran en el Plan de Desarrollo Municipal y en el SEGEMUM, buscando que tengan las siguientes caractersticas: Que respondan al cumplimiento o logro de un objetivo. Que generen o identifiquen algn resultado o producto al cierre o entrega de cada ejercicio fiscal, el cual deber cuantificar el beneficio. De forma especial, los indicadores que se alinean a proyectos estarn asociados al logro de un servicio o producto y deben tener vnculo directo a cada lnea de accin en el Programa Anual por lo que de acuerdo a la linealidad vertical de la MIR, stos se alinean a nivel de componente y actividad. Tipologa ldi indicadores Existen dos tipos de indicadores en el SEGEMUN que se han definido para la evaluacin del desempeo de la administracin pblica municipal: Eatiatgicos.- Miden el cumplimiento de objetivos estratgicos de los programas del Plan de Desarrollo y del Programa Anual. Di Gestin.- Miden la eficiencia y eficacia de la administracin pblica municipal, as como tambin estn ntimamente ligti dos a las acciones y a los productos y servicios, estos se vinculan con los distintos proyectos de la estructura pr gramtica y determinan el logro alcance o beneficio obtenido con la ejecucin de acciones y la entrega de servicios y/o productos. En consecuHdia, los indicadores que presenten las dependencias, organismos auxiliares o equivalentes, en su AnteproyeOto de Presupuesto deben medir aspectos de impacto, beneficio, cobertura y eficiencia en el logro de los objetivos y acciones gubernamentales; dichos indicadores se calcularn cuando menos por dos variables, una dependiente y otra independiente. Las variable de los indicadores debern cumplir los siguientes requisitos: Ser objetivas (que representen un vnculo directo con el propsito del programa a partir de datos reales, disponibles y cdnistentes); S r relevantes en la sealizacin del cumplimiento del programa o proyecto; y P porcionar informacin adecuada para la toma de decisiones de los responsables del proyecto o programa.

Metodolo la para la construccin de indicadores para medir el resultado o desempeo de la gestin pblica, deben ser relacionados a partir de los factores Los indica res g crticos de loto del programa o de parmetros estndar.

Pgina 23 Los indicadores, por lo general son una razn aritmtica entre dos o ms variables, por ejemplo, tasa de mortalidad, porcentaje
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de poblacin atendida en educacin bsica, porcentaje de nios vacunados, etc., que reflejan el comportamiento observado en un aspecto relevante de la ejecucin de un programa o proyecto. Para la construccin de los indicadores es necesario tener presente lo siguiente: Identificar los objetivos de cada programa o proyecto, (saber qu se quiere medir); Definir las acciones o productos impactados; Verificar que se tengan las dimensiones necesarias para reflejar el logro esperado; y Establecer las metas compromiso para el ejercicio fiscal anual, producto de la relacin de variables y el factor de escala.

Para lograr indicadores relevantes y que midan los logros, avance o impacto, es necesario seguir los siguientes pasos: Paso I. Los indicadores deben estar orientados al logro de los objetivos de programas y metas del proyecto; esto es, el parmetro de medicin facilitar la identificacin del cumplimiento del objetivo. Los objetivos describen especficamente lo que se quiere lograr a travs del programa. Dichos objetivos deben estar alineados a los objetivos del Plan de Desarrollo Municipal. Paso 2. Definir los componentes crticos del xito (variables del indicador), se refiere a las acciones que sealan los resultados concretos y a la necesidad, observando que deben obtenerse y correlacionarse para estar ciertos de que se ha tenido xito en el logro de los objetivos, por lo que es necesario preguntarse qu es vital para dar cumplimiento al objetivo?. Ello permite continuar con la identificacin de variables dependientes e independientes del indicador; esto es, las acciones relevantes que realiza la dependencia ejecutora y su universo de responsabilidad o comparacin. Paso 3. Definicin de indicadores.- La construccin de indicadores implica establecer, tanto la denominacin (nombre del indicador) como su frmula de clculo. Se realiza con la identificacin de las variables que representen la mejor manera de medir su cumplimiento. Los indicadores deben expresar el resultado esperado en cada uno de los componentes y muestran la relacin entre variables, por ejemplo: (Nombre del indicador) Eficacia de la poltica recaudatoria del impuesto predial=
Ingresos reales recaudados por concepto de impuesto predial (variable dependiente) Total de ingresos estimados a recaudar por impuesto predial (variable independiente)

Frmula de clculo (variables)

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Finalidad o descripcin del indicador: representa el poder recaudatorio del municipio Donde el nmero total de alumnos que ingresan al sistema educativo es la poblacin objetivo y la variable independiente; y el nmero de alumnos que abandonan sus estudios, es la variable dependiente de la accin programada. El indicador se refiere a poblacin que realiza la accin vs poblacin objetivo. Paso 4. Verificar si han quedado consideradas las dimensiones de evaluacin requeridas. Las dimensiones de evaluacin que se han considerado para los indicadores de resultados son: impacto, cobertura, eficiencia, calidad y economa. Cada una de estas dimensiones refleja un factor importante para el cumplimiento de los objetivos; por tanto, es necesario que se verifique que las dimensiones requeridas han quedado cubiertas a travs de los indicadores definidos. Paso 5. Establecer metas para los indicadores, esto es el resultado esperado. Las metas describen el valor numrico a lograr para cada indicador, y se establecen en funcin de las necesidades y expectativas de los usuarios. Adems del objetivo es necesario identificar las operaciones clave, preguntndose A travs de que procesos o accin relevante las dependencias dan cumplimiento a su misin? Aunque debemos orientar las metas o resultados hacia la satisfaccin de las necesidades de nuestros usuarios, a veces se hace difcil determinar objetivos realistas, ya que entran en juego muchos factores. Con estas consideraciones, es importante que los resultados que se establezcan sean factibles de alcanzar, pero retadores. Para establecer las metas para los indicadores, es muy til identificar la meta ideal o estndar, es decir el valor numrico necesario para poder considerar que cada objetivo se ha logrado. Caractersticas de las metas de un indicador Retadoras. Con base en el objetivo fundamental de mejorar la efectividad del sistema gubernamental, y satisfacer cada vez ms las necesidades (de nuestros usuarios), las metas deben comprometer mejoras en el desempeo.

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Nicanzabl S. Deben ser factibles de alcanzar, las unidades responsables deben realizar un anlisis del desempeo histrico del 'actor en c ektin, identificar las necesidades de los beneficiarios, la capacidad de respuesta actual de la unidad, y el potencial de mejora esti ludo, para con base en esto, fijar la meta a alcanzar en un periodo determinado. Medibles. Deben ser factibles de medir, para ello se debe contar con los datos de las variables que permitan arrojar los "esultados lel indicador, el cual debe identificar el logro, resultado o alcance del objetiv planteado. Ejemplos F--e indicadores Indicador del Cobertura de servicio alumbrado pblico por colonia. Indicador Tasa de variacin porcentual en el Registro de Pequeos Contribuyentes. Forma de Medicin (Colonias que cuentan con el servicio de alumbrado pblico en condiciones de operatividad / Total de colonias que integran el municipio )*100 (402 /423)*100 = 95% Forma de Medicin ((Pequeos contribuyentes registrados ao actual / Total de pequeos contribuyentes existentes al cierre del ao anterior )-1) * 100 ((72,275 / 68,460 )-1)*I00 = 5.6% Forma de Medicin (Personal policial total / Poblacin total del municipio) * 100, 000 hab (2,049 / 819,561 )*100,000 = 250 policas por cada 100 mil hab
El estndar ONU es de 289 policas por cada 100 mil hab,

Olfetivo Ampliar la cobertura de los servicios de alumb :do pblico en las colonias del municipio de Naucalpan.

Objetivo Incremen .i la recaudacin municipal mediant- campaas de registro de pequeos contribuyentes (REPECOS) en -municipio de Toluca.

Indicador Objetivo Contar don personal de seguridad Tasa de cobertura de pblica sbficiente para garantizar el Policas por cada 100 mil bienestar ida la poblacin del municipio habitantes del municipio. considerando los parmetros mnimos necesario establecidos por la ONU.

1112.3 Linjearnientos para la determinacin del Presupuesto de Gasto Corriente Para darci rden y congruencia a las funciones de la Administracin Pblica Municipal, encaminadas al logro de los objetivos i determina os en el Plan de Desarrollo Municipal, las dependencias y organismos conocedores de las prioridades y demandas ciudadanaa y con base en los avances de los ejercicios anteriores, elaborarn su Anteproyecto de Presupuesto de Egresos para el ejercicio filo& del ao 2014. Los anteproyectos de presupuesto deben identificar los recursos necesarios para: Atender el costo de las plantillas de personal autorizadas de cada dependencia general, auxiliar u organismo municipal, piara lo cual debern considerar las partidas especficas del gasto, que permitan dar cumplimiento a los compromisos laborales; es decir, aquellos que por ley deben pagarse a cada servidor pblico, adems de los que a travs de la firma de los convenios con el Sindicato nico de Trabajadores del Estado y Municipios se realicen; Cubrir los gastos directos de las dependencias generaies, auxiliares y organismos municipales; resupuestar de ser necesario, los recursos para otorgar donativos y ayudas a terceros, as como los subsidios que se t riga contemplado otorgar; entificar los gastos indirectos o generales a nivel de proyecto y objeto del gasto y aplicar a estos el sistema de prOrrateo; y Ilso.blecer las fuentes de recursos financieros.

Para la el1 boracin del Anteproyecto de Presupuesto Municipal las dependencias generales, auxiliares y organismos deben observar I siguiente: ealizar su anteproyecto a precios corrientes; al cifras debern cerrarse a pesos; y s necesario identificar todas las partidas de gastos que inciden en cada captulo, segn el clasificador por objeto del Sto vigente, para considerar aquellas que se requieran y evitar la asignacin de recursos en partidas en las que no xista la necesidad de asignacin. Cabe me cionar que la Tesorera, recibir los anteproyectos de presupuesto de las dependencias generales, auxiliares y organism s le integrar el proyecto de forma conjunta con la Unidad de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin municipal elnidamente validado por stas.

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Para la integracin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos, las dependencias generales, auxiliares y organismos debern cumplir con los lineamientos contenidos en este manual. La propuesta de presupuesto deber integrarse en los formatos PbRM 03 al PbRM 07 en todas sus series, para ello, es necesario tener la plantilla de personal autorizada y una propuesta de insumos y requerimientos a nivel de cada una de las dependencias generales, auxiliares y organismos municipales, as como los catlogos y anexos que se presentan en este manual. De forma especifica, las dependencias y organismos municipales en su Anteproyecto de Presupuesto integrarn adems de los formatos PbRM Ola al Ole, el formato PbRM 04a "Presupuesto de Egresos Detallado". Para la asignacin de los recursos del Captulo 1000 Servicios Personales, es necesario identificar el costo de la plantilla de personal actual y estimar montos para cumplir con posibles compromisos laborales que respondan a la firma de convenios, as como a los recursos que se comuniquen como asignaciones presupuestailas para este captulo, por lo que es necesario incluir el tabulador salarial. Los recursos que se presupuesten dentro del Captulo 2000 Materiales y Suministros, debern estar sujetos a los criterios de racionalidad y austeridad que cada Ayuntamiento especifique, como forma complementaria en este manual, con lo que se elabora el Programa Anual de adquisiciones. La asignacin de recursos al Captulo 3000 Servicios Generales, deber estar sujeta a la normatividad que establezca la Tesorera y el rea administrativa en materia de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria. Para distribuir la asignacin de recursos a ambos captulos, se debern identificar gastos directos e indirectos. La identificacin del gasto directo lo har cada dependencia y deber tener referencia a las distintas partidas de gasto especificas que as correspondan de los captulos 2000 y 3000, para cada proyecto de la estructura programtica municipal. Los gastos directos, como se define en las primeras pginas del presente documento, son aquellos que inciden directamente en la produccin de un bien o servicio, por lo que se identifica plenamente una actividad con un producto. Es importante hacer esta precisin del gasto para evitar que estos montos se prorrateen y se genere una deficiencia presupuestal a las partidas especficas. y por tanto al proyecto, ya que no es lo mismo prorratear el gasto en un monto fijo e identificado de papelera, a un proyecto que tiene programada la edicin, reproduccin y difusin de un documento. 111.2.4 Lineamientos para la determinacin del Presupuesto de Gasto de Inversin Captulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles: Sin contraponer la poltica de gasto de cada Ayuntamiento, es recomendable que la previsin de recursos para la adquisicin de activos fijos, est sujeta a la disponibilidad de recursos presupuestarios y el requerimiento sea concertado con la Tesorera, presentando para ello la justificacin del por qu de la programacin de las adquisiciones. Captulo 6000 Inversin Pblica: Los recursos de inversin para obra pblica sern asignados a las unidades responsables de la ejecucin de obras y/o servicios que conforman el gobierno municipal, quienes lo programarn para un ejercicio con estricto apego a la normatividad en la materia; para ello, elaborarn un Programa Anual de obras especfico, alineado al Plan de Desarrollo Municipal. En el caso de que se presupueste la ejecucin de obras pblicas mediante convenios con otros sectores pblicos y privados, se deber identificar el estimado de recursos que se aportarn por cada uno de los sectores. Los recursos de inversin que se autoricen se destinarn principalmente a: La terminacin de las obras pblicas en proceso. La asignacin de recursos a nuevos proyectos se fundamentar en criterios que garanticen el cumplimiento de las demandas de la sociedad establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal o bien por nuevos requerimientos que apruebe el Ayuntamiento. Los proyectos de obra pblica debern ser evaluados social y econmicamente, para identificar la relacin costo beneficio de los mismos y sealar posibles fuentes financieras de acuerdo a sus caractersticas, as como la justificacin de su prioridad.

Cuando existan obras cuya ejecucin requiera varios ejercicios presupuestarios, las dependencias debern presentar a la Tesorera, el programa de ejecucin de la obra en donde se establezcan claramente los plazos para su ejecucin, identificando la fase a realizar en el presente ao. Dicho documento, servir para integrar el expediente tcnico.

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111.2.5 Lideamientos para el prorrateo de recursos presupuestarios

La integr cin del presupuesto ha evolucionado hasta alcanzar un sistema de mayor precisin, por lo que de forma complem tarja a la asignacin directa del gasto, se deben distribuir los recursos del gasto generales o indirectos. Para esta tarea, se rece a la consideracin de cada Ayuntamiento, una metodologa para la asignacin del presupuesto de los captulos de gasto 200 Materiales y Suministros) y 3000 (Servicios Generales), denominada prorrateo de gastos que tienen la caracterstica de ser glo ales o indirectos. Los crite ices establecidos para el prorrateo del gasto, permiten asignar con mayor eficacia los recursos pblicos por dependen i4, objeto del gasto y proyecto. Lo anteri r sin detrimento para que las dependencias generales y auxiliares puedan realizar otros clculos ms exactos o apliquen rb mtodo que les facilite la asignacin de recursos generales o indirectos a nivel de proyecto. En la con ideracin de que las Tesoreras comunican el techo financiero por dependencia y captulo del gasto, el prorrateo del recurso e para asignar los recursos a las dependencias que tengan la responsabilidad de ejecutar sus acciones en ms de un proyecto, por lo que se recomienda considerar los siguientes criterios: El pr rrateo del gasto operativo debe realizarse para cada captulo y partida especfica, considerando para ello el peso o prop rcin presupuestal que represente la plantilla de personal asignada al desarrollo y cumplimiento de las metas de cada proy cto, con respecto al total de la dependencia en ese captulo. Por lo que el presupuesto para cada proyecto en los capt9los 2000 3000 ser producto de multiplicar el total de recursos de ese captulo (descontando gastos directos ya ident(ficados), por el porcentaje de servicios personales que tiene dicho proyecto. Para Oefinir el peso que tienen los servicios del personal de una dependencia en cada proyecto, es necesario identificar quienes participan con mayor tiempo en las acciones inscritas en cada proyecto. La determinacin de su inscripcin ser a un s lo proyecto, ste debe ser donde mayor contribucin tiene cada servidor pblico de sus actividades; una vez ident fibados, es necesario conocer cuanto cuesta de forma porcentual del total de recursos de servicios personales. En el pro rateo del presupuesto, slo se incluyen las partidas del gasto operativas consideradas como de aplicacin general. Las deperrldencias u organismos para determinar el factor de prorrateo del gasto operativo a nivel proyecto, debern considerar los siguier tes criterios: Identificar los insumos requeridos para la ejecucin de cada una de las acciones programadas en cada proyecto, Clasificando cuales se dan por costeo directo y cuales tendrn que definirse por prorrateo; conocer el requerimiento de materiales y suministros que pueden ser costeados y valorar su adquisicin; Determinar el nmero de personas que participan en cada proyecto y qu peso tienen dentro del captulo 1000 de la Clependencia u organismo. Establecer el monto asignado a cada proyecto en los captulos 2000 y 3000, identificando costo asignado directo y Monto producto del prorrateo. El presupuesto para prorrateo se distribuir entre las partidas donde se inscriben requerimientos no costeables directamente. Pletodollasa para la Asignacin de Recursos por Prorrateo Corno se coment en prrafos anteriores, para realizar la distribucin de los montos presupuestarios generales o no identificalles de forma directa se deber identificar el peso porcentual del presupuesto que tiene cada proyecto, segn el costo de acuerdo a servidores pblicos que en l se encuentran inscritos. Para ello, se recomienda realizar el siguiente proceso: dentificar el nmero total de servidores pblicos adscritos a la dependencia general u organismos municipales y el mero de proyectos en que se programan acciones y recursos. i Agrupar al total de servidores pblicos sin importar la categora o nivel, en proyectos a los que se alinean sus acciones, 'liara ello, es importante tener presente que cuando una persona apoya las acciones de dos o ms proyectos, quedar ncluido en el que colabore con mayor tiempo. Eialmenre, dividir el costo que representa el personal de cada proyecto, entre el costo total de servidores de la ependencia u organismos para obtener el peso relativo del proyecto.

Una vez i 'clarificado el monto para gastos generales o indirectos, estos sern multiplicados por cada resultado obtenido, por el peso reta leo que cada proyecto tiene en servicios personales, para hacer posible la distribucin a nivel de sus respectivas partidas gaseo.

Cuando 1 s,dependencias por sus actividades que desarrollan, en cada proyecto utilicen insumos que se pueden costear de forma directa, I s' metas incluidas en esas partidas del gasto no entran a factor de prorrateo; por lo que para separar los gastos indirecto del total de recursos del captulo 2000 o 3000, es necesario restar el gasto directo, esto es, quitar los recursos que :ficados =MG gasto de insumos costeados por partidas del gasto corriente.

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La distribucin del gasto total para indirectos o servicios generales que tenga asignado cada proyecto, se distribuir a su vez en cada una de las partidas especificas que requieren recursos (stas pueden tener o no asignacin de gasto directo), utilizando para ello la proporcin porcentual registrada del ejercicio de recursos del ao inmediato anterior. Es importante tener presente que dicha distribucin debe existir en el presupuesto 2014, en caso contrario, es necesario realizar la distribucin bajo la metodologa utilizada anteriormente o dividir el presupuesto a nivel de partida especfica con costos emitidos. Ejemplo de prorrateo A manera de ejemplo, se presenta el clculo del presupuesto de una dependencia que identifica sus acciones en dos proyectos, a partir de informacin hipottica. Pasos a seguir I.- Recepcin del techo presupuestario comunicado por la Tesorera, por captulo de gasto, a la dependencia general "Desarrollo Urbano y Obras Pblicas". Captulo de Gasto 1000 Servicios Personales 2000 Materiales y Suministros 3000 Servicios Generales 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 6000 Inversin Pblica Total Monto ($) 1,450,000 220,000 190,000 40,000 60,000 1,120,000 3'080,000

Como el prorrateo del presupuesto se realiza slo en los captulos 2000 y 3000, sern los que se tomen en consideracin, ya que los otros captulos tienen requerimientos presupuestales totalmente identificables; no obstante, es importante tener presente la distribucin del gasto de los servicios personales, para que con base en ste se pondere el peso especfico de cada proyecto. 2.- Identificacin del nmero de personas y costo para el captulo de Servicios personales Identificacin de personal Personal de apoyo general Personal de apoyo directo a los proyectos Total de personal Nmero de Plazas 3 7 10 Costo por Unidad( 520,000 930,000 1,450,000

Bajo este supuesto, observamos que la participacin directa de las personas que se encuentran plenamente identficadas en la realizacin de actividades destinadas al cumplimiento de las metas de los proyectos son siete, lo que refiere que tres servidores pblicos tienen que ser asignados segn el grado de apoyo o importancia del proyecto. 3.- Identificacin de proyectos de la estructura programtica, en que participa la dependencia general, auxiliar u organismo municipal. Clave del Proyecto 070102 070103 Nombre del Proyecto Regulacin y Control del Desarrollo Urbano Rehabilitacin y Mantenimiento de reas Urbanas Personas Asignadas 4 6 Costo de Servicios Personales ($) 540,000 910,000 Peso relativo del Proyecto') 37% 63%

I) El peso del gasto de servicios personales, ' es producto de la divisin de la suma de los recursos asignados a cada servidor pblico alineado a un proyecto, entre el gasto total asignado en servicios personales a la direccin. El uso del ponderador queda a criterio de la dependencia. 4.- Prorrateo del Gasto Operativo de la dependencia Desarrollo Urbano y Obras Pblicas Captulo de Gasto Captulo 2000 Gasto Comunicado 220,000 Gasto Directo 86,000 Gasto Directo por Pro ecto 31,820 54,180 Gasto Indirecto por Proyecto 49,580 84,420

Gasto Indirecto 134,000

Proyectos 070102(37%) 070103(63%)

Pgina
Captulo 3000 190,000

410 C e -ira
, 110 DEL CO6llE121

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15,540 26,460 54,760 93,240

42,000

148,000

070102(37%) 070103(63%)

Total

410,080

128,000

282,000 1

128,000

282,000

Es impo nte recordar que el gasto a prorratear es aquel que tiene aplicacin global y slo es para los captulos 2000 y 3000, su asignado s dio con el peso porcentual del presupuesto del Captulo de Servicios Personales por proyecto. El cuadr Superior muestra la asignacin del presupuesto a nivel de captulo del gasto; no obstante, ste debe tener represent cin en cada partida especfica que sea de aplicacin a travs de una distribucin prctica, tomando como factor de divisin e porcentaje que representa el gasto de la partida especfica respecto al total del captulo del gasto del ejercicio inrnediat ahterior. 5.- Costo ttal por proyecto

Clave del I Proyec

070 I 0

Nombre del Proyecto

y Regulacin del Control Desarrollo Urbano Rehabilitacin y Mantenimiento de reas Urbanas

Servicios ( personales $
540,000

Gasto Operativo Captulo 2000 ($)

88,000

Gasto Operativo Captulo 3000 ($)

76,000

Transf. Captulo 4000

15,000

Bienes Muebles e Inmuebles Captulo 5000

25,000

Obra Pblica Captulo 6000 6

0

Total $
784,000

07010

910,000

132,000

114,000

25,000

35,000

3,080,000

4,256,000

Total

1,450,000

220,000

190,000

60,000

60,000

3,080,000

5,040 000

Para la a ighacin del presupuesto por partida especfica del gasto y por proyecto, se realizarn dos tareas: la primera procede de la ide tificacin del gasto directo, el cual se ubica para cada partida especfica cuando ste sea el caso y la segunda se realiza utilizand el monto total del gasto indirecto de cada proyecto, mismo que se prorratea segn el peso porcentual que muestra cada part da especfica del gaste, ejercido en el ao inmediato anterior.

111.2.6 F rmatos que integran el Anteproyecto de Presupuesto

PROYECCIN DE LOS INGRESOS_

TESORERAS UNIDAD DE I NE ORIVIACION PLANEACIN, PRO U RATAACI N Y EVALUA

nN (Uf P PE)

Para la i tgracin del Anteproyecto de Presupuesto, adems de los formatos PbRM, que integran el Programa Anual los cuales 01a.-Identificacin de la Dimensin Administrativa del Gasto; PbRM-0 1 b.- Descripcin del Programa; PbRM-0 1 c.son Pb Metas FI itas por Proyecto; PbRM-0 1 d.-Ficha tcnica de diseo de indicadores estratgicos o de gestin y PbRMOle.- Mtriz de Indicadores para Resultados por Programa presupuestario y Dependencia General, en los que se deben definir las necedades y oportunidades del municipio, mismas que deben coincidir con Plan de Desarrollo Municipal para ser traducidas en proy tos y acciones concretas a desarrollarse en el periodo presupuestal determinado, se debern integrar los formatos que identifiq en la asignacin presupuestal por concepto de gasto como son los que a continuacin se mencionan: e

Presupuesto de ingresos para el ejercicio fiscal 2014 (Presupuesto de Ingresos Detallado) (PbRM 03a).En este formato se debe registrar los ingresos que se estiman recaudar para el siguiente ejercicio, antes de la publicacin de la Ley de Ingresos, Participaciones Federales y Programas Federales y Estatales, el cual servir como base para comunicar los techos financieros a cada una de las Dependencias Generales.

Proyec in de los Egresos

La Teso (4ra una vez conociendo la proyeccin de ingresos podr utilizar el siguiente formato para proporcionar a cada Depend ntia General sus techos financieros, reflejando los gastos fijos e indirectos (servicios personales + materiales y suminist o:s necesarios + servicios generales necesarios + gastos de deuda).

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Las Dependencias Generales en coordinacin de las Unidades de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin sern las responsables de la realizacin de los siguientes formatos: Presupuesto de Egresos Detallado (PbRM 04a).- Este formato deber registrar los proyectos por partida de gasto los cuales tendrn que coincidir con los formatos del Programa Anual (PbRM Ola, PbRM Olc) en estructura programtica y gasto estimado por proyecto. La Tesorera una vez conociendo la proyeccin de ingresos podr utilizar el siguiente formato Presupuesto de Egresos Detallado PbRM 04a en el que se identifican los insumos para la ejecucin de cada proyecto, iniciando, por parte de la Tesorera, con la asignacin de los gastos fijos o irreductibles y dejando a consideracin de las dependencias municipales los gastos directos alineados a cada proyecto, con base en el techo financiero comunicado para proporcionar a cada Dependencia General sus techos financieros, reflejando los gastos fijos e indirectos (servicios personales + materiales y suministros necesarios + servicios generales necesarios + gastos de deuda). La Tesorera, con base en la informacin proporcionada en el formato PbRM 04a deber integrar el siguiente formato: Presupuesto de Egresos por Objeto del Gasto y Dependencia General (PbRM 04b).- Este formato deber registrar los proyectos por partida de gasto los cuales tendrn que coincidir con los formatos del Programa Anual (PbRM Ola, PbRM Olc) en estructura programtica y gasto estimado por proyecto. 111.3 Proyecto de Presupuesto (Segunda etapa) 111.3.1 Lineamientos generales La integracin del Anteproyecto de Presupuesto es la base para que la Tesorera y la UIPPE o su equivalente en el mbito de sus respectivas competencias realicen los anlisis de la informacin vertida en el documento antes mencionado y se proceda en la determinacin del Proyecto de Presupuesto el cual segn lo que establece el Artculo 99 de la Ley Orgnica Municipal y el 302 del Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios deber ser presentado por el Presidente Municipal al ayuntamiento a ms tardar el 20 de diciembre para su consideracin y aprobacin. Por lo que en cumplimiento al Artculo 47 de la Ley Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico, el Presidente Municipal y Sndicos debern informar a ms tardar el 25 de febrero de cada ao al rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico el Presupuesto aprobado por el cabildo para el Ayuntamiento. 111.3.2 Formatos que integran el Proyecto de Presupuesto
PROYECTO DE PRESUPUES O DE INGRESOS. PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS.

Programa Anual PbRM-01a, PbRM-01b, PbRM-01c, PbRM-Old, PbR-Ole, PbRM-2a Por Objeto del Gasto y Dep. Gral. PbRM 04b Egreso Global Calend arizado PbRM 04c Cartula de Presupuesto de Egresos PbRM 04d

Ingreso detallado PbRM 03a

Cartula de Ingresos PbRM 03b

Presupuesto por Proyecto. PbRM 04a

TESORERAS UIPPE

INFORMACIN VINCULADA AL PROYECTO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS.

Tabulador de sueldos. PbRM 05 Programa Anual de adquisiciones. PbRM 06

Programa Anual de Obras. PbRMI-Ola

Reparaciones y Mantenimiento de Obra. PbRM E-072

DEPENDENCIAS GENERALES CORRESPONDIENTES TESORER

Para determinar el proyecto de presupuesto de egresos se debe conocer la estimacin de ingresos que sern captados por el ayuntamiento por lo que para este fin se deber integrar el Proyecto de Presupuesto de Ingresos, para lo cual nos apoyaremos

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en el form te Presupuesto de ingresos para el ejercicio fiscal 2014 (Presupuesto de Ingresos Detallado) (PbRM 03a), el c al fue requisitado durante la etapa del anteproyecto y en el que se debern registrar los ingresos estimados a nivel concepto distribuirlos por mes, del mismo modo se incluir la Cartula de Presupuesto de Ingresos (PbRM 03b), el cual se re iStrarn los importes del formato (PbRM 1-01), por tipo de Ingreso. Respecto el Proyecto de Presupuesto de Egresos, una vez recopilada la informacin del Anteproyecto de Presupuesto por la Tesorera la UIPPE o su equivalente: mediante los formatos del Programa Anual (PbRM-Olen todas sus series), as como del Presupuest. de Egresos Detallado (PbRM 04a). El primer Floreado del Presupuesto basado en Resultados Municipal, lo integrar el Programa Anual a nivel municipio. El responsable el rea de planeacin, con base en la informacin proporcionada por cada una de las dependencias generales y organismo ser quien integre este documento, que ser la base para sustentar la asignacin de los recursos, para su

:1

presentaci n y aprobacin por el Ayuntamiento en sesin de cabildo, en el momento en que sea presentado el proyecto de presupuest , para ello se debern integrar al proyecto de presupuesto lo siguiente: Formato del Programa Anual (PbRM-01 en todas sus series), as como el PbRM-2a "Calendarizacin de Metas Fsicas", 1 cual tiene por objeto identificar trimestralmente la ejecucin de la meta anual las cuales provienen del formato PbROlc. Presupue&to de Egresos Detallado (PbRM 04a).- Este formato deber registrar los proyectos por partida de gasto los cuales tendrn que coincidir con los formatos del Programa Anual (PbRM Ola y PbRM 01 c) en estructura programtica y gasto estimado per proyecto, en este formato se identifican los motos por Partida Especfica, Partida Genrica, Concepto y Capitulo del Gasto, lie cada proyecto a nivel de Dependencia General y Auxiliar. Presupueito de Egresos por Objeto del Gasto y Dependencia General (PbRM 04b).- En este formato se integran los or partida especfica y concentra la suma de los formatos (PbRM 04a) Presupuesto de Egresos Detallado a nivel de

concepto

Dependen la General Egreso G obal Calendarizado (PbRM 04c).- Este formato deber contener la suma de los formatos (PbRM E-04b) por Partida Especfica, Partida Genrica, Concepto y Capitulo del Gasto de todas las Dependencias Generales. Cartula Presupuesto de Egresos (PbRM 04d).- Este formato deber registrar los importes del formato (PRE 04c).por captulo de Gasto. Informacin Vinculada al Proyecto de Presupuesto de Egresos. Tabuladoj. de Sueldos (PbRM 05).- El monto total de este formato debe coincidir con el capitulo 1000 contenido en la Cartula d Presupuesto de Egresos (PbRM 04d). El Programa Anual de Obra (PbRM E-07a) y el Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento (PbRM E07b).- debern corresponder al importe del captulo 6000 Inversin Pblica contenido en la Cartula de Presupuesto de Egresos (PbRM 04d. El Programa Anual de Adquisiciones (PbRM 06).- Este formato considera las adquisiciones de bienes y servicios de los proyectos, reflejando los captulos 2000, 3000 y 5000. r al rgano Superior de Fiscalizacin sobre la Aprobacin del Proyecto de Presupuesto se deber presentar la Para inforMa siguiente informacin: Oficio de presentacin.- Deber estar dirigido al Auditor Superior del OSFEM, indicando que se informa de la Aprobacin del Proyecto ce Presupuesto de Ingresos y Egresos para el ejercicio fiscal correspondiente, fundamentado en el Art. 47 de la Ley Superior d Fiscalizacin del Estado de Mxico y debidamente firmado por la autoridad competente. Copia cerkificada del acta de cabildo, consejo directivo junta de gobierno.- Deber reflejar el monto del Proyecto de Presupuesto, sealar la forma de aprobacin (unanimidad o mayora), el desarrollo de los hechos, el dicho de cada uno de los actuantes, tus firmas y sello.

Cartulas de Presupuesto de Ingresos y Egresos (PbRM 03b y PbRM 04d).- Debern coincidir con el importe aprobado n el Acta correspondiente, manifestando que se trata de Proyecto de Presupuesto en el recuadro asignado para ello, debern c ntener todos los captulos y conceptos del ingreso y el egreso aun se presenten en ceros (catlogos vigentes). II .4 Presupuesto Definitivo en su carcter de ratificado o modificado (Tercera etapa)
111.4.1 Lineamientos generales La Consti tjcin Poltica del Estado Libre y Soberano del Mxico en su Artculo 125; considera que una vez aprobada la l y de n$resos por la Legis atura, los Ayuntamientos podrn hacer sesiones extraordinarias de cabildo para adecuar su

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Presupuesto de Egresos, sin exceder el 15 de Febrero cuyo objetivo ser concordar con la citada Ley de Ingresos. Al concluir las sesiones en las que se apruebe el Presupuesto de Egresos en forma definitiva, se dispondr por el Presidente Municipal la obligacin de enviar la ratificacin o modificaciones de dicho Presupuesto de Egresos al rgano Superior de Fiscalizacin a ms tardar el 25 de febrero de cada ao. 111.4.2 Formatos que integran el Presupuesto Definitivo
PRESUPUESTO DEFINITIVO DE INGRESOS
(EN Su CALIDAD DE MODIFICADO O IIMICADO)

PRESUPUESTO DEFINITIVO DE EGRESOS.

Ingreso detallado PbRM 03a POA PbRM-01a, PbRM-01b, PbRM-01c, PbRM-Old, PbRM-01e, PbRM-2a Por Objeto del Gasto y Dep. Gral. PbRM 04E, Egresa Global Calendanzado PbRM 04c Caratula de j ap Presupuesto de Egresos PbRM 04d

4
Cartula de Ingresos PbRM 036

Presupuesto Detallado. PbRM 04a

TESORERAS Uf PP E INFORMACIN VINCULADA AL PRESUPUESTO DEFINITIVO DE EGRESOS Tabulador de sueldos. PbRM 05 Programa Anual de adquisiciones PbRM 06

Programa Anual de Obra PIO M E 073

Reparaciones y Mantenimiento de Obra PbRM 07b

DEPENDENCIAS GENERALES CORRESPONDIENTES

Considerando como base el Proyecto de Presupuesto se realizar el Presupuesto Definitivo, que contiene lo siguiente: Presupuesto Definitivo de Ingresos Una vez publicado la Ley de Ingresos, Participaciones Federales y Programas Federales y Estatales, se podr tener una estimacin ms precisa de los Ingresos Totales, lo cual se deber plasmar en los siguientes formatos: Ingreso Detallado (PbRM 03a).- Este formato deber registrar los ingresos estimados a nivel concepto y su distribucin por mes. Cartula de Presupuesto de Ingresos (PbRM 03b).- Este formato deber registrar los importes del formato (PbRM 1-01) .por tipo de Ingreso. Presupuesto Definitivo de Egresos en su carcter de ratificado o modificado Para la realizacin del Presupuesto Definitivo de Egresos se considera la informacin de los formatos que conforman el Programa Anual (PbRM-Ola, PbRM-01b, PbRM-01c, PbRM-0 I d, PbRM-01e), as como del Presupuesto de Egresos Detallado (PBRM 04a), formato en el que se deber registrar los proyectos por partida de gasto los cuales tendrn que coincidir en estructura programtica y gasto estimado por proyecto, con los formatos PbRM Ola y PbRM 01 c. Al contar con un presupuesto definido se deben ratificar las metas de actividad a realizar e identificar los tiempos de su ejecucin por lo que para este fin se requisita el formato PbRM-02a "Calendarizacin de Metas Fsicas", el cual tiene por objeto identificar trimestralmente las cantidades de las metas programadas anuales por proyecto, mismas que fueron planteadas en el formato PbR-01c; en este formato se identifica el compromiso de fechas en que se realizarn las metas. As mismo ser necesario revisar los indicadores en el formato PbRM-0 I d "Ficha tcnica del diseo de indicadores estratgicos o de gestin" y actualizar las metas de indicador, con el propsito de presentarlos en su versin definitiva en el Presupuesto de Egresos correspondiente, ser necesario poner especial atencin a aquellos indicadores que sus variables se encuentren vinculadas directamente a las metas de actividad del formato PbRM-02a. Una vez que las dependencias generales, organismos de agua y DIF municipales u otros organismos sujetos a la integracin del presupuesto basado en resultados, hayan terminado el llenado de los formatos referentes a los programas bajo su responsabilidad, que sirven de base a los Tesoreros y Unidades de Planeacin para orientar la integracin del Proyecto de

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Presupues de Egresos de dichos programas, utilizando para ello los formatos establecidos en este manual, mismos que debern guardar co O ya se mencion, la debida alineacin y correspondencia con el Plan de Desarrollo Municipal. del presupuesto de egresos el responsable de la UIPPE, con base en la informacin proporcionada por cada una de En esta et las depend ()das generales, auxilares y organismos, ser quien estructure el Programa Anual a nivel Municipio, para integrarlo al presupuesde egresos para su presentacin y aprobacin en sesin de cabildo. Adems d- IB ya mencionado, en esta ltima etapa del presupuesto municipal se integrarn los formatos que a continuacin se detallan. Presupu to de Egresos por Objeto del Gasto y Dependencia General (PbRM 04b).- Este formato deber ser la suma de los for dios (PbRM 04a) Presupuesto de Egresos Detallado el cual contiene datos a nivel de Partida Especfica, Partida Genrica, oncepto y Captulo del Gasto de cada proyecto a nivel de Dependencia General. obal Calendarizado (PbRM E-04c).- Este formato deber ser la suma de los formatos (PbRM 04b) Egreso Presupu o de Egresos por Objeto del Gasto y Dependencia General. Cartula [de Presupuesto de Egresos (PbRM 04d).- Este formato deber registrar los importes del formato (PbRM 04c) Informacin Vinculada al Presupuesto Definitivo de Egresos r de Sueldos (PbRM OS).- El monto total de este formato debe coincidir con el capitulo 1000 contenido en la Tabuladct Caratula d Egresos (PbRM 04d) El Programa Anual de Obra (PbRM E-07a) y el Programa Anual de Reparaciones y Mantenimiento (PbRM E07b).- debern corresponder al importe del captulo 6000 Inversin Pblica contenido en la Cartula de Egresos (PbR 04d) El Progrima de Adquisiciones (PbRM 06).- En este formato se considera las adquisiciones de Bienes y Servicios de los proyectos reflejando los captulos 2000, 3000 y 5000. Para la prelsntacin al rgano Superior del Presupuesto Definitivo deber contener la siguiente informacin impresa: 1.-Oficio de presentacin: Deber estar dirigido al Auditor Superior del OSFEM, indicando la presentacin del Presupuesto Definitivo 1 de Ingresos y Egresos para el ejercicio fiscal, fundamentado en el Art. 125 de la Constitucin dei Estado Libre y Soberano hio Mxico y debidamente firmado por la autoridad competente. 2.-Copia certificada del acta de Cabildo, Consejo Directivo Junta de Gobierno: Deber reflejar el monto del Presupuesto Definitivo, sealar la forma de aprobacin (unanimidad o mayora), el desarrollo de los hechos, el dicho de cada uno de los actdjahtes, sus firmas y el sello 3.-Cartillas de presupuesto de ingresos y egresos (PbRM 03b y PbRM 04d) 4.- Presu pesto de ingresos detallado (PbRM 03a) 5.-Egres 4 global calendarizado (PbRM 04c) 6.-Tabuildor de sueldos (PbRM 05) 7.-Prog4rna anual de obra (PbRM 07a) 8.-Programa anual de reparaciones y mantenimientos (PbRM E-07b) Con el p 1Oposito de que los entes municipales tengan mayor facilidad en el manejo de los documentos que integran el Presupue tO de Ingresos y Egresos, adicionalmente a la informacin impresa se deber anexar informacin en medio magntico los cuales debern contener lo siguiente: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) rsupuesto de Ingresos Detallado (PbRM 03a) e zrtula de Presupuesto de Ingresos (PbRM 036) rograma Anual (PbRM-01 a. PbRM-01 b, PbRM-01c, PbRM-0 I d, PbRM-01 e y PbRM-2a). esupuesto de Egresos Detallado (PbRM 04a) artula de Presupuesto de Egresos (PbRM 04d) Zbulador de Sueldos (PbRM 05) rograma Anual de Obra (PbRM 07a) rograma Anual de Reparaciones y Mantenimientos (PbRM E-07b)

El presen Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal para el Ejercicio Fiscal 2014, fue analizado, discutido, actualizado y mejorado por los Ayuntamientos integrados al Sistema de Coordinacin Hacendarla del Estado de

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Mxico con sus Municipios, a travs de los representantes municipales de las siete regiones hacendarias, presentes en las sesiones de la Comisin Temtica en materia de Planeacin, Programacin, Presupuestacin, Contabilidad Gubernamental, Transparencia y Evaluacin Municipal, asimismo en sesin de la Comisin Permanente del Instituto Hacendado del Estado de Mxico celebrada en fecha de 11 de septiembres de 2013 fue aprobado el Manual mediante acuerdo 1HAEM/CP/503/64/13 con la participacin del rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico, Instituto de Transparencia y Acceso a la Informacin y Proteccin de Datos Personales del Estado de Mxico y Municipios y la representacin de la Secretara de Finanzas. Dado en Toluca de Lerdo en octubre de 2013. M. EN F. FRANCISCO GONZLEZ ZOZAYA SUBSECRETARIO DE PLANEACIN Y PRESUPUESTO SECRETARA DE FINANZAS GOBIERNO DEL ESTADO DE MXICO (RBRICA).

ANEXOS

G0i3IERNO DEL ESTADO DE MXICO

GRANDE

Comisin Temtica en Materia de Planeacin, Programacin, Presupuestacin, Contabilidad Gubernamental, Transparencia y Evaluacin Municipal DESCRIPCIN DE LA ESTRUCTURA PROGRAMTICA MUNICIPAL 2014 1\1.1 Catlogo de la estructura programtica municipal PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL El Plan de Desarrollo Municipal debe entenderse como un instrumento de gobierno que permite la transformacin de la realidad local, sin actuar de manera independiente, ya que al formar parte de un sistema de planeacin, tendr que seguir los lineamientos mnimos en cuanto a estructura e identificacin de objetivos comunes entre los tres rdenes de gobierno. El Plan de Desarrollo Municipal (PDM), es un documento que sintetiza las aspiraciones de la poblacin que habita en cada Municipio; su integracin es producto de un ejercicio democrtico, donde los sectores de la sociedad participaron con opiniones y aportaciones que contribuyen a mejorar la calidad de vida de los habitantes de la entidad municipal, siendo la participacin ciudadana la intervencin activa y organizada de la sociedad en los procesos de desarrollo de sus regiones, lo que influye en los procesos de toma de decisiones en el Municipio. El documento rector de las polticas pblicas municipales, es el Plan de Desarrollo Municipal, el cual permite establecer una relacin ms prxima y cercana con la sociedad, as como promover la transversalidad del quehacer gubernamental e incentivar la participacin social para fortalecer un efectivo proceso de planeacin democrtica. El PDM, se alinea al Plan de Desarrollo del Estado de Mxico 2011-2017, para orientar !as polticas pblicas municipales tomando como base los tres pilares temticos que son: un Gobierno Solidario, una Sociedad Protegida y un Estado Progresista, cimentados sobre los ejes transversales de accin fundamental: Financiamiento para el desarrollo y Gobierno de resultados, lo que apoyar el fortalecimiento que se lleve a cabo en los Gobiernos Municipales cuya accin es contribuir de manera simultnea con cada pilar temtico. En este contexto, se puede definir que un Gobierno Solidario es aquel que responde a las necesidades sociales, culturales y educativas de sus habitantes, a travs de la provisin de programas que atiendan a las personas donde uno de los retos de mayor importancia consiste en atender las necesidades en materia social, identificando como temas centrales de la poltica social el combate a la pobreza, marginacin y desigualdad, otro de los temas centrales es el fortalecimiento del ncleo social y el mejoramiento de la calidad de vida en el que se identifica la atencin a :a poblacin, en este mismo contexto se encuentran los grupos en situacin de vulnerabilidad donde la poltica social deber poner mayor nfasis en los sectores de la poblacin que por sus caractersticas requieren una atencin focalizada.

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El

G C ETA
DEL C CP ES. E RN O

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Muni ipio Progresista promueve el desarrollo econmico empleando herramientas legales e incentivos determinados que

detonen el incremento del bienestar social y generen el ejercicio de una poltica econmica orientada hacia el desarrollo regional y el desa rollo econmico con una visin sustentable. Una

So- iedad Protegida, es aquella en la que todos sus miembros sin distincin alguna tengan derecho a la seguridad en todos sus nivel si. as como acceso equitativo a una justicia imparcial, dentro sus temas centrales se encuentran la seguridad ciudadana, y la proa racin e imparticin de justicia.

El Fina c1amiento para el Desarrollo, se refiere al empleo eficiente de los recursos disponibles para la consecucin de resultad s el cual se fundamenta en la correcta administracin y los principios de fiscalizacin. 1 En cons cpencia, un

Gobierno de Resultados es aquel que mide sus logros y alcances por medio de la percepcin inmediata y

tangible db mejoras por parte de los mexiquenses, situacin que se da a travs de la aplicacin de indicadores puntuales, transpar rices y objetivos. Todo ell en el reconocimiento de la importancia y valor de las administraciones locales para destacar la responsabilidad de sus atribuci nes, permitiendo a los Gobiernos Municipales su coordinacin e interaccin con los gobiernos Federal y Estatal con estricto espeto de su autonoma; as como la vinculacin con la ciudadana. Las acciones que se realicen en las administraciones pblicas locales, debern estar alineadas a los pilares temticos y ejes transver ales del Plan de Desarrollo del Estado de Mxico 2011-2017, bajo los siguientes principios fundamentales:

Humanismo.- Donde las personas sean el centro de las polticas pblicas, promoviendo igualdad de oportunidades y el
mejorana iento de la calidad de vida; Transpotencia.- Donde las acciones de gobierno se realicen a la vista de todos facilitando el acceso a la informacin que permita na adecuada rendicin de cuentas;

Honra ez.- Donde los servidores pblicos debern conducirse con integridad y honradez cuidando el uso y destino de los
recurso pblicos; Eficien0i4.- Donde se identifica que toda accin llevada a cabo por el gobierno local deber cumplir con los objetivos planteadbs, mostrando con ello la capacidad del gobierno municipal para responder a las necesidades de los ciudadanos a los que represerlitan. Siguiendp las premisas anteriores, al Municipio se le consolidar igual que al Estado como modelo de trabajo, de valores y de grandeza; definido por sus hechos, logros, resultados y aportaciones. El Sisterna. de Planeacin Democrtica para el Desarrollo del Estado de Mxico y Municipios comprende como instrumentos del proceso de planeacin estratgica los planes, programas y el presupuesto; y su organizacin se llevar a cabo a travs de las estructuras administrativa, funcional y econmica de la administracin pblica municipal. La Estrtctura Programtica es un conjunto de categoras y elementos programticos ordenados en forma coherente, que permite4 definir las acciones que efectan los entes pblicos, para alcanzar sus objetivos y metas de acuerdo con las estrategias y lneas de accin definidas en el Plan de Desarrollo Municipal, y apoya en el desarrollo de los programas y la asignacin y ejecucin de los presupuestos. Asimismo, ordena y clasifica las acciones del sector pblico para delimitar la aplicacin del gasto, permitiendo conocer el rendimiento esperado de la utilizacin de los recursos pblicos con los resultados, facilitando el seguimiehto de planes y programas. as como la orientacin y direccin de las funciones gubernamentales encomendadas. Las categoras programticas de que dispone esta estructura, constituyen un instrumento fundamental para la planeacin, programacin, presupuestacin, control y evaluacin del gasto pblico, as como para estructurar el proceso de gestin y rendicilb de cuentas del gobierno local. Por lo a41 terior, la Secretara de Finanzas en apego a lo que establece el Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios y la Ley d Planeacin del Estado de Mxico y Municipios y su Reglamento, emite el catlogo de la Estructura Programtica, con la finalidad de apoyar a las Administraciones Pblicas Municipales, en la elaboracin de sus anteproyectos de presupuesto de egresos, mismos que se debe orientar tomando como base las polticas pblicas emanadas del Plan de Desarrollo Municipal, atendien o a las obligaciones que desde el documento rector tienen sealadas y de acuerdo a lo que la Ley Orgnica Municipal les dete mina. Antece

entes

El gobie no local apoyndose de la planeacin estratgica lleva a cabo de forma sistemtica los procesos de planeacin, program UiOn, presupuestacin y evaluacin, mismos que guardan congruencia con las estructuras y sistemas a nivel federal y estatal.

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CDE L

AIC"1-^ COBEEN:UNO

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El Presupuesto basado en Resultados se encuentra alineado en el mbito del Sistema de Planeacin Democrtica y despliega la asignacin de sus recursos a travs de categoras y elementos programticos para reflejar un enfoque hacia el cumplimiento de objetivos y entrega de resultados, considerando en todo momento la congruencia normativa que se establece principalmente en los artculos 3, 7, II y 15 de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios, as como en los artculos 285, 289 Bis, 294 y 304 del Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios. La Estructura Programtica contribuye a una presupuestacin que focalice el gasto a objetivos de impacto, los cuales otorguen el beneficio esperado por los mexiquenses, por lo que los entes pblicos al utilizar la estructura funcional o programtica con la identificacin del logro o resultado de sus acciones atendern primordialmente a los objetivos y polticas pblicas previamente determinadas en el documento rector de la planeacin municipal (PDM) y priorizaran sus recursos tomando como base la conceptualizacin del Presupuesto basado en Resultados (PbR); siendo esta estructura la base primordial para la distribucin y asignacin presupuestal. En este contexto, la Estructura Programtica es el eje vertebral que enlaza las polticas, objetivos, estrategias y metas con el presupuesto y las unidades responsables de su aplicacin, as como con la estructura econmica del gasto.y permite que exista una articulacin del Plan de Desarrollo Municipal con los programas que de l se derivan, desde los procesos de formulacin y programacin hasta los de ejecucin y seguimiento. Situacin Actual Planear representa una accin bsica y central que nos permite trazar el rumbo a seguir, identificando claramente debilidades y fortalezas; as como determinar prioridades, mismas que quedaron sealadas en el Plan de Desarrollo Municipal; en el que se sintetizan los anhelos y aspiraciones de la sociedad mexiquense; las cuales se identifican en polticas pblicas incluyentes, y obliga a trabajar por resultados para mantener la confianza de la poblacin. Es importante mencionar que del Plan de Desarrollo se derivan los programas anuales, mismos que tiene un carcter normativo y tcnico, ya que son documentos que orientan las acciones de los gobiernos municipales y constituyen el marco de referencia para que las dependencias generales y auxiliares, realicen el proceso de alineacin de acciones y formulen sus anteproyectos de presupuesto de cada ejercicio anual. Contribuciones de la aplicacin de la Estructura Programtica: Integrar un presupuesto por resultados, racional y congruente, que muestre las prioridades de la gestin gubernamental y el cumplimiento de las responsabilidades que la normatividad legal determina; Impulsar un presupuesto congruente, equitativo, transparente, eficaz, eficiente y con calidad; y Presentar a los ciudadanos el valor agregado de los resultados de la accin de gobierno.

Lo anterior permite alcanzar un sistema presupuestario que: Haga evidentes los resultados; Otorgue la mxima transparencia en la asignacin y ejercicio del gasto; Mejore la rendicin de cuentas a travs de indicadores; Asigne los recursos pblicos alineados a las prioridades establecidas; y Proporcione y fortalezca la capacidad para la toma de decisiones y la orientacin hacia el alcance d resultados por los ejecutores del gasto.

Objetivos Simplificar los procesos de planeacin, programacin, presupuestacin y evaluacin municipal para que stos sean giles, transparentes y de utilidad a la administracin pblica local y mejoren la obtencin de los resultados que beneficien a la sociedad mexiquense. Consolidar el proceso presupuestario como herramienta de trabajo orientada a la generacin de resultados. Ampliar los instrumentos para la planeacin, programacin, presupuestacin, control y evaluacin del gasto pblico, as como para estructurar el proceso de gestin, evaluacin y rendicin de cuentas del gobierno estatal y constituir un medio para ordenar las acciones y los recursos de la gestin gubernamental hacia el logro de resultados. Componentes de la Estructura Programtica: Categoras y Elementos La Estructura Programtica est integrada por un conjunto de categoras y elementos programticos que sirven para dar orden y direccin al gasto pblico en su clasificacin funcional y a la vez define el mbito de su aplicacin, lo que facilita vincular las polticas de gobierno con los programas que ejecutan las dependencias y entidades pblicas; as como el diseo y seguimiento de los planes y sus programas, segn las funciones encomendadas al gobierno.

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45OEL AVGfl= IE -FA

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Las categ ras programticas se integran por cinco diferentes niveles de agrupacin, en h ltima se alinean las acciones que realizan I s dependencias y entidades pblicas, permitiendo as identificar lo que se va a hacer con los recursos pblicos y definir el univer de la accin gubernamental, dichas categoras son: Funcin, Subfuncin, Programa, Subprograma y Proyecto.

Los elem - retos programticos contienen la informacin cualitativa y/o fsica de lo que se pretende lograr con los recursos pblicos, a travs de: visin, risin, objetivos, estrategias, indicadores y metas, mismos que sealan cual es el mbito de responsa il dad que se pretende lograr, cmo se llevar a cabo y qu acciones se realizarn, lo cual permite evaluar con eficiencia los result os del quehacer gubernamental.

De esta f rima, las categoras programticas vinculan el proceso presupuestario con la accin pblica; mientras que los elementos program icis establecen los objetivos, estrategias y metas del gasto y proporcionan los elementos de evaluacin. La relaci n entre categoras y elementos programticos asocia los recursos pblicos con el porqu de su asignacin, en trminos de un re d miento medido por indicadores. lar las metas e indicadores en los proyectos programticos, las unidades ejecutoras debern sujetarse a las Para for definicio es de las categoras de la estructura programtica. Todas ia unidades ejecutoras debern dar prioridad a los proyectos que incluyan acciones de infraestructura de alto impacto social y e onmico. Las categ ras programticas se definen de la siguiente forma: Funcin Es el nivdl mximo de agregacin del destino de los recursos del sector pblico y se identifica con los campos de accin que el marco jurdico le establece al sector pblico, como la educacin o la salud pblica. Tiene pcir objeto agrupar los gastos del sector pblico con base en los objetivos de corto, mediano y largo plazo que se persigue4, lo que contribuye al logro de objetivos generales de accin, como pueden ser, el fomento a la educacin o al desarmo econmico, entre otros. Subfun on Corresp nade a un desglose pormenorizado de la Funcin, para identificar con mayor detalle la participacin del sector pblico. Muestra rl conjunto de acciones que persiguen objetivos y metas especficas que favorecen el logro del objetivo de la Funcin y compren e por lo general ms de un programa. Prograrha Instrumento de planeacin que ordena y vincula cronolgica, cualitativa y tcnicamente las acciones y los recursos necesarios para alcalnZar los objetivos del plan y sus programas. Por tantlb es un conjunto organizado de proyectos agrupados, que satisfacen un objetivo especfico de las dependencias o eptidade pblicas de los tres rdenes de gobierno para alcanzar las metas planteadas. Esta cate Ora programtica sirve de base para examinar el grado de avance de las dependencias generales y auxiliares respecto al logro de los objetivos planteados y constituye un vnculo entre los servicios que se otorgan a travs de las diferentes instancias del sector pblico, lo cual debe quedar expresado en el Programa Anual con la definicin de acciones que apoyen el cumplimiento de los objetivos del Plan de Desarrollo. Subprorlarna Es un su conjunto del programa que reviste las mismas caractersticas y tiene la finalidad de agrupar los proyectos con base en objetivo y. metas especficas que identifican un logro o un beneficio producto del programa. Proyecto Es el nivele en el que se expresa el conjunto de actividades afines y coherentes que responden al logro de los objetivos del Program .'En l se definen metas y recursos para cada dependencia general o auxiliar y es la base para presupuestar y planear la ejecuci de acciones. Ejempl de categoras programticas:

fun
04 4gurdad pblica Y protec in civil 0401 Preservacin del orden pblico y proteccin ciudadana

Programa 040101 Seguridad pblica

Subprograma 04010101 Prevencin de la delincuencia y mantenimiento del orden pblico

Proyecto
0401010101

Vigilancia para la seguridad y

I prevencin del delito

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GACE TA
U L C0113111EFILNO [-

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Armonizacin de la clasificacin de la estructura programtica La estructura programtica al igual que en la entidad, opera en los ayuntamientos del gobierno estatal desde el ao 2003, con lo que se ha logrado ampliar el nivel de armonizacin del sistema de planeacin, programacin, presupuestacin y evaluacin de la gestin pblica y alcanzar tina orientacin del gasto hacia un rumbo definido y previamente identificado con los logros. Criterios de Actualizacin de la Estructura Programtica (EP) La actualizacin y alineacin de la EP con las polticas pblicas emanadas del Plan de Desarrollo del Estado de Mxico 2011-2017, se realiz por parte de las dependencias de la Administracin Pblica Estatal y Municipal, este proceso se lleva a cabo por la Secretara de Finanzas, con la participacin de las dependencias y representantes municipales de las siete regiones hacendarias, los cuales en el mbito de sus respectivas atribuciones y en apego a lo que establece la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios y su Reglamento, realizaron un anlisis minucioso de las categoras programticas, utilizando para ello la EP vigente, as como la informacin que se contiene en el programa anual 2012. La aprobacin de altas, bajas o cambios en la denominacin y definicin de las diferentes categoras programticas, fue previamente cotejada y aprobada por la Secretara de Finanzas y por la Comisin Temtica en Materia de Planeacin, Programacin, Presupuestacin, Contabilidad Gubernamental, Transparencia y Evaluacin Municipal, con este trabajo se depuraron y alinearon las categoras programticas, cuidando siempre .que j actual EP contenga programas y proyectos en los que las dependencias estatales y/o municipales puedan plasmar su quehacer gubernamental y la ejecucin de programas estratgicos que les permitan la entrega de resultados. En estos trabajos se definieron descripciones de programas y proyectos, los cuales quedan plasmados en los catlogos que se integran al Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal y que se muestran a continuacin: ESTRUCTURA PROGRAMTICA Clave sstructura Programtica Municipal 2014 Reglamentar Proceso de Reglamentacin Reglamentacin Reglamentacin municipal Revisin y expedicin de la reglamentacin municipal Procuracin de justicia y derechos humanos Representacin jurdica Procuracin de justicia Representacin y defensa jurdica Procuracin y defensa de los derechos e intereses municipales Garanta de los derechos humanos Derechos humanos Cultura de respeto a los derechos humanos Promocin y divulgacin de los derechos humanos Proteccin y defensa de los derechos humanos Seguridad pblica y proteccin civil Preservacin del orden pblico y proteccin ciudadana Seguridad pblica Prevencin de la delincuencia y mantenimiento del orden pblico Vigilancia para la seguridad y prevencin del delito Sistemas de informacin, comunicacin y tecnologas para la seguridad pblica

P Sf Pg Sp Py 01
01 01 01 01 01 01 Ot 01 01 01 03 03 01 03 01 01 03 01 01 03 03 01 01 03 05 03 02 03 02 01 03 02 01 01 03 02 01 01 01 03 02 01 01 02 04 04 01 04 01 01 04 01 01 01 04 01 01 01 01 04 01 p 1 01 02 04 01 01 01 04 01 01 02 04 01 01 02 01 I 01 01

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F ormacin profesional especializada a servidores pblicos de instituciones de seguridad pblica

Prevencin del delito Vinculacin, prevencin y denuncia social

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GACETA [DEL GOB I E Ft N CP

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Clave
F Sf Pg 04 01 01 0 04 01 01 0 04 01 01 0 04 01 01 0 04 01 01 0 04 01 02 04 01 02 01 04 01 02 01 01 04 01 02 01 2 01 03 04

ES rir kur Pro

Control vehicular y orden vial Educacin vial Mantenimiento y dispositivos para el control del trnsito y orden vial Infraestructura municipal para la seguridad pblica Infraestructura para la seguridad pblica, trnsito y proteccin civil Proteccin civil Concertacin, capacitacin y difusin para la proteccin civil Concertacin para la proteccin civil Capacitacin integral y actualizacin para la proteccin civil Difusin y comunicacin para la proteccin civil Identificacin y prevencin de riesgos 01 Prevencin, evaluacin y dictaminacin de riesgos Identificacin, sistematizacin y atlas de riesgos

4
-

04 01 02 01 03 04 01 02 0 04 01 02 0

04 01 02 dh 02 04 01 02 03 04 01 02 Oh 03 05 05 01 05 01 01 05 01 01 01 05 01 01 01 01 05 01 01 01 02 05 01 01 0 05 01 01 0 05 01 01

Monitoreo de fenmenos perturbadores y manejo de emergencias Coordinacin de atencin de emergencias y desastres Administracin, planeacin y control gubernamental Control y evaluacin de la administracin gubernamental Consolidacin de la gestin gubernamental de resultados Administracin, capacitacin y desarrollo de los servidores pblicos Administracin de personal Seleccin, capacitacin y desarrollo de personal Administracin de los recursos materiales y servicios 1 'Adquisiciones y servicios Control y proteccin del patrimonio Control del patrimonio y normatividad Modernizacin y mejoramiento integral de la funcin pblica Simplificacin y modernizacin de la administracin pblica Desarrollo institucional I nfraestructura para la administracin y finanzas Infraestructura para la administracin y finanzas Desarrollo de la funcin pblica y tica en el servicio pblico Control y evaluacin de la gestin pblica Fiscalizacin, control y evaluacin de la gestin pblica Participacin social en la formulacin, seguimiento, control y evaluacin de obras, programas y servicios pblicos Conduccin de las polticas generales de gobierno Atencin a la demanda ciudadana Audiencia pblica y consulta popular Coordinacin de gestin de las polticas gubernamentales Coordinacin y seguimiento de las polticas gubernamentales Apoyo y asesora para la conduccin de las polticas gubernamentales Informacin, planeacin, control y evaluacin de programas de instrumentacin de las polticas

05 01 01 03 01 05 01 01 O5 05 01 01 OS 01 05 01 01 f* 02 05 01 01 0V 05 01 01 OV 01 05 01 02 05 01 02 01 05 01 02 01 01 05 01 02 01 02

105 01 03 05 01 03 Oh 05 01 03 05 01 05 01 03 03 05 01 03 03 01 05 01 103 03 02 05 01 03 03 04

,gubernamentales

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GACETA
Estructura Prostpaetttica Municipal 2014

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Pg Sp Py
05 05 05 05 05 05 05 05 05 2 2 01 2 01 01 2 01 01 02 2 01 02 2 01 02 01 2 Aplicacin y actualizacin del marco jurdico Proteccin jurdica de las personas y sus bienes Orientacin, apoyo y modernizacin del marco jurdico Asesora jurdica Regulacin y control de la funcin registral Regularizacin de los bienes inmuebles Regularizacin y control de los actos del registro civil Actualizacin del registro civil Operacin registral civil Planeacin y conduccin del desarrollo integral del municipio Fortalecimiento del sistema integral de laneacin municii al Definicin y conduccin de la planeacin Planeacin de proyectos para el desarrollo social Programacin, presupuestacin, seguimiento y control presupuestal Integracin presupuestal Seguimiento y control presupuestal Informacin para la planeacin del desarrollo Informacin catastral Servicios de informacin geogrfica, estadstica y catastral Procesos electorales concertacin oltica

01 03

2 01 03 01 2 0 1 03 02

05 03 05 03 01 05 03 01 01 0 5 03 01 01 04 05 03 01 02 05 03 01 02 0 1 05 03 01 02 02 05 03 01 03 05 03 01 03 03 05 03 01 03 04 05 04 05 04 01 05 04 01 01 05 04 01 01 03 05 04 01 02 5 04 01 02 02

Democracia y pluralidad poltica Concertacin poltica Capacitacin para el desarrollo de la cultura poltica Procesos electorales Apoyo a procesos electorales

05 0 5 05 05 01 05 05 01 01 05 05 G I 01 03 05 05 02 05 05 02 01 05 05 02 01 p2 06 06 01 06 01 02 06 01 02 01 06 01 02 01 0 1 06 01 02 04 06 01 02 04 01 06 01 04 06 0I k)4 01

Poltica interior Comunicacin pblica y fortalecimiento informativo Comunicacin social Difusin y comunicacin institucional Nuevas organizaciones de la sociedad Vinculacin con organizaciones sociales y participacin ciudadana Participacin ciudadana Administracin y fortalecimiento de la hacienda pblica Recaudacin y administracin de la hacienda pblica Fortalecimiento de los ingresos Recaudacin, control y fiscalizacin de ingresos Captacin y recaudacin de ingresos Tesorera Registro y control de caja y tesorera Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo Fomento a la inversin social yprivada 1

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Clave F .r 16 01 04 II 01

Estructura Pregrarntiea Municipal2014 formulacin evaluacin de .ro ctos rentables Gasto no programable Previsiones ara el servicio amortizacin de la deuda Servicio de la deuda pblica mo tizacion de la deuda Previsiones ara el a:o de adeudo de e'ercicios fiscales anteriores Previsione 'ara el ao de adeudo de e ercicios fiscales anteriores anteriores Pasivos derivados de erogaciones devengadas y pendientes de ejercicios Pasivos sor contratacin de crditos

II
II 4

06 X02 02 1 06 02 02 1 02

06 02 04 [ 06 02 04 11 02 04 II 1 6 12 114
4

.2

7 , Salud, se uridad asistencia social sistencia y seguridad social 7 lo! limentacin 01 1 07 01 I mentacin y nutricin familiar -07 *I 1 Cultura alimentaria 17 01 u I 03 Desarrollo integral de la familia Prevencin y bienestar familiar Fomento a la integracin de la familia *7 01 02 1 i01 htencin a vctimas por maltrato y abuso 7101 02 O 02 Servicios jurdicos asistenciales a la familia 7 01 Z3 4 43 Orientacin y atencin psicolgica y psiquitrica 02 1206 n -01~ sistencia social y servicios comunitarios 701 MI Servicios para el desarrollo comunitario 7 01 1 , 01 7 01 2
17 01 *2 o

ri

encin a la oblacin infantil 701 03 Proteccin a la integridad del menor 07 0193 b7 01 03 1 Deteccin revencin de nios en situacin de calle 07 01 03 07 01 03 1
0_791

g01 ir,
03

sistencia alimentaria a menores Des unos escolares Desayuno escolar comunitario tencin a personas con discapacidad Fortalecimiento de los servicios para personas con discapacidad istencia social a sersonas con disca.acidad

04 07 07 01104 e 07 01 04 e

11 Rehabilitacin a personas con discapacidad 07 91 04 1 encin mdica y paramdica a personas con discapacidad 0701 04 DIO 1 04 ilail s encin teraputica a personas con discapacidad 97 01 Servicios de salud pblica y atencin mdica 07102 I Salud y asistencia social 07 02x01 Prevencin mdica 07 02 I t2 Riesgo y control sanitario 07 02 01 t2 06 07 02 01 .41 07 [02 0 1 44 J 1 07 02 01 07':02 01 Infraestructura para la salud, seguridad y asistencia social Infraestructura y equipamiento para la salud, seguridad y asistencia social Impulso a la cultura de la salud Promocin de la salud

Il

01

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IDI I GOELW Cano

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F Sf PgSp Py 07 02101 06 02 07 02 01 Ou 03 07 03 07 03 01 07 03 01 01 07 03 01 01 02 07 03 01 02 07 03 01 02 01 07 03 01 02 02 07 03 2

Estructura programtica Municipal 2014

Prevencin de las adicciones Entornos y comunidades saludables Desarrollo social y humano El papel fundamental de la mujer y la perspectiva de gnero Integracin de la mujer al desarrollo socioeconmico Atencin educativa a hijos de madres trabajadoras Familia, poblacin y participacin de la mujer Fomento a la cultura de equidad de gnero Atencin integral a la mujer Apoyo a los adultos mayores Respeto y apoyo a los adultos mayores Asistencia social a los adultos mayores Pueblos indgenas Promocin para el desarrollo de los pueblos indgenas Concertacin para el desarrollo indgena Difusin y proteccin de las manifestaciones y el patrimonio cultural de los pueblos indgenas Atencin a la juventud _ Oportunidades para los jvenes Promocin del bienestar y recreacin juvenil Bienestar y orientacin juvenil Asistencia social y servicios comunitarios Asistencia social a la juventud Educacin, cultura y deporte Prestacin de servicios y apoyos educativos Educacin para el desarrollo integral Atencin a la educacin bsica y normal Apoyo municipal a la educacin bsica Educacin para los adultos Alfabetizacin y educacin bsica para adultos Infraestructura para la educacin, cultura y bienestar social Infraestructura y equipamiento para la educacin, cultura y bienestar social Apoyos y estmulos para la educacin Becas de apoyo a la educacin Desarrollo cultural Cultura y arte Fomento y difusin de la cultura Servicios culturales Difusin de la cultura Preservacin del patrimonio cultural Conservacin, restauracin y difusin del patrimonio cultural Fomento a la cultura fsica y deporte Cultura fsica y deporte

07 03 02 01 07 03 02 01 02 07 0303 07 03 03 01 07 03 03 01 01 07 03 03 01 04 07 04 07 04 01 07 04 0I 01 07 04 01 01 02 07 04 01 02 07 04 0 1 02 02 08 08 01 08 01 0 1 08 01 01 02 08 01 01 02 12 08 01 01 05 08 01 01 05 01 08 01 01 07 08 01 01 07 01 08 01 01 09 08 01 01 09 102 08 02 08 02 02 08 02 02 01 08 02 02 01 01 08 02 02 01 02 08 02 02 02 08 02 02 02 01 08 03 08 03 01

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GACETA
DEI_ GOBrERNO

16 de octubre de 2013

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A
pm 03 I i g 083 I 11 1 108103 1 X01 02 i , 1 091 09. 1090111 09 01 I 02 09 01 b 1 $02102 109 I I 02 3

4, ,. --

..,,-c-

tiuftura fsica Fromocion y fomento de la cultura fsica omento/ desarrollo del deporte social l Momento al desarrollo econmico Empleo, productividad y competitividad Empleo fomento a la creacin del empleo Colocacin de trabajadores desempleados Fomento para el autoempleo Desarrollo agropecuario, acucola y forestal Desarrollo agrcola Fomento y/o reactivacin agrcola Apoyos especiales a productores agrcolas Momento a productores rurales Proyectos productivos Fomento a proyectos de produccin rural omento pecuario Fomento a la ganadera
"Fomento apcola

i 9 3

i09t03 1 109 03 i 03 b9 03 1 03 1 10903

109103 i2, 02

p9 103 D2 02101 1 P9103 3 1 p9p3 3 04 003 Frt3 10903 Ht3 01 05 149931 4 109 3 pt4 01 09 3 ,14 01 01 109,433 109103 y 4101 09103 1 4 01 2

Desarrollo de capacidades pecuarias Desarrollo forestal Momento a la produccin forestal Aprovechamiento forestal maderable omento acucola Impulso al desarrollo de la acuacultura 1Capacitacin para la produccin acucola (industria y promocin de mercados internacionales Modernizacin industrial Promocin y fomento empresarial Fortalecimiento a la micro y pequea empresa Fortalecimiento a la competitividad Fomento ala minera Desarrollo minero -Exploracin geolgica de recursos minerales Modernizacin comercial !Comercio Modernizacin del comercio tradicional basto 1Vinculacin productiva 'Turismo y artesanas 1Promocin artesanal fomento a la actividad artesana? Organizacin, capacitacin y asesora financiera

09 04 904 b 0904 0 S 1 1 109 04 2 01 02 09 04 D 1 01 03 09 4 02 0904 02 01 09104 02 01 09 04 04 09.4 04 01 b9 pti 04 01 Id

I 1911:141 2

09104 04 2 02 0905 , 090501 09105 011)11 09 kis 0 pi 102

16 de octubre de 2013 4 ' 09 05 02 09 05 02 09 15 2 I 01 Fomento turstico

a "I.c e ara OrL COSIEBMIC

Pgina 43

Promocin y comercializacin turstica

Promocin e informacin turstica Desarrollo y fomento a la inversin turstica froiectos de inversin turstica Ampliacin y mejoramiento de las comunicaciones Modernizacin de las comunicaciones y el transporte Vialidades primarias Rehabilitaciny mantenimiento de caminos vecinales municipales Infraestructura y equipamiento municipal para la modernizacin de las comunicaciones y el transporte 1Telecornunicaciones Ampliacin de la infraestructura Transporte terrestre Coordinacin y concertacin municipal para el ordenamiento, regulacin y mejoramiento del servido de transporte_pblico Desarrollo regional, urbano y ecologa Desarrollo y equipamiento urbano Desarrollo urbano Planeacin, operacin y_control urbano Planeacin integral y concertada Instrumentacin urbana Urbanizacin Urbanizacin municipal lalidades urbanas Infraestructura en vialidades urbanas municipales Edificaciones urbanas Infraestructura en vialidades urbanas municipales Estudios, two ectos y su ervision Con rol supervisin de obras pblicas

02 02 09051 09 05 02 02 02

99 06
09 06 01 09 06 01 15 09 06 01 los 05 r 09 06 101 05 06 -09 1 06 - 01 06 09 06 1o! 06 02 09 06 01 07 09 06 01 17 09

10 !O 02 10 02 01 100201 02 10 12 102 01 10 /A I In 03 10 02 01 04 10 52 11 04 05 10 02 01 05 10 02 11 05 04 10 02 01 06 10 02 01 16 03 10 02 01 07 10 02 11 07 03 02 02 02 02 02 10 02 12 12 01 10 02 02 01 02 10 02 02 03

s rua saneamiento ua .otable Construccin de infraestructura para agua potable Operacin y mantenimiento de infraestructura hidrulica para el suministro de agua en bloque

Drenaje y alcantarillado

Construccin de infraestructurayara drenaje y alcantarillado 10 02 02 03 01 Operacin de infraestructura para drenaje y alcantarillado 10 02 12 03 02 IMEM Coordinacin intergubernamental y desarrollo institucional 100202 05 Consolidacin, fortalecimiento Lapoyo a organismos operadores y comunidades 10 02 02 05 01 Cultura del agua 10 02 e2 05 02 10 03 10 03 01 1_10 03 01 02 110 03 01 02 01 Normatividad del uso del suelo y fomento a la vivienda Suelo Regulacin de la tenencia de la tierra Regularizacin de predios

Pgina

-4A CACE -1
CEL GOrtGFtF40

16 de octubre de 2013 .

Clave 0P F 10 03

2014

21111

1.9

Vivienda Mejoramiento de la vivienda

Mejoramiento de la vivienda

10 03 2101 10 03 ;1101 01 10L04 10 04 01

Servicios s ublicos y electricidad Energa Electrificacin

Planeacin de los servicios de electrificacin

1 0 04 0 110 1
1 0 04 01 01 01
10 04 01 01 02 10 04 0 Q1 06

Ahorro de energa
Infraestructura y equipamiento para electrificacin municipal

10 04 0 02
10 04 01 02 01 11

Alumbrado pblico
Alumbrado pblico Preservacin del medio ambiente y los recursos naturales Proteccin al ambiente y preservacin de los recursos naturales Proteccin al ambiente

1 i 01 11 01 0 11 01 0 03 i I 01 10 103 02
NOM

Promocin, concertacin y participacin ciudadana

Promocin de la cultura ambiental

11 01 0 3

Infraestructura ecolgica
Infraestructura ecolgica municipal

11 01
11 01 0'16

04

Proteccin y preservacin ecolgica

Manejo de residuos slidos

II 01 01 06 02 Funcinn:

01 Reglamentar: Acciones orientadas a la revisin, elaboracin, autorizacin, emisin y difusin de

reglamentos y acuerdos de carcter municipal.

Subfunoin: Progrma:

0101 Proceso de Reglamentacin 010101 Reglamentacin: Comprende las acciones destinadas a ejercer y coadyuvar al
establecimiento de una cultura de legalidad en el mbito municipal, mediante la formulacin, reforma y expedicin de bandos, reglamentos y disposiciones administrativas aplicables en el territorio de cada municipio.

Subpriograma: Proyetto:

01010101 Reglamentacin municipal 0101010101 Revisin y expedicin de la reglamentacin municipal: Incluye todas aquellas
acciones que son motivo de la elaboracin, actualizacin y expedicin de bandos, reglamentos, circulares, disposiciones administrativas y en general, todas aquellas que sean necesarias para el cumplimiento de las atribuciones conferidas a los ayuntamientos, de acuerdo al Artculo 31 de la Ley Orgnica Municipal del Estado de Mxico, a excepcin de los emolumentos percibidos por el Presidente Municipal y Sndicos.

Funcin:

03 Procuracin de justicia y derechos humanos: Considera las acciones de procuracin de

justicia eficaz pronta imparcial y oportuna, as como el acopio de pruebas e indicios de las primeras diligencias de averiguaciones previas, asegurando el cabal cumplimiento de la ley. el respeto y preservacin de los derechos humanos, de acuerdo a las atribuciones que le son conferidas a los ayuntamientos.

Subfu Cin:
Progr rna:

0301 Representacin jurdica 030101 Procuracin de justicia: Considera acciones encaminadas a apoyar el desarrollo de una
poltica integral de procuracin de justicia en el mbito municipal que considere la prevencin en el delito, el combate a la delincuencia, el ejercicio de la accin penal y su seguimiento hasta los tribunales.

16 de octubre de 2013 Subprograma: Proyecto:

GACETA

Pgina 45

03010103 Representacin y defensa jurdica 0301010305 Procuracin y defensa de los derechos e intereses municipales: Se incluyen acciones que apoyen la actuacin de los sndicos municipales, segn las atribuciones que les confieren los artculos 52 y 53 de la Ley Orgnica Municipal del Estado de Mxico, para procurar, defender y promover los derechos e intereses municipales.

Subfuncin: Programa:

0302 Garanta de los derechos humanos 030201 Derechos humanos: Comprende las acciones orientadas a proteger, defender y garantizar los derechos humanos de todas las personas que se encuentren en el territorio del Municipio, no importando su status o nacionalidad, fomentando una cultura de los derechos humanos, y promover el respeto y la tolerancia entre los individuos en los mbitos de la interrelacin social, y entre los servidores pblicos y la ciudadana en general.

Subprograma: Proyecto:

03020101 Cultura de respeto a los derechos humanos 0302010101 Promocin y divulgacin de los derechos humanos: Comprende las actividades referentes a la difusin de los derechos humanos entre la poblacin, destacando las ideas de respeto a las diferencias y al marco legal en la materia, a travs de los diferentes medios de difusin y comunicacin, as como aquellas acciones de divulgacin para incrementar la cultura de los derechos humanos en la poblacin del Municipio. 0302010102 Proteccin y defensa de los derechos humanos: Contempla las actividades relativas a la proteccin y atencin oportuna de quejas y denuncias de violacin de los derechos humanos que tienen lugar dentro del territorio municipal, as como la atencin de las recomendaciones provenientes de las Comisiones Nacional y Estatal de Derechos Humanos.

Funcin:

04 Seguridad pblica y proteccin civil: Acciones que realiza el gobierno municipal para la investigacin y prevencin de conductas delictivas; el reclutamiento, capacitacin, entrenamiento y equipamiento de los elementos de seguridad pblica y trnsito; as como las referentes al auxilio y proteccin civil.

Subfuncin: Programa:

0401 Preservacin del orden pblico y proteccin ciudadana 040101 Seguridad pblica: Incluye las acciones orientadas a combatir la inseguridad pblica con estricto apego a la ley para erradicar la impunidad y la corrupcin, mediante la profesionalizacin de los cuerpos de seguridad, con mtodos y programas de estudio para humanizarlos, dignificarlos y hacerlos ms eficientes, aplicando sistemas de reclutamiento y seleccin confiable y riguroso proceso estandarizado de evaluacin, as como promover la participacin social en acciones preventivas del delito.

Subprograma: Proyecto:

04010101 Prevencin de la delincuencia y mantenimiento del orden pblico 0401010 I 01 Vigilancia para la seguridad y prevencin del delito: Comprende las acciones de despliegue operativo para prevenir el delito y disuadir su comisin en zonas vulnerables o de alta incidencia; as como la detencin de personas sorprendidas en la comisin de delitos en flagrancia y las acciones de informacin a la poblacin sobre las consecuencias jurdicas y materiales derivadas de conductas delictivas o por la infraccin al marco normativo del municipio. 0401010102 Sistemas de informacin, comunicacin y tecnologas para la seguridad pblica: Comprende acciones que permitan ampliar la cobertura y alcance de los sistemas de comunicacin, mediante la operacin de redes de voz, datos y video, as como modernizar lis sistemas de telecomunicacin y radiocomunicacin, con tecnologa para implementar y ()perla- la plataforma que garantice un eficiente intercambio de informacin entre los tres rdenns gobierno, con la finalidad de fortalecer y apoyar las actividades de seguridad pblica. 0401010103 Formacin profesional especializada a servidores pblicos de instituciones de seguridad pblica: Se refiere a las actividades de especializacin, formacin y actualizacin permanente para garantizar el desarrollo de competencias profesionales, de aptitudes y actitudes de servicio, a travs de distintas modalidades y tcnicas educativas que se imparten al personal de seguridad pblica del Municipio, para contribuir al perfeccionamiento de las acciones en la materia.

Pgina 46 Subpro rama: Proyecto

GACETA OEL 001311Elthi0

04010102 Prevencin del delito

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0401010201 Vinculacin, prevencin y denuncia social: Conjunto de acciones para el perfeccionamiento de la seguridad pblica, edificando una alianza entre los distintos rdenes de gobierno y la poblacin, a fin de consolidar una cultura de legalidad, considerando la colaboracin activa de la sociedad, para detectar fallas administrativas y prevenir actos delictivos contra la integridad fsica y el patrimonio de las personas.

Subprog Ma; Proyecto

04010103 Control vehicular y orden ,f1a1 0401010303 Educacin vial: Se refiere a las actividades de difusin que realiza el gobierno municipal, para desarrollar la cultura de seguridad y respeto relacionada con el trnsito de vehculos y peatones, as como las acciones para divulgar y promover entre la ciudadana el conocimiento de la sealizacin y la reglamentacin en materia de trnsito. 0401010304 Mantenimiento y dispositivos para el control del trnsito y orden vial: Considera las acciones que se destinan para la instalacin, mantenimiento y actualizacin orientadas a conservar en ptimas condiciones la red de semaforizacin y el sealamiento informativo y correctivo oportuno, as como aquellas que se llevan a cabo por el gobierno municipal para organizar, dirigir y ordenar el trnsito vehicular.

Subprog4arna Proyect

04010105 Infraestructura municipal pam la seguridad pblica 0401010501 Infraestructura para la seguridad pblica, trnsito y proteccin civil: Incluye las acciones que comprenden el proceso de construccin, modernizacin, rehabilitacin y ampliacin de obras o edificaciones para la seguridad pblica, trnsito y proteccin civil, as como la instalacin del equipo, accesorios y muebles necesarios para el desarrollo de las actividades inherentes en el mbito del territorio municipal. Tambin contempla la dotacin de armas y equipo de proteccin a los elementos de seguridad pblica y de trnsito.

Progr

040102 Proteccin civil: Engloba los proyectos que integran acciones dirigidas a la proteccin de la vida e integridad fsica de las personas, a travs de la capacitacin y organizacin de la sociedad, para evitar y reducir los daos por accidentes, siniestros, desastres y catstrofes, fomentando la cultura de autoproteccin, prevencin y solidaridad en las tareas de auxilio entre la poblacin y proteger la infraestructura urbana bsica y el medio ambiente.

Subprog ama: P rnyectc:

04010201 Concertacin, capacitacin y difusin para la proteccin civil 0401020101 Concertacin para la proteccin civil: Acciones de organizacin que lleva a cabo el gobierno municipal para establecer y mantener vnculos de colaboracin con las dependencias estatales y federales y con los sectores social y privado, tendientes a proporcionar auxilio y proteccin a la poblacin vctima de siniestros y desastres, se incluyen los acuerdos que permitan lograr que se genere en la poblacin hbitos y conductas de autoproteccin y conciencia de corresponsabilidad; as como la generacin de vnculos con los consejos municipales de proteccin civil, los grupos de socorristas voluntarios y el cuerpo de bomberos. Capacitacin integral y actualizacin para la proteccin civil: Consiste en 0401020102 impartir plticas, cursos y talleres para proporcionar conocimientos y habilidades bsicas a la poblacin en general, para actuar de manera adecuada, preferentemente en forma preventiva, ante la probable ocurrencia de un fenmeno perturbador, as como capacitar de manera especfica a individuos que les permita apoyar con acciones de prevencin y salvaguarda a las personas y sus bienes. 0401020103 Difusin y comunicacin para la proteccin civil: Comprende actividades para difundir las medidas de prevencin, para saber cmo actuar antes, durante y despus de un desastre natural o siniestro, mediante los medios masivos, electrnicos e impresos; as como las campaas de alertamiento y difusin de las medidas de prevencin, para que la poblacin conozca los mecanismos para enfrentar los riesgos, siniestros y desastres que se puedan presentarse dentro del territorio municipal.

Subpro rama: Proyect

04010202 Identificacin y prevencin de riesgos Prevencin, evaluacin y dictaminacin de riesgos: Recopilar, integrar y 0401020201 analizar la informacin suficiente para determinar las condiciones de riesgo existentes o potenciales en

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C (DEL 401C E ra OC>RESOIElli"111C1 ,

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muebles e inmuebles destinados al desarrollo de actividades industriales, comerciales y de servicio, as como de aquellos elementos naturales y por el manejo de sustancias explosivas que impacten el desarrollo de proyectos o a la poblacin; contempla las actividades orientadas a la creacin y aplicacin de programas de prevencin de riesgos geolgicos, hidrometeorolgicos, qumicos, sanitarios y socio-organizativos, as como a programas preventivos especficos por puntos peligrosos, como gaseras, gasolineras, industrias de alto riesgo, etc., a fin de establecer y aplicar las medidas para disminuir los daos inminentes y probables. 0401020202 Identificacin, sistematizacin y atlas de riesgos: Agrupa las acciones enfocadas al levantamiento, sistematizacin y anlisis de informacin cartogrfica y estadstica sobre fenmenos perturbadores y generadores de riesgo, para identificar el impacto que puedan generar a la poblacin, sus bienes, en la infraestructura bsica, equipamiento urbano y medio ambiente, lo que apoya a una eficiente y eficaz toma de decisiones y a la generacin del atlas de riesgo. Subprograrna: Proyecto: Funcin: 04010203 Monitoreo de fenmenos perturbadores y manejo de emergencias 0401020303 Coordinacin de atencin de emergencias y desastres: Comprende las acciones enfocadas para atender y proporcionar auxilio a la poblacin afectada por emergencias y desastres. 05 Administracin, planeacin y control gubernamental: Comprende las acciones de formulacin y operacin de polticas administrativas, as como las de simplificacin y modernizacin de la administracin pblica y acciones enfocadas a la formulacin y establecimiento de las directrices, lneas de accin y estrategias del gobierno respecto a sus distintos campos de accin, en lo social, econmico, poltico y de administracin interna. 0501 Controi y evaluacin de la administracin gubernamental 050101 Consolidacin de la gestin gubernamental de resultados; Se determinan acciones para procurar una administracin pblica eficaz, eficiente y transparente, que genere resultados con apego a la legalidad y con apertura a la participacin social, contribuyendo al avance y modernizacin de las funciones sustantivas para ampliar su cobertura y calidad, Adems de configurar un marco regulatorio que establezca condiciones de certidumbre y seguridad jurdica a los ciudadanos, inhibiendo la discrecionalidad y la falta de integridad en que pudieran incurrir las instancias administrativas. Subprograrna: Proyecto: 05010101 Administracin, capacitacin y desarrollo de los servidores pblicos 0501010101 Administracin de personal: Comprende las actividades tendientes a revisar, actualizar, proponer y desarrollar la legislacin y normatividad en materia de desarrollo y administracin de personal, as como celebrar con el sindicato en tiempo y forma los convenos que rigen las relaciones laborales entre el Gobierno del Municipal y sus servidores pblicos; consolidar el sistema integral de personal, y llevar a cabo el reclutamiento, seleccin, induccin, promocin escalafonaria, evaluacin del desempeo, as como el fortalecimiento de las actividades de integracin familiar. Seleccin, capacitacin y desarrollo de personal: integra el conjunto de 0501010102 acciones encaminadas a mejorar la calidad en la prestacin de los servicios pblicos, a travs de los procesos de servicio profesional de carrera, capacitacin y desarrollo de los servidores pblicos. Subprograrna: Proyecto: 05010102 Administracin de los recursos materiales y servicios 0501010201 Adquisiciones y servicios: Engloba las actividades que se enfocan a la adquisicin contratacin y control de bienes y servicios necesarios para el funcionamiento de las dependencias de la administracin pblica municipal, 05010103 Control y proteccin del patrimonio 0501010301 Control del patrimonio y normatividad: Contempla las acciones tendientes a preservar el patrimonio, mediante el registro, actualizacin y control permanente del inventario de bienes; la verificacin constante de! uso, asignacin y aprovechamiento de los mismos para su optimizacin, incluye lo relativo al aseguramiento de dichos bienes. 05010105 Modernizacin y mejoramiento integral de la funcin pblica 0501010501 Simplificacin y modernizacin de la administracin pblica Comprende acciones orientadas al logro de una administracin pblica accesible, eficiente y eficaz, que gener

Subfuncin: Programa:

Subprograrna: Proyecto:

Subprograma: Proyecto:

Pgina 48

GACE TA
LD E L CO 13 I 1E n N C.

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resultados e impulse las mejores prcticas en desarrollo administrativo, as como contribuir en la

modernizacin y calidad de los trmites y servicios gubernamentales. 0501010502 Desarrollo institucional: Comprende el conjunto de acciones relativas al diseo, mejora, cambio o reingeniera organizacional de las dependencias y organismos, con base en los objetivos y programas gubernamentales; as como a la formulacin y actualizacin de reglamentos interiores y manuales administrativos que regulen su organizacin y funcionamiento. Subprog 4ma: Proyect : 05010107 Infraestructura para la administracin y finanzas 0501010701 Infraestructura para la administracin y finanzas: Comprende las acciones relacionadas con la construccin, ampliacin, rehabilitacin y modernizacin de obras y edificaciones, as como el equipamiento necesario para desarrollar eficientemente la funcin pblica en el Municipio. En este proyecto se debern incluir todas las obras, edificaciones y equipamientos que requieran y sean autorizados para cada una de las dependencias y organismos que integran la administracin pblica municipal. Progran3a: 050102 Desarrollo de la funcin pblica y tica en el servicio pblico: Elevar la calidad de los servicios que se prestan a la poblacin y mejorar la atencin a la ciudadana, fomentando una vocacin de servicio tico y profesional de los servidores pblicos. As como operar un modelo para el servicio civil de carrera y un programa de capacitacin y desarrollo del personal, que contribuyan a lograr los objetivos. Subpro -ama: Proyect i : 05010201 Control y evaluacin de la gestin pblica 0501020101 Fiscalizacin, control y evaluacin de la gestin pblica: Comprende el conjunto de acciones para vigilar, fiscalizar, controlar y evaluar la gestin de la administracin pblica y el cumplimiento de obligaciones, as como el establecimiento de mecanismos de control interno, que de manera preventiva evite desvos o ineficiencias. 0501020102 Participacin social en la formulacin, seguimiento, control y evaluacin de obras, programas y servicios pblicos: Comprende las acciones para promover la participacin organizada de la ciudadana en la formulacin, seguimiento, control y evaluacin de programas de la administracin pblica estatal y municipal y en particular en lo relativo a obras y servicios de mayor impacto, como apoyo al diseo de las polticas pblicas. Programa: 050103 Conduccin de las polticas generales de gobierno: Ejercer un gobierno democrtico que impulse la participacin social y ofrezca servicio de calidad en el marco de legalidad y justicia, para elevar las condiciones de vida de los mexiquenses. Subpro rama: Proyect : 05010302 Atencin a la demanda ciudadana 0501030201 Audiencia pblica y consulta popular: Considera las acciones que permiten garantizar el derecho de la ciudadana a ser escuchada por las autoridades, as como las actividades orientadas al registro, control y seguimiento de las demandas y planteamientos presentados por la ciudadana. Subprograma: Proyectl): 05010303 Coordinacin de gestin de las polticas gubernamentales 0501030301 Coordinacin y seguimiento de las polticas gubernamentales: Se orienta a la coordinacin de acciones que permitan eficientar los mecanismos que garanticen la ejecucin y logro de los objetivos gubernamentales para otorgar los servicios administrativos que la poblacin demanda. 0501030302 Apoyo y asesora para la conduccin de las polticas gubernamentales: Comprende las acciones de apoyo encaminadas a controlar, vigilar, fiscalizar y evaluar el cumplimiento, eficiencia y eficacia de las funciones sustantivas de la administracin pblica. 0501030304 Informacin, planeacin, control y evaluacin de programas de instrumentacin de las polticas gubernamentales: Considera el conjunto de acciones que se realizan para la planeacin, programacin, control, seguimiento y evaluacin de las acciones, logros y resultados de los planes y programas, as como todas aquellas actividades de recopilacin, integracin, generacin y difusin de la informacin relativa a la gestin de las dependencias. Subfun ida: 0502 Aplicacin y actualizacin del marco jurdico

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Programa:

G A C ETA

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050201 Proteccin jurdica de las personas y sus bienes: Promover medidas jurdicas necesarias para proporcionar seguridad a la poblacin en sus personas, bienes y en su interaccin con los dems. Representar y defender jurdicamente al Poder Ejecutivo, Organismos Auxiliares y Municipios y de igual forma, la actualizacin constante del marco jurdico.

Subprograma: Proyecto:

05020101 Orientacin, apoyo y modernizacin del marco jurdico 0502010102 Asesora jurdica: Consiste en otorgar orientacin y capacitacin jurdica a funcionarios y dems servidores pblicos del Municipio, as como las campaas que se realizan para dar a conocer a la poblacin los instrumentos que conforman el marco jurdico del Municipio, promover su observancia y aplicar lo concerniente al mbito municipal

Subprograma: Proyecto:

05020102 Regulacin y control de la funcin registral 0502010201 Regularizacin de los bienes inmuebles: Contempla acciones de asesora y orientacin a la poblacin, sobre los procedimientos e instancias de atencin para la regularizacin de sus bienes inmuebles; as como de difusin de los beneficios que representa la seguridad jurdica por la inscripcin de los bienes inmuebles.

Subprograma: Proyecto:

05020103 Regularizacin y control de los actos del registro civil 0502010309 Actualizacin del registro civil: Incluye acciones orientadas a modernizar la funcin registra: civil, considerando la implementacin de nuevas herramientas tecnolgicas que conlleven a garantizar la viabilidad y seguridad de la base de datos de los registros de los actos y hechos del estado civil de las personas, con una visin de largo plazo orientada a la prestacin de un servicio gil y eficiente en la emisin de copias certificadas y constancias de no registro. 0502010302 Operacin registra"

civil:

Contempla las acciones encaminadas a lograr que la

operacin de la funcin registral civil sea eficiente, otorgando certeza jurdica a la poblacin en los procesos de certificacin, aclaracin y supervisin de los actos y hechos del estado civil. As como apoyar a los grupos vulnerables en este tipo de trmites. Subfuncin: Programa: 0503 Planeacin y conduccin del desarrollo integral del municipio 050301 Fortalecimiento del sistema integral de planeacin municipal: Planificar el desarrollo ordenado e integral del municipio con un enfoque de mediano y largo plazo, actualizando la integracin y aplicacin del Sistema de Planeacin Democrtica y fortalecer el proceso de generacin, transformacin y actualizacin de la Informacin Geogrfica, Estadstica y Catastral del Ayuntamiento. Subprograma: Proyecto: 05030101 Definicin y conduccin de la planeacin 0503010 04 Planeacin de proyectos para el desarrollo social: Engloba las acciones de coordinacin entre los tres rdenes de gobierno, para determinar los proyectos que detonen el desarrollo social de la entidad municipal, vigilando que los mismos respondan a los objetivos municipales de desarrollo. Subprograma: Proyecto: 05030102 Programacin, presupuestacin, seguimiento y control presupuestal 0503010201 Integracin presupuestal: Contempla el conjunto de acciones orientadas a establecer los mecanismos de programacin y presupuestacin que faciliten la integracin de un presupuesto que contemple medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal; que vincule los procedimientos de planeacin, programacin y presupuestacin para el cumplimiento de programas y proyecto, haciendo acordes los presupuestos anuales de egresos con el Pian de Desarrollo, con la finalidad de que se cumpla con los objetivos planteados, as como la comunicacin de techos presupuestarios y presupuestos autorizados a dependencias, entidades pblicas y organismos. 0503010202 Seguimiento y control presupuestal: Comprende el conjunto de acciones encaminadas al seguimiento del ejercicio del presupuesto de egresos de las dependencias y organismos, as como verificar que su aplicacin sea acorde a la metodologa y normatividad establecida en el Presupuesto basado en Resultados; y opinar sobre la movilidad del presupuesto autorizado inicial, a partir de una planeacin acorde a las prioridades de los proyectos establecidos, asimismo comprende aqueilas acciones orientadas a la conciliacin del ejercicio del presupuesto y la generacin de informacin de avances programtico-presupuestales.

Pgina o SubprOgrama:
Proyeto:

G ACETA
LJEL .0CEf PERNO

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05030103 Informacin para la planeacin del desarrollo

0503010303 Informacin catastral: Incluye acciones orientadas a operar y desarrollar el sistema catastral del Municipio, mediante el uso de tecnologa de punta para la generacin de informacin cartogrfica de alta precisin, que apoye la actualizacin catastral, as como las actividades para hacer ms eficientes los procesos y trmites relativos a esta actividad. 0503010304 Servicios de informacin geogrfica, estadstica y catastral: Considera las estrategias y acciones para consolidar el registro, actualizacin y resguardo del acervo de informacin geogrfica, estadstica y catastral para consolidar el sistema de informacin que coadyuve al desarrollo de las funciones del Ayuntamiento y apoye la consulta de la poblacin en general, as como para realizar la publicacin y difusin de informacin.

Subfu clon: Progr ma:

0504 Procesos electorales y concertacin poltica 050401 Democracia y pluralidad poltica: Se orienta a la realizacin de acciones de apoyo al estado democrtico con la participacin ciudadana y la consolidacin del estado de derecho y la justicia social, propiciando una cultura poltica.

Subpr , grama: Proye , te:

05040101 Concertacin poltica 0504010103 Capacitacin para el desarrollo de la cultura poltica: Considera las acciones orientadas a contribuir con la consolidacin de una cultura poltica, democrtica, participativa y corresponsable a travs de la capacitacin en la materia, para incrementar la participacin de la ciudadana en las actividades relacionadas con el desarrollo poltico y democrtico.

Subpr grama: Proye to:

05040102 Procesos electorales 0504010202 Apoyo a procesos electorales: Integra las acciones que los municipios llevan a cabo para promover y garantizar que los procesos electorales se desarrollen en el marco de la legalidad y la paz social.

Subfuncin: Progrrna:

0505 Poltica interior 050501 Comunicacin pblica y fortalecimiento informativo: Difundir los valores y principios que sustentan la identidad local, promoviendo la cultura de la informacin transparente y corresponsable entre gobierno, medios y sectores sociales, con pleno respeto a la libertad de expresin y mantener informada a la sociedad sobre las acciones gubernamentales, convocando su participacin en asuntos de inters pblico.

Subprpgrama: Proyetto:

05050101 Comunicacin social 0505010103 Difusin y comunicacin institucional: Engloba aquellas acciones que se enfocan a difundir y comunicar a la poblacin en general sobre las acciones gubernamentales. 050502 Nuevas organizaciones de la sociedad: Modernizar el marco legal para promover la participacin social en la solucin de los problemas, contando con mecanismos tcnicos y financieros que fortalezcan la participacin de organizaciones no gubernamentales en el desarrollo poltico, econmico y social.

Progrma:

SubprOgrama: Proyetto:

05050201 Vinculacin con organizaciones sociales y participacin ciudadana 0505020102 Participacin ciudadana: Incluye acciones para impulsar la participacin ciudadana como eje fundamental del desarrollo poltico, econmico y social de la entidad, as mismo fortalecer la cultura poltica democrtica, a travs de la promocin y discusin de ideas con representantes de rganos de participacin ciudadana, organizaciones sociales y ciudadana en general.

Funci n

06

Administracin y fortalecimiento de la hacienda pblica: Comprende la formulacin,

instrumentacin, operacin y seguimiento de la poltica fiscal y financiera, as como la reglamentacin de la administracin tributaria y la poltica de ingresos y egresos. Subfu cin: ogr 0601 Recaudacin y administracin de la hacienda pblica 060102 Fortalecimiento de los ingresos: Incluye acciones que permitan elevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurdica, transparencia y simplificacin de trmites para el contribuyente, desarrollando un rgimen fiscal que ample la base de contribuyentes e intensificando

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13.EL GO a

C u ETA IIE Ft NI Clb

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las acciones de control para el cumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusin y evasin fiscal. Subprograma: Proyecto: 06010201 Recaudacin, control y fiscalizacin de ingresos 0601020101 Captacin y recaudacin de ingresos: Comprende el conjunto de actividades encaminadas a captar y recaudar los recursos provenientes de las contribuciones, as como otros ingresos e ingresos netos derivados de financiamiento autorizados presupuestalmente con base en la legislacin vigente y elaborar y redisear un padrn confiable por los diferentes ingresos tributarios. Subprograma: Proyecto: 06010204 Tesorera 0601020401 Registro y control de caja y tesorera: Se refiere al establecimiento de criterios, lineamientos, procedimientos y sistemas de carcter tcnico y administrativo, a fin de mantener un control que permita la correcta evaluacin de la administracin; asimismo planear y organizar las polticas financieras y crediticias, mediante una estricta administracin de los recursos financieros y de control en las disposiciones de los egresos cuidando la liquidez conforme a los programas y presupuestos aprobados. Programa: 060104 Financiamiento de la infraestructura para el desarrollo: Fomentar el desarrollo econmico y la inversin productiva en los sectores econmicos, involucrando al sector privado en esquemas de financiamiento para desarrollar infraestructura, ampliar y facilitar medios de financiamiento, asegurando que la aplicacin de los recursos promueva proyectos estratgicos de desarrollo. Subprograma: Proyecto: 06010401 Fomento a la inversin social y privada Formulacin y evaluacin de proyectos rentables: Comprende las acciones de concertacin que se llevan a cabo por dependencias de la administracin pblica para la determinacin de proyectos con la participacin social y privada, que representen un alto grado de beneficio a la comunidad. 0602 Gasto no programable 060202 Previsiones para el servicio y amortizacin de la deuda: Prev la disponibilidad de fondos para enfrentar los compromisos derivados de los emprstitos otorgados a la administracin pblica. 06020201 Servicio de la deuda pblica 0602020102 Amortizacin de la deuda: Considera las erogaciones que implica el pago total o parcial de un emprstito de origen interno o externo otorgado al sector pblico amparado por un ttulo de crdito, convenio o contrato. 060204 Previsiones para el pago de adeudo de ejercicios fiscales anteriores: Tiene por objeto integrar los recursos financieros presupuestales para el pago de adeudos que no fueron cubiertos en ejercicios anteriores. 06020401 Previsiones para el pago de adeudo de ejercicios fiscales anteriores 0602040101 Pasivos derivados de erogaciones devengadas y pendientes de ejercicios anteriores: Contiene las acciones que se realizan para la erogacin de recursos correspondientes al pago de adeudos que se adquirieron en ejercicios distintos al actual. 0602040102 Pasivos por contratacin de crditos: Integra las acciones que se realizan con el objeto de atender el pasivo de los crditos de corto plazo pagaderos en el mismo ao, crditos para organismos descentralizados y vencimientos y refinanciamiento. Funcin: 07 Salud, seguridad y asistencia social: Comprende las acciones para e! otorgamiento de servicios, administracin, regulacin y coordinacin de los sistemas de salud y seguridad social; as como el manejo de las estrategias de apoyo a la poblacin abierta y de asistencia social. Subfuncin: Programa: 0701 Asistencia y seguridad social 070101 Alimentacin: Incluye el grupo de proyectos que tienen como propsito procurar elevar el estado nutricional de grupos vulnerables, promover la autosuficiencia alimenticia en zonas y 0601040101

Subfuncin: Programa:

Subprograma: Proyecto:

Programa:

Subprograma: Proyecto:

Pgina 2

ti

OaCIE TA 0 BO e Ft N 0
fomentar hbitos adecuados de consumo.

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comunidades marginadas, detectar desviaciones en la alimentacin de la poblacin en riesgo y

Subpr Proyec

rama:

07010101 Alimentacin y nutricin familiar 0701010103 Cultura alimentaria: Incluye las actividades que se orientan a fomentar el consumo de una alimentacin nutritiva y balanceada, rescatando las tradiciones y el consumo de alimentos propios de las distintas regiones.

Progra a.

070102 Desarrollo integral de la familia: Engloba los proyectos orientados a fomentar la integracin familiar, el respeto y el impulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armnico, sano y pleno y coadyuvar al mejoramiento en la calidad de vida y al respeto de los derechos de los nios, mujeres, discapacitados y adultos mayores.

Subpr grama: Proye 0:

07010201 Prevencin y bienestar familiar Fomento a la integracin de la familia: Contempla las acciones para otorgar 0701020101 atencin, orientacin y asesora a familias sobre los procesos fsicos, psicolgicos, biolgicos y sociales, mediante diversas actividades para mejorar la calidad de vida de sus integrantes en la esfera personal y de grupo familiar, y establecer proyectos de vida ms eficaces. Atencin a vctimas por maltrato y abuso: Incluye las acciones para brindar 0701020102 atencin integral a menores, personas con discapacidad, adultos mayores, mujeres y hombres que hayan sido vctimas y/o generadores de maltrato, as como a sus familias, a travs de un grupo de profesionales en el rea mdica, psicolgica, jurdica y social. 0701020103 Servicios jurdicos asistenciales a la familia: Se enfoca a brindar orientacin social y asistencia jurdica al menor en estado de vulnerabilidad y a familias de escasos recursos, con el propsito de garantizar el respeto de sus derechos, instrumentando y promoviendo acciones que contribuyan a la integracin familiar, y la conciliacin de problemticas. Orientacin y atencin psicolgica y psiquitrica: Son aquellas actividades 0701020106 enfocadas a disminuir la aparicin de trastornos emocionales y conductuales en la poblacin mexiquense, tratando de incidir en las causas familiares, individuales y sociales.

Subpr grama: Proye te:

07010202 Asistencia social y servicios comunitarios 0701020201 Servicios para el desarrollo comunitario: Contempla acciones para impulsar y fomentar la participacin activa de los habitantes en el proceso de autogestin de los servicios de salud y asistencia social.

Progr roa:

070103 Atencin a la poblacin infantil: Agrupa los proyectos para garantizar el respeto a los derechos de los infantes, principalmente de los que estn en condiciones de marginacin, con acciones que mejoren su bienestar y desarrollo.

Subprtegrama: Proyetto:

07010301 Proteccin a la integridad del menor 0701030103 Deteccin y prevencin de nios en situacin de calle: Engloba aquellas actividades que se enfocan a retirar de la calle y sitios pblicos a los menores de edad que viven y trabajan en stos lugares, tratando de reincorporarlos al seno familiar y a la educacin formal. Asimismo, comprende las acciones enfocadas a la prevencin de riesgos asociados al trabajo infantil, tales como adicciones y explotacin laboral o sexual. 07010302 Asistencia alimentaria a menores 0701030201 Desayunos escolares: Incluye acciones enfocadas a la mejora del estado de nutricin de los nios en edad preescolar y escolar diagnosticados con desnutricin o en riesgo, a travs de la entrega de raciones alimenticias fras y vespertinas en planteles escolares pblicos, ubicados principalmente en zonas indgenas, rurales y urbano marginadas del Ayuntamiento. 0701030202 Desayuno escolar comunitario: Comprende actividades tendientes a la distribucin de paquetes de insumos alimentarios en los centros escolares beneficiados, para que durante los das hbiles del ciclo escolar, los padres de familia preparen los mens a los menores.

Subp srama: Proy4lo:

Prog

a:

070104 Atencin a personas con discapacidad: Integra los proyectos orientados a fortalecer la prevencin, rehabilitacin e integracin social, con la participacin de la poblacin en general y las

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personas con discapacidad en su propia superacin, promoviendo en la sociedad el respeto a la dignidad y su integracin al desarrollo de la entidad. Subprograma: Proyecto: 07010401 Fortalecimiento de los servicios para personas con discapacidad 0701040103 Asistencia social a personas con discapacidad: Incluye acciones enfocadas a proporcionar ayuda y apoyo con la implementacin de programas en los que se pueda otorgar apoyos humanos, tcnicos, econmicos y de orientacin a personas con discapacidad y de escasos recursos. Subprograma: Proyecto: 07010403 Rehabilitacin a personas con discapacidad 0701040301 Atencin mdica y paramdica a personas con discapacidad: Incluye !as acciones destinadas a brindar atencin mdica y paramdica especializada a la poblacin con discapacidad fsica, mental y sensorial, que carezca de seguridad social. 0701040302 Atencin teraputica a personas con discapacidad: Comprende las actividades tendientes a proporcionar atencin especializada de carcter teraputico, fsico, ocupacional y de lenguaje a personas con discapacidad, para lograr su rehabilitacin en forma integral. Subfuncin: Programa: 0702 Servicios de salud pblica y atencin mdica 070201 Salud y asistencia social: Conjunta los proyectos dirigidos a promover la salud, prevenir enfermedades y proporcionar atencin mdica a la poblacin mexiquense, que garantice la equidad, efectividad y calidad de los servicios de salud y asistenciales que otorgan las instituciones del sector pblico, as como lograr la cobertura universal de los servicios de salud, para reducir los ndices de morbilidad y mortalidad y aumentar la esperanza de vida de la poblacin de la entidad. Subprograma: Proyecto: 07020102 Prevencin mdica 0702010206 Riesgo y control sanitario: Incluye las actividades orientadas a difundir y controlar la inocuidad de alimentos y bebidas para el uso y consumo humano, as como la prestacin de servicios de salud y las acciones que el marco jurdico se le permite a la autoridad municipal por s misma o en coordinacin con las autoridades estatales o federales, para vigilar las condiciones sanitarias en la produccin o expendio de productos y alimentos para el consumo humano, como es el caso de los rastros, entre otros. Incluye tambin el control y regulacin sanitaria de los panteones. Subprograma: Proyecto: 07020104 Infraestructura para la salud, seguridad y asistencia social Infraestructura y equipamiento para la salud, seguridad y asistencia 0702010401 social: Comprende el proceso de creacin de obra nueva, ampliacin, equipamiento y modernizacin de infraestructura con la finalidad de que los servicios de salud pblica, seguridad y asistencia social sean otorgados con calidad y calidez, integrando las fases de estudios, proyectos y supervisin. Subprograma: Proyecto: 07020106 Impulso a la cultura de la salud 0702010601 Promocin de la salud: Incluye acciones enfocadas a mantener informada a la poblacin sobre los temas relacionados con el autocuidado de la salud que contribuyan a la disminucin de enfermedades. 0702010602 Prevencin de las adicciones: Incluye acciones de prevencin a travs de la promocin y la enseanza de herramientas que permitan crear conciencia en la poblacin sobre la importancia de evitar el uso y consumo de situaciones psicotrpicas. 0702010603 Entornos y comunidades saludables: Contempla acciones para combatir los problemas que amenazan la salud integral de las personas, familias y comunidades, al fortalecer las conductas saludables que benefician a su poblacin, todo esto a travs de promover polticas pblicas que fomenten la creacin de entornos favorables a la salud y refuercen el poder de las comunidades sobre los determinantes de su salud, involucrando a los gobiernos municipales y a su poblacin en la prestacin y atencin en servicios de salud para prevenir enfermedades de alto impacto. Subfuncin: Programa: 0703 Desarrollo social y humano 070301 El papel fundamental de la mujer y la perspectiva de gnero: Engloba los proyectos para promover en todos los mbitos sociales la perspectiva de gnero como una condicin necesaria para el desarrollo integral de la sociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos y obligaciones.

Pgina 54 Subprog Proyectok:

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07030101 Integracin de la mujer al desarrollo socioeconmico 0703010102 Atencin educativa a hijos de madres trabajadoras: Incluye las actividades que se realizan para otorgar atencin integral (educativa, mdica, de alimentacin) a los nios hijos de padres o madres trabajadoras o estudiantes y que se otorgan en estancias infantiles, jardines de nios y centros de desarrollo infantil con servicio de comedor, para hijos de madres trabajadoras.

Subprog Proyect

a:

07030102 Familia, poblacin y participacin de la mujer 0703010201 Fomento a la cultura de equidad de gnero: Contempla las actividades enfocadas a promover y fomentar la igualdad de derechos entre hombres y mujeres, a travs de valores de convivencia y ayuda mutua, para ofrecer una mejor imagen de respeto ante la sociedad. 0703010202 Atencin integral a la mujer Incluye acciones enfocadas a la ejecucin de programas dirigidos a las madres adolescentes, en un marco de salud integral y formacin para el trabajo, abordando temas educativos, de instruccin en educacin sexual, salud reproductiva, servicios asistenciales y capacitacin laboral, para coadyuvar a mejorar su calidad de vida.

Program

070302 Apoyo a los adultos mayores: Agrupa proyectos para impulsar la cultura de respeto a los derechos de los adultos mayores, promover una actitud solidaria hacia ellos y evitar su maltrato, abandono y marginacin.

Subprog ama: Proyect.:

07030201 Respeto y apoyo a los adultos mayores 0703020102 Asistencia social a los adultos mayores: Incluye acciones enfocadas a proporcionar ayuda y apoyos a personas de la tercera edad de escasos o nulos recursos.

Progra

070303 Pueblos indgenas: Incluye el quehacer gubernamental para impulsar el desarrollo integral de los pueblos indgenas con la participacin social y el respeto a sus costumbres y tradiciones. 07030301 Promocin para el desarrollo de los pueblos indgenas Concertacin para el desarrollo indgena: Engloba todas aquellas actividades 0703030101 que se enfocan a coordinar y concertar con instancias del sector pblico y privado, la ejecucin de acciones que coadyuven a elevar el nivel de vida de la poblacin de las comunidades indgenas de la entidad, con pleno respeto a su identidad cultural; as como las acciones que se realizan para apoyar la mejora en la calidad de vida de las personas que forman parte de este grupo, entre las que sobresalen paquetes nutricionales, proyectos productivos, culturales y sociales, as como de apoyo jurdico y asistencial. 0703030104 Difusin y proteccin de las manifestaciones y el patrimonio cultural de los pueblos indgenas: Acciones enfocadas a la asistencia, promocin, difusin y proteccin de los espacios que pertenecen a la poblacin de comunidades indgenas donde se desarrollan actividades culturales.

Subprog ama: Proyect :

Subfuncihn: Programa:4

0704 Atencin a la juventud 070401 Oportunidades para los jvenes: Contiene acciones que se orientan a brindar ms y mejores oportunidades a los jvenes que les permitan alcanzar su desarrollo fsico y mental, y se incorporen a la sociedad de manera productiva.

Subprogiuma: Proyecto:

07040101 Promocin del bienestar y recreacin juvenil 0704010102 Bienestar y orientacin juvenil: Engloba las acciones orientadas a atender las necesidades de desarrollo y bienestar de los jvenes, as como la orientacin con temas relacionados con la prevencin de adicciones, acoso escolar (bulling) y salud reproductiva y sexual.

Subprog ama: Proyect :

07040102 Asistencia social y servicios comunitarios 0704010202 Asistencia social a la juventud: Contempla las acciones encaminadas a disminuir los rezagos ms apremiantes en la entidad con el apoyo de los jvenes, mediante la realizacin de acciones en materia de desempleo, salud, recreacin, cultura y actividades fsicas, as como la promocin y difusin en materia de educacin sexual, planificacin familiar y salud reproductiva. 08 Educacin, cultura y deporte Comprende las acciones relacionadas con la prestacin de servicios educativos, la promocin y fomento de la ciencia y la tecnologa y de las polticas de difusin

Funcin:

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GACETA
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de la cultura, la recreacin, atencin a los jvenes y el deporte, as como la infraestructura y el equipamiento correspondiente. Subfuncin: Programa: 0801 Prestacin de servicios y apoyos educativos 080101 Educacin para el desarrollo integral: Incorpora proyectos cuyas acciones permiten mejorar la calidad y elevar el nivel de la educacin, con nfasis en las reas rurales y urbanas de menor desarrollo, para asegurar la igualdad en el acceso y permanencia a una educacin bsica de calidad, ampliando la cobertura de la educacin especialmente en los niveles medio superior y superior, bajo criterios de flexibilidad y pertinencia, fortaleciendo la vinculacin entre estos niveles educativos con las necesidades sociales y del aparato productivo de la entidad y abatir el ndice de analfabetismo y regularizar a la poblacin que no ha concluido la educacin bsica. Subprograma: Proyecto: 08010102 Atencin a la educacin bsica y normal 0801010212 Apoyo municipal a la educacin bsica: Incluye acciones orientadas a propiciar la cooperacin de la sociedad para el desarrollo de la tarea educativa y de cultura que ofrece el estado en el nivel bsico, a travs de los Consejos de Participacin Social Escolar y Cultura Municipal en su carcter de rganos de promocin, difusin, consulta, orientacin y apoyo de la educacin y las bellas artes. Subprograma: Proyecto: 08010105 Educacin para los adultos 0801010501 Alfabetizacin y educacin bsica para adultos: El proyecto se orienta a ofrecer a la poblacin de 15 aos o ms en situacin de rezago educativo, la oportunidad de realizar estudios de primaria y secundaria, mediante opciones educativas flexibles y acordes con sus necesidades, de manera que alienten su superacin personal, familiar y social. Subprograma: Proyecto: 08010107 Infraestructura para la educacin, cultura y bienestar social 0801010701 Infraestructura y equipamiento para la educacin, cultura y bienestar social: Considera aquellas actividades que comprenden el proceso de creacin, ampliacin y/o modernizacin de obras o edificaciones para la prestacin de servicios pblicos en materia de educacin, cultura y bienestar social, incluyendo las fases de estudio, proyectos, supervisin etc., necesarias para su conclusin. Subprograma: Proyecto: 08010109 Apoyos y estmulos para la educacin 0801010902 Becas de apoyo a la educacin: Incluye las acciones derivadas de los programas de becas dirigidos a contribuir al acceso y permanencia escolar de los alumnos que enfrentan condiciones econmicas y sociales en desventaja, as como a quienes por su desempeo artstico o deportivo se hagan acreedores a ellas. Subfuncin: Programa: 0802 Desarrollo cultural 080202 Cultura y arte: Fortalecer la pluralidad cultural mexiquense fomentando la cultura y las bellas artes, as como la preservacin y difusin del patrimonio histrico, artstico y cultural. Subprograma Proyecto: 08020201 Fomento y difusin de la cultura 0802020101 Servicios culturales: Incluye las actividades que se enfocan a presentar una amplia gama de eventos artstico-culturales en los diversos espacios aptos para la presentacin de espectculos, coadyuvando as a la promocin y difusin de las bellas artes en la poblacin de la entidad, incluye tambin las actividades de fomento de bibliotecas pblicas. 0802020102 Difusin de la cultura: Comprende aquellas actividades enfocadas a promover y difundir las expresiones artsticas y culturales representativas del territorio estatal. Subprograma: Proyecto: 08020202 Preservacin del patrimonio cultural 0802020201 Conservacin, restauracin y difusin del patrimonio cultural: Engloba las actividades enfocadas a restaurar, conservar y mantener en ptimas condiciones de uso, el patrimonio histrico, artstico y cultural de la entidad, con la finalidad de difundirlo entre la poblacin. 0803 Fomento a la cultura fsica y deporte

Subfuncin:

Pgina 5 Prograrr4 4

CACE -1-^
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080301 Cultura fsica y deporte: Incluye las acciones encaminadas a mejorar la estructura jurdica, orgnica y funcional; ampliar la oferta y calidad de los servicios que proporcionan las entidades promotoras de actividades fsicas, recreativas y deportivas para fomentar la salud fsica y mental de la poblacin a travs de una prctica sistemtica.

Subpro ama: Proyect I

08030101 Cultura fsica 0803010101 Promocin y fomento de la cultura fsica: Integra las acciones enfocadas a promover, organizar y fomentar, los programas de activacin fsica y eventos de recreacin comunitaria entre los mexiquenses e instituciones sociales, con la finalidad de detectar talentos deportivos en distintas disciplinas. 0803010102 Fomento y desarrollo del deporte social: Incluye las acciones orientadas a apoyar a las asociaciones deportivas y deportistas en su participacin en eventos nacionales, internacionales y locales; as como detectar y apoyar a nios y jvenes que presenten aptitudes sobresalientes en las disciplinas deportivas y coordinar acciones con las asociaciones deportivas de la entidad para hacer ms eficiente el desempeo de los deportistas.

Funcin 09:

Fomento al desarrollo econmico: Comprende las acciones para mantener e incrementar la planta productiva, fomentar la productividad, la inversin y el empleo. 0901 Empleo, productividad y competitividad 090101 Empleo: Integra los proyectos dirigidos a dinamizar la economa, fomentando el desarrollo de la planta productiva, aumentar la oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, y garantizar que la poblacin econmicamente activa disfrute de las mismas condiciones de empleo, remuneracin y oportunidades sin discriminacin alguna, mediante la formacin de los recursos humanos para el trabajo.

Subfunc Progra

Su bprograma: Proyect:

09010102 Fomento a la creacin del empleo 0901010202 Colocacin de trabajadores desempleados: Comprende las acciones de atencin a la poblacin desocupada, subocupada y buscadores activos de empleo, facilitndoles su vinculacin y colocacin mediante los servicios de bolsa de empleo, ferias de empleo y medios de difusin de los servicios y programas. 0901010203 Fomento para el autoempleo: Abarca las acciones tales como: apoyo a personas desempleadas con experiencia laboral que sean buscadores activos de empleo, con deseos de emplearse o auto emplearse, que por ser el sostn econmico, necesiten de un ingreso.

Subfun jan: Progra

0903 Desarrollo agropecuario, acucola y forestal 090301 Desarrollo agrcola: Agrupa los proyectos que se desarrollan para incrementar de forma permanente y sostenida los niveles de produccin, productividad y rentabilidad de las actividades agrcolas, promoviendo la generacin del valor agregado a la produccin primaria principalmente de los cultivos intensivos, para satisfacer la demanda interna, reducir las importaciones y minimizar los impactos ambientales que derivan del desarrollo de las diferentes actividades agrcolas. 090301 03 Fomento y/o reactivacin agrcola 0903010301 Apoyos especiales a productores agrcolas: Incluye las acciones orientadas a proporcionar y gestionar apoyos para la explotacin de cultivos agrcolas, tomando en cuenta !a vocacin productiva del Municipio. En este mismo proyecto se consideran las gestiones, asistencia tcnica y dems actividades que lleva a cabo el gobierno municipal para apoyar a los agricultores en la comercializacin de sus productos. 090302 Fomento a productores rurales: Contiene grupos de acciones tendientes a apoyar la puesta en marcha de proyectos productivos y sociales, fomentar la agroempresa, la capacitacin, la organizacin de productores rurales y la comercializacin, a fin de mejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios. 09030202 Proyectos productivos 0903020201 Fomento a proyectos de produccin rural: Integra las acciones que permitan fomentar la capitalizacin de las unidades de produccin rural, mediante el otorgamiento de subsidios directos y financiamiento que permitan establecer y consolidar proyectos productivos orientados a la

Subproframa:

Proyecta:

Progra :

Subpro rama: Proyec o:

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G ACETA
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creacin de agroempresas y agronegocios para mejorar la economa de las familias del campo, a travs de la creacin de autoempleos. Programa: 090303 Fomento pecuario: Incluye los proyectos orientados a incrementar la produccin pecuaria y consolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollo integral y sostenible de la actividad pecuaria para generar un valoragregado -a la produccin. 09030301 Fomento a la ganadera 0903030104 Fomento apcola: Incluye el desarrollo de actividades y la aplicacin de recursos para apoyar a los apicultores del Municipio, en la tecnificacin y equipamiento de sus explotaciones apcolas, as como para la repoblacin de colmenas y el control de la varroasis. 0903030105 Desarrollo de capacidades pecuarias: Ampliar y mejorar los esquemas de capacitacin, asistencia tcnica y transferencia de tecnologa, que permitan incrementar la produccin de las explotaciones pecuarias. Programa: 090304 Desarrollo forestal: Acciones para promover y fomentar el aprovechamiento sustentable de los bosques donde participen sus dueos o poseedores y prestadores de servicios tcnicos, evitando la degradacin del recurso silvcola y protegiendo las reas forestales contra incendios, tala ilegal y desmontes no autorizados. Subprograma: Proyecto: 09030401 Fomento a la produccin forestal 0903040101 Aprovechamiento forestal maderable: Contempla las acciones y recursos aplicados en promover la incorporacin de predios forestales al aprovechamiento sustentable, as como la participacin de los dueos y poseedores de los bosques en actividades de explotacin, proteccin, conservacin y fomento del recurso. Incluye la gestin de apoyos para los titulares de aprovechamientos forestales. Programa: 090306 Fomento acucola: Integra los proyectos para desarrollar la produccin acucola de acuerdo al potencial productivo regional, impulsando su aprovechamiento sustentable, contribuir a la generacin de empleos productivos y al mejoramiento de la dieta bsica de la poblacin. Subprograma: Proyecto: 09030601 Impulso al desarrollo de la acuacultura 0903060102 Capacitacin para la produccin acucola: Contempla las acciones de gestin que apoyen a mejorar los procesos productivos de la actividad acucola, mediante la asistencia tcnica y capacitacin a productores del sector, con la finalidad de generar alimentos de alta calidad nutricional, as como empleos e ingresos econmicos, mediante la venta de excedentes de produccin. Subfuncin: Programa: 0904 Industria y promocin de mercados internacionales 090401 Modernizacin industrial: Agrupa los proyectos orientados a fomentar una cultura empresarial que asegure la modernizacin industrial, donde las cadenas productivas concreten el fortalecimiento de la micro y pequea empresa con absoluto respeto al medio ambiente. 09040101 Promocin y fomento empresarial 0904010102 Fortalecimiento a la micro y pequea empresa: Acciones que fomenten la instalacin, desarrollo, consolidacin y promocin de empresas, mediante la captacin y difusin de conocimientos que mejoren los procesos productivos e impulsen la innovacin y desarrollo tecnolgico, el fortalecimiento de las empresas existentes a travs de los recursos financieros que permitan cubrir los requerimientos de capital, y la consolidacin de alianzas estratgicas con instituciones acadmicas y organizaciones que apoyen a la modernizacin tecnolgica. 0904010103 Fortalecimiento a la competitividad: Contempla las actividades para fortalecer la competitividad de la industria mexiquense con la ejecucin de acciones que promuevan oportunidades de negocio en el municipio para empresas nacionales y extranjeras otorgando facilidades administrativas y de servicios que les permitan su instalacin y operacin, e incremento de la inversin, propiciando la insercin de empresas en los mercados globales. Programa: 090402 Fomento a la minera: Comprende los proyectos que se llevan a cabo para incrementar la participacin del sector minero en la economa, promoviendo una explotacin racional de yacimientos, con base en polticas ecolgicas y de uso del suelo, para evitar y mitigar impactos ambientales que se han presentado; as como promover entre los municipios la deteccin, exploracin

Subprograma: Proyecto:

Subprograma: Proyecto:

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y evaluacin de los recursos minerales y encaminar el desarrollo de proyectos de explotacin como una alternativa de empleo y mejora del nivel de vida en el marco de un desarrollo sustentable. Subpr grama: Proye no: 04040201 Desarrollo minero 0904020101 Exploracin geolgica de recursos minerales: Incrementar la participacin del sector minero en la economa, y generar una explotacin racional de los yacimientos, disminuir el impacto ambiental y encaminar el desarrollo de proyectos de explotacin como una alternativa de empleo y mejora del nivel de vida de la poblacin rural. Programa: 090404 Modernizacin comercial: Comprende los proyectos orientados a modernizar la actividad comercial para garantizar productos en condiciones ptimas de calidad, suficiencia y crdito, asegurando el suministro de productos bsicos a precios accesibles, en apoyo a la economa de las familias de escasos recursos e impulsar la modernizacin de la infraestructura de abasto y comercio y la vinculacin entre productores y comerciantes para abatir costos, va compras consolidadas y mejorar los canales de distribucin. Subprligrama: Proyetto: 09040401 Comercio 0904040101 Modernizacin del comercio tradicional: Comprende el conjunto de acciones orientadas al desarrollo de actividades tendientes a impulsar la modernizacin operativa y de infraestructura de abasto y comercio; as como brindar capacitacin y asesora para la consolidacin de mercados pblicos, explanadas comerciales y rastros con la participacin de los tres niveles de gobierno en el mbito de sus competencias y el sector privado. 09040402 Abasto 0904040202 Vinculacin productiva: Fortalecer el desarrollo del sector comercio y servicios y promover su vinculacin con productores locales para mejorar sus capacidades, acelerar su competitividad e incrementar su participacin en el mercado interno, mediante la ejecucin de acciones que impulsen la vinculacin entre productores y comerciantes. 0905 Turismo y artesanas 090501 Promocin artesanal: Rescatar, preservar, fortalecer y fomentar el desarrollo de la actividad artesanal mediante la capacitacin, organizacin, asesoras tcnicas y financieras, as como promover la expansin y diversificacin del mercado. 09050101 Fomento a la actividad artesanal 0905010102 Organizacin, capacitacin y asesora financiera: Incluye las acciones para fomentar la integracin de artesanos en organizaciones formalmente constituidas, para realizar eventos de capacitacin y venta que contribuyan al desarrollo integral del sector artesanal, y las acciones para promover las distintas fuentes de financiamiento a las que los artesanos pueden acceder. 090502 Fomento turstico: Integra los proyectos para impulsar la inversin social y privada que incremente la calidad de los servicios tursticos, desarrollando nuevos destinos altamente competitivos que generen ingresos y empleo para la poblacin, a travs de acciones tendientes a mejorar, diversificar y consolidar la oferta de infraestructura turstica con una regulacin administrativa concertada con los prestadores de servicios. 09050201 Promocin y comercializacin turstica. 0905020101 Promocin e informacin turstica: Comprende las acciones para posicionar los destinos tursticos de la entidad, a travs de la promocin y difusin de sus atractivos, que den como resultado una importante derrama econmica y la generacin de nuevos empleos. 09050202 Desarrollo y fomento a la inversin turstica. 0905020202 Proyectos de inversin turstica: Incluye acciones orientadas a impulsar la inversin socia', y privada en el sector para incrementar la calidad y cantidad de los servicios tursticos, as como la mejora de la infraestructura y la diversificacin y consolidacin de la oferta de los destinos tursticos. 0906 Ampliacin y mejoramiento de las comunicaciones.

Subplagrama: Provetto:

Subfuticin: Programa:

Subp+grarna: Proyecto:

Programa:

Subp grama: Proy to:

Subp grama: Proy :

Sub

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090601 Modernizacin de las comunicaciones y el transporte: Incluye acciones que apoyen a mejorar la movilidad, tiempos de traslado y conectividad de la poblacin y de sus visitantes, mediante la creacin, mejoramiento y conservacin de la infraestructura y el equipamiento en materia de comunicaciones. 09060105 Vialidades primarias. 0906010505 Rehabilitacin y mantenimiento de caminos vecinales municipales: Comprende las acciones de planeacin y ejecucin de trabajos relativos a !a rehabilitacin, mantenimiento y conservacin de la red de caminos vecinales del Municipio, con el fin de mantenerlos en buen estado de uso, asimismo, promover la participacin de los sectores social y privado con recursos humanos, econmicos y materiales de la regin para su conservacin. Incluye tambin las gestiones ante los gobiernos federal y estatal, para la conservacin de carreteras de esas jurisdicciones que se ubiquen dentro del territorio del municipio. 0906010506 Infraestructura y equipamiento municipal para la modernizacin de las comunicaciones y el transporte: Incluye las acciones y recursos que comprenden el proceso de construccin, rehabilitacin y ampliacin de obras o edificaciones, as como la instalacin del equipo, accesorios y muebles necesarios para promover y fomentar la modernizacin de las comunicaciones y el transporte.

Subprograma: Proyecto:

Subprograma: Proyecto:

09060106 Telecomunicaciones 0906010602 Ampliacin de la infraestructura: Se refiere a las gestiones que lleva a cabo el gobierno municipal ante las empresas que proporcionan servicios para incrementar la cobertura de las telecomunicaciones, a fin de ofrecerle a la poblacin medios de comunicacin accesibles a travs de nuevas tecnologas y ms infraestructura incluye las gestiones para el servicio de internes a localidades. 09060107 Transporte terrestre 0906010709 Coordinacin y concertacin municipal para el ordenamiento, regulacin y mejoramiento del servicio de transporte pblico: Incluye las acciones que realiza el gobierno municipal en coordinacin con los gobiernos estatal y federal, as como con los sectores social y privado, orientadas a lograr una mayor eficiencia en el servicio de transporte pblico. 10 Desarrollo regional, urbano y ecologa: Comprende las acciones encaminadas a fomentar y regular el desarrollo regional, el urbano de centros de poblacin y las acciones de promocin y fomento de la proteccin y desarrollo de recursos naturales y la preservacin del medio ambiente. 1002 Desarrollo y equipamiento urbano 100201 Desarrollo urbano: Mantener el ordenamiento del territorio a travs de la consolidacin del Sistema Estatal de Desarrollo Urbano como va para delinear la expansin ordenada de los centros de poblacin en el Ayuntamiento. 10020102 Planeacin, operacin y control urbano. 1002010201 Planeacin integral y concertada: Comprende las acciones y recursos que aplica e! gobierno municipal para la elaboracin, aprobacin, ejecucin, evaluacin, modificacin y difusin de los planes de centros de poblacin y los parciales que deriven de ellos; as como la participacin en la elaboracin o modificacin del respectivo plan regional de desarrollo urbano y la participacin en los rganos de coordinacin de carcter regional y metropolitano, en materia de ordenamiento territorial de los asentamientos humanos, desarrollo urbano y vivienda. 1002010203 Instrumentacin urbana: Incluye las acciones que permitan mejorar la atencin a la ciudadana en la gestin de trmites, que asegure su incorporacin ordenada y planificada al desarrollo urbano, garantizando la aplicacin del marco legal y normativo para el uso y aprovechamiento del suelo, mediante la recepcin, anlisis y resolucin de licencias, permisos, constancias y autorizaciones.

Subprograma: Proyecto:

Funcin:

Subfuncin: Programa:

Subprograma: Proyecto:

Subprograma: Proyecto:

10020104 Urbanizacin 1002010405 Urbanizacin municipal: Incluye el conjunto de acciones destinadas a reducir el rezago existente en obras de equipamiento urbano, como la pavimentacin de calles, guarniciones, banquetas y la construccin y remodelacin de plazas cvicas y jardines con la finalidad de mejorar la imagen urbana y dotar de servicios pblicos bsicos a la poblacin.

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10020105 Vialidades urbanas 1002010504 Infraestructura en vialidades urbanas municipales: Comprende aquellas acciones orientadas a fortalecer el equipamiento e infraestructura urbana municipal, mediante la construccin,
rehabilitacin y equipamiento de vialidades urbanas que contribuyan al desarrollo de la entidad

Subpr grama: Proye

10020106 Edificaciones urbanas 1002010603 Edificaciones urbanas municipales: Comprende aquellas acciones relacionadas con
la construccin, ampliacin y/o rehabilitacin de los espacios pblicos destinados para la atencin a la ciudadana.

Subpr grama: Proy4to:

10020107 Estudios, proyectos y supervisin 1002010703 Control y supervisin de obras pblicas: Comprende acciones encaminadas a
controlar las actividades relacionadas con la elaboracin de programas, estudios y proyectos para obra pblica, y la vigilancia para garantizar el cumplimiento en la realizacin de obra pblica asignada.

Progrrna

100292 Agua y saneamiento: Satisfacer necesidades de la poblacin en materia de agua potable

dotndoles de la cantidad y calidad suficientes, adems de proporcionarles un adecuado servicio de drenaje para evitar riesgos y enfermedades y disminuir los riesgos por inundaciones. Asimismo, procurar la autosuficiencia financiera del sistema hidrulico de la entidad y fomentar entre la poblacin una cultura de agua que promueva su cuidado y uso racional.

Subprpgrama: Proye to:

10020202 Agua potable 1002020201 Construccin de infraestructura para agua potable: Comprende las acciones
dirigidas a dotar a la poblacin de agua potable en cantidad y calidad para su consumo, as como programar, organizar y gestionar la construccin, rehabilitacin y ampliacin de la infraestructura hidrulica para el servicio de agua potable.

1002020202 Operacin y mantenimiento de infraestructura hidrulica para el suministro de agua en bloque: Engloba las acciones encaminadas a establecer los lineamientos que se debern
llevar a cabo para la operacin y el mantenimiento preventivo y correctivo de la infraestructura hidrulica. As como brindar los apoyos necesarios a los ayuntamientos y organismos operadores de agua para la rehabilitacin de sus fuentes de abastecimiento. Subprpgrama:

10020203 Drenaje y alcantarillado 1002020301 Construccin de infraestructura para drenaje y alcantarillado: Comprende
acciones orientadas a implementar el servicio de drenaje sanitario para evitar riesgos y enfermedades, a fin de mejorar la calidad de vida de los habitantes del municipio; as mismo dotar de la infraestructura de drenaje necesario para evitar y reducir los riesgos de inundacin, evitando prdidas econmicas y daos a la poblacin.

PrpyeLto:

1002020302 Operacin de infraestructura para drenaje y alcantarillado: Acciones

orientadas a realizar el servicio de mantenimiento de drenaje sanitario y alcantarillado, para evitar riesgos y enfermedades, con el fin de mejorar la calidad de vida de los habitantes del Municipio; asimismo dotar de la infraestructura de drenaje necesario para evitar y reducir los riesgos de inundacin, evitando prdidas econmicas y daos a la poblacin.

SubprIpgrama: Proyeto:

10020205 Coordinacin intergubernamental y desarrollo institucional 1002020501 Consolidacin, fortalecimiento y apoyo: Conjunto de acciones tendientes a
promover la descentralizacin de los servicios de agua potable, drenaje y tratamiento de aguas residuales, as como a apoyar a los organismos operadores en su desarrollo y consolidacin operativa y administrativa, para mejorar la calidad del servicio, incrementar la cobertura y aumentar su nivel de recaudacin.

1002020502 Cultura del agua: Incluye el conjunto de acciones dirigidas a concientizar a la

poblacin en el uso eficiente y anorro del agua, cuyo objetivo es promover su cuidado y uso racional.

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1003 Normatividad del uso del suelo y fomento a la vivienda 100301 Suelo: Conjunto de acciones dirigidas a promover el ordenamiento territorial, regular el uso cje! suelo y regularizar la tenencia de la tierra en los mbitos urbano y rural, a travs de los

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procedimientos correspondientes, con la finalidad de otorgar certeza y seguridad jurdica al patrimonio familiar de los mexiquenses privilegiando los sectores ms vulnerables de la entidad. Subprograma: Proyecto: 10030102 Regulacin de la tenencia de la tierra 1003010201 Regularizacin de predios: Incluye el conjunto de acciones dirigidas a regular el suelo y gestionar la regularizacin de la tenencia de la tierra, a travs de los distintos procedimientos, incluye la ejecucin de campaas masivas para la titulacin de predios y certificacin de derechos sobre tenencia de la tierra. Programa: 100302 Vivienda: Actividades orientadas a promover y fomentar la adquisicin, construccin y mejoramiento de la vivienda en beneficio de la poblacin de menores ingresos, para abatir el rezago existente, y que sta sea digna y contribuya al mejoramiento de la calidad de vida y al desarrollo e integracin social de las comunidades. Subprograma: Proyecto: 10030201 Mejoramiento de la vivienda. 1003020101 Mejoramiento de la vivienda: Comprende aquellas acciones que tienen como propsito fomentar la participacin coordinada de los sectores pblico, social y privado en la ejecucin de acciones de mejoramiento de vivienda, que puedan ser aplicadas por medio de proyectos dirigidos a la poblacin de menores ingresos, incluyendo a quienes se han limitado a autoconstruir de manera gradual su vivienda, de tal forma que no permite contar con las condiciones de habitabilidad, seguridad e higiene que requiere todo ser humano, Tambin comprende el apoyo con materiales y asistencia tcnica para la construccin de pie de casa. Subfuncin: Programa: 1004 Servicios pblicos y electricidad 100401 Energa: Mejorar la atencin a la demanda actual y evitar el rezago en el servicio elctrico domiciliario, mediante la realizacin de obras de electrificacin en colonias populares y comunidades rurales que carecen del servicio. Satisfacer las necesidades del alumbrado pblico de la poblacin, mediante la promocin del servicio y mantenimiento de los equipos respectivos que permitan un ahorro y uso eficiente de la energa. Subprograma: Proyecto: 10040101 Electrificacin 1004010101 Planeacin de los servicios de electrificacin: Incluye aquellas acciones dirigidas a gestionar y participar en la atencin a la demanda actual y el rezago en el servicio elctrico domiciliario; asimismo, mejorar la calidad del servicio elctrico en aquellos puntos de las localidades donde se presentan deficiencias, con el fin de agilizar los trmites ante las instancias responsables de la introduccin del servicio. 1004010102 Ahorro de energa: Comprende el conjunto de operaciones orientadas a garantizar la atencin de la demanda futura de energa elctrica, mediante la ampliacin de la infraestructura que involucren las empresas del sector; as mismo instrumentar programas para fomentar el ahorro y uso eficiente de la energa. 1004010106 Infraestructura y equipamiento para electrificacin municipal: Incluye las acciones que comprende el proceso de construccin, rehabilitacin y ampliacin de obras, as como la instalacin del equipo y accesorios necesarios para proporcionar el servicio de electrificacin. Subprograma: Proyecto: 10040102 Alumbrado pblico 1004010201 Alumbrado pblico: Incluye aquellas acciones orientadas a satisfacer las necesidades de alumbrado pblico de la poblacin, mediante la promocin del servicio y mantenimiento de los equipos e infraestructura respectivos; asimismo reducir el consumo de energa en las instalaciones de alumbrado pblico, utilizando tecnologa de punta. Funcin: I I Preservacin del medio ambiente y los recursos naturales: Congrega funciones que en el marco de la normatividad ambiental estatal tienen una orientacin hacia la conservacin, preservacin y uso sustentable de los recursos naturales, para alcanzar un equilibrio entre :as actividades econmicas, culturales y de recreacin con el medio ambiente. Subfuncin: Programa: 1101 Proteccin al ambiente y preservacin de los recursos naturales 110101 Proteccin al ambiente: Considera acciones relacionadas con la proteccin, conservacin y restauracin del equilibrio ambiental; en especial el mejoramiento de la calidad del aire, as como la

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gestin integral de los residuos slidos y el fomento de la participacin ciudadana y b promocin de la educacin ambiental en todos los sectores de la sociedad, orientadas a promover el desarrollo sustentable en los ayuntamientos que integran el Estado de Mxico. Subpro 'fama: Proyec 11010103 Promocin, concertacin y participacin ciudadana I 101010302 Promocin de la cultura ambiental: Fomentar la cultura ambiental en la sociedad mexiquense, a travs del desarrollo, ejecucin y difusin de acciones educativo-ambientales que promuevan la participacin ciudadana, as como de organismos e instituciones educativas, en actividades tendientes a la proteccin del medio ambiente. Subpro rama: Proyec o: 11010105 Infraestructura ecolgica 1101010504 Infraestructura ecolgica municipal: Ampliar la infraestructura e instalaciones orientadas a mejorar, conservar y rehabilitar el medio natural, mediante la construccin, rehabilitacin y mejoramiento de la infraestructura e instalaciones que apoyen a mantener un equilibrio ecolgico. Subpro rama: Proyec : 11010106 Proteccin y preservacin ecolgica 1101010602 Manejo de residuos slidos: Engloba las acciones que tienen que ver con el manejo y disposicin final de los residuos slidos municipales, identificando las zonas de sitios factibles para establecer rellenos sanitarios regionales, para asegurar a iargL, ,,lazo el confinamiento adecuado de los residuos generados. IV.2 CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO ESTATAL Y MUNICIPAL 2014 CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO 2014 ESTATAL Y MUNICIPAL ANTECEDENTES: El 31 de d ciembre de 2008, se public en el Diario Oficial de la Federacin, la Ley General de Contabilidad Gubernamental (Ley de Contabilidad), que tiene como objeto establecer los criterios generales que regirn la Contabilidad Gubernamental y la emisin de informacin financiera de los entes pblicos, misma que es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativi y Judicial de la Federacin, entidades federativas y los ayuntamientos de los municipios. Con fundi mento en la Ley de Contabilidad, el Consejo Nacional de Armonizacin Contable (CONAC), es el rgano facultado ir para emit las normas contables y lineamientos para la generacin de informacin financiera que debern ser implementados y aplicados 6icir el gobierno federal, las entidades federativas y los municipios. Con base en lo anterior y en cumplimiento al artculo cuarto transitorio de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Gobierno del Estado de Mxico, realiza las acciones pertinentes para armonizar los sistemas contables de las dependencias, los poderes liesislativo y Judicial; las entidades pblicas, los rganos autnomos y los municipios de la entidad, para que stos cuenten l n un catlogo de partidas presupuestarias que se alinean al Clasificador por Objeto del Gasto autorizado por el CONAC n la reunin celebrada el 28 de mayo del 2010 y que fue publicado en Gaceta del Gobierno del estado de Mxico No. 118 del 2 de junio de 2010, el cual se integra por Captulo, Concepto y Partida Genrica. En el mar o de los trabajos de armonizacin contable el GEM, la Secretara de Finanzas da a conocer el Clasificador por Objeto que apoyar los trabajos de integracin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos para el ejercido del Gasto al permitir una clasificacin de las erogaciones, consistente con criterios contables, homogneos, claros, precisos, 2014, el integrales y. tiles, que posibiliten un adecuado registro y exposicin de las operaciones, y que facilite la interrelacin con las cuentas Hit iti mon iales, El Clasific dor por Objeto del Gasto armonizado, de aplicacin Estatal y Municipal, constituye un elemento fundamental del sistema g neral de cuentas donde cada componente destaca aspectos concretos del presupuesto y suministra informacin que atiende a eicesidades diferentes pero enlazadas, permitiendo el vnculo con la contabilidad. Por ser i n instrumento que permite la obtencin de informacin para el anlisis y seguimiento de la gestin financiera gubernam ntal, es considerado la clasificacin operativa que permite conocer en qu se gasta, (base del registro de las transacci es econmico financieras) y a su vez permite cuantificar la demanda de bienes y servicios que realiza el Sector Pblico. OBJ TIVOS: Las c sificaciones de los gastos pblicos tienen por finalidad:

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Ofrecer informacin valiosa de la demanda de bienes y servicios que realiza el Sector Pblico. Permite identificar con claridad y transparencia los bienes y servicios que se adquieren, las transferencias que se realizan y las aplicaciones previstas en el presupuesto. Facilitar la programacin de las adquisiciones de bienes y servicios y otras acciones relacionadas con administracin de bienes del Estado. En el marco del sistema de cuentas gubernamentales, integradas e interrelacionadas, el Clasificador por Objeto del Gasto es uno de los principales elementos para obtener clasificaciones agregadas. Facilitar el ejercicio del control interno y externo de las transacciones de los entes pblicos. Promover el desarrollo y aplicacin de los sistemas de programacin y gestin del gasto pblico. Permitir el anlisis de los efectos del gasto pblico y la proyeccin del mismo.

ASPECTOS GENERALES: I. El Clasificador por Objeto del Gasto es el documento armonizado que ordena e identifica en forma genrica, homognea y coherente el registro del gasto por los conceptos de servicios personales, materiales y suministros, servicios generales, transferencias, asignaciones subsidios y otras ayudas, bienes muebles, inmuebles e intangibles, inversin pblica, inversiones financieras y otras provisiones, participaciones y aportaciones federales, y deuda pblica, que requieren las dependencias, entidades pblicas, as como los Municipios, para cumplir con los objetivos y programas sealados en el Plan de Desarrollo del Estado de Mxico vigente y en el Plan de Desarrollo Municipal, respectivamente. 2. El presente Clasificador por Objeto del Gasto, es de observancia obligatoria para las dependencias, entidades pblicas y los Municipios, cumpliendo adems con la normatividad que se emita en la materia. 1 El presente Clasificador se aplicar sin perjuicio de la vigencia del esquema contable de las unidades ejecutoras previsto en los catlogos de cuentas para el registro de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos, o la presentacin de los estados financieros. 4. Los captulos, subcaptulos y partidas de gasto del presente Clasificador podrn utilizarse por los Poderes Legislativo y Judicial, as como las personas de derecho pblico de carcter estatal con autonoma derivada de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Mxico, a efecto de llevar a cabo la integracin de sus Anteproyecto de Presupuesto de Egresos y los registros de las afectaciones de los presupuestos aprobados, de conformidad con lo establecido en el Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios, el Presupuesto de Egresos, el Manual de Normas y Polticas para el Gasto Pblico del Gobierno del Estado de Mxico, y dems legislacin y normatividad aplicable, con el propsito de coadyuvar a la congruencia y homogeneidad de Lr informacin presupuestaria. 5. En caso de que los Poderes Legislativo y Judicial y personas de derecho pblico determinen adoptar este Clasificador, stos podrn formalizar su aplicacin a travs de sus respectivos rganos competentes, mediante la correspondiente publicacin en el Peridico Oficial Gaceta del Gobierno, incluyendo aquellos captulos, subcaptulos y partidas especficas de gasto adicionales que requieran. 6. Para la integracin de la clave presupuestaria deber considerarse el Clasificador, por lo que, para identificar el gasto pblico por su naturaleza econmica, durante el proceso de programacin e integracin del Anteproyecto de Presupuesto, as como para su ejercicio, las unidades ejecutoras debern establecer el vnculo, por captulo, subcaptulo, partida de gasto genrica y partida de gasto especfica, con el componente de la clave presupuestaria correspondiente conforme a lo establecido en el Manual de Normas y Polticas para el Gasto Pblico del Gobierno del Estado de Mxico. ESTRUCTURA DE CODIFICACIN: La estructura del Clasificador por Objeto del Gasto se diseo con un nivel de desagregacin que permite que sus cuentas faciliten el registro nico de todas las transacciones con incidencia econmica financiera es por ello que la armonizacin se realiza a tercer dgito que corresponde a la partida genrica, dejando en poder de las entidades federativas, la desagregacin e identificacin de la partida especfica, dando origen a la siguiente estructura: CODIFICACIN CAPTULO 1000 Servicios personales CONCEPTO 1100 Remuneraciones al personal de carcter permanente PART DA ESPECIFICA GENRICA 1110 Dietas 1111 Dietas

Captulo: Es el mayor nive de agregacin que identifica el conjunto homogneo y ordenado de los bienes y servicios requeridos por los entes pblicos. Concepto: Son subconjuntos homogneos y ordenados en forma especfica, producto de la desagregacin de los bienes y servicios, incluidos en cada captulo.

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Partida: its el nivel de agregacin ms especfico en el cual se describen las expresiones concretas y detalladas de los bienes y servicios qIcic se adquieren y se compone de: a La Partida Genrica se refiere al tercer dgito, el cual lograr la armonizacin a todos los niveles de gobierno. La Partida Especfica corresponde al cuarto dgito, el cual permitir que las unidades administrativas o instancias i competentes en materia de Contabilidad Gubernamental y de Presupuesto de cada orden de gobierno, con base en sus necesidades, generen su apertura, conservando la estructura bsica (captulo, concepto y partida genrica), con el fin de mantener la armonizacin con el Plan de Cuenta De acuer o' a este nivel de desagregacin del "Clasificador por Objeto del Gasto Estatal y Municipal", la definicin de los Captulos e gasto es la siguiente: I 00 SERVICIOS PERSONALES. Agrupa las remuneraciones del personal al servicio de los entes pblicos, tales lino: sueldos, salarios, dietas, honorarios asimilables al salario, prestaciones y gastos de seguridad social, obligaciones borables y otras prestaciones derivadas de una relacin laboral; pudiendo ser de carcter permanente o transitorio. 00 MATERIALES Y SUMINISTROS. Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de i sumos y suministros requeridos para la prestacin de bienes y servicios pblicos y para el desempeo de las 2J1 abtividades administrativas. 3000 SERVICIOS GENERALES. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de todo tipo de servicios que se cpntraten con particulares o instituciones del propio sector pblico; as como los servicios oficiales requeridos para el dsempeo de actividades vinculadas con la funcin pblica. 000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS. Asignaciones destinadas en ) o ns ac y ioe nm es pd re es sa s ectores EBL privado yexteAg rno r, up o a rg la as nia ss m ig ts ina pd aa rs ae asta la Bdi iE recta NEs om i ndirecta i EBLE los ri c mo parte de su poltica econmica y social, de acuerdo a las estrategias y prioridades de desarrollo para el s stenimiento y desempeo de sus actividades. adquisicin e q su i c ai p o nyd oe s n al f 000 BI ENES MUEBLES, INMUEBLES INTANGIBLES. tibda clase de bienes muebles e inmuebles requeridos en el desempeo de las actividades de los entes pblicos. Incluye ls pagos por adjudicacin, expropiacin e indemnizacin de bienes muebles e inmuebles a favor del Gobierno. 6000 INVERSIN PBLICA. Asignaciones destinadas a obras por contrato y proyectos productivos y acciones de (mento. Incluye los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto. 710300 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES. Erogaciones que realiza la administracin pblica en la adquisicin de acciones, bonos y otros ttulos y valores; as como en prstamos otorgados a diversos a entes econmicos. Se incluyen las aportaciones de capital a las entidades pblicas; as como las erogaciones c ntingentes e imprevistas para el cumplimiento de obligaciones del Gobierno. 000 PARTICIPACIONES Y APORTACIONES. Agrupa el importe de los recursos federales y estatales para c brir las participaciones en ingresos federales a Municipios provenientes de la recaudacin federal, as como las aeignaciones destinadas a los Municipios de acuerdo a los convenios de coordinacin fiscal que celebre el Gobierno Hederal con el Estado. Incluye las asignaciones a cubrir las aportaciones federales provenientes del Ramo General 33 Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios a favor de los Municipios. I;I ocio DEUDA PBLICA. Asignaciones destinadas a cubrir obligaciones por concepto de deuda pblica interna y 9gerna derivada de la contratacin de emprstitos; incluye la amortizacin, los intereses, gastos y comisiones de la t4euda pblica, as como las erogaciones relacionadas con la emisin y/o contratacin de deuda. Asimismo, incluye los

udos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS).

De la estr ctura de codificacin, se derivan los siguientes subcaptulos, partidas genricas y partidas especficas:

00 SERVICIOS PERSONALES
I DO REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARCTER PERMANENTE Asignacio el destinadas a cubrir las percepciones correspondientes al personal de carcter permanente. I 10 Dietas. Asignaciones para remuneraciones a los Diputados, Senadores, Asamblestas, Regidores y Ea-.diros 1111 Dietas. Asignacin para el pago de remuneraciones a los CC. Diputados de la H. cii isHtur Local, y en el caso de los municipios a los integrantes del H. Ayuntamiento.

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1120 Haberes. Asignaciones para remuneraciones al personal que desempea sus servicios en el ejercicio, fuerza area y armada nacionales. I 121 Haberes. Asignaciones para remuneraciones al personal que desempea sus servicios en el ejercicio, fuerza area y armada nacionales. I 130 Sueldos base al personal permanente. Asignaciones para remuneraciones al personal civil, de base o de confianza, de carcter permanente que preste sus servicios en los entes pblicos. Los montos que importen estas remuneraciones sern fijados de acuerdo con los catlogos institucionales de puestos de los entes pblicos. 1131 Sueldo base. Remuneracin al servidor pblico de base o de confianza que preste sus servicios al Poder Ejecutivo del Estado. Los montos que importen estas remuneraciones sern fijados de acuerdo con el Catlogo de Puestos del Gobierno Estatal y los tabuladores vigentes autorizados por la Secretara, en el caso de los municipios se refiere a las remuneraciones al servidor pblico de base y no sindicalizado, que presta sus servicios en la Administracin Pblica Municipal, acorde con el marco jurdico. 1132 Otro sueldo magisterio. Remuneracin que recibe el docente que cubre dos plazas, de conformidad con lo dispuesto en el Acuerdo que fija el Esquema de Compatibilidad en Horario y Funciones de los Servidores Pblicos de los Sectores Central y Auxiliar del Poder Ejecutivo. 133 Hora clase. Sueldo base para docentes que laboran como profesores horas clase, con base en el convenio laboral correspondiente 1134 Carrera magisterial. Percepcin para docentes cuando cumplen los requisitos establecidos para el ingreso y promocin de carrera magisterial. 1135 Carrera docente. Percepcin para docentes de educacin media superior y superior, cuando cumplen los requisitos establecidos para el ingreso y promocin de carrera docente. 1140 Remuneraciones por adscripcin laboral en el extranjero. Asignaciones destinadas a cubrir las remuneraciones del personal al Servicio Exterior Mexicano y de Servicios Especiales en el Extranjero, as como representaciones estatales y municipales en el extranjero. Incluye las variaciones del factor de ajuste: importancia relativa de la oficina de adscripcin; costo de la vida en el lugar de adscripcin y condiciones de dificultad de la vida en cada adscripcin. Dichas remuneraciones son cubiertas exclusivamente al personal que labore en esas representaciones en el exterior. 1141 Remuneraciones por adscripcin laboral en el extranjero. Asignaciones destinadas a cubrir las remuneraciones del personal que labora en representaciones estatales y municipales en el extranjero. Incluye las variaciones del factor de ajuste: importancia relativa de la oficina de adscripcin; costo de la vida en el lugar de adscripcin y condiciones de dificultad de la vida en cada adscripcin. Dichas remuneraciones son cubiertas exclusivamente al personal que labore en esas representaciones en el exterior. 1200 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARCTER TRANSITORIO Asignaciones destinadas a cubrir las percepciones correspondientes al personal de carcter eventual. 1210 Honorarios asimilables a salarios. Asignaciones destinadas a cubrir el pago por la prestacin de servicios contratados con personas fsicas, como profesionistas, tcnicos, expertos y peritos, entre otros, por estudios, obras o trabajos determinados que correspondan a su especialidad. El pago de honorarios deber sujetarse a las disposiciones aplicables. Esta partida excluye los servicios profesionales contratados con personas fsicas o morales previstos en el Captulo 3000 Servicios Generales. 1211 Honorarios asimilables al salario. Asignaciones destinadas para cubrir el pago por la prestacin de servicios contratados con personas fsicas, para la realizacin de trabajos determinados que correspondan a la especialidad. 1220 Sueldos base al personal eventual. Remuneraciones para el pago al personal de carcter transitorio que preste sus servicios en los entes pblicos. 1221 Sueldo por Interinato. Sueldo del personal que sustituye temporalmente a servidores pblicos de carcter permanente, con permiso para ausentarse de sus funciones de acuerdo a la normatividad vigente, as como el Sueldo para el personal que sustituye temporalmente a docentes por estado de gravidez, con licencia prejubilatoria, becados o comisionados, o con permiso especial, de acuerdo a la normatividad establecida. 1222 Sueldos y salarios compactados al personal eventual. Sueldo que se otorga a profesionistas, tcnicos, expertos o peritos contratados por obra o tiempo determinado, que invariablemente no podr ser mayor a seis meses. No se podr contratar personal bajo esta modalidad para realizar funciones administrativas, apoyo secretarial, chofer, mantenimiento general, limpieza y similares. La remuneracin que se pague por concepto de contrato por obra o tiempo determinado, no podr exceder a lo estipulado para una labor similar establecida en el Catlogo de Puestos y en el tabulador de sueldo vigente. 1223 Becas para mdicos residentes. Percepcin econmica que de acuerdo al Sistema nacional de residencias mdicas se asigna para formar a mdicos en alguna especialidad, mismos que deben cubrir con los requerimientos establecidos en la norma 090 SSAI 1994 (Norma oficial mexicana para la organizacin y funcionamiento de residencias mdicas y desarrollo); esta formacin especializada se llevara a cabo en instituciones pblicas del sector salud, establecidas en el estado.

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Retribuciones por servicios de carcter social. Remuneraciones a profesionistas de las diversas 1230 carreras b especialidades tcnicas que presten su servicio social en los entes pblicos. 1231 Compensacin por servicio social. Compensacin a estudiantes que presten su servicio social en las unidades ejecutoras. Se deber considerar solamente por el periodo que la normatividad establece para este tipo de servicio. 1290 Retribucin a los representantes de los trabajadores y de los patrones en la Junta de Concili cin y Arbitraje. Asignaciones destinadas a cubrir las retribuciones de los representantes de los trabajadores y de los patrones en la junta de Conciliacin y Arbitraje, durante el tiempo por el cual fueron elegidos por la convencin corresp !diente, conforme a lo dispuesto por la Ley Federal del Trabajo. Esta partida no estar sujeta al pago de las cuotas y aportad nbs por concepto de seguridad social. 1241 Compensacin a representante. Asignacin que se otorga a los representantes de las juntas d Conciliacin y Arbitraje del Tribunal Estatal de Conciliacin y Arbitraje. 1300 REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES. Asignacines destinadas a cubrir percepciones adicionales, as como las gratificaciones que se otorgan tanto al personal de carcter drmanente como transitorio. 1310 Primas por aos de servicio efectivos prestados. Asignacin adicional como complemento al sueldo dbl personal al servicio de los entes pblicos, por aos de servicios efectivos prestados, de acuerdo a la legislacin aplicable 1311 Prima por aos de servicio. Asignacin adicional que se otorga a servidores pblicos y docentesk una vez transcurridos los primeros cinco aos de servicios efectivos prestados, que se incrementa por perodos subsecuehtes, tambin de cinco aos. 1312 Prima de antigedad. Asignacin para cubrir la prima de antigedad a los servidores pblicos Ihue tengan derecho de acuerdo a la normatividad vigente. Prima adicional por permanencia en el servicio. Prestacin adicional a servidores :313 pblicos ue cuenten con una permanencia en el servicio superior a treinta aos de servicio y menor de treinta y cinco. Primas de vacaciones, dominical y gratificacin de fin de ao. Asignaciones al personal que 1320 tenga de echo a vacaciones o preste sus servicios en domingo; aguinaldo o gratificacin de fin de ao al personal civil y militar al servicio los entes pblicos. 1321 Prima vacacional. Asignacin adicional a los servidores pblicos que tengan derecho a vacaciones misma que se cubre de acuerdo a las condiciones establecidas en los convenios suscritos con las organizaciones sindicale., Incluye la asignacin adicional a docentes incorporados a carrera magisterial y docentes de educacin media superior y superior incorporados a carrera docente. 1322 Aguinaldo. Asignacin que con motivo de fin de ao se otorga a los servidores pblicos que tengfin derecho conforme a la normatividad vigente. Esta asignacin se cubre de acuerdo a las condiciones establecidas en los convenios suscritos con las organizaciones sindicales. Incluye la asignacin adicional a docentes incorporados a la carrera rnagister al y a docentes de educacin media superior y superior incorporados a carrera docente. 1323 Aguinaldo de eventuales. Asignacin adicional a servidores pblicos con contrato eventual cqn motivo de fin de ao, cuando tengan este derecho de acuerdo a la normatividad vigente. 1324 Vacaciones no disfrutadas por finiquito. Prestacin que se otorgar a los servidores pblicos Ique tengan derecho, nicamente en caso de que se finiquite su relacin laboral. 1325 Prima dominical. Asignacin adicional a servidores pblicos que laboran los domingos, cuando fbrrna parte de su horario habitual de labores. 1330 Horas Extraordinarias. Asignaciones por remuneraciones a que tenga derecho el personal de los entes pblicos por servicios prestados en horas que se realizan excediendo la duracin mxima de la jornada de trabajo, guardias o turnos opcionales. 1331 Remuneraciones por horas extraordinarias. Asignacin adicional otorgable Cmicarnerkti a los servidores pblicos que desarrollan actividades relacionadas con la preparacin, desarrollo y levantamiento de templetel y otros afines, para la celebracin de eventos especiales y que cubren jornadas de trabajo adicionales a su horario oficial de trabajo. 1340 Compensaciones. Asignaciones destinadas a cubrir las percepciones que se otorgan a los servidores. pblicos bajo el esquema de compensaciones que determinen las disposiciones aplicables. 1341 Compensacin. Remuneracin complementaria a servidores pblicos de carcter perman e. 1342 Compensacin por servicios especiales. Asignacin adicional, de acuerdo a la normati idad vigente, al servidor pblico contratado por un perodo no mayor de seis meses, que en ningn caso podr ser contrata q bajo esta modalidad para realizar funciones administrativas, apoyo secretaria!, chofer, mantenimiento general, limpieza Similares. 1343 Compensacin por riesgo profesional. Asignacin adicional a los servidores pblicos 9ue de n anera permanente laboran en reas de alto riesgo en el sector mdico.

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1344 Compensacin por retabulacin. Asignacin adicional destinada a los servidores pblicos docentes y burcratas. 1345 Gratificacin. Asignaciones destinadas a cubrir la percepcin adicional para servidores pblicos, docentes y servidores pblicos municipales. 1346 Gratificacin por convenio, Asignacin destinada a todos los servidores pblicos, docentes, generales y de confianza, derivadas del convenio suscrito con el sindicato correspondiente, tales como compra de tiles escolares, material didctico, gastos de transporte, por actividades extracurriculares, previsin social mltiple, entre otros 1347 Gratificacin por productividad. Asignacin destinada a los servidores pblicos generales (del nivel salarial 01 al 23). 1348 Labores docentes. Gratificacin colateral para los docentes, definida entre el Gobierno Estatal y el SMSEM. 1349 Estudios superiores. Asignacin adicional a docentes y a servidores pblicos, conforme al grado de titulacin acreditado. 1350 Sobrehaberes. Remuneracin adicional que se cubre al personal militar en activo en atencin al incremento en el costo de la vida o insalubridad del lugar donde preste sus servicios. 1351 Sobrehaberes. Remuneracin adicional que se cubre al personal militar en activo en atencin al incremento en el costo de la vida o insalubridad del lugar donde preste sus servicios. 1360 Asignaciones de tcnico, de mando, por comisin, de vuelo y de tcnico especial. Remuneraciones a los miembros del Ejrcito, Fuerza Area y Armada Nacionales, titulares en profesiones de los distintos servicios militares, por el desempeo de comisiones dentro del Ramo y que pertenezcan a la milicia permanente; remuneraciones a generales, jefes y oficiales investidos conforme a las leyes y ordenanzas del mando militar, de una corporacin del ejercito o de una unidad de la armada. Su cuota no podr variar durante el ejercicio fiscal respectivo. Remuneraciones los miembros del ejrcito y la armada por el desempeo de una comisin que no sea la propia de su cargo, como en los Estados Mayores de los Secretarios y Subsecretarios, Ayudanta del Oficial Mayor y Jefes de Seccin de los diversos Departamentos de la Secretara de la Defensa Nacional y ayudanta de los funcionarios superiores de la Secretara de Marina; remuneraciones a los miembros del ejrcito y la armada, que habitualmente desempean servicios en unidades areas de las Fuerzas Armadas Mexicanas remuneraciones complementarias a los haberes de los generales del ejrcito y fuerza area, as como de los almirantes de la armada que sean autorizadas por el titular del Ramo y las que ste mismo autorice en casos especiales para los jefes y oficiales del ejrcito y fuerza area, capitanes y oficiales de la armada. 1361 Asignaciones de tcnico, de mando, por comisin, de vuelo y de tcnico especial. Remuneraciones a los miembros del Ejrcito, Fuerza Area y Armada Nacionales, titulares en profesiones de los distintos servicios militares, por el desempeo de comisiones dentro del Ramo y que pertenezcan a la milicia permanente; remuneraciones a generales, jefes y oficiales investidos conforme a las leyes y ordenanzas del mando militar, de una corporacin del ejercito o de una unidad de la armada. Su cuota no podr variar durante el ejercicio fiscal respectivo. Remuneraciones las miembros del ejrcito y la armada por el desempeo de una comisin que no sea la propia de su cargo, como en los Estados Mayores de los Secretarios y Subsecretarios, Ayudanta del Oficial Mayor y Jefes de Seccin de los diversos Departamentos de la Secretara de la Defensa Nacional y ayudanta de los funcionarios superiores de la Secretara de Marina; remuneraciones a los miembros del ejrcito y la armada, que habitualmente desempean servicios en unidades areas de las Fuerzas Armadas Mexicanas remuneraciones complementarias a los haberes de los generales del ejrcito y fuerza area, as como de les almirantes de la armada que sean autorizadas por el titular del Ramo y las que ste mismo autorice en casos especiales para los jefes y oficiales del ejrcito y fuerza area, capitanes y oficiales de la armada. 1370 Honorarios especiales. Asignaciones destinadas a cubrir los honorarios que correspondan a los representantes de la Hacienda Pblica por su intervencin en los juicios sucesorios, siempre y cuando el impuesto se hubiere determinado con base en la liquidacin formulada por los mismos; a los notificadores especiales en el cobro de impuestos, derechos, multas y arrendamientos, as como a los agentes y subagentes fiscales y postales. Comprende las remuneraciones y gastos del personal designado para realizar inspecciones o intervenciones especiales, as como los programas de presencia fiscal. Estas asignaciones se cubrirn por compromisos devengados durante el ao y no se aceptarn los compromisos de ejercicios anteriores. 1371 Honorarios especiales. Asignaciones destinadas a cubrir los honorarios que correspondan a los representantes de la Hacienda Pblica por su intervencin en los juicios sucesorios, siempre y cuando el impuesto se hubiere determinado con base en la liquidacin formulada por los mismos; a los notificadores especiales en el cobro de impuestos, derechos, multas y arrendamientos, as como a los agentes y subagentes fiscales y postales. Comprende las remuneraciones y gastos del personal designado para realizar inspecciones o intervenciones especiales, as corno los programas de presencia fiscal. Estas asignaciones se cubrirn por compromisos devengados durante el ao y no se aceptarn los compromisos de ejercicios anteriores. 1380 Participaciones por vigilancia en el cumplimiento de las leyes y custodia de valores. Incluye retribucin a los empleados de los entes pblicos por su participacin en la vigilancia del cumplimiento de las leyes y -,ustodia de valores. 1381 Participaciones por vigilancia en el cumplimiento de las leyes y custodia de valores. Incluye retribucin a los empleados de los entes pblicos por su participacin en la vigilancia del cumplimiento de las leyes y custodia de valores.

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400 SEGURIDAD SOCIAL. Asignaciones destinadas a cubrir la parte que corresponde a los entes pblicos por concepto de prestaciones de seguridad social y primas e seguros, en beneficio del personal a su servicio, tanto de carcter permanente como transitorio. Aportaciones de seguridad social. Asignaciones destinadas a cubrir la aportacin de los entes 1410 pblicos, cr concepto de seguridad social, en los trminos de la legislacin vigente. Cuotas al ISSSTE. Aportaciones al ISSSTE por los servicios de seguridad social que brinda 1411 a los serv (Rifes pblicos con esta prestacin. 1412 Cuotas de servicio de salud. Aportaciones al ISSEMYM por los servicios de seguridad social qu Brinda a los servidores pblicos en materia de salud con esta prestacin. 1413 Cuotas al sistema solidario de reparto. Aportaciones al ISSEMYM por los servicios de seguridad social solidaria que brinda a los servidores pblicos. Cuotas del sistema de capitalizacin individual. Aportaciones al ISSEMYM por los 1414 servidos e Seguridad Social que brinda a los servidores pblicos en forma individual. 1415 Aportaciones para financiar los gastos generales de administracin del ISSEMY . Aportaciones que deben cubrir obligatoriamente las unidades ejecutoras y Municipios, con base en el sueldo sujeto a cotizaci'r1 de los servidores pblicos para el financiamiento de los gastos generales de administracin, de acuerdo a la Ley de Social para los Servidores Pblicos del Estado de Mxico y Municipios. Seguridal 1416 Riesgo de trabajo. Aportaciones al ISSEMYM que debern cubrir obligatoriamente las unidades ejecutoras y Municipios, por accidentes o enfermedades de los servidores pblicos, ocurridos con motivo o a consecue ida del servicio. Aportaciones a fondos de vivienda. Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones que 1420 corresponden a los entes pblicos para proporcionar vivienda a su personal, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes. FOVISSSTE. Aportaciones al FOVISSSTE del personal federalizado sujeto a la ley del 1421 ISSSTE. 1430 Aportaciones al sistema para el retiro. Asignaciones destinadas a cubrir los montos de las aportaciones de los entes pblicos a favor del Sistema para el Retiro, correspondientes a los trabajadores al servicio de las mismas. 1431 SAR (Sistema de Ahorro para el Retiro). Aportacin al Sistema de Ahorro para el Retiro de los servidores pblicos sujetos a la ley del ISSSTE. En ningn caso podr duplicarse la asignacin de recursos en esta partida c n la 1501 "Cuotas para Fondo de Retiro". Aportaciones para seguros. Asignaciones destinadas a cubrir las primas que corresponden a los 1440 entes p ticos por concepto de seguro de vida, seguro de gastos mdicos del personal a su servicio; as como, los seguros de responsa ilidad civil y asistencia legal, en los trminos de la legislacin vigente. Incluye las primas que corresponden al Gobierno Federal p r concepto de seguro de vida del personal militar. Seguros y fianzas. Asignacin para cubrir el importe de las primas de seguro de vida de 1441 los servi ores pblicos que por sus actividades lo ameritan $00 OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONMICAS. Asignac. nes destinadas a cubrir otras prestaciones sociales y econmicas, a favor del personal, de acuerdo con las disposiciones legales vigentes y/o acuerdos contractuales respectivos. Cuotas para el fondo de ahorro y fondo de trabajo. Asignaciones destinadas a cubrir las cuotas 1510 que corresponden a los entes pblicos para la constitucin del fondo de ahorro del personal civil, segn acuerdos contractuales establecitjos. Incluye cuotas para la constitucin del fondo de ahorro, y cuotas para el fondo de trabajo del personal del Ejrcito, Fuerza A' rea y Armada Mexicana que corresponden al Gobierno Federal para la constitucin de este fondo, en los trminos de la Ley de ISSFAM. Cuotas para fondo de retiro. Asignacin para cubrir las aportaciones al Fondo de Retiro. 151 1 Seguro de separacin individualizado. Aportacin para el Sistema de Separacin 1512 Individua izado para servidores pblicos de enlace y apoyo tcnico, mandos medios y superiores. Indemnizaciones. Asignaciones destinadas a cubrir indemnizaciones al personal conforme a la 1520 legislacin aplicable; tales como: por accidente de trabajo, por despido, entre otros. Indemnizacin por accidentes de trabajo. Asignaciones para cubrir las prestaciones 1521 que corr spondan conforme a la normatividad vigente, a los servidores pblicos que hayan sufrido un accidente de trabajo. 1522 Liquidaciones por indemnizaciones, por sueldos y salarios cados. Pago de liquidaci nes derivadas de laudos emitidos o sentencia dictada por autoridad competente, favorables a los servidores pblicos, en filos sueldos, salarios y/o prestaciones percibidas durante el litigio. funcin 1530 Prestaciones y haberes de retiro. Erogaciones que los entes pblicos realizan en beneficio de sus emplead s, por jubilaciones, haberes de retiro, pensiones, retiro voluntario entre otros. cuando estas prestaciones no sean cubiertas por las instituciones de seguridad social. Incluye las asignaciones por concepto de aguinaldo a favor de los pensionistas, ) pag ise realice con cargo al erario. Incluye compensaciones de retiro a favor del personal del Servicio Exterior Mexicano, en r rninos de la Ley de la materia.

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Prima por jubilacin. Prestacin que se otorga a los servidores pblicos que obtengan

dictamen de pensin ante el ISSEMYM. I 540 Prestaciones contractuales. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de las prestaciones que los entes pblicos otorgan en beneficio de sus empleados, de conformidad con las condiciones generales de trabajo o los colectivos de trabajo. 1541 Becas para hijos de trabajadores sindicalizados. Beneficio que se otorga a los hijos de los servidores pblicos sindicalizados con un alto aprovechamiento escolar. 1542 Das cvicos y econmicos. Asignaciones adicionales a personal docente y de apoyo y asistencia a la educacin en centros educativos, por das cvicos no disfrutados, as como las asignaciones adicionales a personal sindicalizado del SMSEM y del Sindicato nico de Trabajadores al Servicio del Estado y Municipios (SUTEYM) por das econmicos no disfrutados. 1543 Gastos relacionados al magisterio. Asignacin destinada a los servidores pblicos docentes por su participacin en actividades culturales en los centros escolares, por su participacin en actividades de organizacin y para la adquisicin y mantenimiento de vehculos para los supervisores escolares en apoyo de sus actividades. Incluye el bono de productividad destinado a servidores pblicos docentes. 1544 Da del maestro y del servidor pblico. Gratificacin que se otorga con motivo de la celebracin del "Da del Maestro" y del servidor pblico general sindicalizado (SMSEM y SUTEYM). 1545 Estudios de postgrado. Asignacin destinada a los servidores pblicos docentes que realicen estudios de postgrado. 1546 Otros gastos derivados de convenio. Cantidad destinada a cubrir los compromisos establecidos en los convenios celebrados con las organizaciones sindicales, distintas a las sealadas en los apartados anteriores. Incluye el apoyo para prtesis y la despensa de fin de ao. 1547 Asignaciones extraordinarias para servidores pblicos sindicalizados. Prestacin a servidores pblicos segn lo establecido en los convenios firmados adicionales a lo estipulado en el Convenio General del Contrato Colectivo de Trabajo. 1550 Apoyos a la capacitacin de los servidores pblicos. Erogaciones destinadas a apoyar la capacitacin orientada al desarrollo personal o profesional de los servidores pblicos que determinen los entes pblicos o que en forma individual se soliciten, de conformidad con las disposiciones que se emitan para su otorgamiento. Excluye las erogaciones por capacitacin comprendidas en el captulo 3000 Servicios Generales. 1551 Becas institucionales. Prestacin a servidores pblicos que deseen aumentar sus conocimientos y que muestren un elevado desempeo en el desarrollo de sus actividades. 1590 Otras prestaciones sociales y econmicas. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de otras prestaciones que los entes pblicos otorgan en beneficio de sus empleados, siempre que no correspondan a las prestaciones a que se refiere la partida 1540 Prestaciones contractuales. Elaboracin de tesis. Ayuda econmica por nica vez que se otorga a los servidores 1591 pblicos para la impresin de tesis para obtener grado acadmico. 1592 Seguro de vida. Prestacin que se otorga a los deudos del servidor pblico fallecido. 1593 Viticos. Asignacin a servidores pblicos que desarrollan funciones inherentes a su puesto fuera de su lugar permanente de trabajo, con fundamento en el anlisis del tipo, frecuencia, distancia y caractersticas de los desplazamientos que realice el servidor pblico, as como los apoyos que se le brinden, tales como vehculo o pago de casetas, entre otros. No podrn asignarse viticos fijos a servidores pblicos de mandos medios y superiores, ni a los de puestos de enlace y apoyo tcnico. 1594 Diferencial por escuelas. Prestacin adicional a docentes segn la zona econmica y geogrfica del centro educativo donde preste sus servicios. 1595 Despensa. Prestacin a servidores pblicos con este derecho.

1600 PREVISIONES
Asignaciones destinadas a cubrir las medidas de incremento en percepciones, prestaciones econmicas, creacin de plazas y, en su caso, otras medidas salariales y econmicas que se aprueben en el Presupuesto de Egresos. Las partidas de este concepto no se ejercern en forma directa, sino a travs de las partidas que correspondan a los dems conceptos del captulo 000 Servicios Personales, que sean objeto de traspaso de estos recursos. 1610 Previsiones de carcter laboral, econmica y de seguridad social. Asignaciones destimias a cubrir las medidas de incremento en percepciones, creacin de plazas, aportaciones en trminos de seguridad social u otras medidas de carcter laboral o econmico de los servidores pblicos que se aprueben en el Presupuesto de Egresos. Esta partida no se ejercer en forma directa, sino a travs de las partidas que correspondan a los dems conceptos del captulo 1000 Servicios Personales, que sean objeto de traspaso de estos recursos. Estas se consideran como transitorias en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los programas, por lo que su asignacin se afectar una vez ubicada en las partidas correspondientes, segn la naturaleza de las erogaciones y previa aprobacin, de acuerdo con lineamientos especficos. 1611 Previsiones de carcter laboral, econmica y de seguridad social. Asignaciones destinadas a cubrir las medidas de incremento en percepciones, creacin de plazas, aportaciones en trminos de seguridad social

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u otras me ildas de carcter laboral o econmico de los servidores pblicos que se aprueben en el Presupuesto de Egresos. Esta partida no ei ejercer en forma directa, sino a travs de las partidas que correspondan a los dems conceptos del captulo 1000 Servicios P raonales, que sean objeto de traspaso de estos recursos. Estas se consideran como transitorias en tanto se distribuye su monto ntre las partidas especficas necesarias para los programas, por lo que su asignacin se afectar una vez ubicada en las partidas co respondientes, segn la naturaleza de las erogaciones y previa aprobacin, de acuerdo con lineamientos especficos. 1 010 PAGO DE ESTMULOS A SERVIDORES PBLICOS. Asignacion si destinadas a cubrir estmulos econmicos a los servidores pblicos de mando, enlace y operativos de los entes pblicos, q e' establezcan las disposiciones aplicables, derivado del desempeo de sus funciones. 1710 Estmulos. Asignaciones destinadas a cubrir los estmulos al personal de los entes pblicos por productivi d, desempeo, calidad, acreditacin por titulacin de licenciatura, aos de servicio, puntualidad y asistencia, entre otros; de a uerdo a la normatividad aplicable. Reconocimiento a servidores pblicos. Asignacin para cubrir el otorgamiento de 171 I reconocim eritos a servidores pblicos de los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial del Estado de Mxico. 1712 Estmulos por puntualidad y asistencia. Prestacin a servidores pblicos que no incurran e falta de asistencia o retardo en sus labores, de acuerdo a la normatividad vigente. 1720 Recompensas. Asignaciones destinadas a premiar el herosmo, capacidad profesional, servicios a la Patria o de s hechos meritorios; as como a la distinguida actuacin del personal militar o civil, que redunde en beneficio de la Armada de Mxico, se otorgarn de acuerdo a la legislacin vigente. 1721 Recompensas. Asignaciones destinadas a premiar el herosmo, capacidad profesional, servicios a a Patria o dems hechos meritorios realizados por los servidores pblicos.

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2100 MATERIALES DE ADMINISTRACIN, EMISIN DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICIAL S. Agrupa las asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de insumos y suministros requeridos para la prestacin de bienes y se vicios pblicos y para el desempeo de las actividades administrativas. 2110 Materiales, tiles y equipos menores de oficina. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales, artculos diversos y equipos menores propios para el uso de las oficinas tales como: papelera, formas, libretas, carpetas y cualquier tipo de papel, vasos y servilletas desechables, limpiatipos; tiles de escritorio como engrapadoras perforador si manuales, sacapuntas; artculos de dibujo, correspondencia y archivo; cestos de basura y otros productos similares. Incluye la a quisicin de artculos de envoltura, sacos y valijas entre otros. 211 I Materiales y tiles de oficina. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales y artculos d versos, propios para el uso en las oficinas, tales como: formas, libretas, carpetas, y cualquier tipo de papel, material para ingeni$ra, dibujo, etc. 2112 Enseres de oficina. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de enseres de oficina taiS como: engrapadoras, perforadoras, sacapuntas elctricos, artculos de dibujo, de correspondencia y de archivo, cestos de hlalura y otros productos similares, que incluye la adquisicin de artculos de envoltura, sacos y valijas, entre otros. 2120 Materiales y tiles de impresin y reproduccin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales utilizados en la impresin, reproduccin y encuadernacin, tales como: fijadores, tintas, pastas, logotipos y dems materiales Ir tiles para el mismo fin. Incluye rollos fotogrficos. 2121 Material y tiles de imprenta y reproduccin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materia e$ utilizados en la impresin, reproduccin y encuadernacin, tales como: fijadores, tintas, pastas, logotipos y dems materiales I,tiles para el mismo fin. 2122 Material de foto, cine y grabacin. Asignaciones para adquirir insumos para procesar material fo ogrfico, de cine y grabacin, tales como cintas para grabacin, cartuchos, rollos fotogrficos, material para revelado y duplicadd. 2130 Material estadstico y geogrfico. Asignaciones destinadas a la adquisicin de publicaciones relacionad s con informacin estadstica y geogrfica. Se incluye la cartografa y publicaciones tales como: las relativas a indcadore econmicos y sociodemogrficos, cuentas nacionales, estudios geogrficos y geodsicos, mapas, planos, fotografas areas y p blicaciones relacionadas con informacin estadstica y geogrfica. 2131 Material estadstico y geogrfico. Asignaciones destinadas a la adquisicin de publicado $ relacionadas con informacin estadstica y geogrfica. Se incluye la cartografa y publicaciones, tales como: las relativas a nqicadores econmicos y sociodemogrficos; cuentas nacionales; estudios geogrficos y geodsicos; mapas, planos, y fotografas Oreas, entre otros, incluyendo las editadas por instituciones especializadas como el Instituto Nacional de Estadstica, Geografa Informtica (INEGI), el Instituto de Informacin e Investigacin Geogrfica, Estadstica y Catastral dei Estado de Mxico (1 ECEM) y el Consejo Estatal de Poblacin (COESPO), entre otros.

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2140 Materiales tiles y equipos menores de tecnologas de la informacin y comunicaciones. Asignaciones destinadas a la adquisicin de insumos y equipos menores utilizados en el procesamiento, grabacin e impresin de datos, as como los materiales para la limpieza y proteccin de los equipos tales como: tner, medios pticos y magnticos, apuntadores y protectores, entre otros. 2141 Materiales y tiles para el procesamiento en equipos y bienes informticos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de insumos utilizados para procesar, grabar e imprimir informacin, tales como: papelera tcnica, medios magnticos, cintas, tner, cartuchos de tinta, papel stock, entre otros, as como materiales para la limpieza y proteccin de los equipos, tales como: medios pticos y magnticos, apuntadores, protectores de video, fundas, y solventes, entre otros. 2150 Material impreso e informacin digital. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de libros, revistas, peridicos, publicaciones, diarios oficiales, gacetas, material audiovisual, cassettes, discos compactos, distintos a la adquisicin de bienes intangibles (software). Incluye la inscripcin a revistas y publicaciones especializadas, folletos, catlogos, formatos y otros productos mediante cualquier tcnica de impresin y sobre cualquier tipo de material. Incluye impresin sobre prendas de vestir, produccin de formas continuas, impresin rpida, elaboracin de placas, clichs y grabados. Excluye conceptos considerados en la partida 2130 Material estadstico y geogrfico. 2151 Material de informacin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de artculos y materiales utilizados en actividades administrativas para la generacin, procesamiento y distribucin de la informacin,. tales como: libros, revistas, peridicos, publicaciones, diarios oficiales, gacetas, material audiovisual, casetes, discos compactos que contengan informacin y en general todo tipo de material propio para la informacin, que se requiera en oficinas. 2160 Material de limpieza. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales, artculos y enseres para el aseo, limpieza e higiene, tales como: escobas, jergas, detergentes, jabones y otros productos similares. 2161 Material y enseres de limpieza. Asignacin para adquirir enseres materiales para las unidades ejecutoras, planteles educativos y unidades de asistencia social, tales como: escobas trapeadores, jergas, jabones, detergentes y otros similares. 2170 Materiales y tiles de enseanza. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de material didctico as como materiales y suministros necesarios para las funciones educativas. 2171 Material didctico. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de artculos y materiales utilizados en actividades educativas, y de investigacin, tales como: libros, revistas, peridicos, publicaciones, diarios oficiales, gacetas, material audiovisual, casetes, discos compactos y en general todo tipo de material propio para la enseanza e investigacin, que se requiere en bibliotecas, escuelas, centros de investigacin cientfica y tecnolgica, entre otros. 2180 Materiales para el registro e identificacin de bienes y personas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales requeridos para el registro e identificacin de trmites oficiales y servicios a la poblacin, tales como: pasaportes, certificados especiales, formas valoradas, placas de trnsito, licencias de conducir, entre otras. 2181 Material para identificacin y registro. Asignacin para adquirir material para elaborar tarjetas y credenciales de adscripcin, placas de circulacin y licencias de manejo, entre otras, que se expiden como medio de identificacin y registro y se otorgan conforme a la normatividad vigente. 2200 ALIMENTOS Y UTENSILIOS. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos alimenticios y utensilios necesarios para el servicio de alimentacin en apoyo de las actividades de los servidores pblicos y los requeridos en la prestacin de servicios pblicos en unidades de salud, educacin y readaptacin social, entre otras. Excluye los gastos por alimentacin previstos en los conceptos 3700 Servicios de Traslado y Viticos y 3800 Servicios Oficiales. 2210 Productos alimenticios para personas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de productos alimenticios y bebidas manufacturados o no, independiente de la modalidad de compra o contratacin, derivado de la ejecucin de los programas institucionales tales como: salud, seguridad social, educativos, militares, culturales y recreativos, cautivos y reos en proceso de readaptacin social, repatriados y extraditados, personal que realiza labores de campo o supervisin dentro del lugar de adscripcin: derivado de programas que requieren permanencia de servidores pblicos en instalaciones del ente pblico, as como en el desempeo de actividades extraordinarias en el cumplimiento de la funcin pblica. Excluye viticos, gastos derivados del concepto de servicios oficiales y horas extra no justificadas. 2211 Productos alimenticios para personas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de insumos, productos alimenticios y bebidas (refrescos y agua embotellada) para la alimentacin de personas, que realizan la prestacin del servicio pblico para la ejecucin de los diversos programas fuera del rea de trabajo. Incluye la alimentacin de internos en centros de readaptacin social, pacientes en hospitales, clnicas y asilos, menores en guarderas, as como insumos necesarios para la preparacin de alimentos a escolares y desarrollo de programas nutricionales de carcter social. 2220 Productos alimenticios para animales. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos alimenticios para la manutencin de animales propiedad o bajo el cuidado de los entes pblicos, tales como: forrajes frescos y achicalados, alimentos preparados, entre otros, as como los dems gastos necesarios para la alimentacin de los mismos. 2221 Equipamiento y enseres para animales. Asignacin para comprar artculos y equipo necesario para el establecimiento y mantenimiento de granjas, corrales, caballerizas, entre otros, y proveer de las condiciones necesarias de higiene y atencin a los animales bajo la responsabilidad de las unidades ejecutoras.

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Productos alimenticios para animales. Asignaciones destinadas a la adquisicin de

productos alimenticios para la manutencin de animales propiedad o bajo el cuidado de las unidades ejecutoras y de los zoolgicos tales como: forrajes y achicalados, vitaminas, melaza, alimentos preparados, crnicos, entre otros. 2230 Utensilios para el servicio de alimentacin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de u ehsilios necesarios para proporcionar este servicio, tales como: vajillas, cubiertos, bateras de cocina, licuadoras, tostadora cafeteras, bsculas y dems electrodomsticos, as como artculos para las operaciones a corto plazo. Utensilios para el servicio de alimentacin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de 2231 todo tipo e utensilios necesarios para proporcionar este servicio, tales como: vajillas, cubiertos, bateras de cocina, licuadoras, tostadora cafeteras, bsculas y cualquier otro utensilio, as como artculos para las operaciones a corto plazo susceptibles de control ad Inistrativo de las unidades ejecutoras, as como artculos desechables. 2 00 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN. Asignaciohes destinadas a la adquisicin toda clase de materias primas en estado natural, transformadas o semitransformadas de naturaleza vegetal, animal y mineral que se utilizan en la operacin de los entes pblicos, as como las destinadas a cubrir el costo de los materiales, suministros y mercancas diversas que los entes adquieren para su comercializacin. Productos alimenticios, agropecuarios y forestales adquiridos como materia prima. 2310 Asignacione destinadas a la adquisicin de productos alimenticios como materias primas en estado natural, transformadas o semitransf rmadas, de naturaleza vegetal y animal que se utilizan en los procesos productivos, diferentes a las contenidas en las dems pa idas de este Clasificador. Materias primas y materiales de produccin. Asignaciones destinadas a la adquisicin 2311 de Matera s 'Primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, de naturaleza vegetal, animal y mineral y Materiales de Produ cin, que se utilizan en los talleres o centros de capacitacin (carpintera, corte y confeccin, cultura de belleza, cocina, en re otros), y procesos productivos para la operacin de programas institucionales, (industriales. Agrcolas, pecuarios, forestales,r aculcola, entre otros) Insumos textiles adquiridos como materia prima. Asignaciones destinadas a la adquisicin de 2320 insumos txitiles como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los procesos productivck, diferentes a las contenidas en las dems partidas de este clasificador. Materias primas textiles. Asignaciones destinadas a la adquisicin de insumos textiles 2321 como mai erias primas en estado natural, transformadas semi-transformadas, que se utilizan en los procesos productivos de talleres o ehtros de capacitacin. 2330 Productos de papel, cartn e impresos adquiridos como materia prima. Asignaciones destinadas a la adquisicin de papel, cartn e impresos como materias primas en estado natural, transformadas o semitranstPrmadas, que se utilizan en los procesos productivos, diferentes a las contenidas en las dems partidas. 233 1 Productos de papel, cartn e impresos adquiridos como materia prima. Asignacionies destinadas a la adquisicin de papel, cartn e impresos como materias primas en estado natural, transformadas o rmadas, que se utilizan en los procesos productivos, diferentes a las contenidas en las dems partidas. semitransfp 2340 Combustibles, lubricantes, aditivos, carbn y sus derivados adquiridos como materia prima. Alignaciones destinadas a la adquisicin de combustibles, lubricantes y aditivos como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los procesos productivos, diferentes a las contenidas en las dems partidas. 2341 Combustibles, lubricantes, aditivos, carbn y sus derivados adquiridos como materia prima. Asignaciones destinadas a la adquisicin de combustibles, lubricantes y aditivos como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los procesos productivos, diferentes a las contenidas en las dems partidas. 2350 Productos qumicos, farmacuticos y de laboratorio adquiridos como materia prima. AsignacileS destinadas a la adquisicin de medicamentos farmacuticos y botnicos, productos antispticos de uso farmacut co, sustancias para diagnstico, complementos alimenticios, plasmas y otros derivados de la sangre y productos mdicos vterinarios, entre otros, como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los pro esos productivos, diferentes a las contenidas en las dems partidas. 2351 Productos qumicos, farmacuticos y de laboratorio adquiridos como materia prima. znaciones destinadas a la adquisicin de medicamentos farmacuticos y botnicos, productos antispticos de uso farmacut , sustancias para diagnstico, complementos alimenticios, plasmas y otros derivados de la sangre y productos mdicos v terinarios, entre otros, como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los pro sos productivos, diferentes a las contenidas en las dems partidas. 2360 Productos metlicos y a base de minerales no metlicos adquiridos como materia prima. afinaciones destinadas a la adquisicin de productos metlicos y a base de minerales no metlicos como materias primas en dstado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los procesos productivo, diferentes a las contenida en las dems partidas de este Clasificador.

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2361 Productos metlicos y a base de minerales no metlicos adquiridos como materia prima. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos metlicos y a base de minerales no metlicos como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los procesos productivo, diferentes a las contenidas en las dems partidas de este Clasificador. 2370 Productos de cuero, piel, plstico y hule adquiridos corno materia prima. Asignaciones destinadas a la adquisicin de cuero, piel, plstico y hule como materias primas en estado natural, transformadas o semitransformadas, que se utilizan en los procesos productivo, diferentes a las contenidas en las dems partidas de este Clasificador. 2371 Productos de cuero, piel, plstico y hule adquiridos como materia prima. Asignaciones destinadas a la adquisicin de cuero, piel, plstico y hule como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los procesos productivo, diferentes a las contenidas en las demas partidas de este Clasificador. 2380 Mercancas adquiridas para su comercializacin. Artculos o bienes no duraderos que adquiere b entidad para destinarlos a la comercializacin de acuerdo con el giro normal de actividades del ente pblico. 2381 Mercancas para su comercializacin en tiendas del sector pblico. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de las mercancas diversas que se adquieran conforme a las disposiciones aplicables, para su comercializacin en los establecimientos del sector pblico, tales como: tiendas, farmacias, centros recreativos, entre otros. 2390 Otros productos adquiridos como materia prima. Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros productos como materias primas en estado natural, transformadas o semi-transformadas, que se utilizan en los procesos . productivo, diferentes a las contenidas en las dems partidas de este Clasificador. 2391 Otros productos adquiridos como materia prima. Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros productos como materias primas en estado natural, transformadas o semi -transformadas, que se utilizan en los procesos productivo, diferentes a las contenidas en las dems partidas de este Clasificador. 2400 MATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y DE REPARACIN. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales y artculos utilizados en la construccin, reconstruccin. ampliacin, adaptacin, mejora, conservacin, reparacin y mantenimiento de bienes inmuebles. 2410 Productos minerales no metlicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos de arena, grava, mrmol, piedras calizas, piedras de cantera, otras piedras dimensionadas, arcillas refractarias y no refractarias y cermica como ladrillos, bloques, tejas, loseta, pisos, azulejos, mosaicos y otros similares para la construccin; cermica utilizada en la agricultura; loza y porcelana para diversos usos como inodoros, lavamanos, mingitorios y otros similares. 2411 Productos minerales no metlicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos de arena, grava, mrmol, piedras calizas, piedras de cantera, otras piedras dimensionadas, arcillas refractarias y no refractarias y cermica como ladrillos, bloques, tejas, loseta, pisos, azulejos, mosaicos y otros similares para la construccin; cermica utilizada en la agricultura; loza y porcelana para diversos usos como inodoros, lavamanos, mingitorios y otros similares. 2420 Cemento y productos de concreto. Asignaciones destinadas a la adquisicin de cemento blanco, gris y especial, pega azulejo y productos de concreto. 2421 Cemento y productos de concreto. Asignaciones destinadas a la adquisicin de cemento blanco, gris y especial, pega azulejo y productos de concreto. 2430 Cal, yeso y productos de yeso. Asignaciones destinadas a la adquisicin de tabla roca, plafones, paneles acsticos, columnas, molduras, estatuillas, figuras decorativas de yeso y otros productos arquitectnicos de yeso de carcter ornamental. Incluye dolomita calcinada. Cal viva, hidratada o apagada y cal para usos especficos a partir de piedra caliza triturada. 2431 Cal, yeso y productos de yeso. Asignaciones destinadas a la adquisicin de tabla roca, plafones, paneles acsticos, columnas, molduras, estatuillas, figuras decorativas de yeso y otros productos arquitectnicos de yeso de carcter ornamental. Incluye dolomita calcinada. Cal viva, hidratada o apagada y cal para usos especficos a partir de piedra caliza triturada. 2440 Madera y productos de madera. Asignaciones destinadas a la adquisicin de madera y sus derivados. 2441 Madera y productos de madera. Asignaciones destinadas a la adquisicin de madera y sus derivados. 2450 Vidrio y productos de vidrio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de vidrio plano, templado, inastillable y otros vidrios laminados; espejos, envases y artculos de vidrio y fibra de vidrio. 2451 Vidrio y productos de vidrio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de vidrio plano, templado, inastillable y otros vidrios laminados; espejos, envases y artculos de vidrio y fibra de vidrio. 2460 Material elctrico y electrnico. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de material elctrico y electrnico tales como: cables, interruptores, tubos fluorescentes, focos, aislantes, electrodos, transistores, alambres, lmparas, entre otros, que requieran las lneas de transmisin telegrfica, telefnica y de telecomunicaciones, sean, areas, subterrneas o submarinas; igualmente para la adquisicin de materiales necesarios en las instalaciones radiofnicas, radiotelegrficas entre otras.

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Material elctrico y electrnico. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo

de materlial elctrico y electrnico para la adaptacin, conservacin y operacin de oficinas pblicas, tales como: cables, interrupt 'nes, tubos fluorescentes, focos, aislantes, electrodos, transistores, alambres, lmparas, entre otros, que requieren las lneas de, transmisin telegrfica, telefnica, elctrica y de telecomunicaciones, sean areas o subterrneas; igualmente la adquisici nide materiales necesarios en las instalaciones radiofnicas, radiotelegrficas, entre otros. 2470 Artculos metlicos para la construccin. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por adquisici n de productos para construccin hechos de hierro, acero, aluminio, cobre, zinc, bronce y otras aleaciones, tales como: lincjtes, planchas, planchones, hojalatas, perfiles, alambres, varillas, ventanas y puertas metlicas, clavos, tornillos y tuercas de todo pk mallas ciclnicas y cercas metlicas, etc. Artculos metlicos para la construccin. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos 2471 por adqu silcin de productos para construccin hechos de hierro, acero, aluminio, cobre, zinc, bronce y otras aleaciones, tales como: linckes, planchas, planchones, hojalatas, perfiles, alambres, varillas, ventanas y puertas metlicas, clavos, tornillos y tuercas de todo po; mallas ciclnicas y cercas metlicas, etc. 2480 Materiales complementarios. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales para el acondicionamiento de las obras pblicas y bienes inmuebles, tales como: tapices, pisos, persianas y dems accesorios. 2481 Materiales complementarios. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales de cualquier naturaleza para el acondicionamiento de bienes inmuebles tales como: alfombras, tapices, pisos, persianas y dems accesori s 2482 Material de sealizacin. Asignaciones para adquirir materiales y accesorios para la fabricacin ide seales de trnsito y tursticas, carteleras y letreros, as como lo relativo a la sealizacin de oficinas pblicas. 2483 rboles y plantas de ornato. Asignacin destinada para la adquisicin de todo tipo de rboles, dantas de ornato y materiales para la conservacin de reas y jardines, as como para la dignificacin de oficinas. Otros materiales y artculos de construccin y reparacin. Asignaciones destinadas a cubrir 2490 la adquis cn de otros materiales para construccin y reparacin no considerados en las partidas anteriores tales como: Productos de friccin o abrasivos a partir de polvos minerales sintticos o naturales para obtener productos como piedras amolares esmeriles de rueda, abrasivos en polvo, lijas, entre otros; pinturas, recubrimientos, adhesivos y selladores, como barnices, lacas y esmaltes; adhesivos o pegamento, impermeabilizantes, masillas, resanadores, gomas-cemento y similares, thinner y removederes de pintura y barniz, entre otros. 2491 Materiales de construccin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de materiales utilizado en la construccin, reconstruccin, ampliacin, adaptacin, mejora, conservacin y mantenimiento de todo tipo de bienes muebles e inmuebles, tales como: cemento, ladrillo, yeso, varilla, cal, arena, tabique, madera, clavos, taquetes, pinturas y barnices, entre otros. 2492 Estructuras y manufacturas para todo tipo de construccin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de estructuras y manufacturas que se utilizan en la construccin, reconstruccin, ampliacieln, adaptacin, mejora, conservacin y mantenimiento de toda clase de muebles e inmuebles, tales como: postes, torres, ventanas, herrajes, puertas, cristales, tanques, lavabos, fregaderos, inodoros, tuberas y todo tipo de accesorios necesarios para los mismos. fines. 2500 PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS Y DE LABORATORIO. Asignaci4nes destinadas a la adquisicin de sustancias, productos qumicos y farmacuticos de aplicacin humana o animal; as como tolla clase de materiales y suministros mdicos y de laboratorio. 2510 Productos qumicos bsicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos bsicos: Uetroqumicos, como benceno, tolueno, xileno, etileno, propileno, estireno a partir de gas natural, del gas licuado de petrleo y de destilados y otras fracciones posteriores a la refinacin del petrleo; reactivos, fluoruros, fosfatos, nitratos, xidos, alquinos, marcadores, genticos, entre otros. 251 I Sustancias qumicas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de sustancias qumicas, tales como: reactivos, cidos, teres, fluoruros, fosfatos, nitratos, xidos, alquinos, marcadores genticos, entre otros. 2520 Fertilizantes, pesticidas y otros agroqumicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de fercilizanzes nitrogenados, fosfatados, biolgicos procesados o de otro tipo, mezclas, fungicidas, herbicidas, plaguicidas, raticidas, anta gernhinantes, reguladores de crecimiento de las plantas y nutrientes de suelos, entre otros. Incluye los abonos que se comercia izan en estado natural. 2521 Plaguicidas, abonos y fertilizantes. Asignaciones destinadas a la adquisicin de product qumicos para el combate y exterminio de plagas, cuyo estado de fabricacin se encuentre terminado, tales como: fertilizan s complejos e inorgnicos, fungicidas, herbicidas, raticidas, entre otros. Incluye los abonos que se comercializan en estado n toral. 2530 Medicinas y productos farmacuticos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de medicinas y product farmacuticos de aplicacin humana o animal, tales como: vacunas, drogas, medicinas de patente, medicamentos, sueros, IPsma, oxigeno, entre otros. Incluye productos frmaco-qumicos como alcaloides, antibiticos, hormonas y otros . os y principios activos.

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2531 Medicinas y productos farmacuticos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de medicinas y productos farmacuticos de aplicacin humana o animal, tales como: vacunas, drogas, medicinas de patente, medicamentos, sueros, plasma, oxgeno, entre otros. 2540 Materiales, accesorios y suministros mdicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materiales y suministros mdicos que se requieren en hospitales, unidades sanitarias, consultorios, clnicas, veterinarias, etc, tales como: jeringas, gasas, agujas, vendajes, material de sutura, esptulas, lentes, lancetas, hojas de bistur y prtesis en general. 2541 Materiales, accesorios y suministros mdicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materiales y suministros mdicos que se requieren cm hospitales, unidades sanitarias, consultorios, clnicas veterinarias, entre otros, tales como: jeringas, gasas, agujas, vendajes, materiales de sutura y curacin, esptulas, lentes, lancetas, hojas de bistur, prtesis en general y camillas, entre otros. 2550 Materiales, accesorios y suministros de laboratorio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materiales y suministros, tales como: cilindros graduados, matraces, probetas, mecheros, tanques de revelado, materiales para radiografa, electrocardiografa, medicina nuclear y dems materiales y suministros utilizados en los laboratorios mdicos, qumicos, de investigacin, fotogrficos, cinematogrficos, entre otros. Esta partida incluye animales para experimentacin. 2551 Materiales, accesorios y suministros de laboratorio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de materiales y suministros, tales como: cilindros graduados, matraces, probetas, mecheros, tanques de revelado, materiales para radiografa, electrocardiografa, medicina nuclear y dems materiales y suministros utilizados en los laboratorios mdicos, qumicos, de investigacin, fotogrficos, cinematogrficos, entre otros. Esta partida incluye animales para experimentacin. 2560 Fibras sintticas, hules, plsticos y derivados. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por adquisicin de productos a partir del hule o de resinas plsticas, perfiles, tubos y conexiones., productos laminados, placas, espumas, envases y. contenedores, entre otros productos. Incluye P.V.C. 2561 Fibras sintticas, hules, plsticos y derivados. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por adquisicin de productos a partir del hule o de resinas plsticas, perfiles, tubos y conexiones., productos laminados, placas, espumas, envases y contenedores, entre otros productos. Incluye P.V.C. 2590 Otros productos qumicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos inorgnicos tales como: cidos, bases y sales inorgnicas, cloro, negro de humo y el enriquecimiento de materiales radiactivos. As como productos qumicos bsicos orgnicos, tales como: cidos, anhdridos, alcoholes de uso industrial, cetonas, aldehdos, cidos grasos, aguarrs, colofonia, colorantes naturales no comestibles, materiales sintticos para perfumes y cosmticos, edulcorantes sintticos, entre otros. 2591 Otros productos qumicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos inorgnicos tales como: cidos, bases y sales inorgnicas, cloro, negro de humo y el enriquecimiento de materiales radiactivos. As como productos qumicos bsicos orgnicos, tales como: cidos, anhdridos, alcoholes de uso industrial, cetonas, aldehdos, cidos grasos, aguarrs, colofonia, colorantes naturales no comestibles, materiales sintticos para perfumes y cosmticos, edulcorantes sintticos, entre otros. 2600 COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS. Asignaciones destinadas a la adquisicin de combustibles, lubricantes y aditivos de todo tipo, necesarios para el funcionamiento de vehculos de transporte terrestres, areos, martimos, lacustres y fluviales; as como de maquinaria y equipo. 2610 Combustibles, lubricantes y aditivos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos derivados del petrleo (como gasolina, diesel, lea, etc.), aceites y grasas lubricantes para el uso en equipo de transporte e industrial y regeneracin de aceite usado. Incluye el etanol y el biogs, entre otros. Excluye el petrleo crudo y gas natural, as como los combustibles utilizados como materia prima. 2611 Combustibles, lubricantes y aditivos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de combustibles, en estado lquido o gaseoso, crudos o refinados, as como de lubricantes y aditivos, requeridos para el funcionamiento de vehculos y equipos de transporte terrestre, areo o lacustre, as corno, para maquinaria, equipo de produccin, Plantas de emergencia, servicios administrativos y elaboracin de alimentos. 2620 Carbn y sus derivados. Asignaciones destinadas ala adquisicin de productos qumicos derivados de la coquizacin del carbn y las briquetas de carbn. Excluye el carbn utilizado como materia prima. 2621 Carbn y sus derivados. Asignaciones destinadas a la adquisicin de productos qumicos derivados de la coquizacin del carbn y las briquetas de carbn. Excluye el carbn utilizado como materia prima. 2700 VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCION Y ARTICULOS DEPORTIVOS. Asignaciones destinadas a la adquisicin de vestuario y sus accesorios, blancos, artculos deportivos, as como las prendas de proteccin personal diferentes a la de personal. 2710 Vestuario y uniformes. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de prendas de vestir: de punto, ropa de tela, cuero y piel y a la fabricacin de accesorios de vestir: camisas, pantalones, trajes, calzado; uniformes y sus accesorios, insignias, distintivos, emblemas, banderas, banderines, uniformes y ropa de trabajo, calzado.

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Vestuario y uniformes. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de ropa 2711 sus accesorios para el sector salud, prevencin y readaptacin social, entre otros, tales como: camisas, pantalones, elaborad y calzado, n formes y sus accesorios, insignias, distintivos, emblemas, banderas, banderines. 2720 Pendas de seguridad y proteccin personal. Asignaciones destinadas a la adquisicin de ropa y equipo d mxima seguridad, prendas especiales de proteccin personal, tales como: guantes, botas de hule y asbesto, de tela o rnateriale especiales, cascos, caretas, lentes, cinturones y dems prendas distintas de las prendas de proteccin para seguridad pblica y 4cional. 2721 Prendas de seguridad y proteccin personal. Asignaciones destinadas a la adquisicin de ropa y e uipo de mxima seguridad, prendas especiales de proteccin personal, tales como: guantes, botas de hule y asbesto, de tela o m teriales especiales, cascos, caretas, lentes, cinturones y dems prendas distintas de las prendas de proteccin para seguhda pblica y nacional. 2730 Artculos deportivos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de artculos deportiv s, tales como: balones, redes, trofeos, raquetas, guantes, entre otros, que los entes pblicos realizan en cumplimiento de su fun, in pblica. Artculos deportivos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de artculos 2731 deportiv ' , s tales como: uniformes, balones, redes, trofeos, raquetas, guantes, entre otros. 2740 Productos textiles. Asignaciones destinadas a la adquisicin de fibras naturales como lino, seda, algodn, xtle y henequn; hilados e hilos de fibras naturales o sintticas; telas, acabados y recubrimientos; alfombras, tapetes, cortinas, 0stales, redes y otros productos textiles que no sean prendas de vestir. 2741 Productos textiles. Asignaciones destinadas a la adquisicin de fibras naturales como lino, seda, alg15 don, ixtle y henequn; hilados e hilos de fibras naturales o sintticas; telas, acabados y recubrimientos; alfombras, tapetes, ortinas, costales, redes y otros productos textiles que no sean prendas de vestir. Blancos y otros productos textiles, excepto prendas de vestir. Asignaciones destinadas a la 2750 adquisicin todo tipo de blancos: batas, colchas, sabanas, fundas, almohadas, toallas, cobertores, colchones y colchonetas, entre . otros. I Blancos y otros productos textiles. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo 2751 tipo de b aneas: batas, colchas, sbanas fundas, almohadas, toallas, cobertores, colchones y colchonetas, entre otros. 2800 MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD.

Asignaci nes destinadas a la adquisicin de materiales, sustancias explosivas y prendas de proteccin personal necesarias en los program s de seguridad. 2810 Sustancias y materiales explosivos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de sustancias explosiv s y sus accesorios (fusibles de seguridad y detonantes) tales como: plvora, dinamita, cordita, trinitrotolueno, amatol, tetril, fulMinantes, entre otros. 2811 Sustancias y materiales explosivos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de sustancial explosivas tales como: plvora, dinamita, cordita, petardos, trinitrotolueno, fulminantes, entre otros. El ejercicio de esta part da proceder solo cuando la unidad ejecutora realice actividades especficas que justifiquen estas adquisiciones. 2820 Materiales de seguridad pblica. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de suministnol propios de la industria militar y de seguridad militar y de seguridad pblica tales como: municiones, espoletas, cargas, granadas dartuchos, balas, entre otros. 2821 Material de seguridad pblica. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de suministos propios para la seguridad pblica, tales como: municiones, espoletas, cargas, granadas, cartuchos, balas, entre otros, para uso1 eXclusivo de las unidades responsables de la seguridad pblica. Prendas de proteccin para la seguridad pblica y nacional. Asignaciones destinadas a la 2830 u adquisici n de toda clase de prendas de proteccin propias para el desempeo de las funciones de seguridad pblica y nacional, tales co cii: escudos, protectores, macanas, cascos policiales y militares, chalecos blindados, mscaras y dems prendas para el mismo fi b. Prendas de proteccin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de prendas especiales de 2831 proteccin personal, tales como: guantes, botas, cascos, caretas, lentes, cinturones, as como prendas de proteccin propias para el deseri :, Peo de Seguridad Pblica, tales como escudos, protectores, cascos policiales, chalecos blindados, mscaras y dems prendas ara el mismo fin.
2900 HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES. Asignaciones destinadas a la adquisici r) de toda clase de refacciones, accesorios, herramientas menores y dems bienes de consumo del mismo gnero, necesari e para la conservacin de los bienes muebles e inmuebles. 2910 Herramientas menores. Asignaciones menores destinadas a la adquisicin de herramientas auxiliare de trabajo, utilizadas en carpintera, silvicultura, horticultura, ganadera, agricultura y otras industrias, tales como: desarma ores, martillos, llaves para tuercas, carretillas de mano, cuchillos, navajas, tijeras de mano, sierras de mano, alicates, hojas pa a seguetas, micrmetros, cintas mtricas, pinzas, martillos, prensas, berbiques, garlopas, taladros, zapapicos, escaleras,

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micrfonos, detectores de metales manuales, y dems bienes de consumo similares. Excluye las refacciones y accesorios sealados en este captulo; as como herramientas y maquinas herramienta consideradas en el captulo 5000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles. 2911 Refacciones, accesorios y herramientas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones, accesorios y herramientas auxiliares de trabajo tales como: pinzas, bandejas, charolas, moldes, latas, esptulas, martillos, prensas, berbiques. garlopas, taladros, zapapicos, escaleras, discos para arado, micrfonos, detectores de metales manuales y dems bienes de consumo similares. 2920 Refacciones y accesorios menores de edificios. Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumental complementario y repuesto de edificios, tales como: candados, cerraduras, pasadores, chapas. Llaves, manijas para puertas, herrajes y bisagras. 2921 Refacciones y accesorios menores de edificios. Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumental complementario y repuesto de edificios, tales como: candados, cerraduras, pasadores, chapas. Llaves, manijas para puertas, herrajes y bisagras. 2930 Refacciones y accesorios menores de mobiliario y equipo de administracin, educacional y recreativo. Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios de escritorios, sillas, sillones, archiveros, maquinas de escribir, calculadoras, fotocopiadoras, entre otros. Tales como: bases de 5 puntas, rodajas, (para sillas y muebles), estructuras de sillas, pistones, brazos asientos y respaldos, tornillos soleras, regatones, estructuras de muebles, entre otros. 2931 Refacciones y accesorios menores de mobiliario y equipo de administracin, educacional y recreativo. Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios de escritorios, sillas, sillones, archiveros, maquinas de escribir, calculadoras, fotocopiadoras, entre otros. Tales como: bases de 5 puntas, rodajas, (para sillas y muebles), estructuras de sillas, pistones, brazos asientos y respaldos, tornillos soleras, regatones, estructuras de muebles, entre Otros. 2940 Refacciones y accesorios menores de equipo de cmputo y tecnologas de la informacin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de componentes o dispositivos internos o externos que se integran al equipo de cmputo, con el objeto de conservar o recuperar su funcionalidad y que son de difcil control de inventarios, tales como: tarjetas electrnicas, unidades de discos internos, circuitos, bocinas, pantallas y teclados, entre otros. Refacciones y accesorios para equipo de cmputo. Asignaciones destinadas a la 2941 adquisicin de componentes o dispositivos internos o externos que se integran al equipo de cmputo, con el objeto de conservar o recuperar su funCionalidad y que son de difcil control de inventarios, tales como: tarjetas electrnicas, "drivers" internos, circuitos, bocinas, pantallas, mouse, mdems, teclados, memoria USB, entre otros. 2950 Refacciones y accesorios menores de equipo e instrumental mdico y de laboratorio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios para todo tipo de aparatos e instrumentos mdicos de laboratorio. 2951 Refacciones y accesorios menores de equipo e instrumental mdico y de laboratorio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de refacciones y accesorios para todo tipo de aparatos e instrumentos mdicos de laboratorio. 2960 Refacciones y accesorios menores para equipo de transporte. Asignaciones destinadas a la adquisicin de transporte tales como: llantas, suspensiones, sistemas de frenos, partes elctricas alternadores, distribuidores, partes de suspensin y direccin, sistemas de frenos marchas, embragues, retrovisores, limpiadores, volantes, tapetes reflejantes, bocinas, auto estreos, gatos hidrulicos o mecnicos. 2961 Refacciones y accesorios menores para equipo de transporte. Asignaciones destinadas a la adquisicin de transporte tales como: llantas, suspensiones, sistemas de frenos, partes elctricas, alternadores, distribuidores, partes de suspensin y direccin, sistemas de frenos marchas, embragues, retrovisores, limpiadores, volantes, tapetes reflejantes, bocinas, auto estreos, gatos hidrulicos o mecnicos. 2970 Refacciones y accesorios menores de equipo de defensa y seguridad. Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de refacciones para todo tipo de equipos de defensa y seguridad referidos en la partida 551 Equipo de defensa y seguridad, entre otros. 2971 Artculos para la extincin de incendios. Asignacin para adquirir sustancias qumicas, equipo de bombeo, herramientas, entre otros, as como lo relativo a la recarga de extintores con que debe contar cada oficina, conforme a la normatividad vigente. 2980 Refacciones y accesorios menores de maquinaria y otros equipos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de piezas, partes, componentes, aditamentos, implementos y reemplazos de maquinaria pesada, agrcola y de construccin, entre otros. Excluye refacciones y accesorios mayores contemplados en el captulo 5000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles. Refacciones y accesorios menores de maquinaria y otros equipos. Asignaciones 2981 destinadas a la adquisicin de piezas, partes, componentes, aditamentos, implementos y reemplazos de maquinaria pesada, agrcola y de construccin, entre otros. Excluye refacciones y accesorios mayores contemplados en el captulo 5000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles. 2990 Refacciones y accesorios menores otros bienes muebles. Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumental complementario y repuestos menores no considerados en las partidas anteriores.

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Pio 2991 Medidores de agua.

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Asignaciones destinadas para la adquisicin de instrumentos para

medir el co asumo de agua.

2992 Otros enseres.

Asignacin para adquirir enseres y materiales no contemplados en otras

partidas de este captulo.

3 00 SERVICIOS BSICOS.

Asignacion s destinadas a cubrir erogaciones por concepto de servicios bsicos necesarios para el funcionamiento de los entes pblicos. C oimprende servicios tales como: postal, telegrfico, telefnico, energa elctrica, agua, transmisin de datos, radiocumur idaciones y otros anlogos. 3110 Energa elctrica. Asignaciones destinadas a cubrir el importe del consumo de energa elctrica, necesarios aara el funcionamiento de las instalaciones oficiales. Incluye alumbrado pblico. 31 II Servicio de energa elctrica. Asignacin para pagar el servicio de energa elctrica de instalaciones oficiales, el cual deber racionalizarse y ajustarse a las medidas de control y ahorro que se establezcan. 3112 Servicio de energa elctrica para alumbrado pblico. Asignacin para el pago del servicio de alUmbrado pblico.
3120 Gas.

Asignaciones destinadas al suministro de gas al consumidor final por ductos, tanque estacionario Asignaciones destinadas al suministro de gas al consumidor final por ductos, tanque

o de cilindr
3121 Gas.

estacionara o de cilindros.
3130 Agua.

Asignaciones destinadas a cubrir el importe del consumo de agua potable y para riego,

necesarios rara el funcionamiento de las instalaciones oficiales. 3 131 Servicio de agua. Asignacin para cubrir el pago del servicio de agua potable, as como del agua en blo ue.
3132 Servicio de cloracin de agua.

Asignacin para el pago del servicio de cloracin de agua

potable.
3140 Telefona tradicional. Asignaciones destinadas al pago de servicio telefnico convencional nacional e internaci nal, mediante redes almbricas, incluido el servicio de fax, requerido en el desempeo de funciones oficiales. 3141 Servicio de telefona convencional. Asignaciones para cubrir el pago del servicio telefnico onvencional nacional e internacional, requeridos en el desempeo de funciones oficiales. 3150 Telefona celular. Asignaciones destinadas al pago de servicios de telecomunicaciones inalmbricas o telefona Lulu:, requerido en el desempeo de funciones oficiales. 3151 Servicio de telefona celular. Asignaciones para cubrir el pago del servicio de telefona celular, req arido en el desempeo de funciones oficiales. 3160 Servicios de telecomunicaciones y satlites. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios de la red de telecomunicaciones nacional e internacional, requeridos en el desempeo de funciones oficiales. Incluye la radiolocaldrcin unidireccional o sistema de comunicacin personal y selectiva de alerta, sin mensaje, o con un mensaje definido compuesto por caracteres numricos o alfanumricos. Incluye servicios de conduccin de seales de voz, datos e imagen requeridos eh el desempeo de funciones oficiales, tales como: servicios satelitales, red digital integrada y dems servicios no consideradas en las redes telefnicas y de telecomunicaciones nacional e internacional. 3161 Servicios de radiolocalizacin y telecomunicacin. Asignaciones destinadas al pago de servicios de radiolocalizacin, requerido en el desempeo de las funciones oficiales, tales como comunicacin por radio as como las cuotas a cargo del Estado y Municipio por el servicio que le presta la Secretara de Comunicaciones y Transportes Federal y la contratacin de servicios especficos como la televisin por cable. 3162 Servicios de conduccin de seales analgicas y digitales. Asignaciones destinadas a cubrir el p r go de servicios de conduccin de seales de voz, datos e imgenes requeridos en el desempeo de funciones oficiales, ta e$ como: servicios satelitales, red digital integrada, y dems servicios no considerados en las redes telefnicas y de telecomu ntaciones. 3170 Servicios de acceso de Internet, redes y procesamiento de informacin. Asignaciones destinadas 1 cubrir el servicio de acceso a Internet y servicios de bsqueda en la red. Provisin de servicios electrnicos, como hospedaje ee pginas web, correo, diseo de pginas web, entre otros. Incluye procesamiento electrnico de informacin, como captura y rOcesamiento de datos, preparacin de reportes, impresin y edicin de archivos, respaldo de informacin, lectura ptica: hos edaje de pginas web y manejo y administracin de otras aplicaciones en servidores dedicados o compartidos, como tiendas virt ales, servicios de reservaciones, entre otras. Incluye microfilmacin. 3171 Servicios de acceso a Internet. Asignaciones destinadas a cubrir el servicio de acceso a Internet y ervicios prestados a travs de la red, tales como hospedaje de pginas web, correo, diseo de pginas web, entre otros. As orno el manejo y administracin de aplicaciones en servidores. 3180 Servicios postales y telegrficos. Asignaciones destinadas al pago del servicio postal nacional e internacion b gubernamental y privado a travs de los establecimientos de mensajera y paquetera y servicio telegrfico nacional e internaci nal, requeridos en el desempeo de funciones oficiales.

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3181 Servicio postal y telegrfico. Asignaciones destinadas al pago de servicio postal y telegrfico nacional e internacional, as como los pagos por servicio de mensajera y paquetera requeridos eh el desempeo de funciones oficiales. 3190 Servicios integrales y otros servicios. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios integrales en materia de telecomunicaciones requeridos en el desempeo de funciones oficiales tales como: telefona celular, radio comunicacin y radiolocalizacin, entre otros, cuando no sea posible su desagregacin en las dems partidas de este concepto. Incluye servicios de telecomunicaciones especializadas no clasificadas en otra parte, como rastreo de satlites, telemetra de comunicaciones, operacin de estaciones de radar, telecomunicaciones transocenicas. 3191 Servicios de telecomunicacin especializados. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios tales como rastreo de satlites, telemetra de comunicaciones y operacin de estaciones de radar. 3200 SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por concepto de arrendamiento de: edificios, locales, terrenos, maquinara y equipo, vehculos, intangibles y otros anlogos. 3210 Arrendamiento de terrenos. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de terrenos. 3211 Arrendamiento de terrenos. Asignaciones para el pago del alquiler de predios para uso oficial, incluyendo los utilizados para rellenos sanitarios, entre otros. 3220 Arrendamiento de edificios. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de edificios e instalaciones como: viviendas y edificaciones no residenciales, salones para convenciones, oficinas y locales comerciales, teatros estadios, auditorios, bodegas, entre otros. 3221 Arrendamiento de edificios y locales. Asignaciones para el pago del alquiler de inmuebles para oficinas y almacenes para uso oficial. 3230 Arrendamiento de mobiliario y equipo de administracin, educacional y recreativo. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de mobiliario requerido en el cumplimiento de las funciones oficiales. Incluye bienes y equipos de tecnologas de la informacin, tales como: equipo de cmputo, impresoras y fotocopiadoras, entre otras. 3231 Arrendamiento de equipo y bienes informticos. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de equipo de cmputo y bienes informticos. 3240 Arrendamiento de equipo e instrumental mdico y de laboratorio. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de equipo mdico y de laboratorio. 3241 Arrendamiento de equipo e instrumental mdico y de laboratorio. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de equipo mdico y de laboratorio. 3250 Arrendamiento de equipo de transporte. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de equipo de transporte, ya sea terrestre, aeroespacial, martimo, lacustre y fluvial. 3251 Arrendamiento de vehculos. Asignaciones para cubrir el alquiler de todo tipo de equipo de transporte terrestre, areo y lacustre. Incluye el pago de operadores y gastos derivados por el uso de este servicio. 3260 Arrendamiento de maquinaria, otros equipos y herramientas. Asignaciones destinadas a cubrir la renta de toda clase de maquinaria para la construccin, la minera, actividades forestales, entre otras. Ejemplo: cribadoras, demoledoras, excavadoras, mezcladoras, revolvedoras, perforadoras, barrenadoras, gras para la construccin, equipo para extraccin de petrleo y gas, sierras para corte de rboles y transportadores de bienes silvcolas, entre otros. 3261 Arrendamiento de maquinaria y equipo. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de maquinaria y equipo, necesarios para el cumplimiento de la funcin pblica. 3270 Arrendamiento de activos intangibles. Asignaciones destinadas a cubrir el importe que corresponda por el uso de patentes y marcas, representaciones comerciales e industriales, regalas por derechos de autor, membrecas, as como licencias de uso de programas de computo y su actualizacin. 3271 Arrendamiento de activos intangibles. Asignaciones destinadas a cubrir el importe que corresponda por el uso de patentes y marcas, representaciones comerciales e industriales, regalas por derechos de autor, membrecas, as como licencias de uso de programas de computo y su actualizacin. 3280 Arrendamiento financiero. Asignaciones destinadas a cubrir el importe que corresponda. por el derecho sobre bienes en rgimen de arrendamiento financiero. 3281 Arrendamiento financiero. Asignacin para cubrir el pago de rentas establecidas en contratos de arrendamiento financiero de bienes muebles o inmuebles. 3290 Otros arrendamientos. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de elementos no contemplados en las partidas anteriores, sustancias y productos qumicos, sillas, mesas, utensilios de cocina, mantelera, lonas, carpas y similares para ocasiones especiales. Instrumentos musicales. Equipo mdico como muletas y tanques de oxgeno. Equipo y vehculos recreativos y deportivos requeridos en el cumplimiento de las funciones oficiales. 3291 Arrendamiento de equipo para el suministro de sustancias y producsos qumicos. Asignaciones destinadas a cubrir el alquiler de toda clase de equipo para el suministro de elementos, susr 1:idas y productos qui:nico.s.

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3 00 SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTFICOS, TCNICOS Y OTROS SERVICIOS. Asignacion -s destinadas a cubrir erogaciones por contratacin de personas fsicas y morales para la prestacin de servicios independientes tales como informticos, de asesora, consultora, capacitacin, estudios e investigaciones, profesiona proteccin seguridad; incluye los servicios subrogados que se contraten; incluye los estudios de preinversin previstos en el Captulo a0 0 Inversin Pblica, as como los honorarios asimilables a salarios considerados en captulo1000 Servicios Personales Servicios legales, de contabilidad, auditora y relacionados. Asignaciones destinadas a cubrir 3310 servicios I ghles. notariales y servicios de apoyo para efectuar trmites legales; la contratacin de servicios de contabilidad, auditora asesora contable y fiscal y servicios tcnicos de contabilidad como clculo de impuestos, elaboracin de nminas, llenado de fOrmatos fiscales y otros no clasificados en otra parte. Excluye: servicios de mecanografa, elaboracin de programas computaci dales de contabilidad. Asesoras asociadas a convenios o acuerdos. Asignaciones destinadas a cubrir el costo 3311 de servici s profesionales y tcnicos por concepto de asesora, consultora, auditoria, consulta y asistencia e intercambio en materia ju 'dica, econmica, contable, de ingeniera, arquitectura, entre otras, requeridas para el cumplimiento de compromisos formalizad mediante convenios o acuerdos. Servicios de diseo, arquitectura, ingeniera y actividades relacionadas. Asignaciones 3320 destinadas a cubrir servicios de arquitectura, arquitectura de paisaje, urbanismo, ingeniera civil, mecnica, electrnica, en proceso d produccin y a actividades relacionadas como servicios de dibujo, inspeccin de edificios, levantamiento geofsico, elaboraci de mapas, servicios prestados por laboratorios de pruebas. Creacin y desarrollo de diseos para optimizar el uso, valor y ap riencia de productos como maquinaria, muebles, automviles, herramientas y grfico. Excluye: diseo de sistemas de
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cmputo confeccin de modelos de vestir para reproduccin masiva. Servicios estadsticos y geogrficos. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los 3321 servicios rOlesionales, relacionados con la informacin estadstica y geogrfica. Se incluyen estudios e investigaciones estadsticas y geogrfi a$, vuelos fotogramtricos y de teledeteccin, servicios de medicin catastral, levantamiento geofsico y elaboracin de mapas, entre otros. 3330 Servicios de consultora administrativa, procesos, tcnica y en tecnologas de la informacin. Asignaciones destinadas a cubrir los servicios en el campo de las tecnologas de informacin a travs de acsividadel como planeacin y diseo de sistemas de cmputo que integran hardware y software y tecnologas de comunicacin, asesora e la instalacin de equipo y redes informticas, administracin de centros de computo y servicios de instalacin de software, onsultora administrativa (administracin general, financiera, organizacional, recursos humanos), cientfica y tcnica (en biologa, ubica, economa, sociologa, estadstica, geografa, matemticas, fsica, agricultura, desarrollos tursticos, seguridad, comercio exterior, desarrollo industrial y otros no clasificados en otra parte). Incluye planeacin, diseo y desarrollo de programa computacionales. Excluye: Servicios de investigacin de marcados y encuestas de opinin pblica, servicios de investigacpn y desarrollo cientfico, servicios de administracin de negocios, consultora en psicologa, educacin y servicios de empleo. Servicios informticos. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios 3331 profesionales para el desarrollo de sistemas, sitios o pginas de Internet, procesamiento y elaboracin de programas, planos y grficos pr computadora, reproduccin de informacin en medios magnticos, mantenimiento de sitios y de pginas "Web", as como el Mantenimiento y soporte a los sistemas y programas ya existentes. Servicios de capacitacin. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios profesionales 3340 que se contraten con personas fsicas y morales por concepto de preparacin e imparticin de cursos de capacitacin y/o actualizac n de los servidores pblicos, en territorio nacional o internacional, en cumplimiento de los programas anuales de capacitaci n que establezcan los entes pblicos. Excluye las erogaciones por capacitacin correspondientes a las prestaciones comprendidas en el captulo 1000 Servicios Personales. Capacitacin. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios profesionales por 3341 concepto do preparacin e imparticin de cursos de capacitacin, actualizacin y formacin acadmica de los servidores pblicos en territokio estatal, nacional e internacional. Incluye el pago de inscripciones y colegiaturas. 3350 Servicios de investigacin cientfica y desarrollo. Asignaciones destinadas a cubrir la investigac n y desarrollo en ciencias fsicas, de la vida (biologa, botnica, biotecnologa, medicina, farmacutica, agricultura), ingeniera qumica, oceanografa, geologa y matemticas, ciencias sociales y humanidades (economa, sociologa, derecho, educacinj, lenguaje y psicologa). Servicios de investigacin cientfica y desarrollo. Asignaciones destinadas a cubrir la 3351 investigac h y desarrollo en ciencias fsicas, de la vida (biologa, botnica, biotecnologa, medicina, farmacutica, agricultura), ingeniera qumica, oceanografa, geologa y matemticas, ciencias sociales y humanidades (economa, sociologa, derecho, educaci lenguaje y psicologa). 3360 Servicios de apoyo administrativo,. traduccin, fotocopiado e impresin. Asignaciones destinada a cubrir el costo de la contratacin de servicios de fotocopiado y preparacin de documentos; digitalizacin de documen os oficiales, fax engargolado, enmicado, encuadernacin, corte de papel, recepcin de correspondencia y otros afines.

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Incluye servicios de apoyo secretarial, servicios de estenografa en los tribunales, transcripcin simultnea de dilogos para la televisin, reuniones y conferencias; servicios comerciales no previstos en las dems partidas anteriores. Incluye servicios de impresin de documentos oficiales necesarios tales como: pasaportes, certificados especiales, ttulos de crdito, formas fiscales y formas valoradas, y dems documentos para la identificacin, trmites oficiales y servicios a la poblacin; servicios de impresin y elaboracin de material informativo, tales como: padrones de beneficiarios, reglas de operacin, programas sectoriales, regionales, especiales; informes de labores, manuales de organizacin, de procedimientos y de servicios al pblico; decretos, convenios, acuerdos, instructivos, proyectos editoriales (libros, revistas y gacetas peridicas), folletos, trpticos, dpticos, carteles, mantas, rtulos, y dems servicios de impresin y elaboracin de material informativo. Incluye gastos, como: avisos, precisiones, convocatorias, edictos, bases, licitaciones, padrones de beneficiarios, reglas de operacin, diario oficial, concursos y aclaraciones, y dems informacin en medios masivos. Excluye las inserciones derivadas de campaas publicitarias y de comunicacin social, las cuales se debern registrar en la partida que correspondiente al concepto 3600 Servicios de comunicacin social y publicidad. Servicios de apoyo administrativo y fotocopiado. Asignaciones destinadas a cubrir el 3361 costo de los servicios de digitalizacin de documentos oficiales, fax engargolado, enmicado, fotocopiado ordinarios, encuadernacin y corte de papel, entre otros. Incluye servicios de apoyo secretarial, servicios de estenografa en los tribunales, transcripcin simultnea de dilogos para la televisin, reuniones y conferencias. Impresiones de documentos oficiales para la prestacin de servicios pblicos, 3362 identificacin, formatos administrativos y fiscales, formas valoradas, certificados y ttulos. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de impresin de documentos oficiales necesarios para la prestacin de servicios pblicos y la funcin pblica, tales como: tarjetas y credenciales de adscripcin, placas de circulacin y licencias de manejo, hologramas, certificados especiales, formas fiscales, formas valoradas y dems documentos para la identificacin, trmites oficiales y servicios a la poblacin. Servicios de impresin de documentos oficiales. Asignacin destinada a cubrir el 3363 costo de los servicios de impresin y elaboracin de material informativo, tales como: programas sectoriales, regionales, informes de labores, manuales de organizacin, de procedimientos y de servicios al pblico, decretos, acuerdos, convenios, oficios, circulares, programas de adquisiciones, instructivos, libros, revistas, folletos, boletines, posters, trpticos, edictos e informes entre otros. Servicios de proteccin y seguridad. Asignaciones destinadas a la realizacin de programas, 3370 investigaciones, acciones y actividades en materia de seguridad pblica y nacional, en cumplimiento de funciones y actividades en oficiales, cuya realizacin implique riesgo, urgencia y confidencialidad extrema. Incluye los recursos para la contratacin temporal de personas y la adquisicin de materiales y servicios necesarios para tales efectos. En ningn caso se podrn sufragar con cargo a esta partida, erogaciones previstas en otros captulos, conceptos y partidas de este clasificador cuando corresponda a programas, investigaciones, acciones y actividades diferentes de los especiales sujetos a esta partida. Servicios de proteccin y seguridad. Asignaciones destinadas a la realizacin de 3371 programas, investigaciones, acciones y actividades en materia de seguridad pblica y nacional, en cumplimiento de funciones y actividades en oficiales, cuya realizacin implique riesgo, urgencia y confidencialidad extrema. Incluye los recursos para la contratacin temporal de personas y la adquisicin de materiales y servicios necesarios para tales efectos. En ningn caso se podrn sufragar con cargo a esta partida, erogaciones previstas en otros captulos, conceptos y partidas de este clasificador cuando corresponda a programas, investigaciones, acciones y actividades diferentes de los especiales sujetos a esta partida. Servicios de vigilancia. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones por servicios de 3380 monitoreo de personas, objetos o procesos tanto de inmuebles de los entes pblicos como de lugares de dominio pblico prestados por instituciones de seguridad. Servicios de vigilancia. Asignaciones para cubrir el pago de los servicios de vigilancia 3381 brindados por un prestador de servicios independiente, por concepto de vigilancia y proteccin de bienes muebles e inmuebles, destinados a oficinas administrativas e instalaciones operativas. 3390 Servicios profesionales, cientficos y tcnicos integrales. Servicios profesionales de investigacin de mercados, de fotografa, traduccin e interpretacin, veterinarios, de valuacin de metales, piedras preciosas, obras de arte y antigedades, y otros servicios profesionales, cientficos y tcnicos no clasificados en otra parte. Servicios profesionales. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios 3391 profesionales por concepto de estudios e investigaciones de carcter socioeconmico, cientfico, jurdico, diseo de estrategias de mercadotecnia, anlisis de mercado, entre otros. 3400 SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de servicios tales como: fletes y maniobras; almacenaje, embalaje y envase; as como servicios bancarios y financieros; seguros patrimoniales; comisiones por ventas; diferencias cambiarias y servicios de vigilancia. Servicios financieros y bancarios. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios 3410 financieros y bancarios, tales como: el pago de comisiones, intereses por adeudos de los entes pblicos, descuentos e intereses devengados con motivo de la colocacin de emprstitos, certificados u otras obligaciones a cargo de la Tesorera, de acuerdo con tratados, contratos, convenios o leyes, siempre y cuando no sean a plazo mayor de un ao. Incluye los gastos por la realizacin de avalos de bienes muebles e inmuebles o por justipreciacin.

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3411 Servicios bancarios y financieros. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios financieros, tales como: comisiones, intereses por adeudos, descuentos e intereses devengados con motivo de la colocaci ni de emprstitos, certificados, traslados de valores y otras obligaciones. Incluye los gastos por la realizacin de avalo de biene rnuebies e inmuebles o por justipreciacin, se excluyen las comisiones por devolucin de cheques. 3420 Servicios de cobranza, investigacin crediticia y similar. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos p rl servicios de cobranza, investigacin crediticia y recopilacin de informacin sobre solvencia financiera de personas o negocios bancario 3421 Servicios de cobranza, investigacin crediticia y similar. Asignaciones destinadas a cubrir lo gastos por servicios de cobranza, investigacin crediticia y recopilacin de informacin sobre solvencia financiera de persona 0 negocios. 3430 Servicios de recaudacin, traslado y custodia de valores. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de ervicios financieros por guarda, custodia, traslado de valores y otros gastos inherentes a la recaudacin. 3431 Gastos inherentes a la recaudacin. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios financieros por situacin y traslado de fondos del erario y otros gastos inherentes a la recaudacin fiscal, incluida la guarda y Custodia de fondos y valores. 3440 Seguros de responsabilidad patrimonial y fianzas. Asignaciones destinadas a cubrir las primas con car>yb al presupuesto autorizado de los entes pblicos, por concepto de la contratacin de seguro de responsabilidad patrimonial del Estado, que permita con la suma asegurada cubrir el monto equivalente a las indemnizaciones y que correspokdern a la reparacin integral del dao y, en su caso, por el dao personal y moral, que se ocasionen como consecuencia de la actividad administrativa irregular del Estado. Excluye el monto de las erogaciones que resulten por insuficienba de la suma asegurada contra el costo de la indemnizacin y, en su caso, los deducibles correspondientes. Estas erogaciones debern cubrirse con cargo a la partida: Otros gastos por responsabilidades, de este clasificador. 3441 Seguros de responsabilidad patrimonial y fianzas. Asignaciones destinadas a cubrir las primas con cargo al presupuesto autorizado de los entes pblicos, por concepto de la contratacin de seguro de responsabilidad patrimon al del Estado, que permita con la suma asegurada cubrir el monto equivalente a las indemnizaciones y que correspondern a la reparacin integral del dao y, en su caso, por el dao personal y moral, que se ocasionen como consecuencia de la actividad administrativa irregular del Estado. Excluye el monto de las erogaciones que resulten por insuficientia de la suma asegurada contra el costo de la indemnizacin y, en su caso, los deducibles correspondientes. Estas erogaciones debern cubrirse con cargo a la partida: Otros gastos por responsabilidades, de este clasificador. 3450 Seguro de bienes patrimoniales. Asignaciones destinadas a cubrir las primas por concepto de seguros ontra robos, incendios, y dems riesgos o contingencias a que pueden estar sujetos los materiales, bienes muebles e inmueble y todo tipo de valores registrados en los activos. Excluye el pago de deducibles previstos en el concepto: Servicios de instalaci reparacin, mantenimiento y conservacin, as como los seguros de vida del personal civil y militar o de gastos mdicos, previstos en el captulo 1000 Servicios Personales. 3451 Seguros y fianzas. Asignaciones destinadas a cubrir las primas por concepto de seguros contra r bes, incendios y dems riesgos o contingencias a que pueden estar sujetos los bienes muebles e inmuebles, incluidos los bienes in ormticos y todo tipo de valores registrados en los activos. As como para cubrir el importe de las fianzas de fidelidad de los se dores pblicos que por sus funciones lo requieran. Incluye el pago de deducibles y coaseguros. 3460 Almacenaje, envase y embalaje.- Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de almacena rento, embalaje, desembalaje, envase y desenvase de toda clase de objetos, artculos, materiales, mobiliario, entre otros. 3461 Almacenaje, embalaje y envase. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de almacenamiento, embalaje, desembalaje, envase y desenvase de toda clase de objetos, artculos, materiales, mobiliario, entre otros. 3470 Fletes y maniobras.- Asignaciones destinada a cubrir el costo de traslado, maniobras, embarque y desemb+ne de toda clase de objetos, artculos, materiales, mobiliario, entre otros, que no requieren de equipo especializado(con camiones de redilas, tipo caja, con contenedor, plataforma para carga general), como de aquellos productos que por sus caractersticas (lquidos, gases) requieren ser transportados en camiones con equipo especializado (equipo de refrigeracin, equipo para transportar materiales y residuos peligrosos, plataformas para carga especializada y mudanzas, etc.). 3471 Fletes y maniobras. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de traslado, maniobras, embarqu y desembarque de animales, plantas, maquinaria y de toda clase de objetos, artculos, materiales, mobiliario, entre otros. 3480 Comisiones por ventas. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de comisiones a personas fsicas, ya sean: rfesionistas, tcnico, expertos o peritos, as como a las personas morales, con las cules se tenga celebrado contrato respectiv , por los servicios de venta prestados a los entes pblicos. 3481 Comisiones por ventas. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de comisiones a personas isicas, ya sean: profesionistas, tcnico, expertos o peritos, as como a las personas morales, con las cules se tenga celebrad contrato respectivo, por los servicios de venta prestados a los entes pblicos. 3490 Servicios financieros, bancarios y comerciales integrales. Otros servicios financieros, bancarios y comerciales no previstos en las dems partidas anteriores de este concepto. Incluye casetas telefnicas sin operar las

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redes alambicas, recepcin de llamadas telefnicas y promocin por telfono de bienes y servicios, de recepcin de llamadas telefnicas en nombre de los clientes. Excluye: clculo de impuestos y preparacin de formatos para la declaracin de impuestos, al procesamiento de datos, a la operacin de redes de telefona tradicional, venta de productos por telfono, y a los servicios de correo electrnico. 3491 Servicios financieros, bancarios y comerciales integrales. Otros servicios financieros, bancarios y comerciales no previstos en las dems partidas anteriores de este concepto. Incluye casetas telefnicas sin operar las redes alambicas, recepcin de llamadas telefnicas y promocin por telfono de bienes y servicios, de recepcin de llamadas telefnicas en nombre de los dientes. Excluye: clculo de impuestos y preparacin de formatos para la declaracin de impuestos, al procesamiento de datos, a la operacin de redes de telefona tradicional, venta de productos por telfono, y a los servicios de correo electrnico. 3500 SERVICIOS DE INSTALACION, REPARACIN, MANTENIMIENTO Y CONSEVACIN. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones no capitalizables por contratacin de servicios para la instalacin, mantenimiento, reparacin y conservacin de toda clase de bienes muebles e inmuebles. Incluye los deducibles de seguros, as como los servicios de lavandera, limpieza, jardinera, higiene y fumigacin. Excluye los gastos por concepto de mantenimiento y rehabilitacin de la obra pblica. 3510 Conservacin y mantenimiento menor de inmuebles, Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de conservacin y mantenimiento menor de edificios, locales, terrenos, predios, reas verdes y caminos de acceso, propiedad de la nacin o al servicio de los entes pblicos, cuando se efectu por cuenta de terceros, incluido el pago de deducible de seguros. Reparacin y mantenimiento de inmuebles. Asignacin para cubrir los costos de la 3511 contratacin de servicios para la reparacin y mantenimiento de edificios, locales, terrenos y predios propiedad del Estado y de los Municipios. Adaptacin de locales, almactrnes, bodegas y edificios. Asignacin para cubrir el 3512 pago de la mano de obra y materiales para la adaptacin de locales, terrenos y predios de propiedades oficiales. Cuando la adaptacin modifique la estructura original del inmueble se deber considerar como obra pblica. As como de los inmuebles en arrendamiento destinados a cubrir la funcin o los servicios pblicos. 3520 Instalacin, reparacin y mantenimiento de mobiliario y equipo de administracin, educacional y recreativo. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de instalacin, reparacin y mantenimiento de toda clase de mobiliario y equipo de administracin, tales como: escritorios, sillas, sillones, archiveros, maquinas de escribir, calculadoras, fotocopiadoras, entre otros. Incluye el pago de deducible de seguros. 3521 Reparacin, mantenimiento e instalacin de mobiliario y equipo de oficina. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de mantenimiento, reparacin e instalacin de toda clase de mobiliario y equipo de administracin tales como: escritorios, sillas, sillones, archiveros, mquinas de escribir, calculadoras, fotocopiadoras, entre otros. 3530 Instalacin, reparacin y mantenimiento de equipo de cmputo y tecnologas de la informacin. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios que se contraten con terceros para la instalacin, reparacin y mantenimiento de equipos de computo y tecnologas de la informacin, tales como: computadoras, impresoras, dispositivos de seguridad, reguladores, fuentes de potencia ininterrumpida, entre otros. Incluye el pago de deducibles de seguros. Reparacin, instalacin y mantenimiento de bienes informticos, microfilmacin 3531 y tecnologas de la informacin. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios que se contraten con terceros para el mantenimiento, reparacin e instalacin de bienes informticos, microfilmacin y tecnologas de la informacin, tales como: computadoras, impresoras, dispositivos de seguridad, reguladores, fuentes de potencia ininterrumpida, redes informticas internas y sistemas de telecomunicaciones, entre otros. Incluye el costo de las instalaciones menores especializadas. 3532 Reparacin y mantenimiento para equipo y redes de tele y radio transmisin. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de mano de obra y materiales requeridos en la reparacin y mantenimiento del equipo y lneas de tele y radio transmisin. 3540 Instalacin, reparacin y mantenimiento de equipe e instrumental mdico y de laboratorio. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de instalacin, reparacin y mantenimiento de equipo e instrumental mdico y de laboratorio. Reparacin, instalacin y mantenimiento de equipe mdico y de laboratorio. 354 1 Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de reparacin, instalacin, mantenimiento y conservacin de equipo mdico especializado y equipo de laboratorio, cuando se efecten por cuenta de terceros. Incluye el costo de las instalaciones menores especializadas. 3550 Reparacin y mantenimiento de equipo de transporte. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de reparacin y mantenimiento del equipo de transpone terrestre, aeroespacial, martimo, lacustre y fluvial, e instalacin de equipos en los mismos, propiedad o al servicio de los entes pblicos. Reparacin y mantenimiento de vehculos terrestres, areos y lacustres. 3551 Asignacin para cubrir el costo de la reparacin y mantenimiento de vehculos oficiales.

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3560 Reparacin y mantenimiento de equipo de defensa y seguridad. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de reparacin y mantenimiento del equipo de defensa y seguridad. 3561 Reparacin y mantenimiento de equipos de seguridad y defensa. Asignaciones destina as a cubrir los gastos por servicios de reparacin y mantenimiento del equipo de seguridad y defensa, tales como armas cortas, Mas largas, equipo anti motn, as como de equipos que se utilicen para la salvaguarda de la poblacin. 3570 Instalacin, reparacin y mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramienta. Asignas nes destinadas a cubrir los gastos por servicios de instalacin, reparacin y mantenimiento de la maquinaria, otros equipos yherrarnienta, propiedad o al servicio de los entes pblicos tales como: tractores, palas mecnicas, dragas, fertilizadoras, vehcul 5,1 embarcaciones, aeronaves, equipo especializado instalado en los inmuebles, entre otros, cuando se efecten por cuenta &terceros. Incluye el mantenimiento de plantas e instalaciones productivas y el pago de deducibles de seguros. 3571 Reparacin, instalacin y mantenimiento de maquinaria, equipo industrial y divers . Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de reparacin, mantenimiento, instalacin y conservacin de la maq inaria, equipo industrial y equipos contra incendio, entre otros; as como: tractores, palas mecnicas, dragas, fertilizadoras, equipo especializado instalado en inmuebles, obras de arte, entre otros, cuando se efecten por cuenta de tercero . 3580 Servicios de limpieza y manejo de desechos. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicio de lavandera, limpieza, desinfeccin, higiene en los bienes muebles e inmuebles propiedad o al cuidado de los entes pblicos Servicios de manejo de desechos y remediacin, como recoleccin y manejo de desechos, operacin de sitios para enterra desechos (confinamiento), la recuperacin y clasificacin de materiales reciclables y rehabilitacin de limpieza de zonas contami adas. 3581 Servicios de lavandera, limpieza e higiene. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por sentidos de: lavandera, limpieza, desinfeccin e higiene en los bienes muebles e inmuebles oficina. 3590 Servicios de jardinera y fumigacin. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por control y exterminacin de plagas, instalacin y mantenimiento de reas verdes como la plantacin, fertilizacin y poda de rboles, hierbas y platas. 3591 Servicios de fumigacin. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por servicios de: fumigacibn y jardinera de los bienes muebles e inmuebles oficiales. 3600 SERVICIOS DE COMUNICACIN SOCIAL Y PUBLICIDAD. ,6nes destinadas a cubrir los gastos de realizacin y difusin de mensajes y campaas para informar a la poblacin sobre Asignaci

los pro -amas, servicios pblicos y el quehacer gubernamental en general; as como la publicidad comercial de los productos y servicio que generan ingresos para los entes pblicos. Incluye la contratacin de servicios de impresin y publicacin de informa ion. 3610 Difusin por radio, televisin y otros medios de mensajes sobre programas y actividades gubern mentales. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de difusin del quehacer gubernamental y de los bienes y servicios pblicos que prestan los entes pblicos, la publicacin y difusin masiva de las mismas a un pblico objetivo determinado a travs de la tel visin abierta y restringida, radio, cine, prensa, encartes, espectaculares, mobiliario urbano, tarjetas telefnicas, medios electrn dos e impresos internacionales, folletos, trpticos, dpticos, carteles, mantas, rtulos, producto integrado y otros medios complerhentarios; estudios para medir la pertinencia y efectividad de las campaas, as como los gastos derivados de la contratacin de personas fsicas y/o morales que presten servicios afines para la elaboracin, difusin y evaluacin de dichas campaas. 3611 Gastos de publicidad y propaganda. Asignacin para contratar servicios de publicidad y difusin en medios masivos de comunicacin, que permitan dar a conocer el quehacer de la administracin pblica estatal, as como lo bienes y servicios pblicos que se prestan; cubrir el costo de los estudios necesarios para el desarrollo de mensajes y diseo t e conceptualizacin de los mismos, produccin, post-produccin y copiado, publicacin y difusin masiva a travs de ilabierta y restringida, radio, cine, prensa, encartes, espectaculares, parabuses, Internet y medios electrnicos e televisi impreso internacionales. 3612 Publicaciones oficiales y de informacin en general para difusin. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios de publicacin de documentos oficiales tales como: programas sectoriales, regionales y especi les, informes de labores, manuales de organizacin, de procedimientos y de servicios al pblico, decretos, acuerdos, conveni s, oficios, circulares, programas de adquisiciones, instructivos, libros, revistas, folletos, boletines, posters, trpticos, edictos, nformes, as como la informacin en materia de licitaciones pblicas y subastas para la adquisicin o enajenacin, bases y convoca orlas. , 3620 Difusin por radio, televisin y otros medios de mensajes comerciales para promover la venta d bienes o servicios. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de la publicidad derivada de la comercializacin de los product s10 servicios de los entes pblicos que generan un ingreso para el Estado. Incluye el diseo y conceptualizacin de campaa publicitarias; preproduccin, produccin, postproduccin y copiado; publicacin y difusin masiva de las mismas a un pblico bjetivo determinado a travs de televisin abierta y restringida, radio, cine prensa, encartes, espectaculares, mobiliario

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urbano, tarjetas telefnicas, Internet, medios electrnicos e impresos internacionales, folletos, trpticos, dpticos, carteles, mantas, rtulos, producto integrado, puntos de venta, artculos promocionales, servicios integrales de promocin y otros medios complementarios, estudios para medir la pertinencia y efectividad de campaas; as como los gastos derivados de la contratacin de personas fsicas y/o morales que presten servicios afines para la elaboracin, difusin y evaluacin de dichas campaas publicitarias. Excluye los gastos de difusin de mensajes que no comercializan productos o servicios. 3621 Gastos de publicidad en materia comercial. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de la publicidad y difusin comercial de bienes y servicios que generan un ingreso para las unidades ejecutoras de la administracin pblica. 3630 Servicios de creatividad, preproduccin y produccin de publicidad, excepto Internet. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por diseo y conceptualizacin de campaas de comunicacin, preproduccin, produccin y copiado. 3631 Servicios de creatividad, preproduccin y produccin de publicidad, excepto Internet. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por diseo y conceptualizacin de campaas de comunicacin, preproduccin, produccin y copiado. 3640 Servicios de revelado de fotografas. Asignaciones destinadas a cubrir gastos por concepto de revelado o impresin de fotografas. 3641 Servicios de fotografa. Asignacin para cubrir el pago por servicios de revelado, impresin y reproduccin fotogrfica. 3650 Servicios de la industria flmica, del sonido y del video. Asignaciones destinadas a cubrir el costo por postproduccin (doblaje, titulaje, subtitulaje, efectos visuales, animacin, edicin, conversin de formato, copiado de videos, entre otros) y a otros servicios para la industria flmica y del video como la crestomata y los servicios prestados por los laboratorios flmicos. 3651 Servicios de cine y grabacin. Asignacin para cubrir el pago por servicios de produccin y grabaciones flmicas. 3660 Servicios de creacin y difusin de contenido exclusivamente a travs de Internet. Asignaciones destinadas a cubrir el gasto por creacin, difusin y transmisin de contenido de inters general o especfico a travs de internet exclusivamente. 3661 Servicios de creacin y difusin de contenido a travs de Internet. Asignaciones destinadas a cubrir el gasto por creacin, difusin y transmisin de contenidos de inters general o especfico a travs de internet. 3690 Otros servicios de informacin. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de la contratacin de servicios profesionales con personas fsicas o morales, por concepto de monitoreo de informacin en medios masivos de comunicacin, de las actividades de los entes pblicos, que no se encuentren comprendidas en las dems partidas de este Captulo. 3691 Otros servicios de informacin. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de la contratacin de servicios profesionales con personas fsicas o morales, por concepto de monitoreo de informacin en medios masivos de comunicacin, de las actividades de los entes pblicos, que no se encuentren comprendidas en las dems partidas de este Captulo. 3700 SERVICIOS DE TRASLADO Y VITICOS. Asignaciones destinadas a cubrir los servicios de traslado, instalacin y viticos del personal, cuando por el desempeo de sus labores propias o comisiones de trabajo, requieran trasladarse a lugares distintos al de su adscripcin. 3710 Pasajes areos. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de traslado de personal por va area regular (con horarios y rutas establecidas) y no regular (sin horarios y rutas establecidas) en cumplimiento de sus funciones pblicas. Incluye gastos por traslado de presos, reparto y entrega de mensajera y excluye los pasajes por concepto de becas y arrendamiento de equipo de transporte. Transportacin area. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de 3711 traslado de personal por va area que utilices este medio de transporte en cumplimiento de sus funciones pblicas. Incluye gastos por traslado de presos, reparto y entrega de mensajera y excluye los pasajes por concepto de becas y arrendamiento de equipo de transporte. 3720 Pasajes terrestres. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de traslado de personal por va terrestre urbano y suburbano, interurbano y rural, taxis y ferroviario, en cumplimiento de sus funciones pblicas. Incluye gastos por traslado de presos reparto y entrega de mensajera y excluye los pasajes por concepto de becas y arrendamiento de equipo de transporte. 3721 Gastos de traslado por va terrestre. Asignacin para cubrir el transporte en el pas o en el extranjero por el traslado de personal por va terrestre urbano y suburbano, interurbano y rural, taxis y ferroviario en cumplimiento de sus funciones pblicas. Pasajes martimos, lacustres y fluviales. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por 3730 concepto de traslado de personal por va martima, lacustre y fluvial en cumplimiento de sus funciones pblicas. Incluye gastos

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de presos reparto y entrega de mensajera y excluye los pasajes por concepto de becas y arrendamiento de equipo

de transp nte. Pasajes martimos, lacustres y fluviales. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por 3731 concepto de traslado de personal por va martima, lacustre y fluvial en cumplimiento de sus funciones pblicas. Incluye gastos de presos reparto y entrega de mensajera y excluye los pasajes por concepto de becas y arrendamiento de equipo por tras!. de transp r{ te. 3740 Autotransporte. Asignaciones destinadas al autotransporte tanto de mercancas que no requieren de equip elspecializado y que normalmente se transportan en camiones de caja o en contenedores, como de aquellos productos que por s sl caractersticas (lquidos, gases, etc.-) requieren ser transportados en camiones con equipo especializado. 3741 Autotransporte. Asignaciones destinadas al autotransporte tanto de mercancas que no requiere de equipo especializado y que normalmente se transportan en camiones de caja o en contenedores, como de aquellos producto que por sus caractersticas (lquidos, gases, etc.-) requieren ser transportados en camiones con equipo especializado. 3750 Viticos en el pas. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de alimentacin, hospedajcl y arrendamiento de vehculos en el desempeo de comisiones temporales dentro del pas, derivado de la realizacin de laboree en campo o de supervisin e inspeccin, en lugares distintos a los de su adscripcin. Esta partida aplica las cuotas diferencia es que sealen los tabuladores respectivos. Excluye los gastos de pasajes. 3751 Viticos nacionales. Asignacin sujeta a comprobacin de acuerdo a la normatividad en la materia, 9ara cubrir la alimentacin de los servidores pblicos que por comisiones deban asistir a lugares distintos a los de su adscripcin, Viticos en el extranjero. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos por concepto de 3760 alimentac oh, hospedaje y arrendamiento de vehculos en el desempeo de comisiones temporales fuera del pas, derivado de la realizaci de labores en campo o de supervisin e inspeccin, en lugares distintos a los de su adscripcin. Esta partida aplica las cuotas di renciales que sealen los tabuladores respectivos. Excluye los gastos de pasajes. 3761 Viticos en el extranjero. Asignacin sujeta a comprobacin de acuerdo a la normatividad en la materia, para cubrir la alimentacin de los servidores pblicos que por comisiones deban asistir al extranjero para cum lir con funciones propias de su actividad. 3770 Gastos de instalacin y traslado de menaje. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que ocasione la instalacin del personal civil o militar, diplomtico y consular al servicio de los entes pblicos, cuando en el desemperlo, de funciones oficiales dentro o fuera del pas, se requiera su permanencia fuera de su residencia en forma transitoria o permanrente, incluyendo, en su caso, el traslado de menaje de casa. Excluye los pagos de viticos y pasajes. 3771 Gastos de instalacin y traslado de menaje. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos qu ocasione la instalacin del personal civil o militar, diplomtico y consular al servicio de los entes pblicos, cuando en el desem eo de funciones oficiales dentro o fuera del pas, se requiera su permanencia fuera de su residencia en forma transitori 0 permanente, incluyendo, en su caso, el traslado de menaje de casa. Excluye los pagos de viticos y pasajes. 3780 Servicios integrales de traslado y viticos. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones que realicen Idas entes pblicos por la contratacin con personas fsicas y morales de servicios diversos cuya desagregacin no es realizable en forma especfica para cada una de las partidas de gasto de este concepto, por tratarse de una combinacin de servicios elacionados cuya prestacin se estipula en forma integral y que en trminos del costo total resulta en condiciones menos o etosas para los entes pblicos. 3781 Servicios integrales de traslado y viticos. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciorles que realicen los entes pblicos por la contratacin con personas fsicas y morales de servicios diversos cuya desagregiern no es realizable en forma especfica para cada una de las partidas de gasto de este concepto, por tratarse de una combina cin de servicios relacionados cuya prestacin se estipula en forma integral y que en trminos del costo total resulta en condicioneS menos onerosas para los entes pblicos. 3790 Otros servicios de traslado y hospedaje. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios bsicos d stintos de los sealados en las partidas de este concepto, tales como pensiones de estacionamiento, entre otros, requerid s en el desempeo de funciones oficiales. 3791 Otros servicios de traslado y hospedaje. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de servicios llsicos distintos de los sealados en las partidas de este concepto, tales como pensiones de estacionamiento, entre otros, re. ~idos en el desempeo de funciones oficiales. $00 SERVICIOS OFICIALES. Asignacio es destinadas a cubrir los servicios relacionados con la celebracin de actos y ceremonias oficiales realizadas por los entes pu licos; as como los gastos de representacin y los necesarios para las oficinas establecidas en el exterior. 3810 Gastos de ceremonial. Asignaciones destinadas a cubrir los servicios integrales que se contraten con moti o de organizacin y ejecucin de recepciones de los titulares de los entes pblicos al personal del Cuerpo Diplomtico acreditad y personalidades nacionales o extranjeras residentes o de visita en el territorio nacional, as como para cubrir dichos gastos e eventos que se realicen en el extranjero; siempre y cuando que por tratarse de servicios integrales no puedan desagreg sle en otras partidas de los captulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales. Incluye bienes y servicios ales como: organizacin y ejecucin de recepciones, adornos, escenografa, entre otros.

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3811 Gastos de ceremonial. Asignaciones destinadas a cubrir los servicios integrales que se contraten con motivo de organizacin y ejecucin de recepciones de los titulares de los entes pblicos al personal del Cuerpo Diplomtico acreditado y personalidades nacionales o extranjeras residentes o de visita en el territorio nacional, as como para cubrir dichos gastos en eventos que se realicen en el extranjero; siempre y cuando que por tratarse de servicios integrales no puedan desagregarse en otras partidas de los captulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales. Incluye bienes y servicios tales como: organizacin y ejecucin de recepciones, adornos, escenografa, entre otros. 3820 Gastos de orden social y cultural. Asignaciones destinadas a cubrir los servicios integrales que se contraten con motivo de la celebracin de actos conmemorativos, de orden social y cultural; siempre y cuando que por tratarse de servicios integrales no puedan desagregarse en otras partidas de los captulos 2000 y 3000; tales como la realizacin de ceremonias patriticas y oficiales, desfiles, la adquisicin de ofrendas florales y luctuosas, conciertos, exposiciones, entre otros. 3821 Gastos de ceremonias oficiales y de orden social. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos que se originen con motivo de la celebracin de actos conmemorativos y de orden social, tales como la realizacin de ceremonias patriticas y oficiales, desfiles, adquisicin de ofrendas florales y luctuosas, renta de sillas, lonas y sonido, entre otros, en los que participan el Titular del Ejecutivo Estatal o Municipal, funcionarios y servidores pblicos. 3822 Espectculos cvicos y culturales. Asignacin para cubrir el desarrollo de espectculos cvicos y culturales para fomentar la identidad entre la ciudadana. 3830 Congresos y convenciones. Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral que se contrate para la celebracin de congresos, convenciones, seminarios, simposios y cualquier otro tipo de foro anlogo o de caractersticas similares, que se organicen en cumplimiento de lo previsto en los programas de los entes pblicos, o con motivo de las atribuciones que les corresponden; siempre y cuando que por tratarse de servicios integrales no puedan desagregarse en otras partidas de los captulos 2000 y 3000. Esta partida incluye los gastos estrictamente indispensables que se ocasiones con motivo de la participacin en dichos eventos de servidores pblicos federales o locales, ponentes y conferencistas, entre otros. 3831 Congresos y convenciones. Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral que se contrate con personas fsicas o morales para la celebracin de congresos, convenciones, seminarios, simposios y cualquier otro tipo de foro anlogo o de caractersticas similares, que se organicen en cumplimiento de lo previsto en los programas o con motivo de las atribuciones propias, siempre y cuando no puedan desagregarse en otras partidas de los captulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales. Incluye los gastos estrictamente indispensables que se ocasionen con motivo de la participacin en dichos eventos de servidores pblicos federales o locales como ponentes o conferencistas, entre otros. 3840 Exposiciones. Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral que se contrate con personas fsicas y morales para la instalacin y sostenimiento de exposiciones y cualquier otro tipo de muestra anloga o de caractersticas similares, que se organicen en cumplimiento de lo previsto en los programas de los entes pblicos, o con motivo de las atribuciones que les corresponden, siempre y cuando no puedan desagregarse en otras partidas de los captulos 2000 y 3000. Incluye el pago de indemnizaciones por los daos que sufran los bienes expuestos. 3841 Exposiciones y ferias. Asignaciones destinadas a cubrir el costo del servicio integral que se contrate con personas fsicas o morales para la instalacin y sostenimiento de exposiciones y ferias, y cualquier otro tipo de muestra anloga o de caractersticas similares que se organicen en el cumplimiento de lo previsto en los programas de acuerdo a las atribuciones propias, siempre y cuando no puedan desagregarse en otras partidas de los captulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales. Incluye el pago de indemnizaciones por los daos que sufran los bienes expuestos. 3850 Gastos de representacin. Asignaciones destinadas a cubrir gastos autorizados a los servidores pblicos de mandos medios y superiores por concepto de atencin a actividades institucionales originadas por el desempeo de las funciones encomendadas para la consecucin de los objetivos de los entes pblicos a las que estn adscritos. 3851 Gastos de representacin. Asignacin destinada exclusivamente a cubrir los gastos institucionales que las administraciones municipales erogan en el desempeo de sus funciones a travs de sus representantes oficiales. 3900 OTROS SERVICIOS GENERALES. Asignaciones destinadas a cubrir los servicios que correspondan a este captulo, no previstos expresamente en las partidas antes descritas. 3910 Servicios funerarios y de cementerios. Asignaciones destinadas a cubrir servicios y pagas de defuncin como traslado de cuerpos, velacin, apoyo para trmites legales, cremacin y embalsamiento y atades, a los familiares de servidores pblicos, civiles y militares al servicio de los entes pblicos, as como de pensionistas directos, cuyo pago es con cargo al Erario, a excepcin de los miembros del servicio exterior que perezcan fuera del pas. Asimismo, con cargo a esta partida se cubrirn apoyos a los militares en activo o retirados para gastos de sepelio en caso de fallecimiento de sus dependientes econmicos. Incluye los gastos por concepto de honores pstumos a quienes por sus mritos o servicios se considere conveniente tributar; gastos de inhumacin de los alumnos internos en las escuelas de la federacin y, en los casos de que los cuerpos no sean reclamados, de los militares que fallezcan en prisin cumpliendo sentencia condenatoria. 3911 Servicios funerarios y de cementerios. Asignaciones destinadas a cubrir servicios y pagas de defuncin como traslado de cuerpos, velacin, apoyo para trmites legales, cremacin y embalsamiento y atades, a los familiares de servidores pblicos, civiles y militares al servicio de los entes pblicos, as como de pensionistas directos, cuyo pago

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es con ca g al Erario, a excepcin de los miembros del servicio exterior que perezcan fuera del pas. Asimismo, con cargo a esta par-ti a' se cubrirn apoyos a los militares en activo o retirados para gastos de sepelio en caso de fallecimiento de sus dependien es econmicos. Incluye los gastos por concepto de honores pstumos a quienes por sus mritos o servicios se considere onveniente tributar; gastos de inhumacin de los alumnos internos en las escuelas de la federacin y, en los casos de que los cu 'tos no sean reclamados, de los militares que fallezcan en prisin cumpliendo sentencia condenatoria. 3920 Impuestos y derechos. Asignaciones destinadas a cubrir los impuestos y/o derechos que causen la venta de.reductos y servicios al extranjero, gastos de escrituracin, legalizacin deexhortos notariales, de registro pblico de la propie ad, tenencias y canje de placas de vehculos oficiales. Diligencias judiciales; derechos y gastos de navegacin, de aterrizaje despegue de aeronaves, de verificacin, certificacin, y dems impuestos y derechos conforme a las disposiciones aplicables. Ekcluye impuestos y derechos de importacin. Impuestos y derechos de exportacin. Asignaciones destinadas a cubrir los impuestos 3921 y/o derec ob causados por la venta de productos o servicios al extranjero. Otros impuestos y derechos. Asignaciones destinadas a cubrir otra clase de impuestos y 3922 derechos ales como: gastos notariales, de registro pblico de la propiedad, tenencias, canje de placas, refrendo y verificacin de vehculos ficiales, pago del predial y por traslado de dominio de los bienes inmuebles, derechos y gastos de navegacin, de aterrizaje ;despegue de aeronaves; as como por diligencias oficiales, convenios con la SEP, entre otros. Excluye el impuesto generado or el pago de servicios personales, as como el entero de las retenciones que registra el Gobierno del Estado. 3930 Impuestos y derechos de importacin. Asignaciones destinadas a cubrir los impuestos y/o derechos hitt cause la adquisicin de toda clase de bienes o servicios en el extranjero. Impuestos y derechos de importacin. Asignaciones destinadas a cubrir los impuestos 3931 y/o derechos que cause la adquisicin de toda clase de bienes o servicios en el extranjero. 3940 Sentencias y resoluciones por autoridad competente. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de obligaciones o indemnizaciones derivadas de resoluciones emitidas por autoridad competente. Sentencias y resoluciones judiciales. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de 3941 obligaciones o indemnizaciones derivadas de resoluciones emitidas por autoridad competente. 3942. Gastos derivados del resguardo de personas vinculadas a procesos judiciales. Asignaciones destinadas a cubrir los costos generados por la contratacin de servicios de alimentacin, hospedaje, mdicos as de artculos para la higiene personal medicamentos o similares, para personas que se encuentren bajo el como la resguardo' y custodia de Ministerio Pblico de manera precautoria por resolucin de un Juzgado. Penas, multas, accesorios y actualizaciones. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones 3950

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derivadas del pago extemporneo de pasivos fiscales, adeudos u obligaciones de pago, como multas, actualizaciones, intereses y dems acqeSorios por dichos pagos. Incluye los gastos financieros por pago extemporneo de estimaciones y de ajuste de costos de obra r 1blica, as como los gastos no recuperables derivados de la terminacin anticipada de contratos de adquisiciones y obras palpitas; excluye causas imputables a servidores pblicos. Penas, multas, accesorios y actualizaciones. Asignaciones destinadas a cubrir las 3951 erogacions: derivadas del pago extemporneo de pasivos fiscales, adeudos u obligaciones de pago, como multas, actualizaciones, intereses 5 dems accesorios por dichos pagos. Incluye los gastos financieros por pago extemporneo de estimaciones y de ajuste de costos de obra pblica, as como los gastos no recuperables derivados de la terminacin anticipada de contratos de adquisiciohes y obras pblicas; excluye causas imputables a servidores pblicos. Otros gastos por responsabilidades. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones de los 3960 entes pdlicos que deriven del robo o extravo de recursos pblicos que no sean recuperables e impliquen afectar su presupuest disponible. Excluye las recuperaciones de recursos que se realicen por los diversos medios establecidos por las disposicio es aplicables, como es el Fondo de Garanta para Reintegros al Erario en el caso de los entes pblicos. Incluye adems erogacion s de los entes pblicos que se deriven de la responsabilidad civil. incluye los montos diferenciales de las indemniza Dones que no cubran las sumas aseguradas y los importes deducibles del seguro de responsabilidad patrimonial del Estado, as Como aquellas erogaciones distintas de las consideradas en las dems partidas de este concepto, que impliquen afectar el presupUesto disponible del ente pblico. 3961 Otros gastos por responsabilidades. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones de los enes pblicos que deriven del robo o extravo de recursos pblicos que no sean recuperables e impliquen afectar su presupuesto disponible. Excluye las recuperaciones de recursos que se realicen por los diversos medios establecidos por las h aplicables, como es el Fondo de Garanta para Reintegros al Erario en el caso de los entes pblicos. Incluye adems erogacions de los entes pblicos que se deriven de la responsabilidad civil. incluye los montos diferenciales de las indemni iones que no cubran las sumas aseguradas y los importes deducibles del seguro de responsabilidad patrimonial del Estado, a como aquellas erogaciones distintas de las consideradas en las dems partidas de este concepto, que impliquen afectar , el presup Sto disponible del ente pblico. 3970 Utilidades. Asignaciones destinadas por las empresas de participacin estatal al pago de utilidades, en los tr 'nos de las disposiciones aplicables. 3971 Utilidades. Asignaciones destinadas por las empresas de participacin estatal al pago de utilidades s los trminos de las disposiciones aplicables.

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3980 Impuesto sobre nminas y otros que se deriven de una relacin laboral. Asignaciones destinadas a cubrir los pagos del impuesto sobre nminas y otros que se deriven de una relacin laboral a cargo de los entes pblicos en los trminos de las leyes correspondientes. 3981 Impuesto sobre nminas. Asignaciones destinadas al pago del impuesto sobre nminas a cargo de los entes pblicos, de conformidad con el Cdigo Financiero del Distrito Federal y, en su caso, las disposiciones equivalentes en las dems entidades federativas. 3982 Impuesto sobre erogaciones por remuneraciones al trabajo personal. Asignacin para cubrir el pago de este impuesto por remuneraciones pagadas a los trabajadores al servicio del Estado o Municipios. 3983 Impuesto sobre la renta. Asignacin para cubrir el pago de este impuesto a cargo del servidor pblico por remuneraciones recibidas por los servicios que presta al Estado o Municipios. 3990 Otros servicios generales. Asignaciones destinadas a cubrir otros servicios no contemplados en las partidas anteriores, por realizacin de actividades propias de la funcin pblica, entre otros. Incluye tambin con motivo de las actividades de coordinacin del Ejecutivo Federal con el Presidente Electo, durante la segunda mitad del ao en que termine el periodo presidencial, para el desarrollo de los trabajos cuya aplicacin tendr repercusiones para la nueva administracin, como la participacin en la elaboracin de la iniciativa de la Ley de Ingresos y el proyecto de Presupuesto de Egresos de la federacin, as como otras actividades durante la etapa de transicin. 3991 Cuotas y suscripciones. Asignacin para el pago de cuotas a asociaciones diversas y suscripciones a peridicos, revistas y publicaciones especializadas. 3992 Gastos de servicios menores. Asignaciones para cubrir gastos por concepto de alimentos para servidores pblicos generados por la necesidad de ejecutar actividades extraordinarias, uso de estacionamiento, transporte en camin urbano y taxis locales, duplicados de llaves, sellos oficiales, entre otros, que se ajustarn a las medidas de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria. 3993 Estudios y anlisis clnicos. Asignacin para cubrir el costo a terceros por servicios prestados en materia de estudios o anlisis clnicos, as como los aplicados al personal de los cuerpos de seguridad pblica municipal. 3994 Inscripciones y arbitrajes. Asignaciones destinadas a cubrir inscripciones y arbitrajes que se generan por la participacin de las selecciones deportivas, en las diferentes categoras de las ramas varoniles y femeniles. 3995 Diferencia por variacin en el tipo de cambio. Asignaciones destinadas a cubrir la diferencia por variaciones en el tipo de cambio de la moneda nacional respecto a monedas extranjeras, derivado de las operaciones con divisas. 3996 Subcontratacin de servicios con terceros. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los servicios provenientes de la subcontratacin con personas fsicas o morales especializadas, que resulten ms convenientes o generen ahorros en la prestacin de bienes o servicios pblicos, tales como: maquila de productos, servicio mdico, hospitalario, de laboratorio, servicios adicionales que se presten por las unidades educativas del nivel medio superior y superior, entre otros. 3997 Proyectos para prestacin de servicios. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones por los servicios provenientes de la contratacin con inversionistas proveedores especializados, que resulten ms convenientes en la prestacin de bienes o servicios pblicos, tales como: servicio mdico, hospitalario, de laboratorio, de comunicaciones y transportes, entre otros, en los trminos y condiciones contratados.

4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS.

4100 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PBLICO. Asignaciones destinadas, en su caso, a los entes pblicos contenidos en el Presupuesto de Egresos con el objeto de sufragar gastos inherentes a sus atribuciones. 4110 Asignaciones presupuestarias al Poder Ejecutivo. Asignaciones presupuestarias destinadas al Poder Ejecutivo, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus atribuciones. 4111 Asignaciones presupuestarias al Poder Ejecutivo. Asignaciones presupuestarias destinadas al Poder Ejecutivo, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus atribuciones. 4120 Asignaciones presupuestarias al Poder Legislativo. Asignaciones presupuestarias destinadas al Poder Legislativo, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus funciones. Liberacin de recursos al Poder Legislativo. Asignaciones previstas en el presupuesto 4121 de egresos destinados a la liberacin de recursos autorizados al Poder Legislativo. 4130 Asignaciones presupuestarias al Poder Judicial. Asignaciones presupuestarias destinadas al Poder Judicial, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus atribuciones. 4131 Liberacin de recursos al Poder Judicial. Asignaciones previstas en el presupuesto de egresos destinados a la liberacin de recursos autorizados al Poder Judicial. 4140 Asignaciones presupuestarias a rganos autnomos. Asignaciones presupuestarias destinadas a rganos Autnomos, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus atribuciones.

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Liberacin de Recursos a entes autnomos. Asignaciones previstas en el presupuesto 4141 de egres sidestinadas a la liberacin de recursos autorizados a los entes autnomos. 4150 Transferencias internas otorgadas a entidades paraestatales no empresariales y no financie s. Asignaciones internas, que no implican las contraprestaciones de bienes o servicios, destinadas a entidades paraesta les no empresariales y no financieras, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades cuentan crn personalidad jurdica propia y en general se les asign la responsabilidad de proveer bienes y servicios a la =unid d en su conjunto o a los hogares individualmente en trminos no de mercado; financian sus actividades principalmente mediant- impuestos y/o transferencias que reciben de otros sectores gubernamentales; distribuyen sus productos gratuitamente o a preci s econmicamente no significativos con relacin a sus costos de produccin. 4151 Transferencias internas otorgadas a entidades paraestatales no empresariales y no fina cieras. Asignaciones internas, que no implican las contraprestaciones de bienes o servicios, destinadas a entidades paraesta ls no empresariales y no financieras, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades cuentan on personalidad jurdica propia y en general se les asign la responsabilidad de proveer bienes y servicios a la comunid d en su conjunto o a los hogares individualmente en trminos no de mercado; financian sus actividades principalmente median impuestos y/o transferencias que reciben de otros sectores gubernamentales; distribuyen sus productos gratuitamente o a preci 's econmicamente no significativos con relacin a sus costos de produccin. 4160 Transferencias internas otorgadas a entidades paraestatales empresariales y no financieks. Asignaciones internas, que no implican la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a entidades paraestatales empresariales y no financieras, con el objeto de financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidade producen bienes y servicios para el mercado a precios econmicamente significativos con relacin a sus costos de producci" ri. Transferencias internas otorgadas a entidades paraestatales empresariales y no 4161 financie as. Asignaciones internas, que no implican la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a entidades paraesta lis empresariales y no financieras, con el objeto de financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidade producen bienes y servicios para el mercado a precios econmicamente significativos con relacin a sus costos de produccr. 4170 Transferencias internas otorgadas a fideicomisos pblicos empresariales y no financieros. Asignaci nes internas, que no implican la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos pblicos empresariales y no fina oieros, con el objeto de financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estos fideicomisos producen bienes y servicios ipara el mercado a precios econmicamente significativos con relacin a sus costos de produccin. Transferencias internas otorgadas a fideicomisos pblicos empresariales y no 4171 financie os. Asignaciones internas, que no implican la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos pblicos empresa iales y no financieros, con el objeto de financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estos fideicomisos produce bienes y servicios para el mercado a precios econmicamente significativos con relacin a sus costos de produccin. 4180 Transferencias internas otorgadas a instituciones paraestatales pblicas financieras. Asignaci nes internas, que no implican la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a instituciones pblicas financieras, para fin liar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades realizan labores de intermediacin financiera o actividad s financieras auxiliares relacionadas con la misma. Comprende las instituciones pblicas monetarias y las instituciones financier s no monetarias. 4181 Transferencias internas otorgadas a instituciones paraestatales pblicas financi as. Asignaciones internas, que no implican la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a instituciones pblicas financieros para financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades realizan labores de intermediacin financier o actividades financieras auxiliares relacionadas con la misma. Comprende las instituciones pblicas monetarias y las instituci nos financieras no monetarias. 4190 Transferencias internas otorgadas a fideicomisos pblicos financieros. Asignaciones internas,V que no implican la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos pblicos financieros, con el objeto de finan lar gastos inherentes a sus funciones. Estos fideicomisos realizan labores de intermediacin financiera o actividades financieras. auxiliares relacionadas con la misma. 4191 Transferencias internas otorgadas a fideicomisos pblicos financieros. Asignad nes internas, que no implican la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos pblicos financieros, con el o jeto de financiar gastos inherentes a sus funciones. Estos fideicomisos realizan labores de intermediacin financiera o activida s financieras auxiliares relacionadas con la misma. 4200 TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PBLICO. Asignaci nes destinadas, en su caso, a entes pblicos, otorgados por otros, con el objeto de sufragar gastos inherentes a sus atribuci ns. 4210 Transferencias otorgadas a organismos entidades paraestatales no empresariales y no financi ras. Asignaciones a entidades, que no presuponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a entidades paraestatales no empresariales y no financieras de control presupuestario indirecto, con el objeto de financiar gastos inherentes

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a sus funciones. Estas entidades cuentan con personalidad jurdica propia y en general se les asign la responsabilidad de proveer bienes y servicios a la comunidad en su conjunto o a los hogares individualmente en trminos no de mercado; financian sus actividades principalmente mediante impuestos y/o transferencias que reciben de otros sectores gubernamentales; distribuyen sus productos gratuitamente o a precios econmicamente no significativos con relacin a sus costos de produccin.. 4211 Transferencias otorgadas a organismos o entidades paraestatales no empresariales y no financieras. Asignaciones a entidades, que no presuponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a entidades paraestatales no empresariales y no financieras de control presupuestario indirecto, con el objeto de financiar gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades cuentan con personalidad jurdica propia y en general se les asign la responsabilidad de proveer bienes y servicios a la comunidad en su conjunto o a los hogares individualmente en trminos no de mercado; financian sus actividades principalmente mediante impuestos y/o transferencias que reciben de otros sectores gubernamentales; distribuyen sus productos gratuitamente o a precios econmicamente no significativos con relacin a sus costos de produccin. 4220 Transferencias otorgadas para entidades paraestatales empresariales y no financieras. Asignaciones internas, que no suponen !a contraprestacin de bienes o servicios, destinada a entidades paraestatales empresariales y no financieras de control presupuestario indirecto, con objeto de financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades producen bienes y servicios para el mercado a precios econmicamente significativos con relacin a sus costos de produccin. 4221 Transferencias otorgadas para entidades paraestatales empresariales y no financieras. Asignaciones internas, que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a entidades paraestatales empresariales y no financieras de control presupuestario indirecto, con el objeto de financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades producen bienes y servicios para el mercado a precios econmicamente significativos con relacin a sus costos de produccin. 4230 Transferencias otorgadas para instituciones paraestatales pblicas financieras. Asignaciones internas que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a instituciones pblicas financieras de control presupuestario indirecto, para financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades realizan labores de intermediacin financiera o actividades financieras auxiliares relacionadas con la misma. Comprende las instituciones pblicas monetarias y las instituciones financieras no monetarias. Transferencias otorgadas para instituciones paraestatales pblicas financieras. 4231 Asignaciones internas que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a instituciones pblicas financieras de control presupuestario indirecto, para financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades realizan labores de intermediacin financiera o actividades financieras auxiliares relacionadas con la misma. Comprende las instituciones pblicas monetarias y las instituciones financieras no monetarias. 4240 Transferencias otorgadas a entidades federativas y municipios. Asignaciones que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinados a favor de los estados, municipios y Distrito Federal, con la finalidad de apoyarlos en sus funciones y que no corresponden a conceptos incluidos en el Captulo 8000 Participaciones y Aportaciones. Municipios, comunidades y poblaciones. Asignacin para apoyar a Municipios, 4241 comunidades y poblaciones para la atencin de servicios, cuando no cuenten con recursos propios para cubrirlos. 4250 Transferencias a fideicomisos de entidades federativas y municipios. Asignaciones que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, que se otorgan a fideicomisos de entidades federativas y municipios para que ejecuten acciones que se les han encomendado. 4251 Transferencias a fideicomisos de entidades federativas y municipios. Asignaciones que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, que se otorgan a fideicomisos de entidades federativas y municipios para que ejecuten acciones que se les han encomendado. 4300 SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES. Asignaciones que se otorgan para el desarrollo de actividades prioritarias de inters general a travs de los entes pblicos a los diferentes sectores de la sociedad, con el propsito de: apoyar sus operaciones; mantener los niveles en los precios; apoyar el consumo, la distribucin y comercializacin de los bienes; motivar la inversin; cubrir impactos financieros; promover la innovacin tecnolgica; as como para el fomento de las actividades agropecuarias, industriales o de servicios. 4310 Subsidios a la produccin. Asignaciones destinadas a promover y fomentar la produccin y transformacin de bienes y servicios. 4311 Subsidios a la produccin. Asignaciones destinadas a promover y fomentar la produccin y transformacin de bienes, as como la prestacin de servicios bsicos estratgicos en el sector econmico, a fin de apoyar su generacin, sin alterar el precio del mercado. 4320 Subsidios a la distribucin. Asignaciones destinadas a las empresas para promover la comercializacin y distribucin de los bienes y servicios bsicos. 4321 Subsidios a la distribucin. Asignaciones destinadas al apoyo de la comercializacin y distribucin de los bienes y servicios bsicos que realiza el sector econmico, buscando que no impacten en el precio de los mismos.

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Subsidios a la inversin. Asignaciones destinadas a las empresas para mantener y promover la 4330 de los sectores social y privado en actividades econmicas estratgicas. inversi6r5 Subsidios a la inversin. Asignaciones destinadas a las empresas para mantener y 4331 promov r la inversin de los sectores social y privado en actividades econmicas estratgicas. Subsidios a la prestacin de servicios pblicos. Asignaciones destinadas a las empresas para 4340 promova r la prestacin de servicios pblicos. Subsidios a la prestacin de servicios pblicos. Asignaciones destinadas a las empresas 4341 para pr.nyover la prestacin de servicios pblicos. Subsidios para cubrir diferenciales de tasas de inters. Asignaciones destinadas a las 4350 instituciones financieras para cubrir los diferenciales generados en las operaciones financieras realizadas para el desarrollo y foment ce actividades prioritarias; mediante la aplicacin de tasas preferenciales en los crditos otorgados, cuando el fondeo se realiza a tsas de mercado. Subsidios para cubrir diferenciales de tasas de inters. Asignaciones destinadas a las 4351 instituci nes financieras para cubrir los diferenciales generados en las operaciones financieras realizadas para el desarrollo y foment de actividades prioritarias; mediante la aplicacin de tasas preferenciales en los crditos otorgados, cuando el fondeo se realiza a tasas de mercado. Subsidios a la vivienda. Asignaciones destinadas a otorgar subsidios a travs de sociedades 4360 hipotec ries, fondos y fideicomisos, para la construccin y adquisicin de vivienda, preferentemente a tasas de inters social 4361 Subsidios a la vivienda Asignaciones destinadas a otorgar subsidios a travs de sociedades hipotecarias, fondos y fideicomisos, para la construccin y adquisicin de vivienda, preferentemente a tasas de inters social. Subvenciones al consumo. Asignaciones destinadas a las empresas para mantener un menor nivel 4370 en los ptecios de bienes y servicios de consumo bsico que distribuyen los sectores econmicos. Subvenciones al consumo. Asignaciones destinadas a las empresas para mantener un 4371 menor nivel en los precios de bienes y servicios de consumo bsico que distribuyen los sectores econmicos. 4380 Subsidios a entidades federativas y municipios. Asignaciones destinadas a favor de entidades federativas y municipios con la finalidad de apoyarlos en su fortalecimiento financiero y, en caso de desastres naturales o contingencias econmicas, as como para dar cumplimiento a convenios suscritos. Subsidios a entidades federativas y municipios. Asignaciones destinadas a favor de 4381 entidades federativas y municipios con la finalidad de apoyarlos en su fortalecimiento financiero y, en caso de desastres naturales o contingencias econmicas, as como para dar cumplimiento a convenios suscritos. 4382 Subsidios a fideicomisos privados y estatales. Asignaciones previstas en el presupuesto de las unidades ejecutoras destinadas a apoyar a fideicomisos agropecuarios, industriales, comerciales y a la ejecucin 'de programas sociales que contribuyan a las funciones y objetivos del Gobierno del Estado. Subsidios y apoyos. Asignaciones previstas en el presupuesto de las unidades ejecutoras 4383 destinaclas a apoyar a los Municipios en el fomento y difusin de eventos culturales y sociales; operacin de actividades de organismos federales establecidos en b entidad y en el caso de los municipios a apoyar la operacin y actividades de organismos municiples. 4390 Otros subsidios. Asignaciones otorgadas para el desarrollo de actividades prioritarias de inters general a travs de de los entes pblicos a los diferentes sectores de la sociedad, cuyo objeto no haya sido considerado en las partidas anteriores de este concepto. Subsidios por carga fiscal. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones generadas 439! por la actividad fiscal del, se incluyen las asignaciones para cubrir los montos que se otorguen como beneficios a los contrib yentes, por concepto de bonificaciones, subsidios de recargos y condonacin de multas derivados de la aplicacin de la legislad 0 en la materia. 4392 Devolucin de ingresos indebidos. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones generad corno devolucin de ingresos indebidos. Subsidios para capacitacin y becas. Asignaciones destinadas al sostenimiento o ayuda 4393 de estu lances o personas que realicen estudios e investigaciones en planteles e instituciones educativas y de investigacin estatal, del pas o del extranjero, as como programas de capacitacin para el empleo. Incluye los gastos de capacitacin a produc res, as como los asociados a programas de capacitacin financiados por organismos nacionales e internacionales. 4394 Otros subsidios. Asignaciones otorgadas para el desarrollo de actividades prioritarias de inters eneral a travs de de los entes pblicos a los diferentes sectores de la sociedad, cuyo objeto no haya sido considerado en las p rtidas anteriores de este concepto. 4400 AYUDAS SOCIALES. Asignac ores que los entes pblicos otorgan a personas, instituciones y diversos sectores de la poblacin para propsitos sociales

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4410 Ayudas sociales a personas. Asignaciones destinadas al auxilio o ayudas especiales que no revisten carcter permanente, que los entes pblicos otorgan a personas u hogares para propsitos sociales. 4411 Cooperaciones y ayudas. Asignacin para cubrir las solicitudes de apoyo de diversa ndole que la poblacin realiza al Ejecutivo Estatal y Municipal, como cooperaciones y ayudas, principalmente dirigidas a ncleos de la poblacin de escasos recursos econmicos de zonas marginadas o por requerir ayuda gubernamental, en casos de fenmenos no previstos. 4412 Despensas. Asignacin para apoyar a estudiantes y familias de escasos recursos a travs de la dotacin de despensas. 4413 Gastos relacionados con actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de ayuda extraordinaria que realizan las dependencias y organismos auxiliares para casos de viudez, orfandad, enfermedad, maternidad, otras prestaciones derivadas de convenios con Sindicatos; para internos de los Centros de Prevencin y Readaptacin Social, as como para casos extraordinarios de personas que por su condicin de necesidad y mrito en la sociedad se justifiquen, reciban ayuda social, distintas de las prestaciones laborales de los servidores pblicos y de los subsidios para la poblacin; as como la celebracin de eventos culturales y deportivos, tales como: conciertos, exposiciones, festivales escolares, torneos, eventos para pensionados entre otros. 4414 Gastos por servicios de traslado de personas. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos de traslado de enfermos, extranjeros, internos en los centros de readaptacin social, heridos y cadveres, as como gastos de repatriacin de mexiquenses radicados en el extranjero. Incluye los pasajes de alumnos de escuelas estatales en prctica, exploraciones y excursiones con fines de estudio o de carcter cientfico, as como los diversos gastos, tales como: traslado, hospedaje, alimentacin, entre otros, para apoyar a los becarios, investigadores o expositores que participen en ponencias, seminarios nacionales, congresos o cursos de capacitacin. Apoyo a la infraestructura agropecuaria y forestal Asignaciones para apoyar la 4415 adquisicin de equipo e insumos para proyectos productivos, tales como: maquinaria, animales y cultivos y para adquisicin y traslado de plantas y rboles. 4420 Becas y otras ayudas para programas de capacitacin. Asignaciones destinadas a becas y otras ayudas para programas de formacin o capacitacin acordadas con personas. 4421 Becas. Asignacin para apoyar a estudiantes a cubrir sus estudios en planteles educativos estatales, nacionales o extranjeros. Capacitacin. Asignacin para apoyar acciones de capacitacin en los sectores social o 4422 privado. Premios, estmulos, recompensas, becas y seguros a deportistas. Asignaciones 4423 destinadas al otorgamiento de estmulos, premios, recompensas, becas y seguros, entre otros, que se otorgan a deportistas, entrenadores y estudiantes por sus mritos o aportaciones. Incluye los apoyos relacionados con alimentacin, hospedaje, transportacin e inscripciones a eventos deportivos, premio estatal del deporte y campeonatos mundiales. 4430 Ayudas sociales a instituciones de enseanza. Asignaciones destinadas para la atencin de gastos corrientes de establecimientos de enseanza. 4431 Instituciones educativas. Asignacin para apoyar la operacin y actividades de instituciones educativas pblicas de nivel medio superior y superior. Premios, recompensas y pensin recreativa estudiantil. Asignaciones destinadas al 4432 otorgamiento de premios y recompensas civiles por certmenes que organicen o patrocinen las dependencias y organismos auxiliares. Incluye los gastos personales de alumnos internos en las escuelas pblicas de acuerdo con los reglamentos respectivos. Ayudas sociales a actividades cientficas o acadmicas. Asignaciones destinadas al desarrollo 4440 de actividades cientficas o acadmicas. Incluye las erogaciones corrientes de los investigadores. 4441 Ayudas sociales a actividades cientficas o acadmicas. Asignaciones destinadas al desarrollo de actividades cientficas o acadmicas. Incluye las erogaciones corrientes de los investigadores. 4450 Ayudas sociales a instituciones sin fines de lucro. Asignaciones destinadas al auxilio y estmulo de acciones realizadas por instituciones sin fines de lucro que contribuyan a la consecucin de los objetivos del ente pblico otorgante. 4451 Instituciones de beneficencia. Asignacin para apoyar la operacin y actividades de instituciones de beneficencia pblica. 4452 Instituciones sociales no lucrativas. Asignacin para apoyar la operacin de instituciones sociales sin fines de lucro que prestan servicios de carcter social y cultural. Ayudas sociales a cooperativas. Asignaciones destinadas a promover el cooperativismo. 4460 Ayudas sociales a cooperativas. Asignaciones destinadas a promover el cooperativismo. 4461 4470 Ayudas sociales a entidades de inters pblico. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que realizan los institutos electorales a los partidos polticos. 4471 Ayudas sociales a entidades de inters pblico. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que realizan los institutos electorales a los partidos polticos. 4480 Ayudas por desastres naturales y otros siniestros. Asignaciones destinadas a atender a la poblacin por contingencias y desastres naturales, as como las actividades relacionadas con su prevencin, operacin y supervisin.

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Reparacin de daos a terceros. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones por 4481 ios a terceros, derivados por ejecucin de programas de carcter institucional. daos gen: rec i 4482 Mercancas y alimentos para su distribucin a la poblacin en caso de desastres naturale Asignaciones destinadas a cubrir el costo de adquisicin de los materiales, suministros, alimentos y mercancas diversas q la , se requieran para su distribucin a la poblacin en casos de desastres naturales o apoyos temporales por emergenci si entre otros. 4.00 PENSIONES Y JUBILACIONES. Asignacion ' para el pago a pensionistas y jubilados o a sus familiares, que cubre el Gobierno Federal, Estatal y Municipal, o bien el Institut ce Seguridad Social correspondiente, conforme al rgimen legal establecido, as como los pagos adicionales derivados de compra ni-Usos contractuales a personal retirado. 4510 Pensiones. Asignaciones para el pago a pensionistas o a sus familiares, que cubre el Gobierno Federal, E tata' y Municipal, o bien el Instituto de Seguridad Social correspondiente, conforme al rgimen legal establecido, as como los .altos adicionales derivados de compromisos contractuales a personal retirado. 451 1 Pago de pensiones. Asignaciones destinadas a cubrir los pagos a pensionados, pensionistas y servidor, si pblicos en atencin al mrito por sus servicios en la administracin pblica estatal. Incluye pensiones de gracia otorgadas pOr el C. Gobernador. 4520 Jubilaciones. Asignaciones para el pago a jubilados, que cubre el Gobierno Federal, Estatal y Municipal,o bien el Instituto de Seguridad Social correspondiente, conforme al rgimen legal establecido, as como los pagos adicionale derivados de compromisos contractuales a personal retirado. 4521 Jubilaciones. Asignaciones para el pago a jubilados, que cubre el Gobierno Estatal y Municipal, o ! bien el Instituto de Seguridad Social conforme al rgimen legal establecido, as como los pagos adicionales derivados de comprc misos contractuales a personal retirado. 4590 Otras pensiones y jubilaciones. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que no estn considera as en las partidas anteriores de este concepto como son: el pago de sumas aseguradas y prestaciones econmicas no considera a$ en los conceptos anteriores. 4591 Prestaciones econmicas distintas de pensiones. Asignaciones destinadas a cubrir a la poblacin derechohabiente del ISSEMYM, las prestaciones que establecen sus propias Leyes, tales como: pago de incapacidades por enfermedad general, por maternidad y por riesgos de trabajo, pago de indemnizaciones, ayudas de matrimonio y de funeral. 4592 Otras pensiones y jubilaciones. Asignaciones destinadas a cubrir erogaciones que no estn cotideradas en las partidas anteriores de este concepto como son: el pago de sumas aseguradas y prestaciones econmicas no consideradas en los conceptos anteriores.

46 00 TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y OTROS ANLOGOS. Asignaciorjes que se otorgan a fideicomisos, mandatos y otros anlogos para que por cuenta de los entes pblicos ejecuten acciones qibe stos les han encomendado. 4610 Transferencias a fideicomisos del Poder Ejecutivo. Asignaciones que no suponen la contrapreStcin de bienes o servicios que se otorgan a fideicomisos del Poder Ejecutivo no incluidos en el Presupuesto de Egresos para que por cuenta de los entes pblicos ejecuten acciones que stos les han encomendado. 4611 Transferencias a fideicomisos del Poder Ejecutivo. Asignaciones que no suponen la contrapre tacin de bienes o servicios que se otorgan a fideicomisos del Poder Ejecutivo no incluidos en el Presupuesto de Egresos p ra que por cuenta de los entes pblicos ejecuten acciones que stos les han encomendado. 4620 Transferencias a fideicomisos del Poder Legislativo. Asignaciones que no suponen la contrapreltcin de bienes o servicios que se otorgan a fideicomisos del Poder Legislativo no incluidos en el Presupuesto de Egresos para que por cuenta de los entes pblicos ejecuten acciones que stos les han encomendado. 4621 Transferencias a fideicomisos del Poder Legislativo. Asignaciones que no suponen la contrapreatacin de bienes o servicios que se otorgan a fideicomisos del Poder Legislativo no incluidos en el Presupuesto de Egresos para que por cuenta de los entes pblicos ejecuten acciones que stos les han encomendado. 4630 Transferencias a fideicomisos del Poder Judicial. Asignaciones que no suponen la contrapre catin de bienes o servicios que se otorgan a Fideicomisos del Poder Judicial no incluidos en el Presupuesto de Egresos p ra que por cuenta de los entes pblicos ejecuten acciones que stos les han encomendado. 4631 Transferencias a fideicomisos del Poder Judicial. Asignaciones que no suponen la contrapre tacin de bienes o servicios que se otorgan a Fideicomisos del Poder Judicial no incluidos en el Presupuesto de Egresos p ra que por cuenta de los entes pblicos ejecuten acciones que stos les han encomendado. 4640 Transferencias a fideicomisos pblicos de entidades paraestatales no empresariales y no financien si. Asignaciones internas, que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos no empresari les y no financieros. con el objeto de financiar gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades cuentan con jurdica propia y en general se les asign la responsabilidad de proveer bienes y servicios a la comunidad en su personalid conjunto a los hogares individualmente en trminos no de mercado.

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4641 Transferencias a organismos auxiliares. Asignaciones destinadas a cubrir las transferencias autorizadas a los organismos auxiliares para su operacin y actividades inherentes. 4650 Transferencias a fideicomisos pblicos de entidades paraestatales empresariales y no financieras. Asignaciones internas, que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos empresariales y no financieros, con el objeto de financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. , 4651 Transferencias a fideicomisos pblicos de entidades paraestatales empresariales y no financieras. Asignaciones internas, que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos empresariales y no financieros, con el objeto de financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. 4660 Transferencias a fideicomisos de instituciones pblicas financieras. Asignaciones internas, que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos pblicos financieros, para financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades realizan labores de intermediacin financiera o actividades financieras auxiliares relacionadas con la misma. 4661 Transferencias a fideicomisos de instituciones pblicas financieras. Asignaciones internas, que no suponen la contraprestacin de bienes o servicios, destinada a fideicomisos pblicos financieros, para financiar parte de los gastos inherentes a sus funciones. Estas entidades realizan labores de intermediacin financiera o actividades financieras auxiliares relacionadas con la misma. 4700 TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones de seguridad social que por obligacin de ley los entes pblicos deben transferir a los organismos de seguridad social en su carcter de responsable solidario, distintas a las consideradas en el captulo 1000 "Servicios Personales" o en el concepto 4500 "Pensiones y Jubilaciones". 4710 Transferencias por obligacin de ley. Asignaciones destinadas a cuotas y aportaciones de seguridad social que aporta el Estado de carcter estatutario y para seguros de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez distintas a las consideradas en el captulo 1000 "Servicios Personales". 471 I Transferencias por obligacin de ley. Asignaciones destinadas a cuotas y aportaciones de seguridad social que aporta el Estado de carcter estatutario y para seguros de retiro, cesanta en edad avanzada y vejez distintas a las consideradas en el captulo 1000 "Servicios Personales". 4800 DONATIVOS. Asignaciones que los entes pblicos destinan por causa de utilidad social para otorgar donativos a instituciones no lucrativas destinadas a actividades educativas, culturales, de salud, de investigacin cientfica, de aplicacin de nuevas tecnologas o de beneficencia, en trminos de las disposiciones aplicables. 4810 Donativos a instituciones sin fines de lucro. Asignaciones destinadas a instituciones privadas que desarrollen actividades sociales, culturales, de beneficencia o sanitarias sin fines de lucro, para la continuacin de su labor social. Incluye las asignaciones en dinero o en especie destinadas a instituciones, tales como: escuelas, institutos, universidades, centros de investigacin, hospitales, museos, fundaciones entre otros. 4811 Donativos a instituciones sin fines de lucro. Asignaciones destinadas a otorgar donativos en dinero o en especie a instituciones privadas que desarrollen actividades sociales, culturales, deportivas, de beneficencia o sanitarias sin fines de lucro, para la continuacin de su labor social, tales como: escuelas, institutos, universidades, centros de investigacin, hospitales, museos, fundaciones, asociaciones y sociedades civiles, entre otras. 4820 Donativos a entidades federativas. Asignaciones que los entes pblicos otorgan, en los trminos del Presupuesto de Egresos y las dems disposiciones aplicables, por concepto de donativos en dinero y donaciones en especie a favor de las entidades federativas o sus municipios para contribuir a la consecucin de objetivos de beneficio social y cultural. Donativos a entidades federativas. Asignaciones que el Gobierno Estatal otorga como 4821 donativos en dinero o en especie a favor de otros Gobiernos Estatales, que contribuyan a apoyar a la poblacin en caso de desastres naturales. 4822 Donativos a municipios. Asignaciones que las dependencias y/o entidades pblicas otorgan como donativos en dinero o en especie a los Municipios. 4830 Donativos a fideicomisos privados. Asignaciones que los entes pblicos otorgan, en los trminos del Presupuesto de Egresos y las dems disposiciones aplicables, por concepto de donativos en dinero y donaciones en especie a favor de fideicomisos privados, que desarrollen actividades administrativas, sociales, culturales, de beneficencia o sanitarias para la continuacin de su labor social. 4831 Donativos a fideicomisos privados. Asignaciones que las dependencias y/o entidades pblicas otorgan como donativos en dinero o en especie del Gobierno Estatal, a favor de fideicomisos privados que desarrollen actividades administrativas, sociales, culturales, de beneficencia o sanitarias, para la continuacin de su labor social.

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Donativos a fideicomisos estatales. Asignaciones que los entes pblicos otorgan, en los trminos

del Presupuesto de Egresos y las dems disposiciones aplicables, por concepto de donativos en dinero y donaciones en especie a favor de fgeicomisos constituidos por las entidades federativas, que desarrollen actividades administrativas, sociales, culturales, de benefice cia o sanitarias para la continuacin de su labor social. Donativos a fideicomisos pblicos. Asignaciones que las dependencias y/o entidades 4841 an como donativos en dinero o en especie del Gobierno Estatal, a favor de fideicomisos pblicos que desarrollen i pblicas ot rs actividades dministrativas, sociales, culturales, de beneficencia o sanitarias, para la continuacin de su labor social. Donativos Internacionales. Asignaciones que los entes pblicos otorgan, en los trminos del 4850 Presupuest de Egresos y las dems disposiciones aplicables, por concepto de donativos en dinero y donaciones en especie a favor de i stituciones internacionales gubernamentales o privadas sin fines de lucro que contribuyan a la consecucin de objetivos d beneficio social y cultural. Donativos internacionales. Asignaciones que las dependencias y/o entidades pblicas, 4851 otorgan co o donativos en dinero o en especie del Gobierno Estatal, a favor de instituciones internacionales gubernamentales o privadas si fines de lucro que contribuyan a la consecucin de objetivos de beneficio social y cultural. 4 00 TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR. Asignacion1 s que se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones a instituciones y rganos internacionales. Derivadas de acuerdos, convenios tratados celebrados por los entes pblicos. . 4910 Transferencias para gobiernos extranjeros. Asignaciones que no suponen la contraprestacin de bienes servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones a gobiernos extranjeros, derivadas de acuerdos, convenios o tratados ce ebrados por los entes pblicos. Transferencias para gobiernos extranjeros. Asignaciones que no suponen la 4911 contrapres acin de bienes o servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones a gobiernos extranjeros, derivadas de acuerdos, gonvenios o tratados celebrados por los entes pblicos. 4920 Transferencias para organismos internacionales. Asignaciones que no suponen la contraprestacin de bienes o servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones a organismos internacionales, derivadas de acuerdos, nvenios o tratados celebrados por los entes pblicos. Transferencias para organismos internacionales. Asignaciones que no suponen la 4921 contrapreslatin de bienes o servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones a organismos internacionales, derivadas de acuerdos, 4onvenios o tratados celebrados por los entes pblicos. 4930 Transferencias para el sector privado externo. Asignaciones que no suponen la contraprestacin de bienes o servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones al sector privado externo, derivadas de acuerdos, 1ohvenios o tratados celebrados por los entes pblicos. Transferencias para el sector privado externo. Asignaciones que no suponen la 4931 contraprestacin de bienes o servicio, se otorgan para cubrir cuotas y aportaciones al sector privado externo, derivadas de acuerdos, donvenios o tratados celebrados por los entes pblicos.

'5400 BIEN

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5100 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIN. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de mobiliario y equipo de administracin; bienes informticos y equipo de cmputo; bienes artsticos, obras de arte, objetos valiosos y otros elementos coleccionables. As como tambin las refacciones y accesori s mayores correspondientes a este concepto. Incluye los pagos por adjudicacin, expropiacin e indemnizacin de bienes mu bles a favor del Gobierno. Muebles de oficina y estantera. Asignaciones destinadas a la adquisicin de bienes muebles y 5110 sistemas nodulares que requieran los entes pblicos para el desempeo de sus funciones, comprende bienes tales como: estantes, fiCheros, percheros, escritorios, sillas, sillones, anaqueles, archiveros, libreros, mesas, pupitres, caballetes, restiradores, entre otro. 511 I Muebles y enseres. Asignaciones, destinadas a la adquisicin, de todo tipo de bienes muebles cine se requieran para el desempeo de las funciones, comprende bienes tales como: escritorios, sillas, sillones, anaqueles, rchiveros, libreros, mesas, pupitres, caballetes, restiradores, entre otros. 5112 Adjudicaciones e indemnizaciones de bienes muebles. Asignaciones destinadas a cubrir los actos originados por la adjudicacin e indemnizacin de bienes muebles, para las necesidades propias. 5120 Muebles, excepto de oficina y estantera. Asignaciones destinadas a todo tipo de muebles ensamblad si tapizados, restiradores, sofs-cama, sillones reclinables, muebles de mimbre, ratn y bejuco y materiales similares, cocinas y s s partes excepto muebles de oficina y estantera. 5121 Muebles, excepto de oficina y estantera. Asignaciones destinadas a todo tipo de muebles ensamblad S tapizados, restiradores, sofs-cama, sillones reclinables, muebles de mimbre, ratn y bejuco y materiales similares, cocinas y s s partes excepto muebles de oficina y estantera.

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5130 Bienes artsticos, culturales y cientficos. Asignaciones destinadas a cubrir adquisicin de obras y colecciones de carcter histrico y cultural de manera permanente de bienes artsticos y culturales como colecciones de pinturas, esculturas, cuadros, etc. 5131 Instrumental de msica. Asignaciones, para adquisicin de equipo e instrumentos para bandas, orquestas y escuelas de msica. 5132 oficiales. 5133 Objetos, obras de arte, histricas y culturales. Asignaciones, para adquirir obras de arte histrico, cultural y artstico como colecciones de pinturas, esculturas, cuadros, etc. 5140 Objetos de valor. Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de bienes producidos de considerable valor que se adquieren y se mantienen como depsitos de valor y no se usan primordialmente para fines de produccin o consumo, comprenden: piedras y metales preciosos como diamantes, el oro no monetario, el platino y la plata, que no se pretende utilizar como insumos intermedios en procesos de produccin. 5141 Objetos de valor. Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin de bienes producidos de considerable valor que se adquieren y se mantienen como depsitos de valor y no se usan primordialmente para fines de produccin o consumo, comprenden: piedras y metales preciosos como diamantes, el oro no monetario, el platino y la plata, que no se pretende utilizar como insumos intermedios en procesos de produccin. 5150 Equipo de cmputo y de tecnologa de la informacin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos y aparatos de uso informtico, para el procesamiento electrnico de datos y para el uso de redes, as como sus refacciones y accesorios mayores, tales como: servidores, computadoras, lectoras, terminales, monitores, procesadores, tableros de control, equipos de conectividad, unidades de almacenamiento, impresoras, lectores pticos y magnticos, monitores y componentes electrnicos como tarjetas simples o cargadas; circuitos, modem para computadora, fax y Bienes informticos. Asignaciones, destinadas a la adquisicin de equipos y aparatos de uso informtico, para el procesamiento de datos y para el uso de redes, tales como: computadoras, impresoras, escanners, servidores para computadoras, lectoras, terminales, monitores, tableros de control, equipos de conectividad unidades de almacenamiento, impresoras, lectores pticos y magnticos, monitores y componentes electrnicos como tarjetas simples o cargadas; circuitos, modem para computadora, fax y telfono y arneses, entre otros. 5190 Otros mobiliarios y equipos de administracin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos propios para el desarrollo de las actividades administrativas, productivas y dems instalaciones de los entes pblicos, tales como: mquinas de escribir, sumar, calcular y registrar; equipo de fotocopiadoras, aspiradoras, enceradoras, grabadoras, radios, televisores, microfilmadoras, circuito cerrado de T.V., equipos de deteccin de fuego, alarma y voceo, lavadoras, hornos de microondas y dems bienes considerados en los activos fijos de los entes pblicos . Incluye los utensilios para el servicio de alimentacin, cuya adquisicin incremente los activos fijos de las mismas. 5191 Otros bienes muebles. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes muebles o maquinaria y equipos especializados adquiridos tales como: equipos de deteccin de incendio, alarma y voceo, equipo contra incendio y maquinaria para proteccin al medio ambiente, entre otros. 5192 Otros equipos elctricos y electrnicos de oficina. Asignaciones destinadas a la adquisicin de' equipos propios para el desarrollo de las actividades administrativas y productivas tales como: mquinas de escribir, calculadoras, equipo de aire acondicionado, calentadores, fotocopiadoras, aspiradoras, grabadoras, radios, televisores, microfilmadoras, circuito cerrado de T.V., estufas, refrigeradores, lavadoras y dems bienes de esta ndole. 5200 MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos educacionales y recreativos, tales como: equipos y aparatos audiovisuales, aparatos de gimnasia, proyectores, cmaras fotogrficas, entre otros. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a este concepto. 5210 Equipos y aparatos audiovisuales. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos tales como proyectores, micrfonos, grabadores, televisores, entre otros. 5211 Equipos y aparatos audiovisuales. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos tales como proyectores, micrfonos, grabadores, televisores, entre otros. 5220 Aparatos deportivos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de aparatos tales como aparatos y equipos de gimnasia y prcticas deportivas, entro otros. 5221 Equipo deportivo. Asignaciones destinadas a la adquisicin de aparatos y equipos de gimnasia y prcticas deportivas, quedan excluidos los conceptos considerados en la partida 2731. 5230 Cmaras fotogrficas y de video. Asignaciones destinadas a la adquisicin de cmaras fotogrficas, equipos y accesorios fotogrficos y aparatos de proyeccin y de video, entre otros. 5231 Equipo de foto, cine y grabacin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo de foto, cine y grabacin, necesarios para el desarrollo de las actividades, tales como: cmaras fotogrficas, equipos de revelado, accesorios fotogrficos y de video, aparatos de proyeccin y de video, entre otros. telfono y arneses, entre otras. 5151 Artculos de biblioteca. Asignaciones, para adquirir bibliografa necesaria para bibliotecas

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Otro mobiliario y equipo educacional y recreativo. Asignaciones destinadas a la adquisicin de 5290 mobiliario y equipo educacional y recreativo como carruseles, muebles especializados para uso escolar, aparatos para parques infantiles, sas especiales de juegos, instrumentos musicales y otros equipos destinados a la educacin y recreacin. Otro equipo educacional y recreativo. Asignaciones destinadas a la adquisicin de 5291 mobiliario y equipos educacionales y recreativos, tales como: carruseles, muebles especializados para uso escolar, aparatos para parques i fantiles mesas especiales de juegos, instrumentos musicales y otros equipos destinados a la educacin y recreacin, entre otr. s.1 300 EQUIPO E INSTRUMENTAL MDICO Y DE LABORATORIO. Asignaciones destinadas a la adquisici de equipo e instrumental mdico y de laboratorio requerido para proporcionar los servicios mdicos, hospitalarios y dems ac vidades de salud e investigacin cientfica y tcnica. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a esta partida. 5310 Equipo mdico y de laboratorio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos, refacciones y accesor os mayores, utilizados en hospitales, unidades sanitarias, consultorios, servicios veterinarios y en los laboratorios auxiliares 0 las ciencias mdicas y de investigacin cientfica, tales como: rayos X, ultrasonido, equipos de dilisis e inhaloterapia, mquinas Sterilizadoras, sillas dentales, mesas operatorias, incubadoras, microscopios y toda clase de aparatos necesarios para equipar s1 a$ de rehabilitacin, de emergencia, de hospitalizacin y de operacin mdica y equipo de rescate y salvamento. 5311 Equipo mdico y de laboratorio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipos, refaccion ,y accesorios mayores, utilizados en hospitales, unidades sanitarias, consultorios, servicios veterinarios y en los laboratori s auxiliares de las ciencias mdicas y de investigacin cientfica, tales como: rayos X, ultrasonido, equipo de dilisis e inhalotera ia, maquinas esterilizadoras, sillas dentales, mesas operatorias, incubadoras, microscopios y toda clase de aparatos necesario para equipar salas de rehabilitacin, de emergencia, de hospitalizacin, equipo de rescate y salvamento y de intervencin quirrgica. mdico i a ci e y nd ciae l laboratorio rri t . nAsignaciones er a i od oti p destinadas in i ua ment la adquisicin dee ic instrumentos, nesarios para i os m aInstrumental yores utili o seri mdica, en general utilizados tipo instrumentos mdicos necesarios refaccion I s y accesorios 5 operaciones quirrgicas, dentales y oftalmolgicas, entre otros. Incluye el instrumental utilizado en los laboratorios de investigacin cientfica e instrumental de medicin. 5321 Instrumental mdico y de laboratorio. Asignaciones destinadas a la adquisicin de instrumenLs utilizados en atencin mdica necesarios para operaciones quirrgicas, dentales y oftalmolgicas, entre otras, incluye el nStrumental utilizado en los laboratorios de investigacin cientfica e instrumental de medicin. 4430 VEHCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de equipo de transporte terrestre, ferroviario, areo, aeroespacial, martimo, lacustre, fluvial y auxiliar de transporte. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a este concepto. 5410 Vehculos y equipo terrestre. Asignaciones destinadas a la adquisicin de automviles, camionetas de carga igera, furgonetas, minivans, autobuses y microbuses de pasajeros, camiones de carga, de volteo , revolvedores y tractocarn unes, entre otros (Excluye: autos de carrera). 5411 Vehculos y equipo de transporte terrestre. Asignaciones destinadas a la adquisicin de vehiculi os y equipo terrestre, para el transporte de personas y carga, tales como. automviles, patrullas, ambulancias, autobuses1 camiones, camionetas, carros de bomberos, entre otros. 5412 Vehculos y equipo auxiliar de transporte. Asignaciones para adquirir vehculos y equipo au)dliar de transporte necesarios para maniobrar en almacenes, patios de recepcin, y despacho. 5420 Carroceras y remolques. Asignaciones destinadas a la adquisicin de carroceras ensambladas sobre charsiSes producidos en otro establecimiento, remolques y semiremolques para usos diversos, campers, casetas y toldos para cami netas, carros dormitorios, remolques para automviles y camionetas. adaptacin de vehculos para usos especiales, mecanism s de levantamiento de camiones de volteo, compuertas de camiones de carga y la quinta rueda. 5421 Carroceras y remolques. Asignaciones destinadas a la adquisicin de carroceras ensambladas sobre chasises producidos en otro establecimiento, remolques y semiremolques para usos diversos, campers, casetas y toldos para camionetas, carros dormitorios, remolques para automviles y camionetas; adaptacin de vehculos para usos esptales, mecanismos de levantamiento de camiones de volteo, compuertas de camiones de carga y la quinta rueda. 5430 Equipo aeroespacial. Asignaciones destinadas a la adquisicin de aviones y dems objetos que vuelan, in luso motores, excluye navegacin y medicin. 5431 Equipo de transportacin area. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo de transport areo, incluye motores para este tipo de equipos. 5440 Equipo ferroviario. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo para el transporte ferroviari , como locomotoras, vagones de pasajeros y de carga, transporte urbano en vas (metro y tren ligero), vehculos ferroviarias para mantenimiento, excluye equipo de sealizacin frreo. 5441 Equipo ferroviario. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo para el transporte urbano e vas (metro y tren ligero).

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5450 Embarcaciones. Asignaciones destinadas a la adquisicin de buques, yates, submarinos, embarcaciones de recreo y deportes, canoas y en general, embarcaciones, con o sin motor, diseadas para la navegacin martima, costera, fluvial y lacustre, plataformas no diseadas para la navegacin pero que son de uso de martimo, como dragas, buques faro, plataformas flotantes para la perforacin de pozos petroleros, incluye material para construccin de embarcaciones y excluye motores fuera de borda, de sistema elctrico y electrnicos, de balsas de hule, de plstico no rgido. 5451 Equipo acutico y lacustre. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo acutico y lacustre, para el transporte de personas y carga. 5490 Otros equipos de transporte. Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros equipos de transporte no clasificados en las partidas anteriores, tales como: bicicletas, motocicletas, entre otros. 5491 Otros equipos de transporte. Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros equipos de transporte no clasificados en las partidas anteriores, tales como: bicicletas, motocicletas, entre otros. 5500 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD. Asignaciones destinadas a la adquisicin de maquinaria y equipo necesario para el desarrollo de las funciones de seguridad pblica. Incluye refacciones y accesorios mayores correspondientes a este concepto. 5510 Equipo de defensa y seguridad. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equipo y maquinaria para las funciones de defensa y seguridad pblica y dems bienes. muebles instrumentales de inversin, requeridos durante la ejecucin de programas, investigaciones, acciones y actividades en materia de seguridad pblica y nacional, cuya realizacin implique riesgo, urgencia y confidencialidad extrema, en cumplimiento de funciones y actividades oficiales. Comprende bienes tales como: tanques, lanzacohetes, caones, fusiles, pistolas, metralletas, morteros, lanza llamas, espadas, bayonetas, cargadores, cureas, entre otros. 5511 Maquinaria y equipo de seguridad pblica. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda clase de maquinaria para las funciones de seguridad pblica Comprende bienes como: fusiles, pistolas, metralletas, cargadores, entre otros. 5600 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda ciase de maquinaria y equipo no comprendidas en los conceptos anteriores tales como: los de uso agropecuario, industrial, construccin, aeroespacial, de comunicaciones y telecomunicaciones y dems maquinaria y equipo elctrico y electrnico. Incluye la adquisicin de herramientas y mquinas-herramientas. Adicionalmente comprende las refacciones y accesorios mayores correspondientes a este concepto. 5610 Maquinaria y equipo agropecuario. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de maquinaria y equipo, refacciones y accesorios mayores utilizados en actividades agropecuarias, tales como: tractores agrcolas, cosechadoras, segadoras, incubadoras, trilladoras, fertilizadoras, desgranadoras, equipo de riego, fumigadoras, roturadoras, sembradoras, cultivadoras, espolveadoras, aspersoras e implementos agrcolas, entre otros. As como maquinaria y equipo pecuario como ordeadoras, equipo para la preparacin de alimentos para el ganado, para la avicultura y para la cra de animales. 5611 Maquinaria y equipo agropecuario. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de maquinaria y equipo, refacciones y accesorios mayores utilizados en actividades agropecuarias, tales como: tractores agrcolas, cosechadoras, segadoras, incubadoras, trilladoras, fertilizadoras, desgranadoras, equipo de riego, fumigadoras, roturadoras, sembradoras, cultivadoras, espolveadoras, aspersoras e implementos agrcolas, entre otros. As como maquinaria y equipo pecuario como ordeadoras, equipo para la preparacin de alimentos para el ganado, para la avicultura y para la cra de animales. 5620 Maquinaria y equipo industrial. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de maquinaria y equipo industrial, as como sus refacciones y accesorios mayores, tales como: molinos industriales, calderas, hornos elctricos, motores, bombas industriales, despulpadoras, pasteurizadoras, envasadoras, entre otros. Incluye la adquisicin de toda clase de maquinaria y equipo de perforacin y exploracin de suelos. 5621 Maquinaria y equipo industrial. Asignaciones destinadas a la adquisicin de maquinaria y equipo industrial, as como sus refacciones y accesorios mayores, tales como: molinos industriales, calderas, hornos elctricos, motores bombas industriales, despulpadoras, pasteurizadoras, envasadoras, entre otros. Incluye la adquisicin de toda clase de maquinaria y equipo de perforacin y exploracin de suelos. 5622 Maquinaria y equipo de produccin. Asignacin destinada a la adquisicin de maquinaria y equipo de produccin. 5630 Maquinaria y equipo de construccin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de maquinaria y equipo, refacciones y accesorios mayores utilizados en la construccin, tales como: quebradoras, revolvedoras, palas mecnicas, tractores oruga, motoconformadoras, aplanadoras, excavadoras, gras, dragas, mquinas para movimiento de tierra, bulldozers, mezcladoras de concreto, entre otros. 5631 Maquinaria y equipo de construccin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de maquinaria y equipo, refacciones y accesorios mayores utilizados en la construccin, tales como: quebradoras, revolvedoras, palas mecnicas, tractores oruga, motoconformadoras, aplanadoras, excavadoras, gras, dragas, mquinas para movimiento de tierra, bulldozers, mezcladoras de concreto, entre otros.

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5640 Sistemas de aire acondicionado, calefaccin y de refrigeracin industrial y omercial. destinadas a la adquisicin de sistemas de aire acondicionado, calefaccin de ambiente, - ventilacin y de Asignacio 9s refrigerac h comercial e industrial, incluye tambin estufas para calefaccin, las torres de enfriamiento, sistemas de purificacin de aire biental y compresores para refrigeracin y aire acondicionado. Excluye los calentadores industriales de agua, calentados de agua domsticos; de radiadores elctricos y ventiladores domsticos y de sistemas de aire acondicionado para equipo d: t ansporte. Sistemas de aire acondicionado, calefaccin y de refrigeracin industrial y 5641 comercia 1 Asignaciones destinadas a la adquisicin de sistemas de aire acondicionado, calefaccin de ambiente, ventilacin y de refrigerac n comercial e industrial, incluye tambin estufas para calefaccin, las torres de enfriamiento, sistemas de purificacin de aire mbiental y compresores para refrigeracin y aire acondicionado. Excluye los calentadores industriales de agua, calentado as de agua domsticos; de radiadores elctricos y ventiladores domsticos y de sistemas de aire acondicionado para equipo d transporte. Equipo de comunicacin y telecomunicacin. Asignaciones destinadas a la adquisicin de 5650 aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones, refacciones y accesorios mayores, tales como: comunicacin equipos satelital, icroondas, transmisores, receptores; equipos de telex, radar, sonar, radionavegacin y video; amplificadores, equipos telefnic s y de fax, telegrficos, y dems equipos y aparatos para el mismo fin. Equipo y aparatos para comunicacin, telecomunicacin y radio transmisin. 5651 Asignacio Es destinadas a la adquisicin de equipos y aparatos de comunicaciones y telecomunicaciones, tales como: comunicn satelital, microondas, transmisores, receptores, equipos de telex, radar, sonar y video, amplificadores, equipos telefnicT s y de fax y dems equipos y aparatos para el mismo fin. Equipos de generacin elctrica, aparatos y accesorios elctricos. Asignaciones destinadas a 5660 la adquisi in de equipo de generacin elctrica, aparatos y accesorios electrnicos, tales como: generadoras de energa, plantas, motogen redoras de energa elctrica, transformadores, reguladores, equipo electrnico, equipo electrnico nuclear, tableros de transfere cias, entre otros, excluye los bienes sealados en la partida 515 Equipo de cmputo y de tecnologa de la informacin. Equipos de generacin elctrica, aparatos y accesorios elctricos. Asignaciones 5661 destinad 'a la adquisicin de equipo de generacin elctrica, aparatos y accesorios electrnicos, tales como: generadoras de energa, plantas, motogeneradoras de energa elctrica, transformadores, reguladores, equipo electrnico, tableros de transfere cas, entre otros, excluye los bienes sealados en la partida 515 Equipo de cmputo y de tecnologa de la informacin. 5670 Herramientas y mquinas-herramienta. Asignaciones destinadas a la adquisicin de herramientas elctricas, neumticas, mquinas-herramienta, refacciones y accesorios mayores tales como: rectificadoras, cepilladoS, mar-tajadoras, pulidoras, lijadoras, sierras, taladros y martillos elctricos, ensambladoras, fresadoras, encuadeadoras y dems herramientas consideradas en los activos fijos de los entes pblicos. Herramientas, mquina herramienta y equipo. Asignaciones destinadas a la 5671 adquisici n. de herramientas elctricas, neumticas y mquinas herramienta, tales como: rectificadoras, cepilladoras, amortaja Oras, pulidoras, lijadoras, sierras, taladros y martillos elctricos, ensambladoras, fresadoras, encuadernadoras, entre otras. 5690 Otros equipos. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes muebles o maquinaria y equipos specializados adquiridos por los entes pblicos no incluidos o especificados en los conceptos y partidas del presente captulo, tales como equipo cientfico e investigacin, contra incendio y maquinaria para proteccin al ambiente, entre otros. 5691 Instrumentos y aparatos especializados y de precisin. Asignacin destinada a la adquisici n de instrumentos y aparatos especializados y de precisin, necesarios para el desempeo de actividades tales como estacion s de manitoreo ambientai, verificadoras de gases y humos, entre otros. 5692 Maquinaria y equipo diverso. Asignacin para adquirir maquinaria y equipo distintos a lo sealado eh las dems partidas de este Captulo, tales como equipo cientfico e investigacin y maquinaria para proteccin al ambient, entre otros. 5693 Maquinaria y equipo para alumbrado pblico. Asignaciones destinadas a la adquisicin de toda ase de equipamiento para las instalaciones del servicio de alumbrado pblico. 5700 ACTIVOS BIOLGICOS. Asignacilnes destinadas a la adquisicin de toda clase de especies animales y otros seres vivos, tanto para su utilizacin en el trabajo como para su fomento, exhibicin y reproduccin. 5710 Bovinos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de ganado bovino en todas sus fases: produccin de carne cra y explotacin de ganado bovino para reemplazos de ganado bovino lechero. 5711 Bovinos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de ganado bovino en todas sus fases: producci di de carne, cra y explotacin de ganado bovino para reemplazos de ganado bovino lechero. Porcinos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de cerdos en todas sus fases en granjas, patios y 5720 azoteas. 5721 patios y zpteas. Porcinos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de cerdos en todas sus fases en granjas,

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Aves. Asignaciones destinadas a la adquisicin de aves para carne, aves para produccin de huevo

frtil y para plato, gallinas productoras de huevo frtil y para plato; pollos en la fase de engorda para carne; guajolotes o pavos para carne y produccin de huevo; y otras aves productoras de carne y huevo como: patos, gansos, codornices, faisanes, palomas, avestruces, emes y otras. 5731 Aves. Asignaciones destinadas a la adquisicin de aves para carne, aves para produccin de huevo frtil y para plato, gallinas productoras de huevo frtil y para plato; pollos en la fase de engorda para carne; guajolotes o pavos para carne y produccin de huevo; y otras aves productoras de carne y huevo como: patos, gansos, codornices, faisanes, palomas, avestruces, emes y otras. 5740 Ovinos y caprinos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de ovinos y caprinos. 5741 Ovinos y caprinos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de ovinos y caprinos. 5750 Peces y acuicultura. Asignaciones destinadas a la adquisicin de peces y acuicultura como animales acuticos en ambientes controlados, como peces, moluscos, crustceos, reptiles. Incluye: peces de ornato y camarones en ambientes controlados, excluye acuicultura vegetal. 5751 Peces y acuicultura. Asignaciones destinadas a la adquisicin de peces y acuicultura como animales acuticos en ambientes controlados, como peces, moluscos, crustceos, reptiles. Incluye: peces de ornato y camarones en ambientes controlados, excluye acuicultura vegetal. 5760 Equinos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equinos como caballos, mulas, burros y otros, excluye: servicio de pensin para equinos. Equinos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de equinos como caballos, mulas, burros 5761 y otros, excluye: servicio de pensin para equinos. 5770 Especies menores y de zoolgico. Asignaciones destinadas a la adquisicin de especies menores y de zoolgico como abejas, colmenas, conejos, chinchillas, zorros, perros, gatos, gallos de pelea, aves de ornato como: cisnes, pavos reales, flamencos; gusanos de seda, llamas, venados, animales de laboratorio, entre otros. 5771 Especies menores y de zoolgico. Asignaciones destinadas a la adquisicin de especies menores y de zoolgico como abejas, colmenas, conejos, chinchillas, zorros, perros, gatos, gallos de pelea, aves de ornato como: cisnes, pavos reales, flamencos; gusanos de seda, llamas, venados, animales de laboratorio, entre otros. rboles y plantas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de rboles y plantas que se utilizan 5780 repetida o continuamente durante ms de un ao para producir otros bienes y servicios. 5781 rboles y plantas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de rboles y plantas que se utilizan repetida o continuamente durante ms de un ao para producir otros bienes y servicios. 5790 Otros activos biolgicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros activos biolgicos: el semen como material reproductivo y todos los que sean capaces de experimentar transformaciones biolgicas para convertirlos en otros activos biolgicos. 5791 Otros activos biolgicos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de otros activos biolgicos: el semen como material reproductivo y todos los que sean capaces de experimentar transformaciones biolgicas para convertirlos en otros activos biolgicos. 5800 BIENES INMUEBLES. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todo tipo de bienes inmuebles, as como los gastos derivados de actos de su adquisicin, adjudicacin, expropiacin e indemnizacin, incluye las asignaciones destinadas a los Proyectos de Prestacin de Servicios relativos cuando se realicen por causas de inters pblico. 5810 Terrenos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de terrenos y predios urbanos baldos, campos con o sin mejoras necesarios para los usos propios de los entes pblicos. Terrenos. Asignaciones destinadas a la adquisicin de terrenos urbanos y no urbanos, y 5811 predios necesarios para los usos propios. 5820 Viviendas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de viviendas que son edificaciones usadas en su totalidad o principalmente como residencias e incluyen los garajes y otras estructuras asociadas que requieren los entes pblicos para desarrollar sus actividades. 5821 Viviendas. Asignaciones destinadas a la adquisicin de viviendas que son edificaciones usadas en su totalidad o principalmente como residencias e incluyen ios garajes y otras estructuras asociadas que requieren los entes pblicos para desarrollar sus actividades. 5830 Edificios no residenciales. Asignaciones destinadas a la adquisicin de todos los edificios que no sean viviendas, como los edificios de oficinas, escuelas, hospitales, edificios para la recreacin pblica, almacenes y edificios industriales, edificios comerciales, hoteles y restaurantes que requieren los entes pblicos para desarrollar sus actividades. 5831 Edificios y locales. Asignaciones destinadas a la adquisicin de edificios, casas y locales que se requieran para el desarrollo de las actividades. Otros bienes inmuebles. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes inmuebles 5890 adquiridos por los entes pblicos no incluidos o especificados en los conceptos y partidas del presente captulo. Otros bienes inmuebles. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes 5891 inmuebles adquiridos por los entes pblicos no incluidos o especificados en los conceptos y partidas del presente captulo.

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5892 Adjudicaciones, expropiaciones e indemnizaciones de bienes- inmuebles. Asignacion 's destinadas al pago de indemnizaciones por la adjudicacin o expropiacin de todo tipo de inmuebles, cuando por razones de irEters pblico se requiera su afectacin incluye lo que son por arrendamiento financiero. 5893 Bienes inmuebles en la modalidad de proyectos de infraestructura productiva a largo pla o. Asignaciones destinadas a cubrir el costo de los bienes inmuebles adquiridos bajo la modalidad de proyectos de infraestruc u a productiva de largo plazo, incluye lo que son por arrendamiento financiero. 5 00 ACTIVOS INTANGIBLES. Asignacion 's para la adquisicin de derechos por el uso de activos de la propiedad industrial, comercial, intelectual y otros, como por jmplo: software, licencias, patentes, marcas, derechos, concesiones y franquicias. 5910 Software. Asignaciones destinadas en la adquisicin de paquetes y programas de informtica, para ser aplicad .s en los sistemas administrativos y operativos computarizados de los entes pblicos, su descripcin y los materiales de apoyo los sistemas y las aplicaciones informticas que se espera utilizar. 5911 Software. Asignaciones destinadas en la adquisicin de paquetes y programas de informtic para ser aplicados en los sistemas administrativos y operativos computarizados de los entes pblicos, su descripcin y los mate la es de apoyo de los sistemas y las aplicaciones informticas que se espera utilizar. 5920 Patentes. Asignaciones destinadas a la proteccin para los inventos, ya sea mediante una norma legal o un irl o judicial. Los ejemplos de inventos susceptibles de proteccin incluyen las constituciones de materiales, procesos, mecanismofs, circuitos y aparatos elctricos y electrnicos, frmulas farmacuticas y nuevas variedades de seres vivientes producidoS en forma artificial, entre otros. 5921 Patentes. Asignaciones destinadas a la proteccin para los inventos, ya sea mediante una norma leg I o un fallo judicial. Los ejemplos de inventos susceptibles de proteccin incluyen las constituciones de materiales, procesos, jnecanismos, circuitos y aparatos elctricos y electrnicos:frmulas farmacuticas y nuevas variedades de seres vivientes prroclucidos en forma artificial, entre otros. 5930 Marcas. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos generados por el uso de nombres comerciales, smbolos o emblemas que identifiquen un producto o conjunto de productos, que otorgan derechos de exclusividad para su uso o explotaci ' rh, por parte de los entes pblicos. 5931 Marcas. Asignaciones destinadas a cubrir los gastos generados por el uso de nombres ct comerciale , -smbolos o emblemas que identifiquen un producto o conjunto de productos, que otorgan derechos de exclusividad para su us 0 explotacin, por parte de los entes pblicos. 5940 Derechos. Asignaciones destinadas para atender los gastos generados por el uso de obras tcnicas, culturales, e arte o musicales, u otras pertenecientes a personas jurdicas o naturales, nacionales o extranjeras. 5941 Derechos. Asignaciones destinadas para atender los gastos generados por el uso de obras tcnicas, ct Orales, de arte o musicales, u otras pertenecientes a personas jurdicas o naturales, nacionales o extranjeras. 5950 Concesiones. Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin del derecho de explotacin por un lapso de ti4po determinado de bienes y servicios por parte de una empresa a otra. 5951 Concesiones. Asignaciones destinadas a cubrir la adquisicin del derecho de explotacin por un lap de tiempo determinado de bienes y servicios por parte de una empresa a otra. 5960 Franquicias. Asignaciones destinadas a la adquisicin de franquicias que constituye un tipo de relacin c ntractual entre dos personas jurdicas: franquiciante y el franquiciatario. Mediante el contrato de franquicia, el c f a franquician e cede al franquiciatario la licencia de una marca as como los mtodos y el saber hacer necesario (Know-how) de su negocio a Mbio de una cuota peridica (royalty). 5961 - Franquicias. Asignaciones destinadas a la adquisicin de franquicias que constituye un tipo de relaci Contractual entre dos personas jurdicas: franquiciante y el franquiciatario. Mediante el contrato de franquicia, el franquiciant eae cede al franquiciatario la licencia de una marca as como los mtodos y el saber hacer necesario (Know-how) de su negocio a nnbio de una cuota peridica (royalty). 5970 Licencias informticas e intelectuales. Asignaciones destinadas a la adquisicin de permisos informtic s e intelectuales. 5971 Licencias informticas e intelectuales. Asignaciones destinadas a la adquisicin de permisos i frmticos e intelectuales. para real 5980 Licencias industriales, comerciales y otras. Asignaciones destinadas a la adquisicin de permisos negocios en general o un negocio o profesin en particular.

5981 Licencias industriales, comerciales y otras. Asignaciones destinadas a la adquisicin de permisos p tia realizar negocios en general o un negocio o profesin en particular. 5990 Otros activos intangibles. Asignacin para atender los gastos generados por concepto de otros activos intangibles, no incluidos en partidas especficas anteriores. 5991 Otros activos intangibles. Asignacin para atender los gastos generados por concepto de otros activ s- intangibles, no incluidos en partidas especficas anteriores.

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6100 OBRA PBLICA EN BIENES DE DOMINIO PBLICO. Asignaciones destinadas para construcciones en bienes de dominio pblico de acuerdo con lo establecido en el art. 7 de la Ley General de Bienes Nacionales y otras leyes aplicables. Incluye los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto. 6110 Edificacin habitacional. Asignaciones destinadas a obras para vivienda, ya sean unifamiliares o multifamiliares. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones, as como los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto. 6111 Edificacin habitacional. Asignaciones destinadas a obras para vivienda, ya sean unifamiliares o multifamiliares. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones, as como los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto. 6120 Edificacin no habitacional. Asignaciones destinadas para la construccin de edificios no residenciales para fines industriales, comerciales, institucionales y de servicios. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones, as como, los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto. 6121 Convenios y aportaciones. Asignaciones para cubrir la contraparte estatal correspondiente al pago de contratos para la realizacin de obras contenidas en convenios suscritos entre los gobiernos federal y estatal; derivadas de convenios signados con los Municipios; para cubrir la contraparte estatal que le corresponda y que seale en convenios de desarrollo de infraestructura; as como las asignaciones de recursos municipales para cubrir las aportaciones que se comprometan en convenios entre dos o ms Municipios; y las aportaciones a Fideicomisos, Municipios y otras Instituciones para la ejecucin de obra pblica 6122 Obra estatal o municipal. Asignaciones para cubrir el pago de contratos por obras contenidas en el programa de inversin estatal o municipal segn sea el caso. 6123 Supervisin y control de la obra pblica. Asignaciones para cubrir el costo de la supervisin y control de la obra pblica en sus diversas modalidades. 6124 Transferencias a organismos auxiliares y subsidios a municipios. Asignaciones para apoyar a entidades pblicas sin contraprestacin alguna, para realizar inversiones en obra pblica, para adquirir equipo relacionado con su actividad principal, para comprar reservas territoriales, con el fin de prever la satisfaccin de necesidades presentes o futuras sin que constituyan parte de una obra pblica; as como para apoyar a Municipios en la ejecucin de obras comunitarias sociales, cuando con sus propios recursos no puedan cubrir el importe total o parcial. 6125 Ejecucin de obras por administracin. Asignaciones para cubrir la mano de obra, el costo de las materias primas y materiales, el costo de la maquinaria y equipo para la realizacin de obras, para adquirir mobiliario y equipo y dotar de stos a las obras; as como para cubrir gastos administrativos al realizar obras, tales como gastos inherentes a la supervisin de la obra ajustndose a la normatividad aplicable para tal fin, tambin se incluye la reparacin y mantenimiento de vehculos, maquinaria, equipo e instalaciones. 6126 Indemnizaciones por expropiacin o adjudicacin. Asignaciones para cubrir indemnizaciones por la adjudicacin o expropiacin de un bien por razones de inters pblico. 6127 Arrendamiento de maquinaria, equipo e instalaciones (locales). Asignaciones para cubrir el costo de la renta de maquinaria, equipo e instalaciones en general, ocupados en la realizacin de obras pblicas. 6128 Apoyos a obras de bienestar social. Asignacin destinadas al apoyo de grupos sociales y culturales, as como a la poblacin en general para la realizacin de obras y proyectos que mejoren la calidad de vida de la poblacin y den cumplimiento a los objetivos de los Planes de Desarrollo del Estado y Municipios. 6129 Estudios de preinversin. Asignaciones para cubrir la contratacin de servicios tcnicos por la realizacin de trabajos relativos a las obras pblicas en su etapa de planeacin y programacin, para cubrir el pago de estudios y proyectos relativos a las obras pblicas, as como pagar la elaboracin de proyectos de la obra pblica. 6130 Construccin de obras para el abastecimiento de agua, petrleo, gas, electricidad y telecomunicaciones. Asignaciones destinadas a la construccin de obras para el abastecimiento de agua, petrleo y gas y a la construccin de obras para la generacin y construccin de energa elctrica y para las telecomunicaciones. Incluye los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto. ' 6131 Convenios y aportaciones. Asignaciones para cubrir la contraparte estatal correspondiente al pago de contratos para la realizacin de obras contenidas en convenios suscritos entre los gobiernos federal y estatal; derivadas de convenios signados con los Municipios; para cubrir la contraparte estatal que le corresponda y que seale en convenios de desarrollo de infraestructura; as como las asignaciones de recursos municipales para cubrir las aportaciones que se comprometan en convenios entre dos o ms Municipios; y las aportaciones a Fideicomisos, Municipios y otras Instituciones para la ejecucin de obra pblica 6132 Obra estatal o municipal Asignaciones para cubrir el pago de contratos por obras contenidas en el programa de inversin estatal o municipal segn sea el caso. 6133 Supervisin y control de la obra pblica. Asignaciones para cubrir el costo de la supervisin y control de la obra pblica en sus diversas modalidades.

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6134 Transferencias a organismos auxiliares y subsidios a municipios. Asignaciones para tidades pblicas sin contraprestacin alguna, para realizar inversiones en obra pblica, para adquirir equipo apoyar a relacionado con su actividad principal, para comprar reservas territoriales, con el fin de prever la satisfaccin de necesidades presentes futuras sin que constituyan parte de una obra pblica; as como para apoyar a Municipios en la ejecucin de obras comunitar sociales, cuando con sus propios recursos no puedan cubrir el importe total o parcial. Ejecucin de obras por administracin. Asignaciones para cubrir la mano de obra, el 6135 costo de la taterias primas y materiales, el costo de la maquinaria y equipo para la realizacin de obras, para adquirir mobiliario y equipo y tar de stos a las obras; as como para cubrir gastos administrativos al realizar obras, tales como gastos inherentes a la supervi n de la obra ajustndose a la normatividad aplicable para tal fin, tambin se incluye la reparacin y mantenimiento de vehculo., maquinaria, equipo e instalaciones. 6136 Indemnizaciones por expropiacin o adjudicacin. Asignaciones para cubrir indemnizaci nes por la adjudicacin o expropiacin de un bien por razones de inters pblico. 6137 Arrendamiento de maquinaria, equipo e instalaciones (locales). Asignaciones para cubrir el c o de la renta de maquinaria, equipo e instalaciones en general, ocupados en la realizacin de obras pblicas. 6138 Estudios de preinversin. Asignaciones para cubrir la contratacin de servicios tcnicos por la reali acin de trabajos relativos a las obras pblicas en su etapa de planeacin y programacin, para cubrir el pago de estudios y rOyectos relativos a las obras pblicas, as como pagar la elaboracin de proyectos de la obra pblica. 6139 Reparacin y mantenimiento de infraestructura hidrulica. Asignaciones destinadas a los servicrs de redes de agua potable. Redes de drenaje, pozos de agua y para cubrir gastos de obras para reposicin de pozos de agua. 6140 Divisin de terrenos y construccin de obras de urbanizacin. Asignaciones destinadas a la divisin de terrenos y construccin de obras de urbanizacin en lotes, construccin de obras integrales para la dotacin de servicios, t les como: guarniciones, banquetas, redes de energa, agua potable y alcantarillado. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones y los gastos en estudios de pre inversin y preparaci del proyecto. Divisin de terrenos y construccin de obras de urbanizacin. Asignaciones 6141 destinadas la divisin de terrenos y construccin de obras de urbanizacin en lotes, construccin de obras integrales para la dotacin d= Servicios, tales como: guarniciones, banquetas, redes de energa, agua potable y alcantarillado. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones y los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto. Construccin de vas de comunicacin. Asignaciones destinadas a la construccin de carreteras, 6 150 autopistas, terraceras, puentes, pasos a desnivel y aeropistas. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones y los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto. 6151 Convenios y aportaciones. Asignaciones para cubrir la contraparte estatal correspon iente al pago de contratos para la realizacin de obras contenidas en convenios suscritos entre los gobiernos federal y estatal; d lavadas de convenios signados con los Municipios; para cubrir la contraparte estatal que le corresponda y que seale en convenios de desarrollo de infraestructura; as como las asignaciones de recursos municipales para cubrir las aportaciones que se co prometan en convenios entre dos o ms Municipios; y las aportaciones a Fideicomisos, Municipios y otras Institucion s para la ejecucin de obra pblica. 6152 Obra estatal o municipal Asignaciones para cubrir el pago de contratos por obras contenidas eh el programa de inversin estatal o municipal segn sea el caso. Supervisin y control de la obra pblica. Asignaciones para cubrir el costo de la 6153 supervisi y control de la obra pblica en sus diversas modalidades. 6154 Transferencias a organismos auxiliares y subsidios a municipios. Asignaciones para apoyar a ntidades pblicas sin contraprestacin alguna, para realizar inversiones en obra pblica, para adquirir equipo relacionad ton su actividad principal, para comprar reservas territoriales, con el fin de prever la satisfaccin de necesidades presentes futuras sin que constituyan parte de una obra pblica; as como para apoyar a Municipios en la ejecucin de obras comunitari s sociales, cuando con sus propios recursos no puedan cubrir el importe total o parcial. Ejecucin de obras por administracin. Asignaciones para cubrir la mano de obra, el 6155 costo de la tnaterias primas y materiales, el costo de la maquinaria y equipo para la realizacin de obras, para adquirir mobiliario y equipo y datar de stos a las obras; as como para cubrir gastos administrativos al realizar obras, tales como gastos inherentes a la supervisin de la obra ajustndose a la normatividad aplicable para tal fin, tambin se incluye la reparacin y mantenimiento de vehcul Is,, maquinaria, equipo e instalaciones. 6156 Indemnizaciones por expropiacin o adjudicacin. Asignaciones para cubrir indemniza orles por la adjudicacin o expropiacin de un bien por razones de inters pblico. 6157 Arrendamiento de maquinaria, equipo e instalaciones (locales). Asignaciones para cubrir el c sto de la renta de maquinaria, equipo e instalaciones en general, ocupados en la realizacin de obras pblicas. 6158 Estudios de preinversin. Asignaciones para cubrir la contratacin de servicios tcnicos por la real zacin de trabajos relativos a las obras pblicas en su etapa de planeacin y programacin, para cubrir el pago de estudios y rIoyectos relativos a las obras pblicas, as como pagar la elaboracin de proyectos de la obra pblica.

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6159 Reparacin y mantenimiento de vialidades y alumbrado. Asignaciones destinadas a los servicios de reparacin y mantenimiento de vialidades, sealamientos y alumbrado pblico. 6160 Otras construcciones de ingeniera civil u obra pesada. Asignaciones destinadas a b construccin de presas y represas, obras martimas, fluviales y subacuticas, obras para el transporte elctrico y ferroviario y otras construcciones de ingeniera civil u obra pesada no clasificada en otra parte. Incluye los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto. 6161 Convenios y aportaciones. Asignaciones para cubrir la contraparte estatal correspondiente al pago de contratos para la realizacin de obras contenidas en convenios suscritos entre los gobiernos federal y estatal; derivadas de convenios signados con los Municipios; para cubrir la contraparte estatal que le corresponda y que seale en convenios de desarrollo de infraestructura; as como las asignaciones l'e recursos municipales para cubrir ,las aportaciones que se comprometan en convenios entre dos o ms Municipios; y las aportaciones Fideicomisos, Municipios y otras Instituciones para la ejecucin de obra pblica. 6162 Obra estatal o municipal Asignaciones para cubrir el pago de contratos por obras contenidas en el programa de inversin estatal o municipal segn sea el caso. 6163 Supervisin y control de la obra pblica. Asignaciones para cubrir el Costo de la supervisin y control de la obra pblica en sus diversas modalidades. 6164 Transferencias a organismos auxiliares y subsidios a municipios. Asignaciones para apoyar a entidades pblicas sin contraprestacin alguna, para realizar inversiones en obra pblica, para adquirir equipo relacionado con su actividad principal, para comprar reservas territoriales, con el fin de prever la satisfaccin de necesidades presentes o futuras sin que constituyan parte de una obra pblica; as como para apoyar a Municipios en la ejecucin de obras comunitarias sociales, cuando con sus propios recursos no puedan cubrir el importe cota! parcial. 6165 Ejecucin de obras por administracin. Asignaciones para cubrir la mano de obra, el costo de las materias primas y materiales, el costo de la maquinaria y equipo para la realizacin de obras, para adquirir mobiliario y equipo y dotar de stos a las obras; as como para cubrir gastos administrativos al realizar obras, tales como gastos inherentes a la supervisin de la obra ajustndose a la normatividad aplicable para tal fin, tambin se incluye la reparacin y mantenimiento de vehculos, maquinaria, equipo e instalaciones. 6166 Indemnizaciones por expropiacin o adjudicacin. Asignaciones para cubrir indemnizaciones por la adjudicacin o expropiacin de un bien por razones de inters pblico. 6167 Arrendamiento de maquinaria, equipo e instalaciones (locales). Asignaciones para cubrir el costo de la renta de maquinaria, equipo e instalaciones en general, ocupados en la realizacin de obras pblicas. 6168 Estudios de preinversin. Asignaciones para cubrir la contratacin de servicios tcnicos por la realizacin de trabajos relativos a las obras pblicas en su etapa de planeacin y programacin, para cubrir el pago de estudios y proyectos relativos a las obras pblicas, as como pagar la elaboracin de proyectos de la obra pblica. 6170. Instalaciones y equipamiento en construcciones.- Asignaciones destinadas a la reaiizacin de instalaciones elctricas, hidrosanitarias, de gas, aire acondicionado, calefaccin, instalaciones electromecnicas y otras instalaciones de construcciones, Incluye los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto. 6171. Instalaciones y equipamiento en construcciones. Asignaciones destinadas a la realizacin de instalaciones elctricas, hidrosanitarias, de gas, aire acondicionado, calefaccin, instalaciones electromecnicas y otras instalaciones de construcciones, Incluye los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto. 6190 Trabajos de acabados en edificaciones y otros trabajos especializados. Asignaciones destinadas a la preparacin de terrenos para la construccin, excavacin, demolicin de edificios y estructuras; alquiler de maquinaria y equipo para la construccin con operador, colocacin de muros falsos, trabajos de enyesado, pintura y otros cubrimientos de paredes, colocacin de pisos y azulejos, instalacin de productos de carpintera, canceiera de aluminio e impermeabilizacin. Incluye los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto. 6191 Trabajos de acabados en edificaciones y otros trabajos especializados. Asignaciones destinadas a la preparacin de terrenos para la construccin, excavacin, demolicin de edificios y estructuras; alquiler de maquinaria y equipo para la construccin con operador, colocacin de muros falsos, trabajos de enyesado, pintura y otros cubrimientos de paredes, colocacin de pisos y azulejos, instalacin de productos de carpintera, cancelera de aluminio e impermeabilizacin. incluye los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto. 6200 OBRA PBLICA EN BIENES PROPIOS. Asignaciones para construcciones en bienes inmuebles propiedad de los entes pblicos. incluye los gastos en estudios de preinversin y preparacin del proyecto 6210 Edificacin habitacional. Asignaciones destinadas a obras para vivienda, ya sean unifamiliares o multifamiliares. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones, as como los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto. 6211 Edificacin habitacional. Asignaciones destinadas a obras para vivienda, ya sean unifamiliares o multifamiliares. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones, as como los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto.

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Edificacin no habitacional. Asignaciones destinadas para la construccin de edificios no 6220 residenc alies para fines industriales, comerciales, institucionales y de servicios. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodel c n, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones, as como, los gastos en estudios de preinversin y prepara In del proyecto. 6221 Edificacin no habitacional. Asignaciones destinadas para la construccin de edificios no residenc ales para fines industriales, comerciales, institucionales y de servicios. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones, as como, los gastos en estudios de preinversin y prepara ion del proyecto. Construccin de obras para el abastecimiento de agua, petrleo, gas, electricidad y 6230 teleco nicaciones. Asignaciones destinadas a la construccin de obras para el abastecimiento de agua, petrleo y gas y a la eonstru ion de obras para la generacin y construccin de energa elctrica y para las telecomunicaciones. Incluye los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto. 6231 Construccin de obras para el abastecimiento de agua, petrleo, gas, electrir dad y telecomunicaciones. Asignaciones destinadas a la construccin de obras para el abastecimiento de agua. petrle. y gas y a la construccin de obras para la generacin y construccin de energa elctrica y para las telecomunicaciones. incluye 1 s gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto. Divisin de terrenos y construccin de obras de urbanizacin. Asignaciones destinadas a la 6240 terrenos y construccin de obras de urbanizacin en lotes, construccin de obras integrales para la dotacin de divisin sericicio, tales como: guarniciones, banquetas, redes de energa, agua potable y alcantarillado. Incluye construccin nueva, ampiraci n remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones y los gastos en estudios de pre inversin y preparadin del proyecto. Divisin de terrenos y construccin de obras de urbanizacin. Asignaciones nstruccin de obras integrales para la destinad rt ki , a la divisin de terrenos y construccin de obras de urbanizacin en lotes, construccin dotaci de servicios, tales como: guarniciones, banquetas, redes de energa, agua potable y alcantarillado. Incluye construccin nueva, a pliacin, remodelacin, mantenimiento o reparacin integral de las construcciones y los gastos en estudios de pre inversin y preparacin de! proyecto. 6250 Construccin de vas de comunicacin. Asignaciones destinadas a la construccin de carreteras, autopists, terracerias, puentes, pasos a desnivel y aeropistas. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, niantenithiiento o reparacin integral de las construcciones y los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto. 6251 Construccin de vas de comunicacin. Asignaciones destinadas a la construccin de carreter si autopistas, terraceras, puentes, pasos a desnivel y aeropistas. Incluye construccin nueva, ampliacin, remodelacin, :llamen', lento o reparacin integral de las construcciones y los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto. 6260 Otras construcciones de ingeniera civil u obra pesada. Asignaciones destinadas a la constru cin de presas y represas, obras martimas, fluviales y subacuticas, obras para el transporte elctrico y ferroviario y otras co sitrucciones de inge.n.era civil u obra pesada no clasificada en otra parte. Incluye los gastos en estudios de pre inversin y prepa :Sin dei proyecto. Otras construcciones de ingeniera civil u obra pesada. Asignaciones destinadas a la 6261 constru cin de presas y represas, obras martimas, fluviales y subacuticas, obras para el transporte elctriccriy ferroviario y otras co Strucciones de ingeniera civil u obra pesada no clasificada en otra parte. Incluye los gastos en estudios de pre inversin y preparadin del proyecto. II 6270 Instalaciones y equipamiento en construcciones. Asignaciones destinadas a la realizacin de instalaci nes elctricas, hidrosanitarias, de gas, aire acondicionado, calefaccin, instalaciones electromecnicas y otras instalaci nes de construcciones, Incluye los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto. 6271. Instalaciones y equipamiento en construcciones. Asignaciones destinadas a !a realizaci ril de instalaciones elctricas, hidrosanitarias, de gas, aire acondicionado, calefaccin, instalaciones electromecnicas y otras in ailaciones de construcciones, Incluye los gastos en estudios de pre-inversin y preparacin del proyecto. Trabajos de acabados en edificaciones y otros trabajos especializados. Asignaciones 6290 destinaciLsi a la preparacin de terrenos para la construccin, excavacin, demolicin de edificios y estructuras: alquiler de maquinaria y equipo para la construccin con operador, colocacin de muros falsos, trabajos de enyesado, pintura y otros cubrimintos de paredes, colocacin de pisos y azulejos, instalacin de productos de carpintera, cancelera de aluminio e imperm abilizacin. Incluye los gastos en estudios di pre inversin y preparacin del proyecto. 6291 Trabajos de acabados en edificaciones y otros trabajos especializados. Asignad nes destinadas a la preparacin de terrenos para la construccin, excavacin, demolicin de edificios y estructuras; alquiler e maquinaria y equipo para la construccin con operador, colocacin de muros falsos, trabajos de enyesado, pintura y otros c brimientos de paredes, colocacin de pisos y azulejos, instalacin de productos de carpintera, cancelera de aluminio e imperm abilizacin. Incluye los gastos en estudios de pre inversin y preparacin del proyecto. 6300 PROYECTOS PRODUCTIVOS Y ACCIONES DE FOMENTO. Erogad nes realizadas por los entes pblicos con la finalidad de ejecutar proyectos de desarrollo productivo, econmico y social y otros. ncluye el costo de la preparacin de proyectos.

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6310 Estudios, formulacin y evaluacin de proyectos productivos no incluidos en conceptos anteriores de este captulo. Asignaciones destinadas a los estudios, formulacin y evaluacin de proyectos productivos no incluidos en conceptos anteriores de este captulo (PPS), denominados, esquemas de inversin donde participan los sectores pblicos y privado, desde las concesiones que se otorgan a particulares, hasta los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo, en los sectores de energa elctrica, de carretera y de agua potable, entre otros. Estudios, formulacin y evaluacin de proyectos productivos no incluidos en 631 I conceptos anteriores de este captulo. Asignaciones destinadas a los estudios, formulacin evaluacin de proyectos productivos no incluidos en conceptos anteriores de este captulo (PPS), denominados, esquemas de inversin donde participan los sectores pblicos y privado, desde las concesiones que se otorgan a particulares, hasta los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo, en los sectores de energa elctrica, de carretera y de agua potable, entre otros. 6320 Ejecucin de proyectos productivos no incluidos en conceptos anteriores de este captulo. Asignaciones destinadas a la ejecucin de proyectos productivos no incluidos en conceptos anteriores de este captulo (PPS), denominados, esquemas de inversin donde participan los sectores pblicos y privados desde las concesiones que se otorgan a particulares hasta los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo, en los sectores de energa elctrica, de carretera y de agua potable, entre otros. 6321 Ejecucin de proyectos productivos no incluidos en conceptos anteriores de este captulo. Asignaciones destinadas a la ejecucin de proyectos productivos no incluidos en conceptos anteriores de este captulo (PPS), denominados, esquemas de inversin donde participan los sectores pblicos y privados desde las concesiones que se otorgan a particulares hasta los proyectos de infraestructura productiva de largo plazo, en los sectores de energa elctrica, de carretera y de agua potable, entre otros.

7400 INVERSIONES FINANCIERAS Y OTRAS PROVISIONES

7100 INVERSIONES PARA EL FOMENTO DE ACTIVIDADES PRODUCTIVAS. Asignaciones destinadas al otorgamiento de crditos en forma directa o mediante fondos y fideicomisos a favor de los sectores social y privado, o de los municipios, para el financiamiento de acciones para el impulso de actividades productivas de acuerdo a las polticas. normas y disposiciones aplicables. 7110 Crditos otorgados por entidades federativas y municipios al sector social y privado para el fomento de actividades productivas. Asignaciones destinadas a otorgar crditos directos al sector sodal y privado, para la adquisicin de toda clase de bienes muebles e inmuebles, as como para la construccin y reconstruccin de obras e instalaciones, cuando se apliquen en actividades productivas. Crditos directos para actividades productivas. Asignaciones del Gobierno Estatal 7111 destinadas a otorgar crditos directos a los Municipios y los sectores social y privado, para la adquisicin de toda clase de bienes muebles e inmuebles, as como para la construccin y reconstruccin de obras e instalaciones, cuando se apliquen en actividades productivas. 7112 Crditos a servidores pblicos. Asignaciones destinadas a cubrir por el ISSEMYM al servidor pblico los crditos que establece la ley de la materia. 7120 Crditos otorgados por entidades federativas a municipios para el fomento de actividades productivas. Asignaciones destinadas a otorgar crditos directos a municipios, para la adquisicin de toda clase de bienes muebles e inmuebles, as como para la construccin y reconstruccin de obras e instalaciones, cuando se apliquen en actividades productivas. Fideicomisos para financiamiento de obras. Asignaciones para cubrir la aportacin de 7121 capital que el Gobierno Estatal destina a travs de fideicomisos, para realizar obras pblicas. 7122 Fideicomisos para financiamiento agropecuario. Asignaciones para cubrir la aportacin de capital para que a travs de fideicomisos, se otorgue financiamiento a actividades agropecuarias, forestales y pesqueras. 7123 Fideicomisos para financiamiento industrial, artesanal y turstico. Asignaciones para cubrir la aportacin de capital para que a travs de fideicomisos, se otorguen crditos destinados a actividades industriales, artesanales y tursticas. 7124 Fideicomisos para financiamiento de vivienda. Asignaciones para construir conjuntos habitacionales o fraccionamientos y satisfacer necesidades de vivienda de servidores pblicos, a travs del otorgamiento de crditos mediante fideicomisos. 7200 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL Asignaciones para aportar capital directo o mediante la adquisicin de acciones u otros valores representativos de capital a entidades paraestatales y empresas privadas; as como a organismos nacionales e internacionales. 7210 Acciones y participaciones de capital en entidades paraestatales rea empresariales y no financieras con fines de poltica econmica. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en organismos descentralizados, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento de:

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patrimo i para el que los recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos - a cargo de las entidades paraestatales no empresariales y no financieras, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situacio econmicas o fiscales adversas para los mismos. Acciones y participaciones de capital en entidades paraestatales no ;211 1 )cales y no financieras con fines de poltica econmica. Asignaciones para la adquisicin de acciones y

empre

participa nes de capital en organismos descentralizados, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga eln un aumento del patrimonio para el que los recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industri servicios pblicos a cargo de las entidades paraestatales no empresariales y no financieras, as como asistirlos cuando requiera r.yuda por situaciones econmicas o fiscales adversas para los mismos

7220 Acciones y participaciones de capital en entidades paraestatales empresariales no financi ras con fines de poltica econmica. Asignaciones para la adquisicin acciones y participaciones de capital en
empresa pblicas no financieras, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patr n onio para el que los recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de las entidades paraestatales empresariales no financieras, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situacio e$ econmicas o fiscales adversas para los mismos.

7221 Acciones y participaciones de capital en entidades paraestatales empresariales no fina ciaras con fines de poltica econmica. Asignaciones para la adquisicin acciones y participaciones de capital en
empresa pblicas no financieras, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patr nionio para el que los recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a, cargo de las entidades paraestatales empresariales no financieras, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situado e$ econmicas o fiscales adversas para los mismos.

7230 Acciones y participaciones de capital en instituciones paraestatales pblicas financieras con fine de poltica econmica. Asignaciones para la adquisicin acciones y participaciones de capital en instituciones
financie s, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de las instituci nes paraestatales pblicas financieras, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones econmicas o fiscales adversas para los mismos.

7231 Acciones y participaciones de capital en instituciones paraestatales pblicas financi i ras con fines de poltica econmica. Asignaciones para la adquisicin acciones y participaciones de capital en
instituci nes financieras, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimo io para el que los recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos
a cargo de las instituciones paraestatales pblicas financieras, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones

econm as o fiscales adversas para los mismos.

7240 Acciones y participaciones de capital en el sector privado con fines de poltica

econrhica. Asignaciones para la adquisicin acciones y participaciones de capital en el Sector Privado, que se traducen en una inversi financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los recibe. Estas asignaciones tienen p r propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de las entidades del sector privado, as como asistirlo cuando requieran ayuda por situaciones econmicas adversas para los mismos.

7241 Acciones y participaciones de capital en el sector privado con fines de poltica 1 econnaica. Asignaciones para la adquisicin acciones y participaciones de capital en el Sector Privado, que se traducen en una inversi1 financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los recibe. Estas asignaciones
tienen p r propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de las entidades del sector privado, as como asistirloll Cuando requieran ayuda por situaciones econmicas adversas para los mismos.

7250 Acciones y participaciones de capital en organismos internacionales con fines de poltica econ ita. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en organismos internacionales. Estas
asignaci. nes tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de los organismos interna canales, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones econmicas adversas para los mismos.

7251 Acciones y participaciones de capital en organismos internacionales con fines de poltica econmica. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en organismos internacionales.
Estas as gibaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de los organismos internac bales, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones econmicas adversas para los mismos.

7260 Acciones y participaciones de capital en el sector externo con fines de poltica econ ita. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en el sector externo, diferente de
organis os internacionales, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimo itb para quien los recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo d las entidades del sector Externo, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones econmicas adversas para los mis ol i.

7261 Acciones y participaciones de capital en el sector externo con fines de poltica econ: ita. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en el sector externo, diferente de

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organismos internacionales, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio para quien los recibe. Estas asignaciones tienen por propsito fomentar o desarrollar industrias o servicios pblicos a cargo de las entidades del sector Externo, as como asistirlos cuando requieran ayuda por situaciones econmicas adversas para los mismos. 7270 Acciones y participaciones de capital en el sector pblico con fines de gestin de la liquidez. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en entidades del sector pblico, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los recibe realizadas con fines de administracin de la liquidez. 7271 Adquisicin de acciones del sector pblico con fines de gestin de la liquidez. Asignaciones que el Gobierno Estatal destina en forma directa a la adquisicin de acciones emitidas por instituciones pblicas estatales y municipales. 7280 Acciones y participaciones de capital en el sector privado con fines de gestin de la liquidez. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en entidades del sector privado, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los recibe realizadas con fines de administracin de la liquidez. 7281 Adquisicin de acciones de capital en el sector privado con fines de gestin de la liquidez. Asignaciones que el Gobierno Estatal destina en forma directa a la adquisicin de acciones emitidas por instituciones privadas, sociedades annimas o corporaciones autorizadas para emitirlos. 7290 Acciones y participaciones de capital en el sector externo con fines de administracin de la liquidez. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en entidades del sector externo, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los recibe realizadas con fines de administracin de la liquidez. 7291 Acciones y participaciones de capital en el sector externo con fines de administracin de la liquidez. Asignaciones para la adquisicin de acciones y participaciones de capital en entidades del sector externo, que se traducen en una inversin financiera para el organismo que los otorga y en un aumento del patrimonio para el que los recibe realizadas con fines de administracin de la liquidez. 7300 COMPRA DE TTULOS Y VALORES. Asignaciones destinadas a financiar la adquisicin de ttulos y valores representativos de deuda. Excluye los depsitos temporales efectuados en el mercado de valores o de capitales por la intermediacin de instituciones financieras. 7310 Bonos. Asignaciones destinadas en forma directa a la adquisicin de ttulos o bonos emitidos por instituciones pblicas federales, estatales y municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales corno extranjeras, autorizadas para emitirlos, con fines de administracin de la liquidez. 7311 Adquisicin de bonos. Asignaciones que el Gobierno Estatal destina en forma directa a la adquisicin de bonos emitidos por instituciones pblicas, estatales y municipales, sociedades annimas o corporaciones privadas nacionales, autorizadas para emitirlos, con fines de administracin de liquidez. 7320 Valores representativos de deuda, adquiridos con fines de poltica econmica. Asignaciones destinadas en forma directa a la adquisicin de valores, como son los CETES, UDIBONOS, BONDES D, entre otros, emitidos por instituciones pblicas federales, estatales y municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como extranjeras, autorizadas para emitirlos, siempre que dichas inversiones superen el ejercicio presupuestal, adquiridos con fines de poltica econmica. Valores representativos de deuda, adquiridos con fines de poltica econmica. 7321 Asignaciones destinadas en forma directa a la adquisicin de valores, como son los CETES, UDIBONOS, BONDES D, entre otros, emitidos por instituciones pblicas federales, estatales y municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como extranjeras, autorizadas para emitirlos, siempre que dichas inversiones superen el ejercicio presupuestal, adquiridos con fines de poltica econmica. 7330 Valores representativos de deuda adquiridos con fines de gestin de liquidez. Asignaciones destinadas en forma directa a la adquisicin de valores, como son los CETES, UDIBONOS, BONDES D, entre otros, emitidos por instituciones pblicas federales, estatales y municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como extranjeras, autorizadas para emitirlos, siempre que dichas inversiones superen el ejercicio presupuestal, adquiridos con fines de administracin de la liquidez. 7331 Valores representativos de deuda adquiridos con fines de gestin de liquidez. Asignaciones destinadas en forma directa a la adquisicin de valores, como son los CETES, UDIBONOS, BONDES D, entre otros, emitidos por instituciones pblicas federales, estatales y municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como extranjeras, autorizadas para emitirlos, siempre que dichas inversiones superen el ejercicio presupuestal, adquiridos con fines de administracin de la liquidez. 7340 Obligaciones negociables adquiridas con fines de poltica econmica. Asignaciones destinadas para la adquisicin de obligaciones de renta fija, mismas que tienen un cronograma de pagos predefinido, emitidas por instituciones pblicas federales, estatales y municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como extranjeras, autorizadas para emitirlos.

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Obligaciones negociables adquiridas con fines de poltica econmica. Asignaciones

destinadas piara la adquisicin de obligaciones de renta fija, mismas que tienen un cronograma de pagos predefinido, emitidas por institucion s pblicas federales, estatales y municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como extranjera., autorizadas para emitirlos. 7350 Obligaciones negociables adquiridas con fines de gestin de liquidez. Asignaciones destinadas para la adquisicin de obligaciones de renta fija, mismas que tienen un cronograma de pagos predefinido, emitidas por pblicas federales, estatales y municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como institucion extranjera , autorizadas para emitirlos. 7351 Adquisicin de obligaciones. Asignaciones que el Gobierno Estatal destina en forma directa a a adquisicin de obligaciones emitidas por instituciones pblicas estatales y municipales, sociedades annimas o corporaci nes privadas nacionales, autorizadas para emitirlos. Otros valores. Asignaciones destinadas en forma directa a la adquisicin de cualquier otro tipo de 7390 valores cr ciiticios no comprendidos en las partidas precedentes de este concepto, emitidos por instituciones pblicas federales, estatales emitirlos. Fideicomisos para adquisicin de ttulos de crdito. Asignaciones que el Gobierno 739 1 Estatal de tina a travs de fondos y fideicomisos, a la adquisicin de acciones, bonos, obligaciones, certificados y en general de toda clase de ttulos de crdito que emitan instituciones pblicas estatales y municipales, sociedades annimas o corporaciones privadas npcionales, autorizadas para emitirlos. 7392 Reserva tcnica. Asignaciones que se destinan a incrementar la reserva tcnica de los Institutos e Seguridad Social, lo que les permite cubrir el costo de pensiones. 7393 Adquisicin de otros valores. Asignaciones que el Gobierno Estatal destina en forma directa a l adquisicin de cualquier otro tipo de valores crediticios no comprendidos en las otras partidas de este subcaptulo, emitidos pe or instituciones pblicas estatales y municipales, sociedades annimas o corporaciones privadas nacionales, autorizadas para emiti lbs. 7400 CONCESIN DE PRSTAMOS. Asignacioi es destinadas a la concesin de prstamos a entes pblicos y al sector privado. 7410 Concesin de prstamos a entidades paraestatales no empresariales y no financieras con fines de poltica econmica. Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos a entidades paraestatales no empresari111.ls y no financieras con fines de poltica econmica. 7411 Concesin de prstamos a entidades paraestatales no empresariales y no financier S con fines de poltica econmica. Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos a entidades paraestata es no empresariales y no financieras con fines de poltica econmica. 7420 Concesin de prstamos a entidades paraestatales empresariales no financieras con fines de ficIltica econmica. Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos a entidades paraestatales empresariales no financiera , con fines de poltica econmica. . 7421 Concesin de prstamos a entidades paraestatales empresariales no financieras con fine : de poltica econmica. Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos a entidades paraestatales empresari les no financieras, con fines de poltica econmica. 7430 Concesin de prstamos a instituciones paraestatales pblicas financieras con fines de poltica econmica. Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos a instituciones paraestatales pblicas financieras con fines de pOtica econmica. 7431 Concesin de prstamos a instituciones paraestatales pblicas financieras con fines de poltica econmica. Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos a instituciones paraestatales pblicas financiera don fines de poltica econmica. 7440 Concesin de prstamos a entidades federativas y municipios con fines de poltica econmi 4. Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos a entidades federativas y municipios con fines de poltica econmic . 7441 Concesin de prstamos a entidades federativas y municipios con fines de Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos a entidades federativas y municipios con fines de poltica mica. Lon poltica e ~mica. 7450 Concesin de prstamos al sector privado con fines de poltica econmica. Asignaciones destinada a la concesin de prstamos al sector privado, como son toda clase de prstamos al personal, sindicatos y dems erogacion si recuperables, con fines de poltica econmica. 7451 Concesin de prstamos al sector privado con fines de poltica econmica. Asignacio es destinadas a la concesin de prstamos al sector privado, como son toda clase de prstamos al personal, sindicatos y dems bgaciones recuperables, con fines de poltica econmica. 7460 Concesin de prstamos al sector externo con fines de poltica econmica. Asignaciones destinada la concesin de prstamos al sector externo con fines de poltica econmica. municipales; sociedades annimas o corporaciones privadas, tanto nacionales como extranjeras, autorizadas para

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7461 Concesin de prstamos al sector externo con fines de poltica econmica. Asignaciones destinadas a la concesin de prstamos al sector externo con fines de poltica econmica. 7470 Concesin de prstamos al sector pblico con fines de gestin de liquidez. Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos entre entes pblicos con fines de gestin de liquidez. 7471 Concesin de prstamos al sector pblico con fines de gestin de liquidez. Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos entre entes pblicos con fines de gestin de liquidez. 7480 Concesin de prstamos al sector privado con fines de gestin de liquidez. Asignaciones 7481 Concesin de prstamos al sector privado con fines de gestin de liquidez, destinadas para la concesin de prstamos al sector privado con fines de gestin de liquidez. Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos al sector privado con fines de gestin de liquidez. 7490 Concesin de prstamos al sector externo con fines de gestin de liquidez. Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos al sector externo con fines de gestin de liquidez. 7491 Concesin de prstamos al sector externo con fines de gestin de liquidez. Asignaciones destinadas para la concesin de prstamos al sector externo con fines de gestin de liquidez. 7500 INVERSIONES EN FIDEICOMISOS, MANDATOS Y OTROS ANALOGOS. Asignacin a fideicomisos, mandatos y otros anlogos para constituir o incrementar su patrimonio. 7510 Inversiones en fideicomisos del Poder Ejecutivo. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos del Poder Ejecutivo, con fines de poltica econmica. 751.1 Inversiones en fideicomisos del Poder Ejecutivo. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos del Poder Ejecutivo, con fines de poltica econmica. 7520 Inversiones en fideicomisos del Poder Legislativo. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos del Poder Legislativo, con fines de poltica econmica. 7521 Inversiones en fideicomisos del Poder Legislativo. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos del Poder Legislativo, con fines de poltica econmica. 7530 Inversiones en fideicomisos del Poder Judicial. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos del Poder Judicial, con fines de poltica econmica. Inversiones en fideicomisos del Poder Judicial. Asignaciones destinadas para construir 7531 o incrementar los fideicomisos del Poder Judicial, con fines de poltica econmica. 7540 Inversiones en fideicomisos pblicos no empresariales y no financieros. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos pblicos no empresariales y no financieros, con fines de poltica econmica. 7541 Inversiones en fideicomisos pblicos no empresariales y no financieros. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos pblicos no empresariales y no financieros, con fines de poltica econmica. 7550 Inversiones en fideicomisos pblicos empresariales no financieros. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos pblicos empresariales no financieros, con fines de poltica econmica. 7551 Inversiones en fideicomisos pblicos empresariales no financieros. Asignaciones destinadas para construir o incrementar los fideicomisos pblicos empresariales no financieros, con fines de poltica econmica. 7560 Inversiones en fideicomisos pblicos financieros. Asignaciones destinadas para construir o incrementar a fideicomisos pblicos financieros, con fines de poltica econmica. Inversiones en fideicomisos pblicos financieros. Asignaciones destinadas para 7561 construir o incrementar a fideicomisos pblicos financieros, con fines de poltica econmica. Inversiones en fideicomisos de entidades federativas. Asignaciones a fideicomisos a favor de 7570 entidades federativas, con fines de poltica econmica. 7571 Inversiones en fideicomisos de entidades federativas. Asignaciones a fideicomisos a favor de entidades federativas, con fines de poltica econmica. 7580 Inversiones en fideicomisos de municipios. Asignaciones a fideicomisos de de Municipios, con fines de poltica econmica. 7581 Inversiones en fideicomisos de municipios. Asignaciones a fideicomisos de de Municipios, con fines de poltica econmica. 7590 Fideicomisos de empresas privadas y particulares. Asignaciones a fideicomisos de empresas privadas y particulares, con fines de poltica econmica. Fideicomisos de empresas privadas y particulares. Asignaciones a fideicomisos de 7591 empresas privadas y particulares, con fines de politica econmica. 7600 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS. Asignaciones destinadas a inversiones financieras no comprendidas en conceptos anteriores, tales como: la inversin en capital de trabajo en instituciones que se ocupan de actividades comerciales como son las tiendas y farmacias del ISSSTE e instituciones similares.

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Depsitos a largo plazo en moneda nacional. Asignaciones destinadas a colocaciones a largo 7610 plazo en oheda nacional. Depsitos a largo plazo en moneda nacional. Asignaciones destinadas a colocaciones 7611 a largo pla O en moneda nacional. Depsitos a largo plazo en moneda extranjera. Asignaciones destinadas a colocaciones 7620 financiera H largo plazo en moneda extranjera. Depsitos a largo plazo en moneda extranjera. Asignaciones destinadas a 7621 colocacio el financieras a largo plazo en moneda extranjera. 00 PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES. Provision presupuestarias para hacer frente a las erogaciones que se deriven de contingencias o fenmenos climticos, meteoro icos o econmicos, con el fin de prevenir o resarcir daos a la poblacin o a la infraestructura pblica; as como las derivadas e las responsabilidades de los entes pblicos. Contingencias por fenmenos naturales. Provisiones presupuestales destinadas a enfrentar las 7910 erogacion si que se deriven de fenmenos naturales, con el fin de prevenir o resarcir daos a la poblacin o a la infraestructura pblica; as como las derivadas de las responsabilidades de los entes pblicos; stas provisiones se considerarn como transitorias en tanto s distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los programas. 7911 Contingencias por fenmenos naturales. Provisiones presupuestales destinadas a enfrentar a erogaciones que se deriven de fenmenos naturales, con el fin de prevenir o resarcir daos a !a poblacin o a la infraestru tura pblica; as como las derivadas de las responsabilidades de los entes pblicos; stas provisiones se considerarn corno tra itorias en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los programas. 7920 Contingencias socioeconmicas. Provisiones presupuestarias destinadas a enfrentar las erogaciones que se deriven de contingencias socioeconmicas, con el fin de prevenir o resarcir daos a la poblacin o a la infraestru tura pblica; as como las derivadas de las responsabilidades de los entes pblicos; stas se considerarn como transitori en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los programas. 7921 Contingencias socioeconmicas. Provisiones presupuestarias destinadas a enfrentar las erogacion s que se deriven de contingencias socioeconmicas, con el fin de prevenir o resarcir daos a la poblacin o a la infraestru tura pblica; as como las derivadas de las responsabilidades de los entes pblicos; stas se considerarn como transitori en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los programas. 7990 Otras erogaciones especiales. Provisiones presupuestarias para otras erogaciones especiales, stas se onsiderar como transitoria en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los programa por lo que su asignacin se afectar una vez ubicada en las partidas correspondientes, segn la naturaleza de las erogaciones y previa aprobacin, de acuerdo con lineamientos especficos. Otras erogaciones especiales. Provisiones presupuestarias para otras erogaciones 7991 especiales estas se considerar como transitoria en tanto se distribuye su monto entre las partidas especficas necesarias para los prograas, por lo que su asignacin se afectar una vez ubicada en las partidas correspondientes, segn la naturaleza de las erogaciones y previa aprobacin, de acuerdo con lineamientos especficos.

100 PARTICIPACIONES. . 8110 Fondo general de participaciones. Asignaciones de recursos previstos en el Presupuesto de Egresos per concepto de las estimaciones de participaciones en los ingresos federales que conforme a la Ley de Coordinacin Fiscal correlpondan a las haciendas pblicas de los Estados, Municipios y Distrito Federal. 8111 Fondo general de participaciones. Asignaciones de recursos previstos en el Presupues o de Egresos por concepto de las estimaciones de participaciones en los ingresos federales que conforme a la Ley de cl l Coordina ion Fiscal correspondan a las haciendas pblicas de los Estados, Municipios y Distrito Federal. 8120 Fondo de fomento municipal. Asignaciones que prevn estimaciones por el porcentaje del importe to tal que se distribuye entre las entidades federativas y de la parte correspondiente en materia de derechos. 8121 Fondo de fomento municipal. Asignaciones que prevn estimaciones por el porcentaje del impor e total que se distribuye entre las entidades federativas y de la parte correspondiente en materia de derechos. 8130 Participaciones de las entidades federativas a los municipios. Recursos de los estados a los municipio que se derivan del Sistema Nacional de Coordinacin Fiscal, as como las que correspondan a sistemas estatales de coordinac n fiscal determinados por las leyes correspondientes. 8131 Participaciones a municipios en los ingresos federales. Asignaciones destinadas a cubrir las articipaciones a los Municipios provenientes de la recaudacin federal conforme a la legislacin de la materia. 8132 Participaciones a municipios en los ingresos estatales. Asignaciones destinadas a los Municipio de acuerdo a los convenios de coordinacin fiscal. 8140 Otros conceptos participables de la federacin a entidades federativas. Asignaciones destinada a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las dems partidas, que conforme a la frmula

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establecida se estima deben recibir las entidades federativas por concepto de recaudacin federal participable. Incluye las asignaciones cuya participacin total en los fondos general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudacin federal participable, las asignaciones a las entidades federativas que resulten afectadas por el cambio en la formula de participaciones, y aqullas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudacin del impuesto especial de produccin y servicios. Otros conceptos participables de la federacin a entidades federativas. 8141 Asignaciones destinadas a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las dems partidas, que conforme a la frmula establecida se estima deben recibir las entidades federativas por concepto de recaudacin federal participable. Incluye las asignaciones cuya participacin total en los fondos general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudacin federal participable, las asignaciones a las entidades federativas que resulten afectadas por el cambio en la formula de participaciones, y aqullas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudacin del impuesto especial de produccin y servicios. Otros conceptos participables de la federacin a municipios. Asignaciones destinadas a 8150 compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las dems partidas, que conforme a la frmula establecida se estima deben recibir los municipios por concepto de recaudacin federal participable. Incluye las asignaciones cuya participacin total en los fondos general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudacin federal participable; las asignaciones a los municipios que resulten afectadas por el cambio en la frmula de participaciones, y aqullas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudacin del impuesto especial de produccin y servicios. Otros conceptos participables de la federacin a municipios. Asignaciones 8151 destinadas a compensar los montos correspondientes en los fondos previstos en las dems partidas, que conforme a la frmula establecida se estima deben recibir los municipios por concepto de recaudacin federal participable. Incluye las asignaciones cuya participacin total en los fondos general de participaciones y de fomento municipal no alcance el crecimiento esperado en la recaudacin federal participable; las asignaciones a los municipios que resulten afectadas por el cambio en la frmula de participaciones, y aqullas destinadas a cubrir el porcentaje de las participaciones derivado de la recaudacin del impuesto especial de produccin y servicios. Convenios de colaboracin administrativa. Asignaciones destinadas a cubrir los incentivos 8160 derivados de convenios de colaboracin administrativa que se celebren con otros rdenes de gobierno. Convenios de colaboracin administrativa. Asignaciones destinadas a cubrir los 8161 incentivos derivados de convenios de colaboracin administrativa que se celebren con otros rdenes de gobierno. 8300 APORTACIONES. Recursos que corresponden a las entidades federativas y municipios que se derivan del Sistema Nacional de Coordinacin Fiscal, de conformidad a lo establecido por el captulo V de la Ley de Coordinacin Fiscal. Aportaciones de la federacin a las entidades federativas. Asignaciones destinadas a cubrir 8310 las aportaciones federales para educacin bsica y normal, los servicios de salud , infraestructura social, el fortalecimiento municipal, el otorgamiento de las aportaciones mltiples, educacin tecnolgica y de adultos, y seguridad pblica y, en su caso otras, a que se refiere la Ley de Coordinacin Fiscal a favor de los Estados y Distrito Federal. Aportaciones de la federacin a las entidades federativas. Asignaciones destinadas a 8311 cubrir las aportaciones federales para educacin bsica y normal, los servicios de salud , infraestructura social, el fortalecimiento municipal, el otorgamiento de las aportaciones mltiples, educacin tecnolgica y de adultos, y seguridad pblica y, en su caso otras, a que se refiere la Ley de Coordinacin Fiscal a favor de los Estados y Distrito Federal. Aportaciones de la federacin a municipios. Asignaciones destinadas a cubrir las aportaciones 8320 federales para educacin bsica y normal, los servicios de salud, infraestructura social, el fortalecimiento municipal, el otorgamiento de las aportaciones mltiples, educacin tecnolgica y de adultos, y seguridad pblica y, en su caso otras, a que se refiere la Ley de Coordinacin Fiscal a favor de los Municipios. Aportaciones de la federacin a municipios. Asignaciones destinadas a cubrir las 8321 aportaciones federales para educacin bsica y normal, los servicios de salud, infraestructura social, el fortalecimiento municipal, el otorgamiento de las aportaciones mltiples, educacin tecnolgica y de adultos, y seguridad pblica y, en su caso otras, a que se refiere la Ley de Coordinacin Fiscal a favor de los Municipios. Aportaciones de las entidades federativas a los municipios. Asignaciones destinadas a cubrir 8330 las aportaciones estatales para educacin bsica y normal, los servicios de salud, infraestructura social, el fortalecimiento municipal, el otorgamiento de las aportaciones mltiples, educacin tecnolgica y de adultos, y seguridad pblica y, en su caso otras, a que se refiere la Ley de Coordinacin Fiscal a favor de los Municipios. Aportaciones a municipios del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura 8331 Social Municipal. Asignaciones del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Estatal, derivados del Ramo General 33, destinadas a los municipios de acuerdo a los Convenios de Coordinacin Fiscal, Reglas de Operacin y Legislacin correspondiente. 8332 Aportaciones a municipios del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. Asignaciones del FORTAMUNDF,

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derivado bel Ramo General 33, destinadas a los municipios de acuerdo a los Convenios de Coordinacin Fiscal, Reglas de Operaci Legislacin correspondiente. 8340 Aportaciones previstas en leyes y decretos al sistema de proteccin social. Asignaciones destinad s a cubrir las aportaciones anuales para cada familia beneficiara del Sistema de Proteccin Social en Salud, conforme al porten e y, en su caso, las actualizaciones que se determinen conforme a la Ley General de Salud. 8341 Aportaciones previstas en leyes y decretos al sistema de proteccin social. Asignad nbs destinadas a cubrir las aportaciones anuales para cada familia beneficiara del Sistema de Proteccin Social en Salud, conform al porcentaje y, en su caso, las actualizaciones que se determinen conforme a la Ley General de Salud. 8350 Aportaciones previstas en leyes y decretos compensatorias a entidades federativas y munid las. Recursos destinados a compensar la disminucin en ingresos participables a las entidades federativas y municipios. 8351 Aportaciones previstas en leyes y decretos compensatorias a entidades federat as y municipios. Recursos destinados a compensar la disminucin en ingresos participables a las entidades federativas y municipios. 8100 CONVENIOS. Recurso_ asignados a un ente pblico y reasignado por ste a otro a travs de convenios para su ejecucin. 8510 Convenios de reasignacin. Asignaciones destinadas a los convenios que celebran los entes pblicos, con el propsito de reasignar la ejecucin de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos o materiales. 8511 Convenios de reasignacin. Asignaciones destinadas a los convenios que celebran los entes pblicos, con el propsito de reasignar la ejecucin de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos o materiales. 8520 Convenios de descentralizacin. Asignaciones destinadas a los convenios que celebran los entes pblicos, con el propsito de descentralizar la ejecucin de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos o materiales. 8521 Convenios de descentralizacin. Asignaciones destinadas a los convenios que celebran los entes pblicos, con el propsito de descentralizar la ejecucin de funciones, programas o proyectos federales y, en su caso, recursos humanos o materiales. 8530 Otros Convenios. Asignaciones destinadas a otros convenios no especificados en las partidas anteriores -que celebran los entes. 8531 Otros Convenios. Asignaciones destinadas a otros convenios no especificados en las partidas anteriores que celebran los entes.

9100 AMORTIZACIN DE LA DEUDA PBLICA. Asignacianes destinadas a cubrir el pago del principal derivado de los diversos crditos o financiamientos contratados a plazo con instituci 00s nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crdito y con otros acreedores, que sean pagaderos en el interior y exterior 01 pas en moneda de curso legal. 9110 Amortizacin de la deuda interna con instituciones de crdito. Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal derivado de los crditos contrados en moneda nacional con instituciones de crdito establecidas en el territc io nacional. 9111 Amortizacin de capital. Asignacin para cubrir el pago de capital de la deuda pblica. 9112 Actualizacin de la deuda. Asignacin para cubrir gastos por actualizacin de la deuda pblica. 9120 Amortizacin de la deuda interna por emisin de ttulos y valores. Asignaciones para el pago del hrincipal derivado de la colocacin de valores por los entes pblicos en territorio nacional. 9121 Amortizacin de la deuda interna por emisin de ttulos y valores. Asignaciones para el pago del principal derivado de la colocacin de valores por los entes pblicos en territorio nacional. 9130 Amortizacin de arrendamientos financieros nacionales. Asignaciones para la amortizacin de financ advientos contrados con arrendadoras nacionales o en el que su pago est convenido en moneda nacional. 9131 Amortizacin de arrendamientos financieros nacionales. Asignaciones para la amortiza ion de financiamientos contrados con arrendadoras nacionales o en el que su pago est convenido en moneda nacional. 9140 Amortizacin de la deuda externa con instituciones de crdito. Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal, derivado de los crditos contrados en moneda extranjera con bancos establecidos fuera del territori nacional. 9141 Amortizacin de la deuda externa con instituciones de crdito. Asignaciones destinad a cubrir el pago del principal, derivado de los crditos contrados en moneda extranjera con bancos establecidos fuera del territ r;io nacional.

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At C E ina.
ISM CFt fC CO

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9150 Amortizacin de deuda externa con organismos financieros internacionales. Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal de los financiamientos contratados con el Banco internacional de Reconstruccin y Fomento, el Banco Interamericano de Desarrollo y otras instituciones anlogas. 9151 Amortizacin de deuda externa con organismos financieros internacionales. Asignaciones destinadas a cubrir el pago del principal de los financiamientos contratados con el Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento, el Banco Interamericano de Desarrollo y otras instituciones anlogas. 9160 Amortizacin de la deuda bilateral. Asignaciones para el pago del principal derivado de los financiamientos otorgados por gobiernos extranjeros a travs de sus instituciones de crdito. 9161 Amortizacin de la deuda bilateral. Asignaciones para el pago del principal derivado de los financiamientos otorgados por gobiernos extranjeros a travs de sus instituciones de crdito. 9170 Amortizacin de la deuda externa por emisin de ttulos y valores. Asignaciones para el pago del principal derivado de la colocacin de ttulos y valores mexicanos en los mercados extranjeros. 9171 Amortizacin de la deuda externa por emisin de ttulos y valores. Asignaciones para el pago del principal derivado de la colocacin de ttulos y valores mexicanos en los mercados extranjeros. 9180 Amortizacin de arrendamientos financieros internacionales. Asignaciones para b amortizacin de financiamientos contrados con arrendadoras extranjeras en el que su pago est convenido en moneda extranjera. 9181 Amortizacin de arrendamientos financieros internacionales. Asignaciones para la amortizacin de financiamientos contrados con arrendadoras extranjeras en el que su pago est convenido en moneda extranjera. 9200 INTERESES DE LA DEUDA PBLICA. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de intereses derivados de ios diversos crditos o financiamientos contratados a plazo con instituciones nacionales y extranjeras, privadas y mixtas de crdito y con otros acreedores, que sean pagaderos en el interior y exterior del pas en moneda de curso legal. 9210 Intereses de la deuda interna con instituciones de crdito. Asignaciones destinadas al pago de intereses derivados de los crditos contratados con instituciones de crdito nacionales. 9211 Intereses de la deuda. Asignacin para cubrir el pago del servicio de la deuda una vez devengados en funcin del tiempo. Intereses derivados de la colocacin de ttulos y valores. Asignaciones destinadas al pago de 9220 intereses por la colocacin de ttulos y valores gubernamentales colocados en territorio nacional. 9221 Intereses derivados de la colocacin de ttulos y valores. Asignaciones destinadas al pago de intereses por la colocacin de ttulos y valores gubernamentales colocados en territorio nacional. 9230 Intereses por arrendamientos financieros nacionales. Asignaciones destinadas al pago de intereses derivado de la contratacin de arrendamientos financieros nacionales. intereses por arrendamientos financieros nacionales. Asignaciones destinadas al 9231 pago de intereses derivado de la contratacin de arrendamientos financieros nacionales. Intereses de la deuda externa con instituciones de crdito. Asignaciones destinadas al pago 9240 de intereses derivados de crditos contratados con la banca comercial externa. 9241 Intereses de la deuda externa con instituciones de crdito. Asignaciones destinadas al pago de intereses derivados de crditos contratados con la banca comercial externa. 9250 Intereses de la deuda con organismos financieros internacionales. Asignaciones destinadas al pago de intereses por la contratacin de financiamientos con el Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento, el Banco Interamericano de Desarrollo y otras instituciones anlogas. Intereses de la deuda con organismos financieros internacionales. Asignaciones 9251 destinadas al pago de intereses por la contratacin de financiamientos con el Banco Internacional de Reconstruccin y Fomento, el Banco Interamericano de Desarrollo y otras instituciones anlogas. 9260 Intereses de la deuda bilateral. Asignaciones destinadas al pago de intereses por la contratacin de financiamientos otorgados por gobiernos extranjeros, a travs de sus instituciones de crdito. 9261 Intereses de la deuda bilateral. Asignaciones destinadas al pago de intereses por la contratacin de financiamientos otorgados por gobiernos extranjeros, a travs de sus instituciones de crdito. 9270 Intereses derivados de la colocacin de ttulos y valores en el exterior. Asignaciones destinadas al pago de intereses por la colocacin de ttulos y valores mexicanos en los mercados extranjeros. Intereses derivados de la colocacin de ttulos y valores en el exterior. 9271 Asignaciones destinadas al pago de intereses por la colocacin de ttulos y valores mexicanos en los mercados extranjeros. 9280 Intereses por arrendamientos financieros internacionales. Asignaciones destinadas al pago de intereses por concepto de arrendamientos financieros contratados con arrendadoras extranjeras en el que su pago est establecido en moneda extranjera. Intereses por arrendamientos financieros internacionales. Asignaciones destinadas 9281 al pago de intereses por concepto de arrendamientos financieros contratados con arrendadoras extranjeras en el que su pago est establecido en moneda extranjera.

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AC E TA

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9300 COMISIONES DE LA DEUDA PBLICA. Asignacitues destinadas a cubrir las comisiones derivadas de los diversos crditos o financiamientos autorizados o raciticados por
el Cong eso de la Unin, pagaderos en el interior y exterior del pas, tanto en moneda nacional como extranjera. Comisiones de la deuda pblica interna. Asignaciones destinadas al pago de obligaciones 9310 derivada del servicio de la deuda contratada en territorio nacional.

9311 9320

Comisiones de la deuda pblica. Asignaciones destinadas al pago de obligaciones

derivada del servicio de la deuda pblica contratada en territorio nacional.

Comisiones de la deuda pblica externa. Asignaciones destinadas al pago de obligaciones 9321 Comisiones de la deuda pblica externa. Asignaciones destinadas al pago de

derivada del servicio de la deuda contratada fuera del territorio nacional. obligaci nes derivadas del servicio de la deuda contratada fuera del territorio nacional.

9400 GASTOS DE LA DEUDA PBLICA. Asignacibnes destinadas a cubrir los gastos derivados de los diversos crditos o financiamientos autorizados o ratificados por el
Congreso de la Unin, pagaderos en el interior y exterior del pas, tanto en moneda nacional corno extranjera. Gastos de la deuda pblica interna. Asignaciones destinadas al pago de gastos de la deuda 9410 pblica 1 eterna, como son: diversos gastos que se cubren a los bancos agentes conforme a los convenios ylo contratos de crdito uscritos, gastos asociados a la difusin de la deuda, gastos por inscripcin de los valores en las instancias respectivas; as como criblquier otra erogacin derivada de la contratacin, manejo y servicio de la deuda pblica interna que por su naturaleza no corresponda a amortizaciones, intereses, comisiones o coberturas.

9411

Gastos de la deuda pblica. Asignaciones destinadas al pago de gastos de la deuda

pblica, tales conste: los diversos gastos que se cubren a los bancos agentes conforme a los convenios y contratos de crdito suscrito, los gastos asociados a la difusin de la deuda, los gastos por inscripcin de los valores en las instancias respectivas, as como cualquier otra erogacin derivada de la contratacin, manejo y servicio de la deuda pblica que por su naturaleza no corresponda a amortizaciones, intereses, comisiones o coberturas.

Gastos de la deuda pblica externa. Asignaciones destinadas al pago de gastos de la deuda 9420 pblica externa, como son: diversos gastos que se cubren a los bancos agentes conforme a los convenios y/o contratos de
crdito 4uscritos, gastos asociados a la difusin de la deuda, gastos por inscripcin de los valores en las instancias respectivas; as como cualquier otra erogacin derivada de la contratacin, manejo y servicio de la deuda pblica externa que por su naturaleza no corresponda a amortizaciones, intereses, comisiones o coberturas. Gastos de la deuda pblica externa. Asignaciones destinadas al pago de gastos de la 9421 deuda publica externa, como son: diversos gastos que se cubren a los bancos agentes conforme a los convenios y/o contratos de crdito suscritos, gastos asociados a la difusin de la deuda, gastos por inscripcin de los valores en las instancias respectivas; as como c alquier otra erogacin derivada de la contratacin, manejo y servicio de la deuda pblica externa que por su naturaleza no corr sponda a amortizaciones, intereses, comisiones o coberturas.

9500 COSTO POR COBERTURAS.

Asignacilpnes destinadas a cubrir los importes generados por las variaciones en el tipo de cambio o en las tasas de inters en el cumplimiento de las obligaciones de deuda interna o externa; as como la contratacin de instrumentos financieros denominados como futuros o derivados.

9510 Costos por coberturas. Asignaciones destinadas al pago de los importes derivados por las variaciones en las tasas de inters, en el tipo de cambio de divisas, programa de cobertura petrolera, agropecuaria y otras cobertuf`as mediante instrumentos financieros derivados; as como las erogaciones que, en su caso, resulten de la cancelacin anticipada de los propios contratos de cobertura. 9511 Gastos por coberturas en tasas de inters. Asignaciones destinadas al pago de los importe derivados de las variaciones en las tasas de inters con que se cubren los compromisos de la deuda pblica. Este tipo de cobehturas se efecta con base en las operaciones realizadas en los mercados de futuros. 9512 Gastos por otras coberturas. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones derivadas de la contratacin de otras coberturas mediante los instrumentos financieros denominados como futuros o derivados, as como las comprendidas en el programa de coberturas de productos agropecuarios, entre otros. 9600 APOYOS FINANCIEROS. Asignar nes destinadas al apoyo de los ahorradores y deudores de la banca y del saneamiento del sistema financiero nacional. 9610 Apoyos a intermediarios financieros. Asignaciones para cubrir compromisos derivados de
progra as de apoyo y saneamiento del sistema financiero nacional.

9611 Apoyos a intermediarios financieros. Asignaciones para cubrir compromisos derivados de prog arnas de apoyo y saneamiento del sistema financiero nacional. 9620 Apoyos a ahorradores y deudores del sistema financiero nacional. Asignaciones, destinadas a cubrir ompromisos por la aplicacin de programas de apoyo a ahorradores y deudores.

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9621 Apoyos a ahorradores y deudores del sistema financiero nacional. Asignaciones, destinadas a cubrir compromisos por la aplicacin de programas de apoyo a ahorradores y deudores. 9900 ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES (ADEFAS). Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones devengadas y pendientes de liquidar al cierre del ejercicio fiscal anterior, derivadas de la contratacin de bienes y servicios requeridos en el desempeo de las funciones de los entes pblicos, para las cuales existi asignacin presupuestal con saldo disponible al cierre del ejercicio fiscal en que se devengaron. 9910 ADEFAS. Asignaciones destinadas a cubrir las erogaciones devengadas y pendientes de liquidar al cierre del ejercicio fiscal anterior, derivadas de la contratacin de bienes y servicios requeridos en el desempeo de las funciones de los entes pblicos, para las cuales existi asignacin presupuestal con saldo disponible al cierre del ejercicio fiscal en que se devengaron. 9911 Por el ejercicio inmediato anterior. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de los adeudos registrados al 31 de diciembre del ao inmediato anterior, no se deber registrar con cargo a esta partida las erogaciones no incluidas en el registro contable y presupuestal del ejercicio anterior. 9912 Por ejercicios anteriores. Asignaciones destinadas a cubrir el pago de los adeudos registrados en ejercicios anteriores al 31 de diciembre del ao inmediato anterior, no se deber registrar con cargo a esta partida las erogaciones no incluidas en el registro contable y presupuestal del ejercicio inmediato anterior

1V.3. CATLOGO DE DEPENDENCIAS GENERALES Y AUXILIARES DE LOS AYUNTAMIENTOS Y ORGANISMOS

IV.3.1 CATLOGO DE DEPENDENCIAS GENERALES PARA MUNICIPIOS CLAVE A00 A01 A02 BOO BOI B02 B03 C00 COI CO2 CO3 C04 C05 C06 C07 CO8 C09 C 1O C11 C12 CI3 DEPENDENCIAS GENERALES PRESIDENCIA Comunicacin Social Derechos Humanos SINDICATURAS Sindicatura 1 Sindicatura II Sindicatura 111 REGIDURIAS Regidura 1 Regidura II Regidura 111 Regidura IV Regidura V Regidura VI Regidura VII Regidura VIII Regidura IX Regidura X Regidura XI Regidura XII Regidura XIII Regidura XIV Relidura XV Regidura XVI Regidura XVII Regidura XVIII Regidura XIX SECRETARA DEL AYUNTAMIENTO ADMINISTRACIN Planeacin Informtica

C 14
CI5 C 16 C17 C18 CI9 D00 E00 E01 E02

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E03

CAC E T." CEL GO ES 112 N O

DEPENDENCIAS GENERALES
Eventos Especiales

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FO0
FOI

DESARROLLO URBANO Y OBRAS PBLICAS

Desarrollo Urbano y Servicios Pblicos

ECOLOGA GOO SERVICIOS PBLICOS HOO AGUA POTABLE H01 PROMOCIN SOCIAL 100 Desarrollo Social 101 1-GOBIERNO MUNICIPAL J00 CONTRALORA KOO TESORERA LOO 1 CONSEJERA JURDICA MOO DIRECCIN GENERAL DE DESARROLLO Y FOMENTO ECONMICO NO0 Desarrollo Agropecuario ' NO1 EDUCACIN CULTURAL Y BIENESTAR SOCIAL 000 ATENCIN CIUDADANA P00 SEGURIDAD PBLICA Y TRNSITO Q00 CASA DE LA CULTURA ROO

IV.3.2 CATLOGO DE DEPENDENCIAS AUXILIARES PARA MUNICIPIOS CLAVE

100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 I i2 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129

DEPENDENCIAS AUXILIARES
Secretara Particular Secretara Tcnica Derechos Humanos Comunicacin Social 11 Seguridad Pblica Proteccin Civil bomberos Urbanismo y Vivienda Oficiala Conciliadora Registro Civil Accin Cvica Coordinacin de Delegaciones Participacin Ciudadana Cronista Municipal Control Patrimonial ngresos Egresos Presupuesto Catastro Municipal Contabilidad Administracin y Desarrollo de Personal Recursos Materiales Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin Desarrollo Urbano Obras Pblicas Servicios Pblicos Limpia Alumbrado Pblico Parques y Jardines Antirrbico

CLAVE
130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158

DEPENDENCIAS AUXILIARES
Desarrollo Agrcola y Ganadero Fomento Industrial Desarrollo Comercial y de Servicios Fomento Artesanal Auditora Financiera Auditora de Obra Auditora Administrativa Simplificacin Administrativa Responsabilidad y Situacin Patrimonial Control Social Servicio Municipal de Empleo Educacin Deporte Atencin a la Juventud Gobernacin Panteones Rastro Mercados Servicio Militar Municipal Fomento Turstico Cultura Atencin a los Pueblos Indgenas Atencin a la Mujer Atencin a la Salud Vialidad y Transporte rea Jurdica Suministro de Agua Potable Drenaje y Saneamiento Trnsito

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S A C E -FA
1V.3.3 CATLOGO DE DEPENDENCIAS GENERALES PARA ORGANISMOS OPERADORES DE AGUA

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CLAVE A00 A01 A04 A05 BOO BO I B02 B03 COO C0 1 CO2 CO3 DOO E00 E01 E02 GOO CLAVE 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212' 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234

DEPENDENCIA GENERAL DIRECCIN GENERAL Subdireccin General Control de Gestin Unidad de Informtica FINANZAS Y ADMINISTRACIN Finanzas Administracin Comercializacin UNIDAD TECNICA DE OPERACIN Construccin Operacin Mantenimiento UNIDAD JURDICA UNIDAD DE PLANEACIN Planeacin Estudios y Proyectos CONTRALORA INTERNA DEPENDENCIAS AUXILIARES rea de Sistemas

rea de Padrones, Lecturas y Facturacin rea de Contabilidad y Presupuesto rea de Tesorera rea de Ingresos rea de Presupuestos rea de Contabilidad rea de Rezago y Cobranza rea de Recursos Humanos rea de Recursos Materiales y Servicios Generales rea de Finanzas rea de Administracin rea de Adquisiciones rea de Patrimonio rea de Atencin a Usuarios rea de Comercializacin rea de Lneas y Tanques rea de Construccin, Control y Supervisin rea de de Agua Potable rea de Operacin rea de A: as Residuales Plantas de Tratamiento rea de Drenaje y Alcantarillado rea de Control y Micromedicin rea de Factibilidades rea de Electromecnico rea de Cloracin y Calidad del Agua rea de Mantenimiento rea Jurdica rea de Aseguramiento de Calidad rea de Planes y Programas rea de Coordinacin Institucional rea de Difusin Social rea de Estudios y Proyectos rea de Cultura del Agua

ALC C E) E L G

o BI E Ft No

ETA

16 de octubre de 2013

IV.3.4 CATLOGO DE DEPENDENCIAS GENERALES PARA SISTEMAS MUNICIPALES DIF

CLAVE
A00 BOO C00 D00 E00 F00 G00 PRESIDENCIA DIRECCIN GENERAL TESORERA 1 REA DE ADMINISTRACIN I REA DE OPERACIN REA DE GESTIN SOCIAL CONTRALORA INTERNA

DEPENDENCIA. GENERAL

IV.3.5 CATLOGO DE DEPENDENCIAS AUXILIARES PARA SISTEMAS MUNICIPALES DIF

CLAV
300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 3I4 Secretara Particular Unidad de Asistencia Social Comunicacin Social Contralora Interna Planeacin Supervisin rea de Finanzas rea de Administracin rea de Orientacin Familiar rea de Servicios Educativos rea de Salud y Deporte rea de Servicios Nutricionales rea de Servicios Jurdicos rea de Desarrollo Comunitario

DEPENDENCIAS AUXILIARES

rea de Asistencia a Discapacitados

rea de Informtica 315 IV 3 6 CATLOGO DE DEPENDENCIAS GENERALES PARA INSTITUTOS MUNiCIPALES DEL D CLAVE A00 BOO C00 D00 DEPENDENCIAS GENERALES DIRECCIN GENERAL ADMINISTRACIN Y FINANZAS DIFUSIN Y OPERACIN CONTRALORIA INTERNA TLOGO DE DEPENDENCIAS AUXILIARES PARA INSTITUTOS MUNICIPALES D CLAVE' 401 402 403 404 405 DEPENDENCIAS AUXILIARES REA DE DIRECCIN Y COORDINACIN REA DE ADMINISTRACIN Y FINANZAS REA DE CULTURA FISICA REA DE DEPORTE SOCIAL REA DE DEPORTE COMPETITIVO

IV.4. CATLOGO DE MUNICIPIOS Y ORGANISMOS IV. 4.1. CATLOGO DE MUNICIPIOS No. 23 80 32 50 102 67 108 51 Denominacin del Municipio Acambay Acolman Aculco Almoloya de Alquisiras Almoloya de Jurez Almoloya del Ro Amanalco Amatepec

No.
87 98 45 39 62 43 III 40

Denominacin del Municipio

Nezahualcyotl Nicols Romero Nopaltepec Ocoyoacac Ocuilan Ocumba Otzoloa an Otzolotepec

16 de o,:tubre de 2015 10 120 81 68 100 24 11 44 12 69 70 93 59 13 2 I 121 9 33 71 82 83 84 85 109 94 14 22 3 116 95 99 15 60 110 26 117 31 96 27 28 73 21 86 38 123 61 8 103 74 29 97 118 Amecarneca Acn \ so Arenen Atiza ,.1n Atizaran de Zaragoza Atraceinuico 'N ,IJutla. ,',:clpusco Avr r-1 go Calirnaya Capulhuac Coacalco Coatepec Harinas Cocotitln Coyotepec Cuautitln Cuautitln Izcalli Chalco Chapa de Mota Chapultepec Chiautla Chicoloapan Chiconcuac Chimalhuacn Donato Guerra Ecatepec Ecatzingo El Oro Huehuetoca Hueypoxtla Huixquilucan Isidro Fabela Ixtapaluca Ixtapan de la Sal Ixtapan del Oro Ixtlahuaca Jaltenco Jilotepec Jilotzingo Jiquipilco Joco itln oquicingo uchitepec La Paz Lerma Luvianos Malinalco Melchor Ocampo Metepec Mexicaltzingo Morelos Naucalpan Nextlalpan 16 88 34 75 76 30 124 48 56 113 41 35 49 46 57 17 47 25 55 104 58 18 66 4 89 90 19 5 119 52 77 79 91 78 36 20 92 53 101 125 63 6 7 107 122 112 37 64 106 72 42 114 54 105 65 115 Ozumba Papalotla Polotitlan Rayn San Antonio la Isla San Felipe del Progreso San os del Rincn San Martn de las Pirmides San Simn de Guerrero Santo Toms San Mateo Ateneo Soyaniquilpan Sultepec Tecmac Tejupilco Temama la Temascalapa Temascalcingo Temascalte ec Temoaya Tenancingo Tenango del Aire Tenango del Valle Teoloyucan Teotihuacan Tepetlaoxtoc Tepetlixpa Tepotzotln Tequixquiac Texcaltitln Texcalyacac Texcoco Tezoyuca Tianguistenco Timil an Tlalmanalco Tlalnepantla Tlatlaya Toluca Tonanitla Tonatico Tultepec Tultitln Valle de Bravo Valle de Chalco Solidaridad Villa de Allende Villa del Carbn Villa Guerrero Villa Victoria Xalatlaco Xonacatln Zacazona an Zacualpan Zinacantepec Zumpahuacn Zumpango

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GACETA
Amecameca Atizapn de Zaragoza Atlacomuico Coacalco de Berriozabal Cuautitln Izcalli Chalco Chicoloapan Chimalhuacn Ecatec El Oro Huixquilucan Ixtapaluca Ixtapan de la Sal jaltenco Jilotepec 2061 2103 2097 2087 2098 2041 2046 2058 2066 2004 2089 2119 2092 2101 2007 2107 2122 2115 I

16 de octubre de 2013

No.
2010 2100 2024 2093 2121 2009 2083 2085 2094 2022 2095 h I2015 2060
7 117

IV.4.2. CATLOGO DE ORGANISMOS OPERADORES DE AGUA No. Denominacion del Municipio Denominacion del Municipio
Malinalco Metepec Naucalpan de Jurez Nezahualcyotl Nicols Romero San Mateo Atenco Tecmac Tenancingo Tenangiel Valle Teoloyucan Teotihuacan Tequixquiac Tianepantla de Saz Toluca Tultitln Valle de Bravo Valle de Chalco Solidaridad Zinacantepec

2031 2028 2086 2038

1

Jocotitln La Paz Lerma n'Al CATLOGO

. , ,e
3023 3380 3032 3050 3102 3067 3108 3051 3010 3120 3081 3068 3100 3024 301i 3044 30:2 3069 2070 3093 r 3059 3013 3002 300! 3121 3009 3033 3071 3082 3083 3084 3085 3109 li 3094 3014 ' I . :

DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DEL DIE MUNICIPAL No. Denominacin del Municipio Denominacin del Municipio
3087 3098 3045 3039 3062 3043 3111 3040 30 1 6 3088 3034 3075 3076 3030 3124 3048 3056 3113 3041 3035 3049 3046 3057 3017 3047 3025 3055 3104 3058 3018 3066 3004
1

l i

Acambay Acolman Aculco . Almoloya de Alsuisiras Almoloya de lurez Almoloya del Ro : A-nanalco H l Amatepec Amecameca Apaxco Atenco Atizapn Atizapn de Zaragoza Atlacomulco A lau la Axpusco Ayapango Calimaya Capuihuac Coacaico Coatepec Harinas Cocotitln Coyotepec Cuautitln Cuautitln Izcalli Chalco Chapa de Mora Chapultepec Chiautla ChIcoloapan Chiconcuac Chimalhuacn Donato Guerra Ecatepec Ecatzingo

Nezahualcyotl Nicols Romero Nopaltepec Ocoyoacac Ocuilan Otumba Otzoloapan Otzolotepec Ozumba Papalotla Polotitln Rayn San Antonio la Isla San Felipe del Progreso San jos del Rincn San Martn de las Pirmides San Simn de Guerrero Santo Toms San Mateo Atenco Soyaniquilpan Suite ec Tecmac Tejupilco Temamatla Temascalapa Temascalcino Temascaltepec Temoaya Tenancingo Tenango del Aire Tenango del Valle Teoloyucan Teotihuacan Tepetlaoxtoc Tepetiixpa

3089 3090 3019

16 de octubre de 2013 3022 3003 3116 3095 3099 3015 3060 3I10 3026 3117 3031 3096 3027 3028 3073 3021 3086 3038 3123 3061 3008 3103 3074 3029 3097 3118 El Oro Huehuetoca Hueypoxtla Huixquilucan Isidro Fabela Ixtapaluca Ixtapan de la Sal Ixtapan del Oro Ixtlahuaca Jaltenco Jilotepec Jilotzingo Jiquipilco Jocotitln Joquicingo Juchitepec La Paz Lerma

GAC E TA i>,, COET. E Ft N 0

3005 3119 3052 3077 3079 3091 3078 3036 3020 3092 3053 3101 3125 3063 3006 3007 3107 3122 3112 3037 3064 3106 3072 3042 3114 3054 3105 3065 3115 Tepotzotln Tequixquiac Texcaltitln Texcalyacac Texcoco Tez_y_uca Tianguistenco Timilpan Tlalmanalco Tlalnepantla Tlatlaya Toluca Tonanitla Tonatico Tultepec Tul itln Valle de Bravo Valle de Chalco Solidaridad Villa de Allende Villa del Carbn Villa Guerrero Villa Victoria Xalatlaco Xonacatln Zacazonapan Zacualpan Zinacantepec Zumpahuacn Zumpango

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Luvianos Malinalco Melchor Ocampo Metepec Mexical zingo Morelos Naucalpan Nextlalpan

1V.5 CATLOGO DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO 100 RECURSOS PROPIOS 101 Recursos Propios 200 GASTO DE INVERSIN SECTORIAL 201 Gasto de Inversin Sectorial (GIS) 202 Programa de Apoyo al Gasto de Inversin de los Municipios (PAGIM) 203 Gasto de Inversin Sectorial (GIS) 204 Programa de Apoyo al Gasto de Inversin de los Municipios (PAGIM) 205 Gasto de Inversin Sectorial (GIS) 206 Programa de Apoyo al Gasto de Inversin de los Municipios (PAGIM) 207 Gasto de Inversin Sectorial (GIS) 208 Programa de Apoyo al Gasto de Inversin de los Municipios (PAGIM) 209 Gasto de Inversin Sectorial (GIS) 210 Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 211 Gasto de Inversin Sectorial (GIS) 212 Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 213 Gasto de Inversin Sectorial (GIS) 214 Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (FEFOM) 300 OTROS RECURSOS ESTATALES 301 DIFEM 302 Mecnica Teatral (IMC) 303 Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pblica 400 RECURSOS DEL RAMO GENERAL 33 401 Fondo para la Infraestructura Social Municipal 402 Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios

2008 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2011 2012 2012 2013 2013 2014 2014

1998 1998

Pgina I 4 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434

GACE "F"A
DEL GOBIERNO

16 de octubre de 2013 1999 1999 200 2000 2001 2001 2002 2002 2003 2003 2004 2004 2005 2005 2006 2006 2007 2007 2008 2 2008 2009 2010 2010 2011 201 1 201 2012 2012 20 01 2013 143 2013 20 01 2014

F ndo para la Infraestructura Social Municipal F rudo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios Fdo para la Infraestructura Social Municipal F ndo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios F ndo para la Infraestructura Social Municipal F rido de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios F rjdo para la Infraestructura Social Municipal F Al do de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios F tido para la Infraestructura Social Municipal F rido de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios F rido para la Infraestructura Social Municipal F ndo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios F ndo para la Infraestructura Social Municipal F ndo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios F ndo para la Infraestructura Social Municipal F ndo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios F ndo para la Infraestructura Social Municipal F [-ido de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios F [Ido para la Infraestructura Social Municipal F ndo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios Fondo para la Infraestructura Social Municipal FOndo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios Fondo para la Infraestructura Social Municipal Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios E echo para la Infraestructura Social Municipal Fado de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios ndo para la Infraestructura Social Municipal Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios Fondo para la Infraestructura Social Municipal ndo de Aportaciones para elFortalecimiento Foalecimiento de los Municipios Fondo ndo para la Infraestructura Social Municipal ndo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios

500
501 502 503 504 505 506 507 508

ECURSOS DE PROGRAMAS DE DESARROLLO SOCIAL

rOgrama HABITAT rOgrama de Ahorro, Subsidio y Crdito para la Vivienda "Tu Casa" Brograma para el Desarrollo Local "Microrregiones" BrOgrama 3 X 1 para Migrantes FrOgrama de Empleo Temporal "PET" BrOgrama de Vivienda Rural F jrgrama de Opciones Productivas Relcate de Espacios Pblicos

600

TROS RECURSOS FEDERALES

xcedentes Petroleros 601 602 ONAPO 603 UBSEMUN 604 ONADE 605 ONACULTA 606 ,R,ODDER PAZU 607 INCA RURAL / SINACATRI 608 ONADEPI / CEDIPIEM 609 tros Recursos Federales 610

700
701 702

CURSOS DE CIUDADANOS , cir Aportaciones de Mejoras , tras Aportaciones ECURSOS DE DIPUTADOS

iputados Locales

800
801

16 de octubre de 2013 802 Diputados Federales

GACE TA
0 G_L CC> Ila I E Ft N O

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900 OTROS RECURSOS 901 Recursos de Empresas Privadas 902 Recursos de Convenios Intermunicipales 903 Recursos de Otros Fondos y Convenios 904 Fondos Internacionales IV.6.- GLOSARIO DE TRMINOS IV.6.- Glosario de trminos

Accin: Hecho por medio del cual se ejecutan los proyectos y actividades de la administracin. Se aplica tambin para establecer divisiones de trabajo y distinguir actos especializados. Actividad: Conjunto de tareas para cumplir las metas de un programa o subprograma, que consiste en ejecutar ciertos procesos y queda a cargo de una unidad administrativa de nivel medio o bajo. Actividad Institucional: Conjunto de operaciones que realizan las unidades responsables o ejecutoras de los recursos pblicos para cumplir con su misin. Su ejecucin conduce a la produccin de un bien o la prestacin de un servicio para atender al usuario. Acuerdo: Documento suscrito por las autoridades superiores para llevar a cabo una determinada operacin, bien se trate de un pago que se solicite a la Tesorera, o para efectuar algn movimiento presupuestario que no signifique salida de fondos. Acuerdo Programtico: Concertacin de acciones entre dos o ms sectores administrativos, adoptadas para la realizacin de un programa determinado y en el cual se especifican las actividades que deben darse entre las reas involucradas para el cumplimiento de los planes y programas. Adecuacin Presupuestaria: Traspasos de recursos que se realizan durante el ejercicio fiscal entre las claves programticas presupuestales, los movimientos al calendario presupuestal aprobado, as como las ampliaciones, reducciones y cancelaciones lquidas al mismo. Adecuacin Programtica Presupuestaria: Modificaciones que por la va de traspasos compensados, ampliaciones lquidas de recursos y cancelaciones de recursos presupuestarios, realizan durante el ejercicio fiscal las unidades ejecutoras, siempre y cuando permitan un mejor cumplimiento de los objetivos y metas de los proyectos aprobados. Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (ADEFAS): Conjunto de obligaciones contradas, devengadas, contabilizadas y autorizadas dentro de las asignaciones presupuestarias que no fueron liquidadas al trmino del cierre del ejercicio fiscal correspondiente. Administracin del Gasto Pblico: Conjunto articulado de procesos que van desde la planeacin y programacin del gasto pblico, hasta su ejercicio, control y evaluacin. Abarca los egresos por concepto de gasto corriente. Ahorro: Diferencia positiva que resulta de la comparacin entre los ingresos y los gastos de una dependencia para el desarrollo de sus programas. Para efectos presupuestarios existen dos tipos de ahorro: en cuenta corriente y en cuenta de capital. Ahorro Presupuestario: Diferencia que resulte entre los recursos del presupuesto autorizado y el presupuesto ejercido por las dependencias o entidades pblicas en el ejercicio de que se trate y se hayan cumplido las metas de los proyectos programados, en los trminos de las disposiciones aplicables. Afectacin Presupuestaria: Son los movimientos que realizan las reas de control presupuestal de las distintas dependencias y entidades pblicas en el Sistema del Presupuesto (calendarizado autorizado), con el objeto de registrar e identificar elementos como: monto, objeto del gasto, unidad ejecutora y funcin, subfuncin, programa, subprograma y proyecto correspondiente. Ampliacin Compensada: Asignacin de recursos a una o varias claves presupuestarias que aumenta el presupuesto de una dependencia o entidad pblica, la cual puede generar una reduccin compensada de una o varias claves, sin modificar el monto total del presupuesto de egresos, previa autorizacin de la Secretara. Ampliacin Lquida: Adecuacin presupuestaria que aumenta el monto total del presupuesto original autorizado a las unidades ejecutoras y que permite aplicar mayores recursos a programas y proyectos prioritarios. Ampliacin Presupuestaria: Es la modificacin que implica un aumento a la asignacin de una clave presupuestaria ya existente y puede ser compensada o lquida. Anlisis Presupuestario: Es el examen para establecer o determinar los principales componentes del gasto pblico, y su impacto en las actividades econmicas, polticas y sociales de la entidad, expresados en el Presupuesto de Egresos del Estado.

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Anlisis S 4orial: Es el examen programtico y financiero, que incluye las condiciones de organizacin y operacin de las dependenci s, que por la afinidad de sus funciones conforman un sector econmico o administrativo dentro de la administracin pblica. Anteproy cto de Presupuesto: Estimacin de los gastos a efectuar para el desarrollo de los programas sustantivos y de apoyo de I dependencias del sector pblico. Para su elaboracin se deben observar las normas, lineamientos y polticas de gasto que fij las instancias normativas. inicipios: Son las asignaciones extraordinarias que el gobierno del estado otorga a los municipios para su Apoyo a fortalecimie to financiero y en caso de desastres naturales o por contingencias econmicas, as como para dar cumplimiento a los conveni s de cooperacin que se suscriban. rea Ad nistrativa: Coordinacin Administrativa, Direccin de Administracin y Finanzas o su equivalente en dependencias y entidades pblicas, responsable de la direccin, coordinacin, ejecucin y consolidacin de informachm en el ejercicio del gasto 9 1 Asignacid Presupuestaria: Importe destinado a cubrir las erogaciones previstas en programas, subprogramas y proyectos, necesarias ra el logro de los objetivos y metas programadas. Estas se dividen en asignacin original y asignacin modificada. Auditoria de Resultados de Programas: Examen para verificar si las actividades de las dependencias y entidades de la administracin pblica se realizaron con oportunidad, para el logro de los objetivos y metas programadas en relacin con el avance del ejercicio presupuestario. Avance Financiero: Reporte que permite conocer la evolucin del ejercicio del gasto pblico en un perodo determinado para su evaluacih Avance FiSko: Reporte que permite conocer en una fecha determinada, el grado de cumplimiento en trminos de metas, que van teniendia cada uno de los programas de la administracin pblica y que posibilita a los responsables de los mismos conocer la situacin q+ guardan durante su ejercicio. Avance Presupuestal: Es un reporte de los registros presupuestales que lleva cada unidad administrativa, de acuerdo a la nueva estr+tura programtica y que han sido ejecutados dentro de un perodo. Avance Paogramtico: Es un reporte de las metas alcanzadas dentro de los programas o proyectos realizados a una fecha determinad.. Ayuntamibnto: Organizacin gubernamental representada por un Presidente Municipal, sus Sndicos y Regidores, que encabeza a un municipio, y es el responsable de atender los servicios pblicos de la poblacin que se asienta en su territorio. pblico.

Bienes de Capital: Son aquellos que no se destinan al consumo, sino a seguir el proceso productivo, en forma de auxiliares o directamenle para incrementar el patrimonio material o financiero (capital). Son los activos destinados para producir otros activos. Beneficiarios: A las personas o comunidades, quienes reciben de manera directa los beneficios en la ejecucin de obras y/o acciones del, gobierno.

Calendari Financiero: Se elabora mediante el clculo que realizan las dependencias del gobierno, a fin de compatibilizar el conjunto d ingresos con los egresos presupuestarios necesarios para financiar la ejecucin de los programas; establecindose las fechas y pe Iodos correspondientes. Caendari , Fsico Financiero: Programacin de los recursos financieros que se requieren para cumplir las metas comprometidas durante el ejercicio presupuestal autorizado, de acuerdo a las necesidades de ejecucin de cada unidad administrat 4a. Calendar' de Metas: Instrumento de programacin y presupuestacin a travs del cual se establecen fechas y perodos de avance fsic- en los que deben cumplirse las metas programadas por las dependencias y organismos auxiliares. Calendar' de Pagos: Instrumento que estipula el perodo en que deben ministrarse los fondos presupuestarios autorizados, necesarios ara el cumplimiento de los objetivos y metas del Presupuesto de Egresos del Estado. Calendar' Presupuestal: Distribucin mensual del monto de los recursos presupuestarios autorizados, con cargo al cual pueden cel brarse compromisos y cubrirse obligaciones de pago.

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Cancelacin Lquida: Supresin total de los recursos asignados a una o varias claves presupuestarias que afectan el total del presupuesto de egresos de una dependencia. Por su procedencia, puede derivarse del incremento a la asignacin de una o varias claves presupuestarias de otras dependencias o de una disminucin de los ingresos del Estado. Cancelacin de Pasivo: Operacin mediante la cual se destina una erogacin al pago del capital, intereses, comisiones y gastos de la deuda pblica, con el fin de anular total o parcialmente un adeudo determinado, derivado de la emisin y/o colocacin de crditos a cargo del Gobierno del Estado. Cancelaciones de Recursos Presupuestarios: Adecuaciones presupuestarias que reducen el presupuesto autorizado a las unidades ejecutoras, con motivo de situaciones extraordinarias en el mbito econmico y social del estado, as como aquellas que por incumplimiento en las metas de los proyectos, la Secretara as lo considere. Cantidad Programada: Unidad de medida que corresponde a un bien o servicio programado en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Mxico. Capacidad Administrativa: Es la habilidad institucional del gobierno para formular y realizar planes, polticas, programas, actividades y operaciones u otras medidas para cumplir con los objetivos del Plan de Desarrollo del Estado. Captulo de Gasto: Es el mayor nivel de agregacin que identifica el conjunto homogneo y ordenado de !os bienes y servicios requeridos por los entes pblicos para la consecucin de los objetivos y metas. 1000 3000 5000 7000 9000 Servicios Personales Servicios Generales Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Inversiones Financieras y Otras Provisiones Deuda Pblica 2000 4000 6000 8000 Materiales y Suministros Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas Inversin Pblica Participaciones y Aportaciones

Catlogo de Cuentas: Lista ordenada y codificada de las cuentas empleadas en el sistema contable de ene entidad, con el sin de identificar sus nombres y/o nmeros correspondientes. Catlogo de Indicadores: Lista ordenada de parmetros cuantitativos y cualitativos, para la medicin de logros o resultados a travs de ndices referenciados con la estructura de categoras programticas. Catlogo de Unidades de Medida: Instrumento tcnico que contiene la identificacin y tipificacin uniforme de las unidades de medida ms representativas, las cuales permiten el registro, control, seguimiento y evaluacin de las metas contenidas en !os programas. Categoras Programticas: Trminos que permiten definir los distintos niveles de programacin en los que puede clasificarse el quehacer gubernamental. Centro de Costo: Representa el ente administrativo, desagregado de la unidad ejecutora, que es coadyuvante en !a ejecucin de los programas y proyectos. Ciclo Presupuestario: Conjunto de fases o etapas (elaboracin, discusin, aprobacin, ejecucin, control y evaluacin) por las que discurre el presupuesto. Cimiento del Plan de Desarrollo: Concepto donde se integran las polticas pblicas que se tienen en el Plan de Desarrollo del Estado de Mxico 2011-20 17, para dar soporte a la ejecucin de los pilares. Clasificacin Administrativa: Forma de presentacin del presupuesto, que tiene por objeto facilitar su manejo y control administrativo a travs de la presentacin de los gastos conforme a cada una de las dependencias y entidades pblicas de la Administracin Pblica Estatal. Clasificacin Econmica del Gasto: Elemento de programacin presupuestaria que permite identificar cada rengln de gasto segn su naturaleza econmica, en corriente o de capital; los gastos corrientes no aumentan los activos del Estado, mientras que los de capital son aqullos que incrementan la capacidad de produccin de bienes y/o servicios. Esta distribucin permite medir la influencia que ejerce el gasto pblico en la economa del Estado. Clasificacin Econmico - Institucional (Econmico - Administrativo): Sistema que muestra en un sentido la clasificacin econmica y en el otro, la clasificacin institucional en la realizacin de las acciones. Clasificacin Funcional - Institucional (Funcional - Administrativo): Esquema que muestra la clasificacin funcional enlazada con la institucional, ligando las funciones que desarrolla el gobierno con las instituciones que tienen a su cargo la ejecucin.

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Clasificaci "n Presupuestaria: Formas de distribucin en que puede presentarse el presupuesto, para identificar y ordenar de mejor manir las transacciones del sector pblico; las diversas formas de agrupar los presupuestos de ingresos y gastos facilitan el anlisis e Onmico administrativo y contable de la accin gubernamental. Clasificad Clasificador por objeto del gasto.

Clasificad ri por Objeto del Gasto: Documento que constituye una herramienta bsica en la programacin del gasto, en el seguimient y registro de las operaciones, que otorga consistencia a la presentacin de los resultados y facilita su interpretacin. La clasifica din comprende nueve captulos. Clave Fu dional Programtica: Representacin numrica de las categoras de la clasificacin programtica que permite identificar I funcin, subfuncin, programa, subprograma y proyecto. Clave Presupuestaria: Instrumento que sistematiza la informacin del presupuesto de egresos y permite el control, la descripci identificacin del gasto realizado por las dependencias del gobierno estatal. Consta de los siguientes elementos representallos numricamente: funcin, subfuncin, programa, subprograma, proyecto, naturaleza del gasto, fuente de financiamiebto, centro de costo, objeto de gasto y cuenta. Coberturp Temporal: Categora empleada para clasificar planes y programas, segn su perodo de vigencia, distinguindose entre largo mediano y corto plazos, que dentro del Sistema Estatal de Planeacin Democrtica se definen de la siguiente manera: corto piar (un ao): mediano plazo (hasta seis aos); y largo plazo (ms de seis aos). Codificac n de Unidades Administrativas: Registro alfanumrico que identifica la unidad administrativa, pudiendo ser unidad responsable o unidad ejecutora. Colocacin de la Deuda: Proceso mediante el cual el Gobierno Estatal recibe crditos de origen interno o externo y que se formalizan a travs de contratos, bonos, certificados y documentos que amparan obligaciones derivadas del ejercicio atio, los cuales representan medios de financiamiento para el sector pblico estatal. i presupuesE Concept Segundo nivel de desagregacin del clasificador por objeto del gasto, subconjuntos homogneos y ordenados en forma esp clfica, producto de la desagregacin de los bienes y servicios, incluidos en cada captulo. ConsejoNacional de Armonizacin Contable (CONAC): rgano de coordinacin para la armonizacin de la contabilid d gubernamental, que tiene por objeto emitir las normas contables y lineamientos para la generacin de informacin financiera Ue aplicarn los entes pblicos. Comercia Internacional: Intercambio de bienes y servicios entre mbitos de gobierno de diferentes pases. Implica aprovechar las ventajas comparativas y/o la especializacin de produccin de ciertos bienes. Comit 00 Planeacin para el Desarrollo del Estado de Mxico (COPLADEM): Constituye el mecanismo para la coordinac n intergubernamental de las acciones, la inversin y el gasto pblico con base en los planes y programas de desarrollo, Asimismo, representa el vnculo entre los sectores de la sociedad y los mbitos de gobierno para su participacin en la atenci de la problemtica de la entidad y es la nica instancia de enlace con el Sistema Nacional de Planeacin Democrtica y los sistem.s. municipales. Comit e Planeacin para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN): Constituye el mecanismo para la coordinacin de acciones. derivadas de las estrategias estatal y municipal de desarrollo, orientadas a promover la participacin de los distintos sectores e la sociedad en la formulacin, ejecucin, seguimiento y evaluacin, del Plan de Desarrollo Municipal. rgano encargad de fortalecer vnculos entre los diferentes sectores de la sociedad y los tres rdenes de gobierno. Compro iso Formal: Es la afectacin presupuestal que crea contablemente el pasivo que permite cubrir un bien o servicio, mediante a expedicin y autorizacin de una orden de pago. Comprobliso Previo: Comprende la recepcin, revisin y validacin de documentos oficiales (nmina, solicitud de adquisicin, requisicin, etc.), para asegurar el cumplimiento de la normatividad jurdico-administrativa que regula el ejercicio del presupue tb. Este compromiso permite reservar recursos para cubrir una intencin de compra o de pago. Conce Chin: Mecanismo para articular las decisiones de los distintos sectores de acuerdo a prioridades. Mediante la concerta in se compromete a cada sector responsable, hacia el logro de objetivos definidos para evitar la dispersin de rumbos, rbceder con mayor eficacia y rapidez hacia ellos, evaluar resultados y adaptar acciones a las circunstancias cambiantes. Constru 96n: Actividades que comprenden el proceso de creacin de obras o edificaciones para la prestacin de servicios pblicos, desde los edificios, hasta las obras menores de cualquier tipo, incluyendo las fases de estudio, proyectos, supervisin etc, nece arias para su conclusin.

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Contralora: A la Secretara de la Contralora del Gobierno del Estado de Mxico y al rgano de Control Interno de cada municipio, segn corresponda conforme a su respectiva competencia. Contrarecibo: Es el documento nico para la liberacin de recursos y programacin de pagos del gasto corriente. Es un documento no negociable y su vigencia es durante el ao del ejercicio fiscal en el que fue expedido. Control: Es un mecanismo preventivo y correctivo adoptado por la administracin de una dependencia, que permite la oportuna deteccin y correccin de desviaciones, ineficiencias o incongruencias en el curso de la formulacin, instrumentacin, ejecucin y evaluacin de las acciones, con el propsito de procurar el cumplimiento de la normatividad que las rige, y las estrategias, polticas, objetivos, metas y asignacin de recursos. Control Presupuestario: Etapa del proceso presupuestario que consiste en el registro de operaciones realizadas durante el ejercicio presupuestario, a fin de verificar y valorar las acciones emprendidas y apreciar el cumplimiento de los propsitos y polticas fijadas previamente, a fin de identificar desviaciones y determinar acciones correctivas. Convenio de Coordinacin: Instrumento de orden pblico por medio del cual la administracin de los gobiernos estatal, federal y municipal convienen en crear, transferir, modificar o extinguir obligaciones de las partes firmantes, para cumplir objetivos y metas plasmados en los planes de desarrollo. Convenio de Desarrollo Social: Documento jurdico, administrativo, programtico y financiero, a travs del cual se coordinan acciones y establecen compromisos entre la federacin y los gobiernos estatales. El convenio es el instrumento fundamental de la planeacin regional y de la descentralizacin de decisiones. Convenio de Participacin: Instrumento de orden pblico por medio del cual la administracin de los gobiernos estatal y municipal, convienen con los ciudadanos, grupos y organizaciones sociales y privadas en crear, transferir, modificar o extinguir obligaciones de las partes firmantes para cumplir objetivos y metas plasmados en los planes de desarrollo. Corto Plazo: Perodo hasta de un ao, en el cual el presupuesto determina y orienta en forma detallada las asignaciones y el destino de los recursos para la realizacin de acciones concretas. Costo: Valoracin monetaria de la suma de recursos y esfuerzos que han de invertirse para la produccin de un bien o de un servicio. El precio y gastos que tiene una cosa, sin considerar ninguna ganancia. Costo Beneficio: Valorizacin de evaluacin que relaciona las utilidades en el capital invertido o el valor de la produccin con los recursos empleados y el beneficio generado. Costo Presupuestario: Valoracin monetaria de la suma de recursos financieros necesarios para sufragar el uso de los recursos humanos y materiales, indispensables en la realizacin de actividades, tareas y obras contenidas en los programas, subprogramas y proyectos de las dependencias y entidades pblicas de la administracin pblica, expresados en trminos de un ejercicio fiscal. Crdito Externo: Recursos que se obtienen del exterior, con toda clase de acreedores con los que el sector pblico o privado sostienen transacciones de ndole comercial o financiera. Crdito Interno: Son los recursos que se obtienen y ejercen en efectivo o en especie, se documentan en moneda nacional. Cuenta Pblica: Es un documento de carcter evaluatorio que contiene informacin contable, financiera, presupuestaria, programtica y econmica relativa a la gestin anual del gobierno, con base en las partidas autorizadas en el Presupuesto de Egresos del estado, correspondiente al ejercicio fiscal inmediato anterior y que el Ejecutivo Estatal rinde a la H. Legislatura local.

Dficit: Saldo negativo que se produce cuando los egresos son mayores a los ingresos. En contabilidad representa el exceso de pasivo sobre activo, cuando se refiere al dficit pblico se habla del exceso de gasto gubernamental sobre sus ingresos; cuando se trata de dficit comercial de la balanza de pagos se relaciona el exceso de importaciones sobre las exportaciones. Dficit Operativo: Cantidad faltante para que los ingresos se equilibren con los gastos de operacin. Deflaccin: Fenmeno econmico consistente en el descenso general de precios causado por la disminucin de la cantidad de circulante monetario, lo cual a su vez origina una disminucin en el ritmo de la actividad econmica en general, afectando entre otros aspectos el empleo y la produccin de bienes y servicios. Delegacin Federal: Es la representacin en los estados de las dependencias de la Administracin Pblica Federal, cuya funcin bsica es coadyuvar a que los compromisos convenidos entre la federacin y los estados sean congruentes con los esquemas de planeacin de los distintos mbitos de gobierno.

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E lra

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Depend nIcia: A las sealadas en trminos del artculo 3 fraccin X del Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios. Depend ;ida Auxiliar: Unidad administrativa subordinada directamente de la Dependencia General en la cual se desconcentra i parte del jercicio presupuestario, con el objeto de cumplir con eficiencia la misin encomendada. Depend dcia General: Unidad administrativa subordinada directamente al Presidente Municipal Constitucional que se encarga de dirigir, controlar y evaluar las disposiciones administrativas, as como del despacho de los asuntos que tiene encomendados en su figura Dependencia General, que para este caso son (Secretara del Ayuntamiento, Administracin, Desarrollo Urbano y Obras P Ilcas, por mencionar slo algunos ejemplos). Deuda: ntidad de dinero que una persona, empresa, entidad federativa o pas debe a otra, y que constituyen obligaciones que se deben saldar en un plazo determinado. Por su origen la deuda puede clasificarse en interna y externa; en tanto que por su destino p tad ser pblica o privada. Desarro lo: Es el proceso de cambio social que persigue como finalidad ltima de igualacin de las oportunidades sociales, polticas econmicas de los habitantes de una delimitacin territorial. Diagnsc rico: Descripcin, evaluacin y anlisis de la situacin actual y la trayectoria histrica de la realidad econmica, poltica y social dl algn fenmeno o variable que se desee estudiar. Dictam n de Reconduccin y Actualizacin: Documento a que se refiere el artculo 38 de la Ley de Planeacin del Estado de Mxic y municipios, que sustenta la modificacin de los programas como consecuencia de la publicacin, modificacin o actualizacln del Plan Nacional de Desarrollo o en su caso, el Plan de Desarrollo del Estado de Mxico. DGPyG

II :, A la Direccin General de Planeacin y Gasto Pblico, de la Secretara.

Discipli a Presupuestaria: Directriz o poltica de gasto que obliga a las dependencias del sector pblico, a ejercer los recursos en los montos, estructuras y plazos previamente fijados por la programacin del presupuesto que se autoriza, con apego a ll normatividad a efecto de evitar desvos, ampliaciones de gasto no programadas, dispendio de recursos o conductas ilcitas en el manejo de las erogaciones pblicas. Disponi le (presupuesto) Es el saldo o remanente resultante de restar a una asignacin presupuestaria autorizada, las cantidads ejercidas y los compromisos legalmente contrados con cargo a la misma.

Eficacia Capacidad de lograr los objetivos y metas programados con los recursos disponibles en un tiempo predeterminado. Eficienc : Uso racional de los medios con que se cuenta para alcanzar un objetivo predeterminado; es el requisito para evitar o cancelar iSpendios y errores. Egreso: Erogacin o salida de recursos financieros, motivada por el compromiso de liquidacin de algn bien o servicio recibido o por algun otro concepto. Eje transversal del Plan de Desarrollo: Nivel de agrupacin del Plan de Desarrollo del Estado de Mxico 2011-2017, mediant9 l cual se definen objetivos, estrategias y lneas de accin de carcter principalmente administrativo que apoyan la ejecuci de los programas sustantivos, Ejecucin: Realizar, hacer o llevar a la prctica lo que se ha establecido en la fase de programacin. EjerciciiEt Fiscal: Perodo que comprende del primero de enero al treinta y uno de diciembre. Ejercici Presupuestario: Perodo durante el cual se han de ejecutar o realizar los ingresos y gastos presupuestados; normal ente coincide con el ao natural. Eleme o Presupuestario: Es cada una de las partes que integran la clave presupuestaria, las cuales son: ao, entidad, program , subprograma, proyecto, unidad presupuestaria, captulo, concepto, partida especfica, dgito identificador y dgito verificad r. Eleme o Programtico: Es parte integrante de las categoras programticas que le dan contenido real a los programas y proyect s .en trminos de los propsitos cualitativos y cuantitativos que se pretenden alcanzar. En la estructura programtica, los element s. son: objetivo, indicador estratgico y metas. Ente A tnomo: Aquellas entidades que cuentan con personalidad jurdica y patrimonio propios, autnomos de gestin e indepen encia de los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial.

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GOBIERNO

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Entidades Pblicas: A las definidas en el artculo 3 fraccin XIII del Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios. Equipamiento: Contempla las acciones que se encargan de proporcionar equipos, accesorios y muebles necesarios para que la prestacin de los servicios pblicos est en condiciones de operar ptimamente. Erario Pblico: Conjunto de bienes, valores y dinero con que cuenta el estado para solventar sus gastos. Erogacin: Es un desembolso expresado en dinero, con la finalidad de cubrir diversas obligaciones contradas por una dependencia o entidad pblica. Erogaciones Extraordinarias: Gastos destinados a cubrir requerimientos o necesidades no previstas en el presupuesto de egresos, y pueden ser originadas por contingencias de fenmenos naturales, entre otros, por la creacin de nuevos programas o por la ampliacin de acciones contenidas en los programas originalmente 2Jtorizados. Escenario Financiero: Estimacin de los gastos que requieren las unidades administrativas para la ejecucin de sus programas presupuestarios; sirve de parmetro para determinar su asignacin en el proyecto de presupuesto. Esquema de Prioridades: Orden de preferencia para la asignacin presupuestal de los programas, subprogramas y proyectos, de conformidad con los objetivos del Gobierno del Estado. Estado Analtico de Programas: Presentacin contable que muestra la desagregacin del gasto pblico en clasificacin administrativa a nivel de programa, el ejercicio real y las variaciones resultantes entre la asignacin y el ejercicio del presupuesto. Estrategia: Principios y rutas fundamentales que orientan el proceso administrativo para alcanzar los objetivos a los que se desea llegar. Una estrategia muestra como una institucin pretende llegar a esos objetivos. Se pueden distinguir tres tipos de estrategias, de corto, mediano y largo plazo segn el horizonte temporal. Estrategia de Desarrollo- Principios y directrices para orientar el proceso de planeacin del desarrollo para alcanzar los objetivos a los que se desea llegar. Es el camino a seguir en las grandes lneas de accin contenidas en las polticas de desarrollo estatal, para alcanzar los objetivos y metas formulados en el corto, mediano y largo plazos. Estructura Administrativa: Disposicin sistemtica de las unidades ejecutoras que integran una dependencia y/o entidad pblica, conforme a criterios de jerarqua y especializacin, ordenados y codificados de tal forma que sea posible visualizar los niveles jerrquicos y sus relaciones de dependencia. Estructura Presupuestaria: Consiste en el conjunto de elementos o factores contables componentes del presupuesto. Conjunto de elementos que rigen la clasificacin, el ordenamiento y la presentacin del presupuesto. Estructura Programtica: Conjunto de categoras y elementos programticos que sirven para vincular los propsitos de las polticas pblicas derivadas del Plan de Desarrollo Municipal, con la misin de la administracin municipal definida por sus atribuciones legales, as como para dar orden y direccin al gasto pblico y conocer el rendimiento esperado de la utilizacin de los fondos pblicos. Evaluacin: Es el proceso que tiene como finalidad determinar el grado de eficacia, eficiencia, calidad, resultados e impacto con que han sido empleados los recursos destinados a alcanzar los objetivos previstos, posibilitando la determinacin de las desviaciones y la adopcin de medidas correctivas que garanticen el cumplimiento adecuado de las metas, de conformidad con lo sealado en el artculo 10 de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios. Evaluacin Estratgica: Proceso que permite mensurar la direccin, coordinacin y conduccin sobre las acciones gubernamentales que se realizan en las entidades pblicas, conforme a su misin, propsitos y estrategias, a fin de identificar los logros y avances producto de dichas tareas. Evaluacin Ex-Ante: Permite contar con elementos que faciliten prever ptimos resultados; es decir, se trata de determinar si el aporte del proyecto a los objetivos del desarrollo econmico y social justifica su realizacin, teniendo en cuenta los usos alternativos que pueden darse a los mismos recursos. Algunos de los indicadores usados para este fin son: niveles de rentabilidad, sensibilidad del proyecto a las variaciones del mercado, calificacin y cuantificacin de las condiciones del sistema; costo-beneficio social; efectos del proyecto sobre variables econmicas, etc. Expectativa de Cierre: Son aquellos resultados que las dependencias y organismos auxiliares determinan, basados en el comportamiento de su ejercicio presupuestal y que esperan obtener al finalizar el ciclo presupuestal. Expectativa del Gasto: Posibilidades que en aumento o disminucin del gasto, pueden presentarse durante la ejecucin presupuestaria, como consecuencia de situaciones inflacionarias, devaluaciones y otros hechos econmicos, los cuales deben analizarse y preverse en el Presupuesto de Egresos del Estado de Mxico.

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ExposiciO0 de Motivos: Texto colocado al frente de una ley en el que se explica su contenido y se exponen las razones y
fundamen os de la misma. Es la parte no normativa que precede a un proyecto o proposicin de la ley, en la que se explican las razones q e han movido a su autor a legislar sobre una determinada materia o cambiar la normatividad ya existente sobre la misma.

Fideico iSo: Es una operacin bancaria prevista en el articulo 346 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, por
medio d aual un fideicomitente genera un fondo de crdito que viene a ser administrado por una institucin bancaria de crdito d npminada en este caso fiduciaria, siendo los productos del fideicomiso para el beneficiario o fideicomisario.

Fideico uso Pblico: Entidad de la Administracin Pblica Auxiliar creado para un fin lcito y determinado, a efecto de
fomentar el desarrollo econmico y social, a travs del manejo de ciertos recursos que son aportados por el gobierno y administr dos por una institucin fiduciaria.

Financialento: Recursos financieros que el gobierno obtiene para cubrir un dficit presupuestario. El financiamiento se
contrata entro o fuera del pas para obtener crditos, emprstitos y otras obligaciones derivadas de la suscripcin o emisin de ttulos del o cualquier otro documento pagadero a plazo.

Firsanzal Pblicas: Rama de la economa que se ocupa de la elaboracin y sistematizacin de los principios directivos o la
seleccin de los ingresos pblicos, as como de los principios de la distribucin del gasto pblico y las condiciones de su apiicacir

Fisco: Se aplica el trmino al estado, que se encarga de recaudar y exigir a los particulares las contribuciones que la ley seala.
Como agente econmico y como administrador de los ingresos pblicos.

Flujo d4 Efectivo: Estado que muestra el movimiento de ingresos y egresos y la disponibilidad de fondos a una fecha
determinka.

Fondo Pijo de Caja: Recursos presupuestarios que las unidades ejecutoras utilizan para cubrir necesidades urgentes de gasto
corrient , que no rebasen los lmites autorizados por la Subsecretara de Planeacin y Presupuesto y que debern observar las normas eistablecidas para la operacin de este fondo.

Fondo kevolvente: Importe o monto que en las dependencias y organismos auxiliares de la administracin pblica se destina
para cub ir, necesidades urgentes que no rebasen determinados niveles y que se restituyen mediante la comprobacin respectiva. Dicho 'librito es definido y autorizado por la Secretara. Documento que sirve como instrumento para adecuar o modificar Formatb !de Solicitud de Adecuacin Presupuestaria: las asign dones del presupuesto de egresos. Segn el movimiento que produzca, puede generar una ampliacin, adicin o reducci .

FormatEM PbRM: Documentos diseados por la Secretara para anotar sistemticamente la informacin de los programas a
cargo de las dependencias generales y auxiliares y su correspondiente cuantificacin en trminos fsicos y presupuestarios, lo que permite ntegrar el anteproyecto de presupuesto de egresos para el ejercicio correspondiente y la mecnica para su ejercicio, control evaluacin una vez que ha sido autorizado por las instancias correspondientes.

Formulacin de Programas: Consiste en el diagnstico de la realidad seguido de la formulacin de metas concretas de

accin, fin de posibilitar el cumplimiento de los propsitos establecidos para finalmente calcular, aplicando coeficientes de rendimi nto, el volumen de recursos necesarios para alcanzar las metas fijadas.

Funcin: Conjunto de actividades afines y coordinadas necesarias para alcanzar los objetivos de las instituciones, de cuyo
ejercicio generalmente es responsable un rgano o unidad administrativa; se define a partir de las disposiciones jurdicoadministrativas.

.Pblica: Es el conjunto de actividades concretas de inters pblico que desarrollan las instituciones del estado Funcin :
encaminadas a cumplir con sus atribuciones.

Gasto Orriente: Erogaciones realizadas por las dependencias, entidades pblicas y municipios con cargo a los captulos de gasto 1 9, 2000. 3000 y 4000. Gasto smprornetido: Monto econmico de los bienes obtenidos o servicios devengados y convenidos previamente con
docume tos presupuestarios.

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Gasto de Inversin: Erogacin en bienes y servicios destinada a incrementar la capacidad productiva, tambin se refleja en el incremento de los activos fijos patrimoniales mediante la construccin de obra pblica. Gasto de Inversin Sectorial: Conjunto de proyectos acompaados de su respectivo presupuesto que son financiados con recursos estatales, federales o la combinacin de ambos. Gasto de Operacin: Son las asignaciones destinadas a los captulos de servicios personales, materiales y suministros, y servicios generales, indispensables para la operacin y mantenimiento del servicio que se presta. Gasto Ejercido: Suma de erogaciones realizadas con base en los documentos presupuestarios autorizados en un determinado perodo. Gasto Esperado: Es la estimacin de las erogaciones presupuestarias que se hacen en cualquier fecha intermedia del ao, con el fin de calcular el monto del gasto total que se alcanzar al 31 de diciembre. Gasto Irreductible: Son las erogaciones mnimas indispensables para que pueda ejercer sus funciones una dependencia o entidad pblica, principalmente asociados a las remuneraciones salariales, retenciones de seguridad social y fiscales, as como bienes y servicios bsicos. Gasto Neto Total: Total de las erogaciones reales que afectan el erario estatal, deduciendo de los gastos brutos, las erogaciones virtuales y compensadas. Resulta de restar al gasto bruto total la amortizacin de la deuda pblica y el presupuesto autorizado que no se ejerci ni se pag (economas). Gasto no Programable: Erogaciones que por su naturaleza no es factible identificar con un programa especfico, tales como los intereses y gastos de la deuda; las participaciones y estmulos fiscales; y los adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS). Gasto Primario: Se define como el total de las erogaciones, excluyendo el pago de intereses y las amortizaciones de la deuda pblica. Gasto Programable: Son las asignaciones previstas por dependencias y organismos auxiliares de la administracin pblica estatal, en presupuestos destinados a la produccin de bienes y servicios estratgicos o esenciales, plenamente identificables con cada uno de los programas, que aumentan en forma directa la disponibilidad de bienes y servicios. Este concepto lo conforma el gasto corriente y el de inversin. Excluye el servicio de b deuda que corresponda a erogaciones financieras, las participaciones a municipios y los estmulos fiscales, cuyos efectos econmicos se materializan va las erogaciones de los beneficiarios. Gasto Pblico: Son las erogaciones que por concepto de gasto corriente, inversin fsica y financiera, as como pagos de pasivo o deuda pblica y transferencia, realizan los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial. Gasto Presupuestario: Erogaciones que efectan el gobierno estatal, los organismos descentralizados y fideicomisos pblicos, en el ejercicio de sus funciones y cuyas previsiones financieras estn contenidas en el Presupuesto de Egresos. Gasto Regularizable: Es el conjunto de erogaciones adicionales al presupuesto original autorizado, derivadas de presiones presupuestarias ineludibles que se hicieron para atender principalmente demandas sociales de carcter urgente, que es preciso ordenar en su autorizacin y registro presupuestario para su adecuada contabilizacin; principalmente se refiere a inversiones y continuacin de obras en proceso. Gasto Social: Parte del gasto pblico destinado al financiamiento de los servicios sociales bsicos. Segn la clasificacin propuesta por la Organizacin de las Naciones Unidas (ONU), son los gastos en educacin, salud, seguridad social, vivienda, y otros de caractersticas similares. G.E.M.: Gobierno del Estado de Mxico. Gestin para Resultados (GpR): Modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin que pone nfasis en los resultados y no en los procedimientos. Identificando el qu se hace, qu se logra y cul es su impacto en el bienestar de la poblacin a lo cual denominan valor pblico que ocurre cuando se generan las condiciones orientadas a que todos los miembros de la sociedad disfruten de oportunidades; es decir cuando se aportan respuestas efectivas y tiles a las necesidades o demandas presentes y futuras de la poblacin.

Hacienda Pblica: Obtencin, administracin y aplicacin de los ingresos pblicos del gobierno en el mbito de su competencia, que se conforma por las contribuciones, productos, aprovechamientos, bienes, propiedades y derechos que al gobierno estatal o municipal le pertenecen y forman parte de su patrimonio.

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Increme peso o me

: Cualquier aumento en el valor de un bien o servicio en un intervalo de tiempo. Diferencia entre el valor, cantidad, a anterior con respecto al posterior, que deber ser mayor.

Indicado bimensin utilizada para medir o comparar los resultados efectivamente obtenidos en la ejecucin de un programa. proyecto actividad. Pueden definirse en indicadores estratgicos, de proyectos, de gestin y de calidad en el servicio. Indicado de Gestin: Instrumento que permite medir el cumplimiento de los objetivos institucionales y vincular los resultados cn la satisfaccin de las demandas sociales, en el mbito de las atribuciones de las dependencias generales y auxiliares de la admi Htracin municipal, dentro de los principales indicadores de gestin se pueden citar los siguientes: Ad inistrativos: permiten determinar el rendimiento de los recursos humanos y su capacidad tcnica en la ejecucin da una eta o tarea asignada a una unidad administrativa. Ope a:tivos y de Servicios: posibilitan dimensionar o cuantificar valores cualitativos como la calidad y pertinencia de los bienes y servicios, mediante el establecimiento de frmulas aritmticas que permiten evaluar el aprovechamiento de los recu s y reas de servicio, as como la incidencia o efecto producido en el entorno socioeconmico. Indi ardor de Proyecto: Mide el logro de los objetivos del proyecto. Permiten identificar la contribucin que el proyecto apor r para la consecucin de los objetivos estratgicos. Indi ador Econmico: Es un valor estadstico que refleja el comportamiento de las principales variables econmicas, finan ieras y monetarias, obtenido a travs del anlisis comparativo entre un perodo y otro.

indicadcJ1 Estratgico: Parmetro cualitativo y/o cuantitativo que define los aspectos relevantes sobre los cuales se lleva a cabo la ev4lUacin, sirve para mensurar el grado de cumplimiento de los objetivos planteados en trminos de eficiencia, eficacia y calidad; pah, coadyuvar a la toma de decisiones y para corregir o fortalecer las estrategias y la orientacin de los recursos. Indice d Precios: Es el promedio de los precios de cierta seleccin de mercancas y servicios en un perodo determinado a partir de ao base. Refleja el movimiento de los precios en funcin de los productos seleccionados. Inflacin: Desequilibrio entre la oferta y la demanda de bienes y servicios que se refleja en un aumento generalizado y sostenido del nivel g nral de precios. Es una baja en el valor del dinero debido a la alza de precios. Informatn Global: Conjunto de datos consolidados de las actividades del sector pblico que muestran el comportamiento de las poIrcins de ingreso, gasto y endeudamiento pblico, as como el impacto de stas en el contexto socio econmico del pas. Informa on Presupuestal: Es la relativa al cumplimiento de las actividades presupuestales, donde se explica detalladamente el 1 ejercicio el presupuesto de egresos y la ejecucin de la Ley de Ingresos y su composicin respecto de las estimaciones originales. InformaUldn Programtica: Es aquella que facilita el seguimiento del cumplimiento de los programas y metas proyectados en el Presupqesto de Egresos. Informe de Ejecucin de los Programas del Plan de Desarrollo Municipal: Documento evaluatorio que presenta un anlisis de las acciones sustantivas llevadas a cabo para ejecutar el Plan de Desarrollo Municipal y sus programas. Hace referencia al grado d cumplimiento de objetivos y metas, desviaciones y problemtica enfrentada, su contenido se estructura con base en las estrate ias y lneas prioritarias de accin contenidas en el plan. Ingresos Adicionales: Recursos econmicos no previstos en la Ley de Ingresos del Estado de Mxico, que se generen por cualesquiera de las fuentes de captacin establecidas por la propia ley. Inmueble: Se aplica principalmente a los bienes races que no pueden ser trasladados de un lugar a otro sin alterar, en algn modo, su forma o sustancia. Institucin de Seguridad Social: Organismo pblico, orientado a proporcionar servicios de salud y prestaciones socioecon ' micas a la poblacin que labora en el sector pblico. Instrum ntacin del Plan: Es el conjunto de actividades encaminadas a traducir los lineamientos y estrategias del plan y programa de mediano plazo a objetivos y metas de corto plazo. Las actividades fundamentales de esta etapa consisten en precisar I s metas y acciones para cumplir con los objetivos establecidos; eligiendo los principales instrumentos de poltica econmic y social; asignar recursos; determinar responsables y precisar los tiempos de ejecucin. Esta etapa se lleva a cabo a travs de tratro vertientes; obligatoria, de concertacin, de coordinacin y de induccin. Instrum nto de Poltica Econmica: Medida de tipo macroeconmico necesaria para la realizacin de programas.

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Instrumento de Programacin-Presupuestacin: Documento tcnico-normativo que contiene las normas, lineamientos y procedimientos, que en materia de programas y presupuestos emite la Secretara. Instrumento Jurdico: Dan normatividad a los programas presentndolos en forma de decretos o acuerdos del Ejecutivo, apoyndose paralelamente en propuestas legislativas que den fuerza de operacin a los proyectos que conforman al programa en su totalidad. Intereses de la Deuda Pblica: Cargo financiero generado por la contratacin de emprstitos. Asignacin destinada a cubrir el pago de intereses derivados de los diversos crditos autorizados o ratificados por la legislatura, colocados a plazo de un ao o ms. Inversin: Aplicacin de recursos financieros destinados a incrementar los activos fijos o financieros de una entidad. Ejemplo: maquinaria, equipo, obras pblicas, bonos, ttulos, valores, etc. Inversin Autorizada: Erogacin destinada para obra pblica y adquisiciones, previamente autorizadas por la Secretara a travs del oficio de autorizacin, a nivel de programa, subprograma y proyecto. Inversin Financiera: Al Importe de las erogaciones que se realizan para la adquisicin de acciones, bonos y otros ttulos de crdito. Incluye el otorgamiento de crditos para el fomento de actividades productivas y las que tienen por objeto las prestaciones y apoyos distintos a los laborales de los servidores pblicos y de los subsidios para la poblacin. Inversin Fsica: Erogacin que las dependencias y entidades pblicas destinan a la construccin y/o conservacin de obras y a la adquisicin de bienes de capital. Inversin en Bienes Muebles: Toda erogacin prevista en el presupuesto de egresos en las partidas de gasto comprendidas en el captulo 5000, para el cumplimiento de programas y proyectos autorizados. ISEM: Instituto de Salud del Estado de Mxico. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de Mxico y Municipios.

Jerarquizacin Programtica: Relacin de ordenamiento e interdependencia que debe existir entre los programas, subprogramas y proyectos de la administracin pblica, de conformidad con las prioridades nacionales, estatales, sectoriales, regionales e institucionales establecidas. Justificantes de Erogaciones: Disposiciones y documentos legales que determinan la obligacin de hacer un pago; al ejecutarse ste, se recaba un comprobante que demuestra la entrega de la suma de dinero correspondiente. Los pagos con cargo al presupuesto de egresos son justificados y comprobados con los documentos originales respectivos.

Largo Plazo: Perodo de ms de tres aos para el gobierno municipal y de ms de seis aos para el gobierno estatal, utilizado en la estrategia de planeacin del desarrollo. Lineamientos: Directrices que establecen los lmites dentro de los cuales han de realizarse ciertas actividades, as como las caractersticas generales que stas debern tener. Lineamientos de Gasto Pblico: Directrices especficas que en materia de gasto pblico comunica la entidad globalizadora de presupuesto, a las dependencias y entidades pblicas para que los trabajos orientados a la formulacin, ejercicio y control del presupuesto de egresos se ajusten a la poltica econmica definida por el Ejecutivo del Estado, en congruencia con el Plan de Desarrollo y sus programas. Lineamientos Programticos: Directrices expedidas por la Secretara a las entidades pblicas, sobre los aspectos especficos inherentes a la asignacin del gasto con enfoque programtico.

Manual: Documento administrativo que brinda, en forma ordenada y sistemtica, informacin de diversa ndole para la operacin de una organizacin: atribuciones, estructura orgnica, objetivos, polticas, normas, puestos, sistemas, procedimientos, actividades y tareas. Para efectos de interpretacin del presente documento, se entender como tal al Manual para la Formulacin del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal vigente.

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Manual pl'a ct la Programacin y Presupuestacin Municipal: Documento bsico para la formulacin e integracin del 0 del presupuesto de egresos a travs de formatos, instructivos e indicaciones tcnicas para su llenado, a fin de facilitar el nlisis y procedimiento de las asignaciones presupuestales. Marco Ju tilico: Conjunto de disposiciones, leyes, reglamentos y acuerdos a los que debe apegarse una dependencia y organismo uxiliar en el ejercicio de las funciones que tienen encomendadas. Marco N rrnativo: Conjunto general de normas, criterios, metodologas, lineamientos y sistemas, que establecen la forma en que deben esarrollarse las acciones para alcanzar los objetivos propuestos en el proceso de programacin-presupuestacin. Matriz d Indicadores para Resultados (MIR).- Herramienta de planeacin estratgica y evaluacin del PbR para entender y mejorar a lgica interna y el diseo de los programas presupuestarios. Comprende la identificacin de los objetivos de un programa resmen narrativo), sus relaciones causales, los indicadores, medios de verificacin y los supuestos o riesgos que pueden in ir en el xito o fracaso del programa presupuestario, la construccin de la matriz de indicadores permite focalizar la atencin. y os esfuerzos de una dependencia o entidad pblica as como retroalimentar el proceso presupuestario. Mediano lazo: Perodo de mas de un ao y hasta tres aos para el gobierno municipal y perodo de ms de un ao y hasta seis aos ara el gobierno estatal, en el cual se define un conjunto de objetivos y metas a alcanzar y de polticas de desarrollo a seguir, vin uladas con los objetivos de la estrategia de largo plazo. Medios d verificacin: Fuentes de informacin que se utilizarn para medir indicadores y para verificar que los mbitos de accin o n lvel de objetivo del programa (resmen narrativo) se lograron. Meta: Dirnensionamiento del objetivo que se pretende alcanzar con los recursos necesarios, expresado en trminos de cantidad, t empo y espacio determinados. Meta Ad etiva: Es aquella cuantificacin de los resultados que se esperan lograr, mediante la realizacin de actividades de apoyo a la reas sustantivas. Estas metas son principalmente de carcter administrativo, de gestin y de organizacin. Meta del Indicador: Es el valor numrico de un indicador preestablecido. Es la expresin cuantitativa de los objetivos propuestol, se refiere a un espacio y a un perodo determinado. Las metas se pueden clasificar de acuerdo a su dimensin en: globales, sectoriales e institucionales; por su extensin en: estatales, regionales y locales; en funcin al tiempo: largo, mediano y corto plazp; por unidad ejecutora o responsable: directas e indirectas; por su destino econmico del gasto; de operacin y de ampliacin de la capacidad; por el alcance programtico: de resultados e intermedias; por su efecto en la produccin: de eficiencia de productividad. Meta Sultantiva: Se refiere a la determinacin cuantificable del resultado que se pretende alcanzar, en relacin a los propsitoll fundamentales u objetivos esenciales de un ente orgnico o programtico. Metodolga del Marco Lgico (MML): La Metodologa del Marco Lgico; herramienta para la elaboracin de la Matriz de Indicadore, para Resultados, que se basa en la estructuracin y solucin de problemas para presentar de forma sistemtica y lgica los Lohjetivos de un programa y de sus relaciones de causalidad, a travs de la elaboracin del rbol del problema y de objetivos y el anlisis de sus involucrados, de tales anlisis se obtienen las actividades, los componentes, el propsito y el fin, as como los hdicadores asociados a cada uno de sus niveles, sus respectivas metas, medios de verificacin y supuestos. Ministra in de Fondos: Entrega de recursos presupuestarios que radica una instancia a otra, para su aplicacin por parte de esta ltim la razn de ser de una institucin. Constituye tambin el fin ltimo que se persigue, el de mayor trascendencia e Misin: impacto, e Objetivo central y permanente. Municipi :I Base de la divisin territorial y de la organizacin poltica del Estado, investido de personalidad jurdica propia, con una comunidad establecida en un territorio.

Norma: ella, disposicin o criterio que establece una autoridad para regular acciones de los distintos agentes econmicos. Norma resupuestaria: Disposicin administrativa emitida por la Secretara para regular la formulacin, ejecucin y control del presu tiesto de las dependencias y entidades de la administracin pblica.

Objetivo xpresin cualitativa de un propsito que se pretende alcanzar en un tiempo y espacio especficos, a travs de determin as acciones.

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.2 considera obra en proceso, aquella con inversin autorizada que fue sujeta a cancelacin parcial para dar proye,,tus, o en su defecto la obra que su ejecucin se realice en etapas y cuyos recursos presupuestales .3.1 e:1 en su totalidad, siendo requisito que est estipulado desde su primera autorizacin el perodo de ejecucin obal. Lierill de este rubro se considerarn los refrendos, obras complementarias y ampliaciones. :liblica: Trabajo que tiene por objeto crear, construir, conservar o modificar los bienes inmuebles propiedad del Jb12;-:-1( Oficio de Afectacin Presupuestaria: Documento que sirve como instrumento para definir los movimientos en las asignaciones del Presupuesto de Egresos del Estado. Oficio de Autorizacin de Inversin: Documento mediante el cual se autoriza a las dependencias y entidades pblicas el presupuesto de inversin fsica. Puede generar una ampliacin o reduccin a los montos de las partidas de gasto. Organismo Auxiliar: Los organismos descentralizados y empresas de participacin estatal, sern considerados como organismos auxiliares del Poder Ejecutivo y forman parte de la administracin pblica del estado (Artculo 45 de la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Mxico). Organismos Coordinados: Entidades pblicas que el ejecutivo estatal agrupa por sector, considerando su objeto y competencia conforme a las atribuciones que a las dependencias les otorgue la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado de Mxico. Organo Desconcentrado: Forma de organizacin con autonoma administrativa pero sin personalidad jurdica ni patrimonio propio, que de acuerdo a la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Estatal, tiene facultades especificas para resolver asuntos de la competencia de un rgano central, siempre y cuando siga los sealamientos de normatividad dictados por este ltimo. Organismo Descentralizado: Institucin definida por la Ley Orgnica de la Administracin Pblica del Estado con personalidad jurdica y patrimonio propio; su objetivo es la prestacin de un servicio pblico.

Participaciones de Ingresos Federales: Asignaciones previstas en el Presupuesto de Egresos de la Federacin destinadas a cubrir la parte de los ingresos estatales participables que, de acuerdo con disposiciones legales, capten las oficinas recaudadoras y que deban entregarse a los gobiernos de los estados y sus municipios, derivado de los Convenios de Coordinacin Fiscal suscritos con el Gobierno Federal. Partida: Es el nivel de agregacin ms especfico del clasificador por objeto del gasto en el cual se describen las expresiones concretas y detalladas de los bienes y servicios que se adquieren y se compone de: a) Partida Genrica se refiere al tercer nivel del clasificador por objeto del gasto, el cual lograr la armonizacin a todos los niveles de gobierno. b) Partida Especfica corresponde al cuarto nivel del clasificador por objeto del gasto, el cual permitir que las unidades administrativas o instancias competentes en materia de Contabilidad Gubernamental y de Presupuesto de cada orden de gobierno, con base en sus necesidades, generen su apertura presupuestal y contable, conservando la estructura bsica (captulo, concepto y partida genrica), con el fin de mantener la armonizacin con el Plan de Cuentas. Persona Fsica: Es aquel ciudadano mexicano, que ha llegado a la mayora de edad para ejercer personalmente sus derechos y obligaciones que le concede la Constitucin, as como el de dedicarse a la actividad lcita que mejor convenga a sus intereses. Es todo individuo sujeto a un gravamen fiscal. Persona Moral: Es toda sociedad mercantil y organismo que se constituye para realizar actividades empresariales, se consideran tambin las instituciones de crdito, sociedades y asociaciones civiles. Pilar temtico del Plan de Desarrollo: Concepto donde se sustenta la estrategia de las polticas pblicas estatales inmersas en el Plan de Desarrollo del Estado de Mxico 2011-2017, para impulsar el desarrollo de la entidad y mejorar las condiciones de vida de la poblacin que en ella habita. Plan: Documento que contempla en forma ordenada y coherente las metas, estrategias, polticas, directrices y tcticas en tiempo y espacio, as como los instrumentos, mecanismos y acciones que se utilizarn para llegar a los fines deseados. Un plan es un instrumento dinmico sujeto a modificaciones en sus componentes, en funcin de la evaluacin peridica de sus resultados. Plan de Desarrollo: Al Plan de Desarrollo del Estado de Mxico vigenteo al Plan de Desarrollo Municipal. Plan de Desarrollo del Estado: Instrumento de planeacin que sirve para promover la poltica de desarrollo que refuerce las bases econmicas y sociales de la entidad estatal, a fin de satisfacer las necesidades de la sociedad a travs de un desarrollo

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integral, de acuerdo con las normas, principios y objetivos que la propia constitucin estatal y las leyes establecen en esta materia. 1 Plan d Desarrollo Municipal; Instrumento de planeacin que define los propsitos y estrategias para el desarrollo del Municipi y establece las principales polticas pblicas y lneas de accin que el gobierno municipal toma en consideracin para elaborar Ips programas que se derivan de este documento rector. Planea iOn: Proceso racional organizado mediante el cual se establecen directrices, se definen estrategias y se seleccionan alternati al y cursos de accin, en funcin de objetivos y metas generales, econmicas, sociales y polticas; tomando en consider cin la disponibilidad de recursos reales y potenciales, lo que permite establecer un marco de referencia necesario para concret r planes, programas y acciones especficas a realizar en el tiempo y en el espacio. Planea ion Estratgica: Proceso que orienta a las dependencias y entidades pblicas de los gobiernos estatal y municipales para est blecer su misin, definir sus propsitos y elegir las estrategias para la consecucin de sus objetivos, as como para determi L ar el grado de necesidades a los que ofrece sus bienes o servicios y enfatiza la bsqueda de resultados satisfactorios a sus proplitos, vinculados con los objetivos de la estrategia del desarrollo estatal. Planea+n Municipal: Proceso que realiza el ayuntamiento para la identificacin de prioridades municipales con apoyo en la participapin popular. Planea ion Regional: Se refiere a las actividades de planeacin orientadas a un rea geogrfica determinada, comprendiendo general ente dos o ms municipios. Enfatiza la distribucin espacial de las actividades econmicas y sociales, con el propsito de un desarfrollo armnico en el territorio del Estado. PlanezSOn Sectorial: Proceso que atiende los aspectos especficos de la economa y b sociedad, concretndose en un program bajo la responsabilidad de una dependencia coordinadora de un sector administrativo, mismo que se somete a considerfacin y aprobacin del Ejecutivo Estatal, previo dictamen de la Secretara. Political, Criterio o directriz de accin elegida como gua en el proceso de toma de decisiones al poner en prctica o ejecutar las estrtegias, programas y proyectos especficos del nivel institucional. Criterios e iniciativas dentro de ciertos lmites, que indican I manera de cmo debe realizarse algo. Poltic Presupuestaria: Directrices y lineamientos para determinar y regular la asignacin, el uso y la aplicacin de los recurso fsicos, humanos y financieros de las unidades administrativas del sector pblico. Poltic s Pblicas: Trmino que se usa para referirse a las orientaciones o directrices de un gobierno, respecto a un asunto o campo p ra alcanzar un fin determinado. Precio otario: Valor monetario que se asigna a cada artculo producido para su puesta en el mercado. Tambin se refiere al importe de la remuneracin o pago total que deba cubrirse al contratista por unidad de obra, en cada uno de los conceptos de trabajo ue tenga encomendados. Precio Constantes: Son aquellos cuya cuantificacin se hace con relacin a los precios que prevalecieron en un ao determi ado y que se estn tomando como base para la comparacin. Indicador que expresa el valor de las mercancas y servicio a precios de un ao base. Muestra la dinmica observada en los fenmenos econmicos, una vez que fue eliminada la influencia que ejercen sobre los agregad s macroecor cnicos las fluctuaciones de precios. con referencia a un ao base. ?recios Corrientes: Indicador del valor de las mercancas o servicios acumulados al momento de la operacin; se emplea para referirs a los valores de las mercancas expresados a precios de cada ao. Presup stacin: Proceso ce consolidacin de las acciones encaminadas a cuantificar monetariamente los recursos necesarios para cur plir con los programas establecidos en un determinado perodo; comprende las tareas de formulacin, discusin y aprobar ir, ejecucin, control y evaluacin de! presupuesto.

Presup estacin Administrativa: Este tipo de presupuestacin es contable y tiene como finalidad establecer un sistema de
controlevio los gastos pblicos. La clasificacin por ramas y entidades presupuestales o administrativas, permite por s sola la estad tica presupuestal.
r3resup Esto: Estimacin financiera anticipada, generalmente anual, de los egresos e ingresos del gobierno, necesario para cumplir !cin los propsitos de un programa determinado. Asimismo, constituye el instrumento operativo bsico para la ejecucin de las d cSiones de poltica econmica y de planeacin.

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Para la interpretacin del presente documento se entender como tal, al Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Mxico, para el ejercicio fiscal correspondiente. Presupuesto Autorizado: Al monto de recursos que la Legislatura autoriza ejercer en un ejercicio fiscal, a travs de la aprobacin del Decreto del Presupuesto de Egresos, y el cual es comunicado a las dependencias y organismos auxiliares por la Secretara. Presupuesto Base Cero: Tcnica presupuestaria que basa su funcionamiento en la definicin de paquetes de decisin para seleccionar las alternativas de accin ms viables. Dichos paquetes son el resultado del anlisis de las prioridades de cada unidad de operacin y consiste en la presentacin de la informacin sobre las actividades desarrolladas en cada nivel organizacional. Presupuesto Basado en Resultados (PbR): Instrumento de la GpR, que consiste en un conjunto de actividades y herramientas orientados a que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario incorporen, sistemticamente, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicacin de los recursos pblicos, y que motiven a las dependencias y entidades a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto pblico y la rendicin de cuentas. Presupuesto Comprometido: Estimacin de las obligaciones contradas pendientes de ejercerse con cargo a las partidas del presupuesto aprobado, mientras no prescriba la accin para exigir el crdito, siempre que hubiesen sido debidamente autorizados y registrados. Presupuesto de Egresos Municipal: Documento jurdico y de poltica econmica aprobado por el cabildo, en el que se consigna de acuerdo con su naturaleza y cuanta, el gasto pblico que ejercern las dependencias generales y auxiliares, en cumplimiento de sus funciones y programas derivados del Plan de Desarrollo, durante un ejercicio fiscal. Presupuesto Disponible: Saldo o remanente de recursos susceptibles de ser utilizados, el cual resulta de restar a una asignacin presupuestaria las cantidades ejercidas y comprometidas con cargo a dicha asignacin. Presupuesto Devengado: Recursos reconocidos y registrados de un ingreso o un gasto en el periodo contable a que se refiere, a pesar de que el desembolso o el cobro pueda ser hecho, todo o en parte, en el perodo anterior o posterior. Presupuesto Ejercido: Importe de las erogaciones realizadas, respaldadas por los documentos comprobatorios presentados a la dependencia u organismo auxiliar una vez autorizadas para su pago, con cargo al presupuesto autorizado. Presupuesto no Regularizable: Estimacin destinada a la adquisicin de maquinaria y equipo, vehculos, muebles, construccin y equipamiento, que no necesariamente se consumen ao con ao y que por tanto, deben justificarse debidamente si son requeridos nuevamente. Presupuesto por Objeto de Gasto: Es aquella que agrupa en listados homogneos y coherentes, los bienes y servicios que el gobierno adquiere para realizar sus funciones; su estructura est conformada por nueve grandes captulos en que se integra su clasificacin. Principios Presupuestales: Conceptos fundamentales de validez general a los que se circunscriben las acciones del proceso presupuestario en su conjunto. Los principios presupuestarios se han concebido para lograr la realizacin del presupuesto. Procedimiento: Es la metodologa instrumental para la ejecucin tcnica o profesional de una actividad, o conjunto de ellas, determinando los medios que permitan hacer ms eficiente la gestin administrativa. Proceso: Conjunto ordenado de etapas y pasos con caractersticas de accin concatenada, dinmica y progresiva, que concluye con la obtencin de un resultado. Proceso Administrativo: Conjunto de acciones interrelacionadas e interdependientes, que conforman la funcin de administracin e involucra diferentes actividades tendientes a la consecucin de un fin, a travs del uso ptimo de recursos humanos, materiales, financieros y tecnolgicos. Proceso de Planeacin para el Desarrollo: Fases en las que se establecen directrices, se definen estrategias y se seleccionan alternativas y cursos de accin en funcin de objetivos y metas generales, econmicas, sociales y polticos, tomando en consideracin la disponibilidad de recursos reales y potenciales. Est integrado por las etapas de diagnstico, programacin, presupuestacin, ejecucin y evaluacin. Proceso de Presupuesto basado en Resultados: Etapas interrelacionadas que forman parte del proceso de control administrativo en las que se definen objetivos y metas, as como los recursos que se requieren para alcanzarlos. Productividad: Mide la eficiencia con que se emplean en la produccin los recursos en conjunto, tanto el capital de trabajo como la mano de obra.

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Progra a: Instrumento de los planes que ordena y vincula cronolgica, espacial, cuantitativa y tcnicamente, las acciones o y los recursos necesarios para alcanzar una meta, que contribuir a lograr los objetivos de los planes de desarrollo. activida

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Progra a Anual: Instrumento que permite traducir los lineamientos generales de la planeacin del desarrollo econmico y social d 1 estado, en objetivos y metas concretas a desarrollar en el corto plazo, definiendo responsables, temporalidad y especial d de las acciones, para lo cual se asignan recursos en funcin de las disponibilidades y necesidades contenidas en los balance de recursos humanos, materiales y financieros. Progra a Especial: Instrumento que contiene las prioridades para el desarrollo y que en su elaboracin intervienen dos o ms de ndencias coordinadoras de sector. Prograf ria Estratgico: Categora programtica que agrupa, dirige y coordina el conjunto de acciones o tcticas a desarrollar en el lcl,ggro de los objetivos y metas prioritarias definidas, en funcin de los lineamientos y directrices del Plan Estatal de Desarr 110. PrograHa Institucional: Son aquellos programas instrumentados y ejecutados por las dependencias y entidades del Gobierno del Esta o de Mxico, con objetivos fijos de acuerdo a las funciones y caractersticas de cada organismo, considerando el sector adminis rativo al que cada uno corresponda. Progra a Presupuestario: Categora programtica que permite organizar, en forma representativa y homognea, las asignaci nes de recursos (Programa de estructura programtica municipal). Progra a Regional: Instrumento que incluye los proyectos y acciones de mbito regional considerados prioritarios o estrat cos, en funcin de los objetivos y metas fijados en los planes de desarrollo. Progralala Regional Estratgico: Instrumento que conjuga actividades y proyectos a desarrollar en una regin determinada, para ob ener objetivos y metas en funcin de los lineamientos y directrices del Plan Estatal de Desarrollo. Constituye el medio para la ordinacin de los programas sectoriales e institucionales involucrados en un rea geogrfica. Progr a Sectorial: Instrumento de los planes de desarrollo que comprende proyectos y acciones relativos a un sector de la econorniai y/o de la sociedad, coordinado por una o ms dependencias. Se integra bajo la responsabilidad de las dependencias coordinadoras de los sectores, atendiendo a las estrategias del desarrollo del Estado de Mxico y municipios. Progra a Sectorial de Mediano Plazo: Instrumento que conjuga actividades y proyectos homogneos y coherentes de poltica accin econmica y social, con respecto a los sectores econmicos y sociales prioritarios, en donde se establece la obtenci n de los objetivos y las metas definidas en la planeacin y que deben realizarse durante el perodo de vigencia de la misma. Prograrnacin: Es el proceso a travs del cual se definen actividades, metas, tiempos, ejecutores, instrumentos de accin y recurso necesarios para el logro de los objetivos de mediano y largo plazo, definidos en el Plan de Desarrollo, considerando las limitacidnes y posibilidades reales de toda la economa. La programacin aparece especialmente necesaria cuando se trata de aseguran que los objetivos y los medios de un plan estn adaptados unos a otros, que sean coherentes, que estn ajustados a las posibilidades objetivas y correspondan a las prioridades seleccionadas. PrograHacin Financiera: Calendarizacin y distribucin de los recursos monetarios en funcin de las fluctuaciones que registran os precios de las materias primas, los flujos de capitales y sus repercusiones sobre el nivel y la orientacin del ingreso, a fin de ograr la estabilidad a precios internos, empleo de los recursos y equilibrio de la balanza de pagos. Prop ito Institucional: Es la justificacin conceptual de un programa especial, actividad institucional, proyecto institucional y/o pro ecto de inversin. Muestra el objeto o el fin ltimo a alcanzar. El propsito institucional se distingue de la misin en el uso que se le da, pues mientras la misin distingue la razn de ser de un ente administrativo, el propsito lo es de una categora programtica. Proyecitu: Conjunto de actividades afines y complementarias que se derivan de un programa y que tiene como caractersticas, un resPonsable, un perodo de ejecucin, costo estimado y resultado esperado. Resuelve un problema o aprovecha una oportu. idad. Proyec tb Estratgico. Conjunto de actividades que tiene como propsito fundamental, ampliar la capacidad productiva de un sector conmico y social determinado, y que en el contexto de las prioridades estatales definidas en la planeacin, contribuye de una anera particularmente significativa, para el logro de los objetivos y metas del programa correspondiente, dentro del marco e su propia estrategia. Proyec Institucional: Propuesta especfica de una o ms unidades ejecutoras de una misma dependencia, con el fin de mejorar n producto o la prestacin de un servicio. Es una forma de presentar con mayor detalle la estrategia de ejecucin de un Prog ma Sectorial y de un Programa Especial.

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Proyecto de Presupuesto: Estimacin del gasto a efectuar por el sector pblico estatal, durante un ejercicio fiscal, que el Poder Ejecutivo enva a la H. Cmara de Diputados para su anlisis, discusin y aprobacin. Proyecto para Prestacin de Servicios (PPS): Modalidad de proyectos para prestacin de servicios, en los trminos del libro Decimo Sexto del Cdigo Administrativo del Estado de Mxico. Publicidad: Difusin de las actividades que desarrolla el gobierno.

Racionalidad Administrativa: Es el ptimo aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros de que se dispone, buscando incrementar la eficiencia en la prestacin de los servicios pblicos y de los niveles de produccin de bienes y servicios. Radicacin de Fondos: Accin de transferir recursos financieros de una institucin a otra, con el fin de que esta ltima disponga de los recursos que sirvan para cubrir los compromisos monetarios contrados y ejercer el presupuesto de egresos correspondiente. Recursos Fiscales: Es la aportacin de las personas fsicas y morales para fines pblicos determinados en la Ley de Ingresos y se clasifican en: impuestos, productos, derechos y aprovechamientos. Reduccin Compensada: Disminucin al monto de una clave presupuestaria que reduce el presupuesto de una dependencia o entidad, la cual puede generar ampliaciones compensadas de una o varias claves, sin modificar el monto total del presupuesto egresos, previa autorizacin de la Secretara. Reduccin Presupuestaria: Es la disminucin a la asignacin de una clave presupuestaria ya existente y pueden ser compensadas o lquidas. Refrendo: Renovacin para el ejercicio inmediato siguiente, de la autorizacin de una inversin o gasto no realizado o efectuado parcialmente, dentro del ejercicio presupuestario para el que fue aprobado originalmente. Regin: Porcin del territorio estatal que integran varios municipios y que se identifican por semejanzas geogrficas, socioeconmicas o poltico administrativas. Registro: Evidencia o anotacin de informacin sobre hechos, personas, actividades o sucesos, que permite conocer o verificar los datos en forma sistemtica. Operacin que consiste en asignar un nmero o cualquier otro smbolo para identificar documentos, mercancas o artculos en la secuencia cronolgica de su tramitacin. Registro Contable: Asiento que se realiza de las actividades relacionadas con el ingreso o egreso del patrimonio para el desarrollo de actividades inherentes, con el fin de alcanzar las metas y objetivos programados. Registro Presupuestario: Asiento contable de las erogaciones realizadas por las dependencias y entidades en relacin a la asignacin, modificacin y ejercicio de los recursos presupuestarios que se les hayan autorizado. Reglamento: Ordenamiento que expide el rgano ejecutivo, con el fin de organizar y normar las funciones y actividades de los sectores administrativos; su objeto es aclarar, desarrollar o explicar los principios generales. Rehabilitacin: Comprende acciones destinadas a restaurar obras o edificaciones que se encuentran en desuso o que por el paso del tiempo se encontraban en condiciones mnimas de funcionamiento; incluyendo las actividades que van desde los estudios y proyectos hasta la finalizacin de la obra. Remanente o Supervit Presupuestario: Es la variacin positiva de las disponibilidades del gobierno estatal y de los organismos auxiliares controlados presupuestariamente, que resulta despus de considerar el endeudamiento neto, y que se registra en la cuenta pblica con este ttulo. Remuneracin: Percepcin de un trabajador o retribucin monetaria que se da en pago por su servicio o actividad desarrollada. Renta Fija: Es el rendimiento que se obtiene por la inversin de capital en algn instrumento de inversin, en el que la ganancia est garantizada. Rendimiento predeterminado de un capital a un plazo especificado. Renta Variable: Es el rendimiento que se obtiene por la compra de un ttulo de valor que no tiene garanta especfica, y su valor nominal es variable, el rendimiento varia segn las utilidades generadas por la empresa emisora y los dividendos decretados por la asamblea de accionistas.

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Reorienta ion del Gasto: Proceso de canalizacin del gasto pblico con un nuevo enfoque y revisin de las prioridades del desarrollo, a fin de generar los mayores efectos en la economa y en la sociedad como: produccin de bsicos, empleo, desarrollo ientfico y tecnolgico, entre otros. i Reportes presupuestales: Conjunto de documentos que permiten identificar los avances presupuestales en determinado po, as como la forma de la utilizacin de los recursos (formatos OSFAPREP). lapso de Represen atete Legal: Es una persona que tiene la finalidad de suplir la voluntad de otra, bajo poder otorgado cuando sta no puede por misma atender determinada responsabilidad jurdica. Reprogra acin: Accin de reformular los programas mediante la verificacin y anlisis del proceso de programacin, que permite la eleccin adecuada y oportuna de las medidas correctivas necesarias al detectarse los desequilibrios entre las metas programad si y las alcanzadas por cada una de las unidades responsables, propiciando con ello un desarrollo adecuado de las actividades conforme a lo programado. Retribuci n: Pago por la prestacin de un bien o servicio.

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Salario tonipactado: Remuneracin destinada a cubrir el pago a tcnicos expertos o peritos contratados por la administracin pblica estatal. Secretara: A la Secretaria de Finanzas. Sector: S refiere a la agrupacin de objetivos, proyectos y acciones que responden a un segmento de los fenmenos econmico y sociales, que atienden de manera agregada a las previsiones del Plan de Desarrollo. 'I Sector A rninistrativo: Parte en que se divide la administracin pblica para cumplir con una funcin o propsito que es inherente al estado. Sector Ecianmico: Conjunto de reas homogneas y entes pertenecientes a la actividad econmica. Sector Gribernamental: Comprende los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial del Estado, establecidos a travs de los procesos polticos y que incluyen tanto los rganos del gobierno que ejercen la autoridad, y cuya jurisdiccin se extiende a la superficie cocal del Estado, como a los rganos locales cuya jurisdiccin abarca slo una parte del territorio. Sector P tilico: Totalidad de instituciones, dependencias y entidades gubernamentales, comprende los Poderes Legislativo, Ejecutivo y Judicial, as como rganos autnomos. Sector 5 cial: Se conforma por diversas organizaciones que participan en cualquiera de las fases del proceso productivo. As tambin se reconoce como parte del sector social a aquellas agrupaciones civiles y polticas que se renen o agremian para la persecuci de fines comunes no lucrativos en los mbitos cultural, social, poltico, laboral, profesional y econmico. reas homogne s y entidades pertenecientes a la actividad social (ver gasto social). SectorizalCin: Delimitacin de funciones y competencia en grupos homogneos de actividad, para precisar responsabilidades, evitar dupl cidad de funciones y permitir que las decisiones y acciones gubernamentales fluyan de manera rpida y eficiente. Seguimiento del Gasto: Accin que se lleva a cabo en la fase de ejecucin del presupuesto y que consiste en la evaluacin permanentq cuantitativa de los avances fsicos y financieros de las actividades realizadas por la distintas dependencias y entidades pblicas de la administracin pblica. Servicio 1 Pblico: Son aquellos que las instituciones gubernamentales prestan o producen en el desarrollo de sus funciones, para aten er las demandas de los usuarios que acuden a las oficinas pblicas a ejercer sus derechos o a cumplir con sus obligacion Servicio II'' ' la Deuda Pblica: Importe de las erogaciones destinadas a cubrir los intereses generados por los crditos

concertad s y las amortizaciones de capital.

Servidor s Pblicos: A todos aquellos que prestan sus servicios en la Administracin Pblica Estatal o Municipal, sean de carcter rmanente o transitorio. Cuando se refiera exclusivamente a los servidores pblicos docentes, se les definir solamente Omo docentes. Simplific cin Administrativa: Proceso que consiste en eliminar y compactar fases del proceso administrativo, as como requisitos trmites, a fin de ganar agilidad y oportunidad en la prestacin de los servicios pblicos o trmites administrativos. Sistema: Onjunto de procesos o elementos interconectados o interdependientes que forman un todo complejo.

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Sistema de Planeacin Democrtica para el Desarrollo del Estado de Mxico y Municipios: Conjunto articulado de procesos, planes, programas, proyectos, acciones e instrumentos de carcter social, poltico, econmico, legal y tcnico, as como de mecanismos de concertacin, coordinacin y cooperacin entre los tres rdenes de gobierno, grupos y organizaciones sociales y privados, que se interrelacionan entre s, para ejecutar acciones de planeacin para el desarrollo integral del estado y municipios. Sistema Estatal de Informacin: Procesos utilizados para integrar, conformar, actualizar, resguardar y divulgar el acervo de informacin del Estado de Mxico y municipios, buscando la homogeneidad de la informacin entre las dependencias y entidades pblicas del sector pblico estatal y municipal, que dan sustento al Sistema de Planeacin Democrtica para el Desarrollo del Estado de Mxico y Municipios. Sistema Integral de Evaluacin del Desempeo (SIED): Sistema utilizado para medir en forma contnua y peridica, el logro de la misin y de los objetivos de una organizacin mediante indicadores de resultados. Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN): Instrumento de la planeacin estratgica que nos permite evaluar el desempeo de las diferentes reas que integran la Administracin Pblica Municipal, con base en un sistema de indicadores orientados a medir el logro de resultados y el cumplimiento de los objetivos definidos en los planes de desarrollo municipal. Sistematizacin: Es la accin y efecto de preestablecer un orden a travs de la descripcin de funciones, normas, polticas, criterios, procedimientos e instructivos, entre otros, para que el desarrollo de las actividades de una institucin se realice con apego y fundamento en mtodos racionales de trabajo. Sobreejercicio: Gasto realizado en mayor cantidad, comparado con el presupuesto autorizado, independientemente de que el pago se realice dentro del ao por el cual fue formulado este ltimo, o en el siguiente. Subcaptulo de Gasto: Describe asignaciones de una misma naturaleza de gasto que corresponden a un grupo especfico. Subejercicio: Gasto realizado en menor cantidad en relacin al presupuesto autorizado, independientemente de que el pago se realice dentro del ao por el cual fue formulado este ltimo, o en el siguiente. Subfuncin: Desagregacin especfica y concreta de la funcin que identifica acciones y servicios afines a la misma, expresados en unidades de funcionamiento o de medicin congruente. Desglose pormenorizado de la funcin que identifica con mayor precisin la participacin del sector pblico en el resto de la economa. Subprogramas: Son las partes principales en que se divide un programa, a fin de separar convencionalmente las actividades y los recursos, con el propsito de facilitar su ejecucin y control en reas concretas de operacin. Subsidios: Previsiones presupuestales que se proporcionan como apoyos econmicos a los sectores social y privado, para la ejecucin de programas prioritarios. Suficiencia Presupuestal: Capacidad de recursos financieros que tiene una partida con la posibilidad de ser afectada. Supervisin: Verificacin y comprobacin de las actividades emprendidas en el desarrollo de un proceso sistemtico de trabajo, acordes con programas y proyectos previamente formulados. Supuestos: Cuarto nivel en la matriz de indicadores para resultados, factotres externos que estn fuera del control de la institucin responsable del programa presupuestario pero que inciden en el xito o fracaso del mismo (cooresponde a acontecimientos o condiciones que tiene que ocurrir para que se logren los distintos niveles de objetivos del programa).

Tasa de Inflacin: Indicador de crecimiento sostenido de los precios de los bienes y servicios, expresado en porcentaje con relacin a un perodo de tiempo. Techo Financiero: Nivel mximo del presupuesto que se asigna a una dependencia o entidad pblica en un perodo fiscal, el cual incluye gasto corriente y gasto de inversin. Tipo de Obra: Clasificacin referida a la etapa de ejecucin de la obra, es decir; si es nueva o en proceso. Tope Presupuestal: Son las asignaciones presupuestales autorizadas por la Legislatura Local. Trmite: Requisito a cumplir para solicitar bienes o servicios ante instancias y organismos pblicos. Procedimientos que se tienen que realizar para la solicitud de un bien o servicio ante la instancia gobierno o de administracin y de la debe de obtenerse una respuesta.

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G ACE TA

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Transfer Cia: Asignaciones previstas en el presupuesto de egresos, que reciben los Poderes Legislativo y Judicial, organisrr.J-n auxiliares, dpicomisos pblicos y rganos autnomos para sufragar su operacin, inversin patrimonial y actividades inherentes. Transfer= Cia del Sector Pblico: Con base en los principios del Sistema de Cuentas Nacionales, este concepto se refiere la entrega e recursos que en dinero o especie, hacen las dependencias o entidades del sector pblico al resto de la eccnom'a, sin recibir piar ello contraprestacin directa alguna, pero condicionando su asignacin a la consecucin y cumplimiento objetivos e plecficos en materia de poltica econmica y social. Las verde tes o vas de otorgamiento de recursos son cuatro: va gasto, va precios y tarifas, va financiera y va ingreso. Asimismo, e7 cada una de estas vas se identifican distintos instrumentos de otorgamiento que se refieren a los medios especficos cbn que cuentan los diversos otorgantes, para llevar a cabo la entrega de los recursos. Traspaso Comprende los movimientos que consisten en trasladar el importe total o parcial, de la asignacin de una clave presupues tia a otra. Traspaso' Presupuestarios Externos: Sern aquellos que se realicen entre programas o captulos de gasto, debiendo la unidad eje utora solicitar autorizacin de la Secretara a travs de la coordinadora de sector, en el caso de los municipios a la Tesorera. Traspasor Presupuestarios Internos: Sern aquellas modificaciones que se realicen dentro de un mismo programa y captulo de gasto, s n que se afecte el monto total autorizado y las metas comprometidas en el programa anual.

Unidad: Elemento del principio presupuestario que se enfoca a lograr que el presupuesto de las entidades pblicas deba ser formulado aprobado, ejecutado. controlado y evaluado con plena sujecin a la poltica presupuestaria nica, definida y adoptada por la aut ridad competente, de acuerdo con la ley correspondiente, en un solo mtodo y expresndose uniformemente. Unidad dministrativa: Es una direccin general o equivalente, a la que se le confieren atribuciones especficas en el reglamentt Interno. Puede ser tambin un rgano que tiene funciones propias que lo distinguen de los dems en la institucin. Elemento de la clave que identifica y clasifica el gasto pblico por entidades, segn la organizacin interna de cada institucin. Unidad del Control Administrativo: Se refiere a la Coordinacin Administrativa, Delegacin Administrativa de las depende4as, o su equivalente en las entidades pblicas. Medida: Expresin con la cual es susceptible de medir el producto o resultado de cada categora programtica. Su Unidad determina ion debe proporcionar elementos de juicio al responsable, a fin de que pueda ejercer un mejor anlisis y evaluacin de los resultados establecidos como meta. Unidad Eljecutora: Unidad administrativa subordinada a una unidad responsable, en la cual se desconcentra parte del ejercicio presupuesLario, con el objeto de cumplir con eficiencia la misin encomendada. Unidad esponsable: Institucin pblica subordinada en forma directa al Titular del Poder Ejecutivo Estatal, en el ejercicio de sus atribu iones y para el despacho de los asuntos de orden administrativo que tiene encomendados. Las unidades responsables (depende cas) de la administracin pblica estatal son las Secretaras, Procuradura General y la Coordinacin General que, en su caso, r presentan asimismo la cabeza de un sector. Unidadede Informacin (UIPPE): Unidades de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin de las dependencias y entidadest blicas que establece la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios.

Valor: Esi el grado de utilidad o aptitud de las cosas, para satisfacer las necesidades o proporcionar bienestar. Equivalencia de una cosa a otra. En plural, ttulos representativos de participaciones o haberes de sociedades, de cantidades prestadas, de mercancf de fondos pecuniarios o de servicios que son materia de operaciones mercantiles. Valor A tual: El que resulta de deducir los intereses o descuentos del valor nominal. El valor de un bien en una fecha determin da en contraposicin al que haya tenido anteriormente o que puede tener en el futuro. Valor P biico: Se refiere al valor creado a travs del otorgamiento de bienes y servicios, con la finalidad de que las acciones que se r alicen den cumplimiento a las preferencias cuidadanas expresadas y reflejadas en planes y programas que las administr dones pblicas generan en respuesta a las necesidades reales de la ciudadana. Valuaci Accin y efecto de determinar a una cosa el valor correspondiente a su estimacin; ponerle precio.

16 de octubre de 2013

GAC ETA D en. El( II E Pi gag

EL. G Ce

Pgina 145

Variable: El trmino se refiere a todo rasgo, cualidad o caracterstica cuya magnitud puede variar en los casos individuales. Se
definen tambin como smbolos a los cuales se les asignan nmero o valores.

Vigencia: Perodo de obligatoriedad en el cumplimiento de una ley. CATLOGO DE TEMAS DE DESARROLLO DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2013-2015

Pilar Temtico Gobierno Solidario

01 PT 01 02 Ncleo social y calidad de vida. Grupos vulnerables. Pilar Temtico Municipio Progresista Estructura y ocupacin de la superficie municipal. Actividades econmicas del Municia. Empleo. Servicios pblicos. Abasto y comercio. Situacin e infraestructura de las comunicaciones el transporte. Asentamientos humanos. Imagen urbana y turismo. Conservacin del medio ambiente. Pilar Temtico Sociedad Protegida Seguridad pblica y procuracin de justicia. Derechos humanos Proteccin 11 Ejes Transversales para una Gestin Gubernamental Distintiva

01 02 03 04 05 PT PT PT PT 02 02 02 02 06 07 08 09

PT
PT PT PT

03
03 03 03 01 02 03

ET
ET

01 01

01 01

Gobierno de resultados. Gobierno eficiente que genere resultados. Financiamiento para el desarrollo. Financiamiento para el desarrollo.
SISTEMA DE tOoPOINACion Fince'Noitain DEt ESTADO DE MEXtO [ON SUS ulMICIPIOS marro, Pana u PrAPEACION PROGRAVIACON Y PRESOPUESTACION RUN:Ovar 20.

ET
ET

02
02

PriESuauFSTO ASADO Pi PESULTAGOS gua:GOAL

re
(Clave DI Progre el Anual on Flavo del Geste penemlneelnt

l eGlere nscat

Programe presupuestarle: Dependencia General.

Proyectos guarrada Cdigo Dependen. Deileminacion Dependencia Auxiliar Clave del moyecla Di:nominacin del Popo. Presupuesto autorizada por Prevea

PRSLIptleStO AUtathadJ por

Prairie,

REVISO TITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL Nombre eirma Lego Wad,

Ve Be TESOPERO IILNICIPAL Cargo

AUTORIZO TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE Nomdre Firma Cargo

Pgina 46

G ACETA
Fe. eaa Ars OEL CO1311E GO SISTEMA DE COORONACION HACENDARA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MMIUAL PARA LA pL.NEACION, PROGPANACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL M14 PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

16 de octubre de 2013

GGO h Av

T.AP ENTO

OR .000 GA 'SUD

1 Ejercicio Fiscal: 1 Ir NI. FARM 1 No: Programe Anual Descdcin del Pro( rama resu :testado (Clave) Programa presupuestarlo: Dependencia General: (Denominacin)

I Analisis FOCA del Programe_

Objetivo (s) del Programa

Estrategias

ELABORO

REVISO TITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL

AUTORIZO TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE

N
MI IPI LLIIC

ombre

Heme

Largo

Nombre

hirma

Largo

Nombre

Fama

Largo

sisTEmA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO coa sus musiciaies MANUAL PAPA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESOPOESTACION mUNIC IP AL 2014
I OGO ORGAITSMO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

Ejercicio Fiscal: : , No Programa Anual de Metas Fsicas por Proyecto. Programa presupuestario: Proyecto: Dep. General: Dep. Auxiliar: (Clave) (Denominacin)

PbRM- 4ic

Objetivo del Proyecto:

Codig

Descripcin Acciones Sustantivas Relevantes

Unidad de Med da

Metas Fsicas 2013 Progr mado Aloan o Pro

2014 ado

VadaCin Abs a'a

Gatito Estira do Total de Proyecto: ELABORO

VI

Vo Bo TESORERO

AUTORIZ TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE

=r:

Firma

Careo

Nombre

Firma

Carga

Nombre

Firma

Cargo

16 de octubre de 2013

GACETA
DEL COIEtieFt0

Pgina 147

LOGO H. AYUNTAMIENTO

FICHA TCNICA DE ISENO DE INDICADORES ESTRATEGICOS O DE TION 2014

PILAR DE DESARROLLO/EJE TRANSVERSAL: TEMA DE DESARROLLO: PROGRAMA PRESUPUESTARIO: PROVECTO. OBJETIVO DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO: DEPENDENCIA GENERAL: DEPENDENCIA AUXILIAR:

ESTRUCTURA DEL INDICADOR

NOMBRE DEL INDICADOR: FRMULA DE CLCULO: INTERPRETACIN: DIMENSIN QUE ATIENDE: FACTOR DE COMPARACIN: DESCRIPCIN DEL FACTOR DE COMPARACIN:

FRECUENCIA DE MEDICIN: TIPO DE INDICADOR:

ALENDARIZADIN TRINE
YARrA64ESR$k.INaiCADPR
A B

UNIDAD DESEDIDA TIMO DEOPEnOe,

TU" a

TOM, A

TORS. 4

META ANUAL

RESULTADO ESPERADO:

DESCRIPCIN DE LA META ANUAL:

MEDIOS DE VERIFICACIN:

METAS DE ACCIONES DEL PROGRAMA ANUAL RELACIONADAS:

Elaboro

valida

Pgina 148

GAG E TA A
DEL L

GOIELNIEFtINO

16 de octubre de 2013
ESCUDO DEL MUNICIPIO

F b0M-01e MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS 2014, POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO

P o rama presupuestario: Cliaj ivo del programa presupuestario: Dep adeuda General: P la temtico o Ele transversal: Tenia de desarrollo:

I.

Objetivo o resumen tsa

edl d.

Supuestas

Fln

PPM' . t4

Comzemintes

SISTEMA DE COORDINACION NACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACIOMPROGRAMACIONt e RESUPUESTACION MUNICIPAL 2019

AYLIIIIHO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

LOGO OROANi51.10

Fecha: (Clave) Municip o:

PbPM xa

(Denominacin)

INo. CalendariMcin de Metas Fsicas por Proyecto

Programa presupuestado: Proyecto: Dependencia General: Dependencia Auxiliar:

Cdela

Descripcin de Atolones

Unidad de
Medida

Dant' da d Pmgramada Anual

Calendarizacin de Metas Fsicas

Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

Abs.

Abs.

Abs.

Abs.

ELABORO

REVIS TITULAR DE LA DEPENDENCIA GENERAL Cargo Nombre Firma Cargo

AUTORIZO TITULAR DE LA UIPPE O SU EQUIVALENTE Nombre Firma Cargo

Nont re

Firma

16 de octubre de 2013

GACETA
OEL G OBEER

Pa R=1,

Pgina 149

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2014
LOGO H AYUNTAMIENTO LOCO ORGANISMO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

PbRM 03a I PRESUPUESTO DE INGRESOS DETALLADO

DEL
ENTE PUBLICO. CUENTA CONCEPTO ENE FES MAIR ARR MAY JUN JUL AGO

DE

AL

DE

DE 2014

SEP

OCT

NOS

DIC

PRESUPUESTADO 2014

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

TESORERO MUNICIPAL

FECHA DE L1E5E101190.

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2014
LOGO H AYUNTAMIENTO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

PbRM 03b

CARATULA DE PRESUPUESTO DE INGRESOS

DEL
PROVECTO ENTE PUBLICO. CUENTA CONCEPTO AUTORIZADO 0013

DE

AL

CE

DE 2014

SEPIA MIVO e RECAUDADO 2012 PRESUPUESTADO 0014

PRESIDENTE MUNICIPAL

ler SINDICO MUNICIPAL

SECRETAR. EAAnSITAMIENLO

TESORERO MUNICIPAL

fro

Pgina 15

C C ETA
, DEL OCZPEPIEre.P4C2 SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2014 PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

16 de octubre de 2013

LODO ORGANISMO

PRESUPUESTO DE EGRESOS DETALLADO

DEL

DE

AL

DE

DE 2014

ENTE PUBLECC

CLAVE PROGNAMATIcA In0 1 Isn 1 (zz) Isz) 1 (PG

CASTILLO

CUENTA

CONCEPFO

PRESUP USW

son

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PRESIDO:4TE MUNICIPAL

UNDIC0 MUNICIPAL

-mut. RE LA cs,

TESCREnnumnPAL

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2014
000 H AY NTAMIENTO LOGO ORGANISMO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

PbRID 04b

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO Y DEPENDENCIA GENERAL

DEL

DE

AL

DE

DE 2014

EME SUBO ID. CUOTA CONCEPTO ENE

NR.

DEPENDENCIA: AGO SEP OCT NOV DIO PRESUPUESTADO 2014

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

TITULARE:E LA UIP PE

TESORERO MUNICIPAL

FECHA DE E_E ABORAS

515 MES .440

16 de octubre de 2013

GACE TA
LD EL Co BIE

R NO

Pgina 151

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2019
LOGO H AYUNTAMIENTO LOGO ORGANISMO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

PbRM 09c I

PRESUPUESTO DE EGRESOS GLOBAL CALENDARIZADO

DEL

DE

AL

DE

DE 2014

ENTE PUBLICO: CUENTA CONCEPTO ENE FEB MAR ARE MAY JUN JUL EGO SEP OCT AtlV DIC PRESUPUESTADO 2014

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

TESORERO MUNICIPAL

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARLA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PTESUPUESTACION MUNICIPAL 2014
LOGO H AYUNTAMIENTO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

LOGO OROANJSMO

PbRM 04d

CARATULA DE PRESUPUESTO DE EGRESOS

DEI.
PROYECTO ENTE PUBLICO: CAPITULO CONCEPTO AUTORIZADO 2013

DE

AL

DE

DE 2014

DEFINITIVO a. EJERCIDO 2013 PRESUPUESTADO 2014

PRESIDENTE MUNICIPAL

le, SINDICO MUNICIPAL

SECRETARIO DEL AYUNTAMIENTO

TESORERO MUNICIPAL

ANO

Pgina 15' 1

GACETA
DEL GeBE 6Ft F. az. SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2014

16 de octubre de 2013

Loe) H NIFAMENTO

LODO ORGANISMO PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

PbRM 05

TABULADOR DE SUELDOS

DEL

DE

AL

DE

DE 2014

ENTE PUBLICO GATEWAY, PUESTO FUNCIONAL (NIVEL

NIVEL No, LEN

Na

CONFIANZA

SINDICALIZADO

EVENTUAL

DIETAS

SUELDO BASE

COMPENSAWN

WATIFICACION

OTRAS PERCEPCIONES

AGUINALDO

PRIMA VACACIONAL

TOTAL

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

SECREFABIO DEL AYUNTAMIENTO

TESORERO MUNICIPAL

DIA

MES

ANO

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2014 1.000 1-1 YUNTAMIENTO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

P13111105 1

PROGRAMA ANUAL DE ADQUISICIONES

DEI_

DE

AL

DE

DE 2014

ENTE PL BL,ICO:

No.

CLAVE PROGRAMATICA FF (EN) (SE) (PG) (PG) (PY) PRESUPUESTO AUTORIZADO ENE FEB CALENDARIZACION DE ADQUISICIONES MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

No. DE

UEINTA

NOMBRE DE LA CUENTA

PBESIDENT E muNICIPAL I

SAFADO MUNICIPAL

SECRETAR. DEL AVENTAMIENTO

TESCMER MUNICIPAL

DIA

MES

AO

16 de octubre de 2013

GACETA
0 E 1. G

IlEtlIEFtn10

Pgina 153

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION. PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2014
LOGO ORGANISMO

LOGO H AYUNTAMIENTO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

PbRM 07a

PROGRAMA ANUAL DE OBRA (REPARACIONES Y MANTENIMIENTO) DE AL DE DE 2014

DEL

ENTE P.S,,D EEG IIGINE DE LA 01 , a SP AUTOPV00

TOTPL

P ESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

TITULAD DE LA UIPP E

TESONERO MUNIR PAL

DIRECTOS DE OBRAN

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS MANUAL PARA LA PLANEACION, PROGRAMACION Y PRESUPUESTACION MUNICIPAL 2014
LOGO H. AYUNTAMIENTO LOGO ORGANISMO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

I PbRM E Olb

PROGRAMA ANUAL DE OBRA (REPARACIONES Y MANTENIMIENTO)

DEL

DE

AL

DE

DE 2014

ENTE PUBLICO:

No.

CLAVE PROGRAMATICA FF FN SF PG SI) PY

No. DE CUENTA

NOMBRE DE LA CUENTA

PRESUPUESTO ANUAL AUTORIZADO ENE FEB MAR

CALENDARIZACION DE ADQUISICIONES ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

TOTAL:

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

S DIETARIO DEL ATE PITA/SODIO

TESONERO mi.. C IPAL

DIRECTOS DE OBRAS

DIA

MES ANO

Pgin 54

C CETA OEL GOIBIIIIEFtlr40

16 de octubre de 2013

. - GRANDE
Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014

Instructivo PrograM4 Anual AdMittiSteadva'd to nffil4410,

Finan Id: Identlicador Muni ipio, No:

Identificar la corresponsabilidad de dependencias generales y auxiliares en la ejecucin de los proyectos por programa, dimensiona el gasto por proyecto y programa.

Se anotar el nombre y nmero de municipio que corresponda de acuerdo al catlogo de municipios anexo al manual.

Prog ma Se anotar el cdigo y denominacin que corresponda al programa presupuestario, de acuerdo a la Estructura presu uestario: Programtica Municipal vigente anexa al manual. Depe ciencia Se anotar el cdigo y denominacin que corresponda de acuerdo al catlogo de dependencias generales para Gene a: municipios vigente. Cont n do Cd de Dependencia Se escribir el cdigo correspondiente de acuerdo con el catlogo de dependencias auxiliares para Auxili r: municipios vigente. Deno ilacin Se anotar el nombre completo de la dependencia auxiliar de acuerdo al catlogo de dependencias Depe ciencia Auxiliar: auxiliares para municipios vigente. Claveide Proyecto: Este apartado se llenar con los 6 dgitos correspondientes a cada uno de los proyectos que estn alineados al programa en cuestin. Denceith nacin del Este apartado ser llenado con la denominacin completa del proyecto, de acuerdo con la Estructura Proyero: Programtica vigente. Presu Viesto autorizado En este apartado se anotar el monto en pesos del presupuesto de egresos asignado para la ejecucin por Proyecto: de cada uno de los proyectos listados en el presente formato, dicho presupuesto deber ser proporcionado por la Tesorera Municipal a las dependencias generales. Presupuesto autorizado En este recuadro se anotar el monto en pesos correspondiente al presupuesto de egresos asignado por pilograma: para el programa en cuestin, el cual debe coincidir con lo que la Tesoreria asigna por programa a cada una de las dependencias generales.

GRANDE
Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014 Instructivo

Final' ad: ,

Identificar el entorno general para eficientar la ejecucin del programa que corresponda, los objetivos a lograr y las estrategias para alcanzarlos, el presente formato, permitir contar con elementos de juicio para establecer las acciones con las que ser posible redefinir, adecuar o mantener las acciones gubernamentales las cuales quedan identificadas a en los programas a ejecutar.

identi :ciad Munic p o; No:

Se anotar el nombre y nmero de municipio que corresponda de acuerdo al catlogo de municipios anexo al manual.

16 de octubre de 2013
Programa presupuestario:

GACETA

Pgina 155

Dependencia General: Contenido Anlisis FODA Se describir, en forma estadstica, puntual y resumida la problemtica del programa, o bien, la o las oportunidades que se pretenden aprovechar con su ejecucin, por lo que la descripcin del fenmeno, deber del Programa: precisar sus caractersticas, mediante ndices que dimensionen la realidad actual y den origen al objetivo a atender (poblacin, cobertura fsica, servicios, etc.), en este apartado se deber resumir la situacin diagnstica de cada uno de los proyectos que integran el programa para estructurar un FODA en el que se identifique la situacin real del entorno del programa a atender. Objetivo (s) del Se anotar el fin o los propsitos especficos que se pretenden alcanzar durante el ejercicio, expresando en forma objetiva, el estado de la realidad al que se quiere llegar, de acuerdo al mbito de competencia de la Programa: dependencia general y con plena congruencia con lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal vigente en lo referente al programa de que se trate. En este ejercicio se debe asegurar que cada objetivo contenga los elementos que permitan evaluar su cumplimiento (estructurados de acuerdo a sintaxis) y que dichos objetivos guarden congruencia con el diagnstico. Ejemplo: Disminuir el indice de desnutricin en la poblacin infantil asentada en comunidades rurales de extrema pobreza mediante la entrega y distribucin de paquetes alimentarios Se describirn las lneas de accin a seguir para lograr la consecucin de los objetivos establecidos, asegurando que stas tengan un alto grado de viabilidad para llevarse a cabo; asimismo debern enmarcarse dentro de las estrategias generales definidas por el Plan de Desarrollo Municipal, y debern estar plenamente identificadas con cada proyecto, donde cada proyecto a ejecutar dentro del programa deber contar con, al menos una estrategia.

Se anotar el cdigo y denominacin que corresponda al programa presupuestario, de acuerdo a la Estructura Programtica Municipal anexa al manual. Se anotar el cdigo y denominacin que corresponda a ia dependencia u organismo responsable de la ejecucin del programa, de acuerdo al Catlogo de Dependencias, anexo, al presente manual.

Estrategias:

InIGRANDE Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014

Instructivo

Programa Mata! FilicasimrProgeS FormaMPIrRti

Finalidad: Definir y establecer acciones sustantivas que se pretenden realizar durante el ejercicio presupuestal, por proyecto, stas deben estar ligadas a las estrategias del programa.

Identificador Municipio, No:

Se anotar el nombre y nmero de municipio que corresponda de acuerdo al catlogo de municipios anexo al

manual. Se anotar el cdigo y denominacin que corresponda a! programa presupuestario y proyecto de acuerdo a la Programa presupuestario y Estructura Programtica Municipal, anexa al presente manual. Proyecto: Se anotar el cdigo y denominacin que corresponda a la dependencia u organismo responsable de la ejecucin Dependencia General y del proyecto, de acuerdo al Catlogo de Dependencias anexo al presente manual. Auxiliar: Objetivo Proyecto: del Se anotar el fin o los propsitos especficos que se pretenden alcanzar durante el ejercicio, expresando en forma objetiva, el estado de la realidad al que se quiere llegar, de acuerdo al mbito de competencia de la dependencia auxiliar y con plena congruencia con lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal vigente. En este ejercicio se debe asegurar que cada objetivo contenga los elementos que permitan evaluar su cumplimiento debiendo estructurarlo de acuerdo a la sintaxis sugerida en el manual, dichos objetivos deben guardar congruencia con el diagnstico establecido para el proyecto. (Verificar ejemplo indicado en el instructivo de llenado del formato PbRM-01 b. Contenido Cdigo: Descripcin: Se asignar un nmero consecutivo a cada una de las acciones del proyecto. Se anotar la definicin de cada una de las acciones relevantes del proyecto. Es importante sealar que en este espacio debern ser consideradas slo aquellas acciones de carcter sustantivo que se, reflejen en logros para el

Pgin4 156

C i_DA.0 E TA

16 de octubre de 2013

Unid dde Medi at Meta Fsicas:

Varia

n:

Gast. Estimado Total d'el Proy to:

cumplimiento del proyecto correspondiente, debiendo evitar la programacin de metas adjetivas o aquellas que no tengan una relacin directa con el alcance de dicho componente o actividad, como es el caso de la compra de vehculos, pago a proveedores y servicios o entrega de correspondencia por mencionar algn ejemp o. Se registrar la denominacin de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, dichas unidades deben dimensionan el alcance de la meta y permitir su evaluacin. En esta columna se anotar tanto la cantidad realizada del ao en curso, as como la cantidad realizada a la fecha de la emisin del formato, as como la cantidad programada para llevarse a cabo en el siguiente ao, de acuerdo a cada una de las acciones del proyecto, segn la unidad de medida que corresponda. Se anotar la variacin de la meta en trminos absolutos, as como la variacin porcentual de la meta anual programada comparada con la alcanzada en el ao fiscal previo, ste anlisis deber repetirse para cada una de las metas que se incluyan. Este campo ser llenado con el presupuesto estimado que se destine a la ejecucin del proyecto, para el ejercicio fiscal correspondiente el cual debe ser coincidente con el que se identifica en el formato PbRM O la.

GRANDE Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014

Instructivo

Programa Anual
e Tcn eo de Indicadores Estratgicos o de Gesti.

Forrnato P.Mt4.41d
Final:1121d: Apoyar en el diseo de indicadores estratgicos y de gestin que midan objetivos de los programas presupuestarios incluidos en el Programa Anual y su contribucin al del Plan de Desarrollo Municipal vigente

Identificador Pilar Temtico f E Se anotara el nombre del pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal. Eje Transversal: Tem de . Se anotara el tema de desarrollo conforme al catlogo vigente Desa ello: Prog n'a . Incluye cdigo y nombre de acuerdo a la Estructura Programtica vigente. Presu 9estario Proy to Se anotar el nombre y cdigo del Proyecto que corresponda, de conformidad en la Estructura Programtica Presu uestario: Municipal. Objet yo del Se anotar el objetivo del programa presupuestario que corresponda, de conformidad con la Estructura Prog r? Ma Programtica Municipal vigente. Presu uestario: Depe dencia Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Generales. Gene a : EstruCtura del Indicador: Nom re del Se registrara el nombre del indicador en forma breve indic a.1 Or: Frrn Ila de . Se anotara el procedimiento matemtico para obtener el valor (ndice, tasa, porcentaje numrico, etc.) del clcul . indicador. En caso de emplear siglas es necesario incluir su especificacin. Interjaretacin: Se describirn los o el significado del valor que arroja el indicador y el criterio usado para su interpretacin.

Dime kin que Se especificara el alcance de eficiencia, eficacia, calidad o economa que se debe evaluar con el indicador. Un atien indicador solo evala una dimensin. Frecu Ocia Medi ido: Facto de comp Tipo indic or. de Se identificara la frecuencia (mensual trimestral, semestral y anual), con que se miden las variables que permite el clculo del indicador. Con base en este periodo, se mantendr actualizada la informacin para los informes de evaluacin del programa. Se registrara en forma numrica la descripcin del factor de comparacin. de Se anotara el tipo de indicador que se est diseando, de acuerdo a sus caracte gestin). estratgico o de

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Descripcin del factor de

GAC ETA

Pgina 157

Se registrara en forma breve, la descripcin del dato oficial (nacional, internacional, estatal o municipal), con el que se compara el resultado obtenido. Preferentemente fuentes oficiales ((INEGI, CONAPO, IIIGECEM,

comparacin:

COESPO, ETC.). Calendarizacin trimestral Se anotar la distribucin numrica de las variables que se comprometen para el ejercicio anual (puede ser mensual, trimestral, semestral o anual). Se identificara el nombre de las variables con los que se calculara el indicador. Es la determinacin concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medicin al aplicar el indicador Indica si el valor de las variables es (constante, sumable, no sumable, promedio o valor actual). Se anotar el valor que se pretende alcanzar cada .periodo de medicin Se anotaran los valores que se espera registren las variables y el indicador, para el cierre del ejercicio fiscal, de acuerdo a la unidad de medida determinada.

Variables del indicador: Unidad de Medida: Tipo de operacin: Trimestre Meta anual:

Resultado Se anota el valor de la meta del indicador, como resultado de la aplicacin de la formula. esperado: Descripcin de la Se menciona cualitativamente el logro de la meta que se espera alcanzar en el ao. meta anual: Medios de Se anotarn las fuentes de informacin que se utilizarn para medir los resultados de los indicadores. verificacin: fsicas Metas y Se describen las metas asociadas con el proyecto evaluado por el indicador. relacionadas avance: Deber anotarse al responsable de la Dependencia Auxiliar responsable de la elaboracin y llenado de Elabor: formato. Deber validarse por el titular de la Dependencia General. Valid:

Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014 44M0, Instructivo

Finalidad:

Facilitar el proceso de evaluacin de los resultados o impactos de los objetivos por programa, de forma resumida, sencilla y armnica; adems de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados.

Identificador De acuerdo a la Estructura Programtica vigente Programa: del Es el propsito del programa, la visualizacin concreta que articular a conseguir el Objetivo de Pilar o Eje Objetivo programa presupuestario: Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Generales y auxiliares. Dependencia o General Auxiliar: Pilar temtico o Eje transversal: de Tema desarrollo: Contenido o Objetivo resumen narrativo:

Se anotara el nombre del Pilar o Eje de acuerdo al Plan de desarrollo municipal. Se asociara el tema de del propio catlogo del Plan de Desarrollo Municipal vigente.

Describir las principales actividades de gestin para producir y entregar bienes y servicios; enuncia cada uno de los componentes o bienes y servicios que conforman el programa; formula el propsito u objetivo del mismo y expresa del fin u objetivo estratgico de la dependencia o sector al cual se contribuye, toda vez que se logra el propsito del programa.

Pgina 58 Nombr
Frmul Frecue c a Tipo: Medio verifica '*n:

CACETA OEL CC>FSIIEFtri 4r

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Se registrar el nombre del indicador. Se anotar el procedimiento matemtico para obtener el valor (ndice, tasa, porcentaje numrico, etc.) del indicador. En caso de emplear siglas es necesario incluir su especificacin. y Frecuencia de aplicacin para monitoreo, puede ser un periodo mensual, trimestral, anual o cualquier otro, durante el cual se calcula el indicador. Se anotar el tipo de indicador, puede ser "estratgico" o "de gestin". de Mencionar las fuentes de informacin utilizadas para obtener los datos que permitan realizar el clculo y medicin de los indicadores, al tiempo que permite verificar el cumplimiento de metas. Pueden ser estadsticas, encuestas, revisiones, auditoras, registros o material publicado, entre otros, y son un instrumento de transparencia y rendicin de cuentas. Se deber indicar de los factores externos que no son controlables por las instancias responsables del programa presupuestario, cuya ocurrencia es necesaria para el cumplimiento de objetivos del programa. Representa la contribucin que el programa espera tener sobre algn aspecto concreto del objetivo. Cul es la finalidad del proyecto? Describe la consecuencia directa del programa sobre una situacin, necesidad o problema especfico. En este apartado se deber precisar la poblacin objetivo que se busca atender con el programa. Cul es el impacto que se espera lograr con el proyecto? Describe los bienes y/o servicios que debern ser entregados, a travs del programa. Qu bienes y servicio sern producidos por el proyecto? Describe los procesos de gestin en donde se movilizan y aplican los recursos financieros, humanos y materiales, para producir y entregar cada uno de los bienes y servicios. Cmo se va hacer para producir esos bienes y servicios? Deber anotarse al responsable de la elaboracin del llenado del formato. Deber validarse por el titular de la Dependencia General. j j j

Supues
Fin: Props o

Compo entes: Actividlcies:

Elabor4

en:GRANDE
ESTADO DE MXICO

Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014 Instructivo

neurizadii 4 .
Formato Pla,4412a Finalidad
Calendarizar las metas de las acciones por trimestre para medir el gradoj de cumplimiento en cada perodo de tiempo, con el propsito de dar seguimiento a lo programado y tomar en su caso las medidas correctivas para evitar su desviacin.

Identificador Municipio, No:

Se anotar el nombre y nmero de municipio que corresponda de acuerdo al catlogo de municipios anexo al
manual.

Funcin, . Anotar la clave y denominacin de las categoras programticas correspondientes de acuerdo al Catlogo de Progranitt y la Estructura Programtica, anexa en este manual. Proyecno: Dependencia Denominacin de la dependencia de acuerdo al Catlogo anexo en el manual. Genera y Auxiliaip Conten do Cdigo Descripcin de Accioni si Unidad de Medida Cantid J Prograi iada Anual: I Calend mocin de Met s Fsicas:

Ver formato PbRM-0 Id Ver formato PbRM-0 Id Ver formato PbRM-0 Id Ver formato PbRM-0 Id

Distribucin de la meta anual por trimestre en trminos absolutos (programacin de la meta por trimestre) y porcentuales (porcentaje que representa la cantidad programada del trimestre respecto de la anual programada.

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GACETA
O G El U E IR GI

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GRANDE Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014

Instructivo
UPtle$ C1

ti ltaraolD Formato PbR$ 03a

Finalidad: Identificador Ente Pblico: Contenido Cuenta:

Identificar el presupuesto de ingresos desglosado a nivel partida, por concepto y distribuido por mes. Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo, de Municipios. Se anotar la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de Mxico, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular. Se anotar la denominacin del concepto de ingresos

Concepto: Calendarizacin Distribucin del total del presupuesto autorizado, ingresos programados por mes segn estimaciones de de la captacin captacin, con base al comportamiento promedio de aos anteriores y el planteamiento de las acciones para la de los. Ingresos: mejora en la captacin. Se anotar el total anual del presupuesto autorizado por cada concepto de ingreso. Presupuestado 2014: Se anotar , el da, mes y ao en que se elabor el documento. Fecha:

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Instructivo
ola de

Frosupoo Formato PbRM 031

Finalidad: Identificador PROYECTO/ DEFINITIVO Ente Pblico:

Presentar a nivel captulo el total del Presupuesto Autorizado de Ingresos del municipio para el ejercicio presupuestal. El cual se integra con los datos globales del formato PbRM 03a Ingreso detallado.

Se debe identificar el tipo de documento que se est integrando es decir si se trata de proyecto de presupuesto o presupuesto definitivo. Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios.

Contenido Cuenta: Se anotar la clave del concepto conforme a la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de Mxico, para el ejercicio fiscal correspondiente, el cual se debe requisitar identificando conceptos globales y cuentas que integren estos conceptos, es decir de lo general a lo particular. Concepto: Corresponde a la denominacin de los,rubros que conforman el presupuesto de ingresos. Se anotar el ingreso autorizado para el ejercicio 2013 el cual se retoma del presupuesto definitivo del ao Autorizado correspondiente. 2013: Se anotar el presupuesto de ingresos recaudado a la fecha de la integracin del presupuesto. Recaudado 2013: Presupuestad Se anotar el monto total que se estima recaudar para el ejercicio siguiente. o 2014: 1 Para validar la aprobacin del presupuesto de ingresos se deba antor nombre y firma de los integrantes del Cabildo Firmas: que aparecen al calce del formato. Fecha: Se anotar el da, mes y ao en que se elabor el documento.

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CAC ETA O CEL Go

B1 ER,V

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- - -GRANDE
ESTPOO

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Instructivo set de ES"Istn ormato Pbft14 04a Finalid cl: Identif ador Ente P blico: Conte ido DG Y A: Clave progra tica: (FN,S PG,SP y PY) FF Identificar el gasto total segn el clasificador por objeto del gasto y su programacin durante el ejercicio presupuestal correspondiente. Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios. Se refiere al cdigo de la dependencia general (DG) y dependencia auxiliar (DA), mismas que debern identificar su denominacin en la columna de concepto. Se refiere a los cdigos de Funcin (FN), Subfuncin (SF), Programa (PG), Subprograma (SP), Proyecto (PY), de acuerdo al catlogo de estructura programtica vigente, la denominacin de estos campos se anotar en la columna de concepto.

Se refiere a los cdigos de Fuente de Financiamiento (FF) de acuerdo a catlogo de Fuentes de Financiamiento. La denominacin de ste campo se anotar en la columna de concepto. Captu o y Se refiere a la clave numrica que tiene cada captulo, concepto, partida genrica y partida especfica del gasto que tiene el clasificador por objeto de gasto vigente, la denominacin de los conceptos de gasto se anotar en el Cuenta.: campo de concepto. Se anotar la denominacin de cada una de las clasificaciones utilizadas de acuerdo al requerimiento de Concepto: informacin. Se anotar el total anual presupuestado y desglosado por partida del egreso, el cual se debe llenar identificando Presu esto conceptos , globales y cuentas que integren estos, conceptos, es decir de lo general a lo particular. 2014: Calend rizacin Distribucin mensual del monto autorizado, considerando para ello la calendarizacin de los programas y de del metas. Presupiesto: Se anotara el da, mes y ao en que se elabor el documento. Fecha:1

'GRANDE
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Instructivo

:o dei greses por Objeto(del ' formato Partli 041)

Finalid d ldentifi ador Ente P b ico: Depen ehcia: Contenido Cuenta Conce Identificacin del gasto a nivel de dependencia general por partida del gasto, con calendarizacin mensual y total anual. Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios. Se anotar la clave y denominacin de la dependencia general que est informando, segn el catlogo. Se anotar la clave numrica de las partidas de gasto, conforme al clasificador por objeto del gasto vigente. Se anotar la denominacin del rubro del gasto correspondiente, de acuerdo al clasificador por objeto del gasto vigente. Es el monto del presupuesto de egresos que se distribuye en los doce meses, considerando para ello, la calendarizacin de los programas.

o:

Calend r zaci n del Presupi sto: Presup a stado Monto total por partida de gasto asignada a cada dependencia general para el ao de ejercicio correspondiente. 2014:

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GACETA OEL GOIESZEFttiO

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, i0 r GC)1131I 7P1 ESTADO DE MXICO

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Instructivo IG Identificar el gasto total segn el clasificador por objeto del gasto y su programacin durante todo el ejercicio presupuestal. Identificador Ente Pblico: Contenido Cuenta.: Concepto: Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo, municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios. Se refiere a la clave numrica que tiene cada captulo, concepto, partida genrica y partida especfica del gasto que tiene el clasificador por objeto de gasto vigente. Se anotar la denominacin de cada una de las clasificaciones utilizadas del clasificador por objeto del gasto

Finalidad:

vigente. Calendarizacin Distribucin mensual del monto a ejercer, considerando para ello la calendarizacin de los programas del Presupuesto: Presupuestado Se anotar el total anual presupuestado y desglosado por partida del egreso. 2014: Se anotar el da, mes y ao en que se elabor el documento. Fecha:

(11'1:GRANDE
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ESTADO DE

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Instructivo

Ip o
Finalidad: Presentar a nivel captulo, el total del Presupuesto Autorizado de Egresos del municipio para el ejercicio presupuestal,que se proyectar tomando como antecedente los dos ejercicios anteriores.

Identificador PROYECTO / Se debe identificar el tipo de documento que se est integrando es decir si se trata de proyecto de presupuesto o DEFINITIVO presupuesto definitivo. Ente Pblico: Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios. Espacio para validar la aprobacin del presupuesto de egresos con el nombre y firma de los integrantes del Cabildo Contenido que se mencionan al calce del formato Captulo: Concepto: Autorizado 2013: Ejercido 2013: Presupuestado 2014: Firmas: Fecha: Se describe la clave del captulo del gasto. Corresponde a la denominacin de los rubros que conforman los captulos del gasto del presupuesto de egresos. Anotar el presupuesto de egresos autorizado en el ejercicio correspondiente el cual se debe retomar del presupuesto definitivo. Se debe anotar el ejercido a la fecha de la integracin del presupuesto. Cifras globales del presupuesto que se espera ejercer para el ejercicio siguiente.

1 Espacio para validar la aprobacin del presupuesto de egresos con el nombre y firma de los integrantes del Cabildo
que se mencionan al calce del formato 1Se anotar el da, mes y ao en que se elabor el documento.

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Fecha

GACE TA
OEL GO ISME IRt 11.4

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Se anotar el da, mes y ao en que se elabor el documento.

ESTADO

1C

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Instructivo

Registrar las remuneraciones que se perciben por el empleo, cargo o comisin de cualquier naturaleza por los servidores pblicos municipales. Ident fiador Ente ayblico: Puesto Pune' vial: Nivel No. d Plazas: Cate ora: Dieta : Sueldo Base: Compensacin: Grad icacin: Otra Perc tiones: Agui a do: Prim Vaca innal: Total Fecha che Elabc+acin: Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios. Se anotar la denominacin real del puesto de acuerdo a las funciones desempeadas. Se anotar la clave para designar el nivel salarial. Se anotar el nmero de puestos que tenga la misma asignacin de responsabilidad. Se inscribir la denominacin que corresponda a cada uno de los grupos de los puestos laborales. Se anotar el importe que perciben los integrantes del H. Ayuntamiento. (cabildo) Es la remuneracin determinada presupuestalmente como el pago al servidor pblico, por las prestaciones de sus servicios. Se anotar la asignacin presupuestal destinada al servidor pblico, con fechas ya preestablecidas, trimestrales, semestrales o anuales. Se anotar la asignacin presupuestal que percibir adicionalmente el servidor pblico. Se anotarn los pagos adicionales que perciba el servidor pblico en el desempeo de sus funciones. Se anotar el importe del aguinaldo que corresponda. Se anotar el importe al cual tienen derechos los trabajadores por prima vacacional. Reflejar la suma total de los importes previstos anteriormente. Se anotar el da, mes y ao en la cual se elabora el documento.

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Instructivo

Finalidad:

.. ... Describe de manera precisa a nivel de captulo, concepto, partida genrica y partida especfica presupuestal, el gasto que el ayuntamiento realice por concepto de adquisiciones directas a nivel de proyecto, los captulos que 1 bsicamente se plasmarn en este formato son los referidos a Materiales y Suministros, Servicios Generales y Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles. Se debe anotar el perodo que- comprende el ejercicio fiscal que nos ocupa iSe anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios.

identlicador Del d al de Ente Oblico: Cont nado No. d Cuenta:

Se anotar la clave con la que se identifica la o las partidas presupuestales especficas por captulo de gasto, que i se ejercern por concepto de adquisiciones; dichas partidas presupuestales son las que se describen en el Clasificador por Objeto del Gasto. Nom re de la Corresponde a la denominacin de las partidas presupuestales especficas que se requieran para las Cuen dquisiciones iuue el ayuntamiento realice, dichas denominaciones son las que se describen en el Clasificado

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por Objeto del Gasto.

GACETA

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Se refiere a los cdigos de Funcin (FN), Subfuncin (SF), Programa (PG), Subprograma (SP), Proyecto (PY) y Clave Fuente de Financiamiento (FF), de acuerdo al catlogo de estructura programtica vigente, la denominacin de programtica: (FN, SF, PG, SP, estos campos se anotar en la columna de concepto. PY, FF) Cifras por capitulo y partida presupuestal autorizadas para ejercicio 2014. (suma de los montos calenda rizados Presupuesto por mes) Autorizado: Calendarizacin de Adquisiciones: Ene-Dic: Firmas: Fecha Elaboracin: Se refiere a la calendarizacin de los recursos que se ejercern, debiendo reflejar el gasto en el o los meses que se pretende realizar dicha adquisicin. Se anotar nombre, firma y profesin de los servidores pblicos que al calce de dicho formato se indican. de Se anotar da, mes y ao en el que se elabora el Programa Anual de Adquisiciones.

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Instructivo

Programa Anual de Obra Formato Pbatil 07a

Finalidad: Especifica de manera precisa el perodo de ejecucin y presupuesto ejercido de la obra pblica de que as como la fuente de financiamiento con la que sta se llevar a cabo

identificador Del de al de : Ente Pblico: Se refiere al perodo en el que se llevarn a cabo las obras a nivel proyecto de la estructura programtica. Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios. Contenido de la Obra Se refiere a los cdigos de Funcin (FN), Subfuncin (SF), Programa (PG), Subprograma (SP), Proyecto (PY) y Clave . Fuente de Financiamiento (FF), de acuerdo al catlogo de estructura programtica vigente, la denominacin de programtica: (FN, SF, PG, SP, estos campos se anotar en la columna de concepto. PY, FF) No. de Control: Se anotar el nmero de obra que fue asignado previamente, mediante oficio de autorizacin de recursos.

Nombre de la Se describir el nombre de la obra pblica a ejecutar. Obra: Tipo Ejecucin: Ubicacin: Justificacin: Poblacin Beneficiada: Tipo Asignacin: de Se deber anotar si la obra pblica que nos ocupa se ejecutar por contrato, por administracin o ser mixta. Se describir la localidad y ubicacin exacta de la obra a realizar. Se anotar la justificacin de la ejecucin de la obra pblica que se llevar a cabo a lo largo del ejercicio fiscal por iniciar. Se refiere al nmero de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiados con la ejecucin de la obra pblica de que se trate. de En este apartado se anotar si la obra a ejecutarse fue asignada por licitacin pblica, por invitacin restringida o por adjudicacin directa. Se anotar el recurso anual autorizado para la ejecucin de la obra pblica.

Presupuesto Anual Autorizado: En estas columnas se anotar de manera calendarizada el recurso que para la ejecucin de la obra pblica Calendarizacin Mensual: (Ene- ejercer, anotando dichos recursos en el mes o los meses en los que se pretenda llevar a cabo dicha obra. Dic): Se anotar nombre, firma y profesin de los servidores pblicos que al calce del formato Programa Anual de Firmas: Obras se indican.

GACETA
ED u G ONISIE1244Z)

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Finalidad:

Especifica de manera precisa el periodo de ejecucin y el presupuesto que destina el ayuntamiento por concepto de Reparaciones y Mantenimiento; as como la fuente de financiamiento con la que sta se llevar a cabo

ide4ificador Ent Pblico: Co 'nido Cu ta: Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de

Ill Municipios.
Se anotar la clave con la que se identifica la o las partidas presupuestales por captulo de gasto, que se ejercern por concepto de Reparaciones y Mantenimiento; dichas partidas presupuestales son las que se describen en el catlogo por objeto del gasto vigente. Corresponde a la denominacin de las partidas que se describen en el Catlogo por objeto del gasto vigente. Con cepto: Se refiere a los cdigos de Funcin (FN), Subfuncin (SF), Programa (PG), Subprograma (SP) Proyecto (PY) y datee Fuente de Financiamiento (FF), de acuerdo al catlogo de estructura programtica vigente, la denominacin de pro ramtica: (FN SF, PG,SP, estos campos se anotar en la columna de concepto. PY, FP) Monto total referido por concepto de Reparaciones y Mantenimiento. Pre opuesto An al Au rizado: Distribucin mensual de los montos totales asignados. Cal ndarizacin del resupuesto: Se anotar nombre y firma de los servidores pblicos que al calce del formato Programa Anual de Fir as: Reparaciones y Mantenimiento se indican. de Se anotar el da, mes y ao en que se elabor el documento. Fec 4 Ela oracin:

GOBIERNO Da ESTADO DE MXICO

RANDE

GUA METODOLGICA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2013 - 2015

Octubre de 2013

1 6 de octubre de 2013

GAC E TA
[DEL G 4=11. ES E Ft NO

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CONTENIDO INTRODUCCIN I .- MBITO DE LA EVALUACIN MUNICIPAL I.I. Marco de referencia 1.2. Base jurdica que sustenta la evaluacin e informe de la accin pblica municipal 2.- METODOLOGA PARA LA ELABORACIN DE REPORTES E INFORMES DE EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL, SUS PROGRAMAS Y PRESUPUESTO 2.1. Descripcin de la metodologa 2.2. La evaluacin en el proceso integral de administracin del presupuesto 2.3. Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) 3.- INTEGRACIN DE LOS INFORMES DE EVALUACIN 3.1. Integracin del reporte de avance trimestral 3.2. Integracin del informe de gobierno 3.3. Integracin del informe anual de ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal ANEXOS Dictamen de reconduccin y actualizacin programtica presupuestal Formatos para la evaluacin e instructivos de llenado INTRODUCCIN La transparencia y rendicin de cuentas se ha constituido en elemento central de las democracias representativas contemporneas, ya que en su realizacin encontramos uno de los principales instrumentos para evitar el abuso del poder y garantizar que los gobernantes cumplan con, honestidad, eficiencia y eficacia el mandato hecho por la ciudadana. Actualmente las interrelaciones sociales y gubernamentales, con el territorio se muestran ms complejas y menos homogneas, por lo que la administracin municipal se ve inserta en nuevas responsabilidades para contribuir al bienestar del individuo y su medio a travs de la innovacin de procesos que fortalezcan la gestin municipal y estn encaminadas a abatir la pobreza y alcanzar un desarrollo sustentable. En este contexto, el Artculo 134, de nuestra carta magna, establece que el presupuesto deber ser evaluado para identificar los resultados obtenidos en cumplimiento a los objetivos planteados para cada uno de los programas y proyectos preestablecidos en el Plan de Desarrollo. En este sentido, la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y sus Municipios en los artculos 7, 37 y 38 seala que los planes y programas debern contener un diagnstico, prospectiva, objetivos, metas, estrategias, prioridades y lneas de accin; la asignacin de recursos, de responsabilidades, de tiempos de ejecucin, de control, seguimiento de acciones y evaluacin de resultados, as como la determinacin, seguimiento y evaluacin de indicadores para el desarrollo social y humano; de esta forma, las dependencias municipales encaminarn acciones para el seguimiento y mejoramiento de dichos indicadores. El proceso de evaluacin genera elementos esenciales para la toma de decisiones; permite identificar el logro o incumplimiento de los resultados esperados y en caso de existir desviaciones con relacin a lo planeado da la oportunidad de realizar modificaciones y reorientar las acciones, todo ello para lograr que se opere una verdadera administracin gubernamental con base en resultados, utilizando herramientas que apoyen la toma de decisiones en cuanto a las polticas pblicas, as como su ejecucin y cumplimiento. Informar a la poblacin sobre el desempeo y resultados es una de las obligaciones que toda administracin pblica tiene; la rendicin de cuentas, debe ser transparente y objetiva de modo que la poblacin reconozca y apruebe el actuar gubernamental y la manera en que se administra el recurso pblico y se construye el desarrollo, adems es un compromiso moral que como buen ciudadano y servidor pblico se tiene. Para informar es necesario evaluar los resultados que se obtienen con cada una de las grandes acciones, por ello se debe tener presente qu se evala?, para qu se evala?, cmo se evala?, quin tiene que evaluar? y a quines se evala?; interrogantes que forman parte de la agenda pblica de las administraciones gubernamentales municipales. La evaluacin forma parte del proceso de modernizacin de la planeacin estratgica y la presupuestal, ya que se valora la aplicacin de los recursos y su aprovechamiento. La presente gua metodolgica, apoya los procesos de evaluacin que permiten dar a conocer el alcance, impacto y beneficio de las acciones realizadas en el quehacer pblico de los Ayuntamientos con la aplicacin del presupuesto.

Pgina

GACETA 13rAnt

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Los resu tardos obtenidos mediante el seguimiento y evaluacin de los programas, permiten orientar adecuadamente las actividad s relacionadas con el proceso de planeacin, programacin, presupuestacin, ejercicio y control del gasto pblico, as como d= erminar y aplicar las medidas que se requieran para hacer ms eficientes y eficaces los programas a atender, contribu -ndo con esto a impulsar la Gestin para Resultados y a consolidar y fortalecer el Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal Para facili ar el cumplimiento de la normatividad en el proceso de evaluacin y seguimiento del Plan de Desarrollo Municipal, los programa. bnuales y el presupuesto de los Ayuntamientos de la entidad, as como establecer criterios que logren homologar los reportes e informes, para identificar los resultados en el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en el Plan y el Program. Anual, se pone a disposicin de los servidores pblicos municipales encargados de la ejecucin de los procesos de evaluaci a Gua Metodolgica para el Seguimiento y Evaluacin del Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015. Este instrumento apoya a I s administraciones pblicas municipales para valorar que la ejecucin de las acciones e identificar el impacto, producto o benefi o a la poblacin, generando con ello valor pblico; por lo que la importancia de la evaluacin radica en que los resultado de sta, sean la plataforma que permita presupuestar con base en resultados. El documento, es producto de la participacin de los 125 Ayuntamientos bajo la representacin de los tesoreros municipales de las siete Legiones Hacendadas, en la Comisin Temtica en Materia de Planeacin, Programacin, Presupuestacin, Contabilidad Gubernarpental, Transparencia y Evaluacin Municipal, convocada por la Secretara de Finanzas a travs del Instituto Hacendario del Estado de Mxico, en la que se dan a conocer y se definan los procedimientos y actividades que habrn de realizarse para llevar a cabo las acciones de evaluacin, considerando un enfoque integral que identifique los resultados y el cumplimiento de los comproMisos asumidos con los diferentes sectores de la sociedad, entendiendo a la evaluacin como el anlisis sistemtico y objetivoe las polticas pblicas, los programas y el desempeo de las instituciones, a fin de determinar la pertinencia de los MISMOS, aforar sus objetivos y metas, y conocer su eficiencia, eficacia, calidad, resultados, impacto y sostenibilidad. AsimismO, el presente documento gua, responde a lo establecido en los artculos 19 Fraccin 1; VI; 36 y 37 de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios, as como al 18 fraccin VI de su Reglamento, al 327A y 327B del Cdigo Financiert del Estado de Mxico y Municipios y los artculos 8 fraccin VI y 25 fracciones 1, II, III de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Mxico. La adminikracin gubernamental municipal a travs de su proceso de reforma al sistema administrativo, ha implantado el sistema de plane4in, programacin, presupuestacin y evaluacin, bajo un enfoque estratgico e integral. Lo anterior ha permitido avanzar en la desregulacin administrativa hacia las dependencias y organismos, lo que ha hecho ms flexible la planeacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto, y ha fortalecido la capacidad de gestin de las reas ejecutoras municipal % para la obtencin de resultados comprometidos ante la sociedad, por ello, la intencin de apoyar con algunos lineamien os sobre la forma de valorar estas acciones. En el Ca 'culo Cuarto del Ttulo Noveno del Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios, denominado "Del Control, Informacr ri y Evaluacin del Gasto Pblico", refiere aspectos relevantes en materia de las bases bajo las cuales han de establece se los presupuestos, sin embargo es necesario instrumentar medidas adicionales en la materia, en concordancia con la reforma al artculo 134 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos, que hace obligatorio para todos los mbitos de gobierle, el establecimiento de un Presupuesto basado en Resultados. El PresupHsto basado en Resultados (PbR), como instrumento de la Gestin para Resultados (GpR), consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permitirn que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario incorporen, sistemtichrnente, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la dplicacin de los recursos pblicos, y que motiven las Dependencias Generales y Auxiliares a lograr ms y mejores resultados, y en consecuencia mejorar la calidad del gasto pub1ido y la rendicin de cuentas. El PbR, un proceso de presupuestacin en dnde:

a) la formulacin de los programas gira en torno a una serie de objetivos definidos y resultados previstos con antelacin;
b) os resultados previstos deben justificar las necesidades de recursos que obedezcan y estn ligadas a los productos ecesarios para alcanzar esos resultados; y os resultados debern ser evaluados y medidos mediante indicadores objetivos de ejecucin

c)

El prop sito de la evaluacin es enfocar las acciones hacia resultados por la accin pblica. Para ello, se necesita consolida los procesos del sistema planeacin-evaluacin, en los que predomine una visin de carcter estratgico, centrada en resultado , esto implica:

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G ACETA
[DEL
COHNERN

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Orientar los esfuerzos de las dependencias y organismos municipales hacia los propsitos y objetivos que sealan las polticas pblicas y estrategias de cada Plan de Desarrollo Municipal; Vincular la asignacin de los recursos pblicos con la identificacin de logros y productos de calidad, lo que permite identificar la eficiencia de la gestin pblica; Buscar un ejercicio del recurso pblico de manera racional y eficaz, que optimice el logro para el cul se asign y justifique la existencia de los programas y proyectos que se operan; Desarrollar herramientas y tcnicas administrativas que ayuden a conocer el costo de los programas y de las polticas gubernamentales para mejorar el control del gasto desde una perspectiva estratgica; Estimular la formacin de autnticos administradores, cuya responsabilidad sea prioritariamente la obtencin de resultados y la rendicin de cuentas lo ms eficientemente posible; y Simplificar el proceso de administracin del ejercicio del gasto.

En este contexto, se ubican las acciones que cada gobierno municipal debe impulsar para orientar las polticas pblicas con base en resultados, partiendo del conocimiento del impacto en el mbito social, econmico, territorial, administrativo y poltico que se genera con la ejecucin de las metas definidas desde su programacin anual, lo cual se identifica mediante la evaluacin del desempeo. La evaluacin del desempeo, se responsabiliza de la misin del cumplimiento de los objetivos y las metas, as como de generar los elementos a travs del seguimiento y verificacin del uso eficiente de los recursos que se administran, para la toma de decisiones, de igual forma para evaluar el cumplimiento de los compromisos contrados ante la ciudadana. La evaluacin es adems una disposicin legalmente establecida en el marco normativo del Sistema de Planeacin Democrtica para el Desarrollo del Estado de Mxico y Municipios. Es as, que los Ayuntamientos deben integrar un Presupuesto basado en Resultados, que permita visualizar de forma especfica en su Programa Anual el nivel de cumplimiento de los resultados programados contra el ejercicio presupuestal, verificando la efectividad del gobierno municipal en el cumplimiento de sus funciones constitucionales. El Presupuesto basado en Resultados (PbR), se articula a travs de la Estructura Programtica Municipal, y permite a las administraciones locales referenciar el para qu de la asignacin de recursos entre las dependencias generales y auxiliares, esto es, el objeto del gasto en los programas y proyectos inscritos en dicha estructura. Todo ello para dar cumplimiento a los objetivos y metas previamente definidos. Bajo este enfoque se opera la fase de ejecucin de los programas y proyectos, donde se encuentran inscritas las obras y acciones con las cuales el gobierno municipal pretende alcanzar objetivos y metas plasmados en su plan y programa anual. La fase de evaluacin programtico - presupuestal, es por tanto una actividad de suma importancia para las dependencias y entidades pblicas que integran la administracin municipal, ya que da a conocer su aporte a la mejora en la calidad de vida a nivel local, el grado de cumplimiento de los objetivos y las metas previstas en el plan, permitiendo la deteccin de desviaciones en la etapa de ejecucin, y la implementacin de medidas correctivas durante el ejercicio, que permitan retomar el camino correcto. Con el propsito antes descrito, los Ayuntamientos de la entidad trabajan sobre la consolidacin del Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN), basado en la MIR para medir el desempeo programtico, asimismo se tiene una batera de indicadores; el diseo de nuevos indicadores deber plasmarse en las fichas tcnicas correspondientes e integrarse en los formatos del Presupuesto basado en Resultados municipal. El SEGEMUN, apoya a medir el desempeo de la gestin pblica municipal mediante la operacin de la Matriz de Indicadores para Resultados MIR y una batera de indicadores que mide el impacto, eficiencia, eficacia, calidad y economa, con lo cual la evaluacin adquiere una alineacin horizontal en el proceso de planeacin y es la herramienta idnea a travs de la cual los gobiernos municipales dan seguimiento a los planes de desarrollo y generan informacin de calidad para llevar a cabo los reportes de la evaluacin en forma peridica; esta informacin constituye a su vez un soporte importante en la elaboracin del Informe de Gobierno y el Informe de Ejecucin del Plan, en el que se integran los reportes de avance de metas que solicita el OSFEM, siendo adems un elemento de apoyo para la toma de decisiones durante el proceso de planeacin y gestin de la administracin municipal, lo que permitir llevar a cabo una mejora continua de los procesos administrativos. La presente gua contiene un enfoque especfico para llevar a cabo el seguimiento y evaluacin del Plan de Desarrollo Municipal, sus programas, y la aplicacin de su presupuesto, contempla adems la implantacin de instrumentos que ayudarn a la generacin de elementos a travs de indicadores que faciliten y den certidumbre a la evaluacin y seguimiento, pero sobre todo que den a conocer el cumplimiento de objetivos y el resultado del alcance de metas.

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CACE -1-^ GOBIERNO

DEI

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El docum nto est dividido en cuatro captulos. En el captulo 1, se describe el marco conceptual de la evaluacin y la importanc. de su ejercicio en el mbito de la administracin pblica municipal. Asimismo, se enuncian las bases jurdicas que norman y gulan este proceso y en forma especfica, el porqu de la accin de informar anualmente sobre los resultados y las acciones r atizadas durante el ejercicio. En el capt 16 2, se sealan los mecanismos y herramientas requeridas para valorar los avances de las acciones de seguimiento y control q los gobiernos municipales realizan para facilitar la fase de ejecucin de su Plan de Desarrollo, sus programas y presupues o, en l se proponen una serie de medidas y recomendaciones con el fin de lograr una mayor efectividad en el desarrollo do estas actividades. El captulo 3, describe el esquema y los procedimientos recomendados para la elaboracin de los reportes de avance trimestral, el Informe de Gobierno y la integracin del Informe Anual de Ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal. Como co t plemento, en el apaado de anexos se muestran los formatos e instructivos para su llenado, datos que servirn de apartado base al an lisis de evaluacin que deber realizarse en el desarrollo de los diferentes captulos que contempla el Informe de Ejecucin; formatos que podrn ser utilizados en el acopio de informacin para el Informe de Gobierno y el reporte de avance trimestral.

MBITOI DE LA EVALUACIN MUNICIPAL

1.1 IJiarco de referencia La definic ri e identificacin de los conceptos, instrumentos y mecanismos, son herramientas imprescindibles para el seguimien o y evaluacin de las acciones del quehacer pblico; para ello se presentan algunas reflexiones y conceptos sobre el mbito t nico del proceso de evaluacin.

Evaluacin
Es la bsq oda de resultados para verificar si se est cumpliendo con los objetivos, metas y acciones planteadas. Esto mediante un anlisis cualitativo y cuantitativo de los resultados obtenidos como producto de la aplicacin de estrategias, la realizacin de acciones y 14 aplicacin de recursos. Importa4ia de evaluar La import ncia radica en la necesidad de conocer el impacto de la actividad gubernamental y generar elementos de toma de decisiones debido a que la evaluacin proporciona informacin que se ofrece al cabildo, congreso y poblacin en general, adems de que es elemento bsico para la orientacin de las polticas pblicas, por tanto da respuesta a las siguientes preguntas: 2 ti impacto o resultado se ha obtenido en el bienestar de la poblacin y en la gestin administrativa? e s suficiente lo que se hizo, cubre los requerimientos de la poblacin? t u tan bien o mal se hizo? e u se necesita hacer para mejorar los resultados hasta ahora obtenidos? La evalua in por tanto, permite valorar y calificar el desempeo de las diferentes dependencias y organismos que integran la administr cin pblica municipal en trminos de los resultados obtenidos y del cumplimiento de los objetivos. reporte La existet cia de informacin cualitativa y cuantitativa, soporta el proceso de elaboracin del repoe de avance trimestral, del Informe d Gobierno, y la integracin del Informe de Avance de la Ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal, pero sobre todo da rumbo al planteamiento de polticas, nuevos objetivos o metas, atendiendo a que el entorno municipal es cambiante y por tanto los Procesos de planeacin deben ser dinmicos. Enfoque a la Evaluacin La evalua ion, es una herramienta que permite la generacin de informacin valiosa para los tomadores de decisiones presupue arias; dado que los programas a travs de los resultados alcanzados, deber guardar relacin con la asignacin de recursos, ismos que debern ser ejercidos bajo los principios de eficiencia, eficacia, economa, transparencia y honradez. Por ello, la, evaluacin se constituye como instrumento que apoya a las administraciones pblicas municipales a valorar la ejecucin de las acciones e identificar el impacto, producto o beneficio a la poblacin; generando con ello valor pblico; por lo que la im ortancia de la evaluacin radica en que los resultados de sta, sean la plataforma que permita presupuestar con base en result s Se propo e que la evaluacin de los planes, programas y presupuesto, se realice bajo dos grandes enfoques:

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a. Evaluacin Estratgica (evaluacin de logros e identificacin de resultados). b. Evaluacin programtica-presupuestal (avance de acciones relevantes). La evaluacin estratgica, est orientada a identificar el nivel de cumplimiento de los objetivos y metas globales establecidas (logros, productos, beneficio e impacto y resultado de las acciones), por cada uno de los programas y proyectos establecidos en el programa anual y que surgen del Plan de Desarrollo Municipal y de esta forma medir el desempeo de las dependencias que integran la administracin pblica de cada municipio. Esta actividad se desarrolla de manera trimestral, mediante el uso de la MIR y la batera de indicadores de evaluacin del desempeo y con la operacin del Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN). La evaluacin programtica-presupuestal, est referida a valorar el alcance de los objetivos, metas, obras y acciones establecidos en el Programa Anual, para mostrar el aprovechamiento, transparencia y eficiencia en el uso de los recursos pblicos, sta debe ser por periodos trimestrales. La aplicacin de este enfoque se llevar a cabo mediante el seguimiento y control de la ejecucin de los proyectos, obras y acciones contemplados en los Programas Anuales, bajo el esquema de Presupuesto basado en Resultados de los Ayuntamientos de la Entidad. Instancias que participan en los procesos de evaluacin: Cabildo Tesorera Unidad de Informacin Planeacin, Programacin y Evaivacin (UIPPE) Comit de Planeacin para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN) ESQUEMA DE LA EVALUACIN MUNICIPAL

Orientacin

Reporte e informacin

ESTRATGICA

Determina el cumplimiento de objetivos logros, beneficio resultados e impacto de las obras y acciones estableCidas en el Plan de Dasarrollo Municipal y sus programas, realizadas con el presupuesto pblico. Contribuye a conocer el grado de eficiencia del Valora el alcance de relevantes acciones (cumplimiento de metas) de los Programas Anuales. (PA) Determina la racionalidad, transparencia y eficiencia en la aplicacin de los a ,

Avance trimestral de indicadores estratdaicos. anual Informe de ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal. nforme de Gobierno

Peporie Trimestral del Avance Tsico y Financiero del P.A. Informe Anual de Ejecucin Plan de Desarrollo del Municipal. Cuenta Pblica programtica.

PROGRAMTICAPRESUPUESTAL

1.2. Base jurdica que sustenta la evaluacin e informe de la accin pblica municipal Se describen de manera esquemtica algunos ordenamientos jurdicos que norman y asignan un carcter de obligatoriedad a la evaluacin de los planes y programas en el mbito municipal.

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CONSTITUCIN POLTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE MXICO CAPTULO CUARTO DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS PRESIDENTES MUNICIPALES TTULO OCTAVO PREVISIONES GENERALES ART 2 LO FRACCIN VI DESCRIPCIN
Son atribuciones de los presidentes municipales: Rendir al Ayuntamiento dentro de los primeros tres das hbiles del mes de diciembre de cada ao un informe acerca del estado que guarda el gobierno y la administracin pblica municipal, entrando en vigor el primero de enero del ao 2013 segn lo determina el Decreto No. 128 en su segundo transitorio.

139

El Sistema Estatal de Planeacin Democrtica se integra por los planes y programas que formulen las autoridades estatales y municipales y considerar en su proceso: El planteamiento de la problemtica con base en la realidad objetiva, los indicadores de desarrollo social y humano, la proyeccin genrica de los objetivos para la estructuracin de planes, programas y acciones que regirn el ejercicio de sus funciones pblicas, su control y evaluacin. Las Leyes de la materia proveern la participacin de los sectores pblico privado y social en el proceso y el mecanismo de retroalimentacin permanente en el sistema.

LEY ORGNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MXICO TTULO II DE LOS AYUNTAMIENTOS CAPTULO SEGUNDO FUNCIONAMIENTO DE LOS AYUNTAMIENTOS DESCRIPCIN
Son atribuciones de los Ayuntamientos: Conocer los informes contables y financieros anuales dentro de los tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio presupuestal que presentar el tesorero con el visto bueno del sndico.

ART CULO 1

FRACCIN X

TTULO III DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS MIEMBROS DEL AYUNTAMIENTO, SUS COMISIONES, AUTORIDADES AUXILIARES Y ORGANOS DE PARTICIPACIN CIUDADANA CAPTULO SEGUNDO DE LOS SNDICOS 3
Los sndicos tendrn las siguientes atribuciones: VI Hacer que oportunamente se remitan al rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico de la Legislatura del Estado las cuentas de la tesorera municipal y remitir copia del resumen financiero a los miembros del Ayuntamiento.

TTULO IV RGIMEN ADMINISTRATIVO CAPTULO SEGUNDO DE LA TESORERA MUNICIPAL , 5

Son atribuciones buciones del tesorero municipal: Pal: Presentar anualmente al Ayuntamiento un informe de la situacin contable-financiera de la Tesorera Municipal. Glosar oportunamente las cuentas del Ayuntamiento.

VI XVI

CAPTULO TERCERO DE LA HACIENDA PBLICA MUNICIPAL 104 Frirafo

: A la Secretara de la Contralora del Gobierno del Estado le corresponde vigilar en los trminos de los convenios respectivos, que los recursos federales y estatales que ejerzan directamente los municipios, se apliquen conforme a lo estipulado en los mismos.

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CAPTULO CUARTO DE LA CONTRALORA MUNICIPAL I 12 XIII

El rgano de contralora interna municipal tendr a su cargo las siguientes funciones: Dictaminar los estados financieros de la tesorera municipal y verificar que se remitan los informes correspondientes a rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico.

CAPTULO QUINTO DE LA PLANEACIN 115

La formulacin, aprobacin, ejecucin, control y evaluacin del plan y programas municipales estarn a cargo de los rganos, dependencias o servidores pblicos que determinen los Ayuntamientos, conforme a las normas legales de la materia y las que cada cabildo determine. El Plan de Desarrollo Municipal deber ser elaborado, aprobado y publicado dentro de los primeros tres meses de la gestin municipal. Su evaluacin deber realizarse anualmente.

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CDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS TTULO NOVENO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CAPTULO TERCERO DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS ARTCULO
319

FRACCIN

DESCRIPCIN
Las adecuaciones presupuestarias debern justificarse plenamente, as como contar con dictamen de reconduccin y actualizacin que presenten a la Tesorera, el cual deber incluir montos, programas y proyectos afectados, descripcin del ajuste de metas, as como las unidades ejecutoras afectadas. Las adecuaciones que impliquen una disminucin de recursos sern viables siempre y cuando las metas programadas hayan sido cumplidas y se registren ahorros presupuestarios.

TTULO SEGUNDO DE LOS PRINCIPIOS DE CARCTER FISCAL CAPTULO PRIMERO DE LAS DISPOSICIONES GENERALES ARTCULO
327-A

FRACCIN

DESCRIPCIN
Los titulares de las dependencias y entidades pblicas en el ejercicio de su presupuesto, sern responsables de que se ejecuten con oportunidad, eficiencia y eficacia los proyectos previstos en sus respectivos programas y debern enviar a la Secretara, a travs de las unidades de informacin, planeacin, programacin y evaluacin, o su equivalente, el informe del comportamiento del ejercicio presupuestal y el informe de avance programtico en forma mensual y trimestral respectivamente, para la revisin, seguimiento y evaluacin del cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los proyectos aprobados en relacin con el presupuesto y ejercicio. , En el caso de los municipios, los informes a que se refiere este artculo, se enviarn a la Tesorera.

327-B

La Secretara, la Tesorera y los rganos de control interno, en el mbito de sus respectivas competencias, verificarn peridicamente a travs de los sistemas de evaluacin que establezcan, los resultados de la ejecucin de los programas en relacin con el ejercicio del presupuesto. Los rganos de control interno en el ejercicio del presupuesto, vigilarn que no adquieran compromisos que rebasen el monto mensual del gasto que se les haya autorizado.

LEY DE PLANEACIN DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS CAPTULO SEGUNDO DE LA PLANEACION DEMOCRTICA PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS ARTCULO 7 FRACCIN DESCRIPCIN
El proceso de planeacin democrtica para el desarrollo de los habitantes del Estado de Mxico y municipios, comprender la formulacin de planes y sus programas, los cuales debern

OEA, C

El

NO

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contener un diagnstico, prospectiva, objetivos, metas, estrategias, prioridades y lneas de accin; la asignacin de recursos, de responsabilidades, de tiempos de ejecucin, de control, seguimiento de acciones y evaluacin de resultados, as como la determinacin, seguimiento y evaluacin de indicadores para el desarrollo social y humano. 19 Establece la competencia de los Ayuntamientos, en materia de planeacin democrtica para el desarrollo, integrando la elaboracin, aprobacin, seguimiento, control y evaluacin del Plan de Desarrollo y sus programas: as como el establecimiento de unidades administrativas o servidores pblicos encargados de las tareas de informacin, planeacin, programacin y evaluacin y garantizar mediante los procesos de planeacin estratgica, la congruencia en el planteamiento y ejecucin de acciones que permitan cumplir con los objetivos y prioridades de la estrategia de desarrollo municipal. entre otras. Establece la competencia de las unidades de informacin, planeacin, programacin y evaluacin, as como de las unidades administrativas o servidores pblicos de los municipios en materia de planeacin democrtica para el desarrollo.

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CAPTULO CUARTO DEL CONTROL SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DE LA EJECUCIN

35 Las dependencias, entidades pblicas, organismos, unidades administrativas y servidores pblicos, conforme a las facultades y obligaciones contenidas en este captulo, reportarn peridicamente los resultados de la ejecucin de los programas a la Secretara, y en caso de los municipios a quien los Ayuntamientos designen. La Secretara y los Ayuntamientos, en el mbito de su competencia, establecern la metodologa, procedimientos y mecanismos para el adecuado control, seguimiento, revisin y evaluacin de la ejecucin de los programas, el uso y destino de los recursos asignados a ellos y la vigilancia de su cumplimiento. En cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes de desarrollo estatal y municipales, los titulares de las dependencias, entidades pblicas, organismos, , unidades administrativas y dems servidores pblicos sern responsables de que los programas se ejecuten con oportunidad, eficiencia y eficacia, atendiendo el mejoramiento de los indicadores para el desarrollo social y humano y enviarn a la Secretara cuando sta as lo solicite, los informes del avance programtico-presupuestal para su revisin, seguimiento y evaluacin, y en el caso de los municipios, a quien los ayuntamientos designen. Las dependencias, organismos, entidades pblicas, unidades administrativas y servidores pblicos, debern realizar la evaluacin a fin de asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas, as como la mejora de los indicadores de desarrollo social y humano y, en su caso, emitirn dictamen de reconduccin y actualizacin cuando sea necesaria la modificacin o adecuacin de la estrategia a la que se refiere el artculo 26 de esta Ley, dictamen que habrn de hacer del conocimiento inmediato de la Secretara o del ayuntamiento en el mbito de su competencia, para que a su vez, se reformule el contenido de la estrategia de desarrollo. Se constituirn en cada Ayuntamiento Comits de Planeacin para el Desarrollo del Municipio, los cuales tendrn las siguientes atribuciones: Participar en la coordinacin de las unidades administrativas o servidores pblicos municipales con las dependencias, entidades pblicas y organismos estatales y federales, en las acciones derivadas de las estrategias estatal y municipales de desarrollo: II Participar en la elaboracin de los programas que deriven de los planes municipales de desarrollo;

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5I

REGLAMENTO DE LA LEY DE PLANEACIN DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS ARTIGULO FRACCIN DESCRIPCIN
Para efectos de lo dispuesto en el Artculo 19 de la Ley, los Ayuntamientos de los municipios del Estado realizarn las siguientes acciones:

VI

Integrar en los documentos que contengan la evaluacin de los resultados de la ejecucin de sus planes de desarrollo, el anlisis de congruencia entre las acciones realizadas y las prioridades, objetivos y metas de sus planes de desarrollo y programas.

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En el caso de los Ayuntamientos, las unidades administrativas o servidores pblicos que realicen las tareas de informacin, planeacin, programacin y evaluacin tendrn las siguientes funciones:

VI

En Materia de Evaluacin: a) Disear, instrumentar e implantar un sistema de evaluacin y seguimiento que permita medir el desempeo de la Administracin Pblica Municipal, en trminos de los resultados obtenidos en el logro de sus objetivos y metas establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y en los programas de mediano y corto plazo; b) Integrar y reportar al Presidente Municipal y al Cabildo, con la periodicidad que ste determine, el informe del comportamiento de los principales indicadores definidos en el Plan de Desarrollo Municipal; as como el avance programtico y presupuestal de las metas contenidas en el programa anual; Integrar en coordinacin con las dependencias y organismos de la Administracin Pblica del Municipio, el Informe Anual de Ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal, el cual deber ser enviado rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico en forma anexa a la Cuenta de la Hacienda Pblica del Municipio; Elaborar el dictamen de reconduccin de la estrategia de desarrollo del Municipio cuando se actualicen los programas y generen elementos para fundamentar la cancelacin, modificacin o adecuacin de programas y proyectos de acuerdo a lo establecido en los artculos 24 y 38 de la Ley;

c)

d)

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Las evaluaciones del Plan de Desarrollo Municipal se realizarn en sesin de Cabildo y en todos los casos deber tomarse en cuenta a los miembros integrantes del COPLADEMUN.

ARTCULO 25
Quinquies

LEY DE DESARROLLO SOCIAL DESCRIPCIN

Los lineamientos y criterios para la determinacin de indicadores de desarrollo social y humano sern establecidos por el CIEPS, con base en la informacin que genere el CONEVAL, el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa, el Consejo Nacional de Poblacin, el Consejo Estatal de Poblacin, adems de otras fuentes que estime pertinentes. Para los efectos del prrafo anterior, el CIEPS deber contar con un Sistema Estatal de Indicadores de Desarrollo Social y Humano, cuyo propsito central ser medir la poltica de desarrollo social del Estado y municipios, para que sea acorde con el Plan Estatal de Desarroll y los indicadores nacionales e internacionales, as como contribuir al diseo de nuevos programas de desarrollo social y garantizar la institucionalizacin de la poltica de desarrollo social y la continuidad de los programas que sean evaluados positivamente, en base a sus resultados objetivos.

FRACCIN

25
Sexies

Los indicadores a los que se refiere el artculo anterior sern instrumentos pblicos que permitan planear, disear, ejecutar y evaluar el impacto de la poltica social en el Estado y municipios, los cuales tendrn carcter obligatorio para las dependencias y organismos del Gobierno del Estado y los municipios, en trminos de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios.

1. METODOLOGA PARA LA ELABORACIN DE REPORTES E INFORMES DE EVALUACIN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL, SUS PROGRAMAS Y PRESUPUESTO Importancia
Una de las razones ms importantes de medir el cumplimiento de un plan, es evitar el desperdicio de fuerzas y verificar que se cumpla el objetivo y las acciones que permiten otorgar valor pblico a la poblacin demandante. La administracin pblica municipal para transformar y mejorar su sistema de organizacin. requiere alcanzar un alto nivel de eficiencia, una arraigada cultura de servicio, satisfacer cabalmente las necesidades de la sociedad e identificar sus logros para retroalimentar sus procesos de gestin pblica. Uno de los compromisos de la Administracin Pblica Municipal (APM), sealado dentro del Sistema de Planeacin Democrtica para el Desarrollo del Estado de Mxico y Municipios, segn el artculo 14 de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y

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Municipi s, fraccin IX, es el informe de evaluacin, mismo que se nutre de los planteamientos de polticas, objetivos y metas.

Por lo qu es trascendental medir su cumplimiento.

En este &indo es necesario el seguimiento, control y evaluacin del conjunto de actividades ejecutadas en los programas, proyecto y acciones derivadas del Plan de Desarrollo, de los programas anuales, y del presupuesto, de acuerdo a la normativa ad aplicable en los diferentes aspectos de este proceso. Situacin que permite la oportuna deteccin y correccin de las desvia infles, insuficiencias e incongruencias que se presentan durante cada ejercicio anual. 2.1. Des r1pcin de la metodologa Para Ilev la cabo el control y la evaluacin del plan, los programas anuales, y la aplicacin del presupuesto se recomienda implantar y operar un mecanismo permanente de seguimiento de las acciones que genere con una periodicidad adecuada informaci ri cualitativa y cuantitativa sobre el avance en el cumplimiento de los objetivos, metas e indicadores definidos en cada uno de 1 s programas del plan, y el avance de los objetivos y las metas definidos en los programas anuales, as como de la aplicacin de recursos presupuestales. Bajo esta Consideraciones son cuatro los procesos que se requieren para contar con la informacin necesaria y poder tener la certidum re del alcance de las acciones pblicas municipales. El primer , a travs del Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN), el cual opera mediante la construccin, alimentac 'n y anlisis de las MR's y la batera de indicadores alineados a cada uno de los programas y proyectos de la estructura programa. ida. Este Sistema (SEGEMUN) basa la evaluacin en las MR que permiten "dimensionar los resultados de la accin gubernam hui en trminos de calidad, costos y pertinencia de los servicios; as mismo, medir los efectos en la sociedad o beneficiar os a los que se orientan los programas; y asegurar que se d el cumplimiento a los objetivos institucionales propuestqs, con la conciencia y visin de que cada una de las acciones a realizar generar valor pblico". El segundO facilita el conocimiento del avance de las acciones comprometidas en las metas del programa anual y el presupuesto de egresols (avance programtico-presupuestal). La valoracin del avance de acciones se realiza comparando las cantidades de las metas alc nZadas con los programas utilizando el formato PbR de registro de avance de metas, el cual refleja la cantidad avanzada y la prop rdin de avance respecto a lo programado. El tercer es un proceso de interrelacin donde se identifica el resultado de las acciones y de las MIR por programa contra el presupue d ejercido a nivel de cada proyecto y programa de la estructura programtica, con la finalidad de conocer si los resultado Obtenidos fueron alcanzados con el presupuesto programado o si fue necesario un mayor monto o bien si se logr un ahorro p esupuestario, por lo que el informe de ejecucin del plan de desarrollo municipal es realmente un proceso comparan o y sirve de apoyo para la elaboracin de la cuenta pblica. En cada u q de los tres procesos y en especial en el informe anual, es de total importancia medir el avance de los indicadores que integ an el Indice de Desarrollo Municipal Bsico, con lo que se complementa la evaluacin de las condiciones socioecon 'micas, en especial con indicadores de desempeo gubernamental y las condiciones ambientales y de servicios para crear un dice de sostenibilidad del desarrollo municipal en Mxico. Estos ser los que se utilicen para elaborar los distintos reportes e informes, que demanda la normatividad y que dan a conocer el cumpli lento y avance de los objetivos y metas del plan de desarrollo, sus programas y presupuesto. Otro inst utnento de evaluacin (cuarto), es el Informe de Gobierno, el cual debe rendirse a la ciudadana en cumplimiento al mandato obstitucional de la entidad, que en su Articulo 128 Fraccin VI, sustenta como una de las responsabilidades del represent nte gubernamental municipal que en los primeros tres das hbiles del mes de diciembre se d a conocer el estado que guard la implementacin y ejecucin de las acciones y programas identificando su avance y cumplimiento. _rf tareas se hace necesario como medida preventiva fortalecer la unidad de planeacin orgnica y funcionalmente, as Para estas como gen rtir grupos interdisciplinarios de las dependencias generales y organismos con la Unidad de Planeacin, el rea de finanzas ( esorera y otras) as como con el rgano de Control Interno Municipal y del COPLADEMUN, lo que asegura el xito del seguim ehto, control y evaluacin y la integracin del Informe de Ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal, sus programas y de la aplic clon de sus proyectos. Es import nte referir que la unidad administrativa responsable del proceso de planeacin debe tener un carcter globalizador y sus funci nes debern estar orientadas a la integracin, instrumentacin, seguimiento y evaluacin de las acciones gubernam ntales. Por tanto, es el rea encargada de operar el Sistema Integral de Evaluacin de la Gestin Municipal y apoyar la integraci del presupuesto basado en resultados, asimismo podra representar operativamente al COPLADEMUN, segn la figura que el tenga. El proces 1 e evaluacin como se seala en prrafos anteriores debe estar ntimamente ligado a los procesos de planeacin, programac 1 y presupuestacin, esto debido a que en todas estas fases es importante identificar la condicin entre los

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resultados esperados y los alcanzados adems del nivel o condicin en que -se encuentran los servicios, grado de equipamiento, bienestar social y nivel de desarrollo, que slo se identifica a travs de parmetros de medicin. Como ya se mencion con anterioridad, dentro del sistema de evaluacin de la gestin pblica existen cuatro tipos de reportes que cada Ayuntamiento debe presentar: el Reporte de avance trimestral; Informe de Gobierno; Cuenta Pblica y el Informe de Ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal, que son instrumentos para el seguimiento, evaluacin de avances y rendicin de cuentas. Para la elaboracin de estos se presenta una metodologa especfica en el captulo III. 2.2 La evaluacin en el proceso integral de administracin del presupuesto La evaluacin a travs de las MIR contribuye a los procesos de modernizacin presupuestaria y de la administracin pblica, generando un proceso interactivo de administracin del presupuesto en el que participan las dependencias y organismos auxiliares municipales. La evaluacin forma parte del sistema general de planeacin estratgica y cierra e inicia las seis etapas en las cuales se planea, programa, presupuesta, opera, evala y controla el gasto en un programa; para cada una de ellas, el SEGEMUN constituye una herramienta de apoyo para mejorar los logros de la misin y los objetivos bajo los cuales se crea un programa presupuestario. Evaluacin en la Planeacin.- Esta fase requiere de los resultados para disear las estrategias y objetivos del ejercicio presupuestal siguiente, proceso que se inicia con la formulacin de diagnsticos FODA para reflejar la situacin en que se encuentran los programas, en esta etapa se valora el cumplimiento de objetivos y metas, as como el impacto en la creacin de valor pblico, el uso de las MIR, apoyan el proceso de evaluacin para corregir desviaciones de las metas y poder dar cumplimiento a los objetivos. Programacin.- En esta etapa, la evaluacin apoya para dimensionar con mayor certidumbre la programacin o compromiso que se tomar y es aqu donde se definen programas y proyectos presupuestarios mediante el establecimiento de metas e indicadores e identificacin del recurso que para ello se requiere. Presupuestacin.- En esta etapa, se asigna presupuesto a programas y proyectos con base a resultados a travs de la identificacin de metas e indicadores, para lo cual el resultado y expectativa de logros y alcances de los indicadores y metas, significa un elemento eficaz para la asignacin del gasto. Operacin o ejercicio de los recursos y programas.- La evaluacin en esta etapa contribuye a dar flexibilidad a la operatividad de los programas y a fomentar el cambio de la cultura hacia resultados, la satisfaccin de beneficiarios y la evaluacin de costos. Esto se logra al incluir un acuerdo de flexibilizacin y mayor autonoma operativa de los programas como parte de los convenios o acuerdos de desempeo y al utilizar indicadores como parmetros bsicos de evaluacin de los mismos.

PROCESO DE REACIN DE VALOR PBLICO

Seguimiento.- Se monitorean avances en los indicadores y metas que permitan aplicar medidas preventivas y/o correctivas, para dar cumplimiento a lo establecido desde la planeacin. Evaluacin.- La perspectiva o enfoque de la evaluacin, provoca un cambio de una medicin de volmenes de actividad a resultados alcanzados, donde es posible visualizar: economa, eficacia, eficiencia y calidad, valorando el cumplimiento de objetivos y metas, as como el impacto en la creacin de valor pblico. El uso de indicadores, apoyan el proceso de evaluacin para corregir desviaciones de las metas. Control.- El proceso de evaluacin representa un cambio de fondo en la funcin del control, donde el contralor interno debe utilizar los indicadores y sus resultados para prever desviaciones de las metas y en su caso, incorporar sanciones con base en

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auditorias er la falta de cumplimiento y garantizar que la informacin sea confiable, y por tanto se logre transparencia y objetividaen la evaluacin de los programas. Cumplien con las fases de la evaluacin, con el SEGEMUN se propicia que los programas mantengan una alineacin entre objetivos Metas ligadas a resultados concretos, siempre referidas a estndares deseables y que logren: Conce trarse en resultados, identificando la calidad de los procesos. Identifi ar las debilidades operativas de stos, y determinar las acciones a tomar para mejorar los resultados.

Para lo c la herramienta denominada "Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)", permitir alinear el fin, propsito, componen es y actividades, as como los objetivos, indicadores medios de verificacin y supuestos por cada uno de los programas y proyectos, mismos que debern quedar plasmados en la ficha tcnica del indicador. 2.3 Matri. Concepto La matriz de indicadores, es una herramienta de planeacin estratgica del Presupuesto basado en Resultados (PbR), para entender Mejorar la lgica interna y el diseo de los programas presupuestarios. Comprende la identificacin de los objetivos de un pro rama presupuestario (objetivo o resumen narrativo), sus relaciones causales, los indicadores, medios de verificacin y los supues o's o riesgos que pueden influir en el xito o fracaso del mismo. Nota: Para qda indicador de la matriz de indicadores, cuyo mbito de control sea de impacto final, de impacto intermedio y de producto, se deber ll ijar una ficha tcnica. La constru ein de la matriz de indicadores permite focalizar la atencin y los esfuerzos de una dependencia o entidad pblica, hacia la co secucin y logro de objetivos, as como retroalimentar el proceso presupuestario. Las depen elidas o entidades pblicas municipales, a travs de las UIPPE'S, identificarn el Pilar temtico o Eje transversal del Plan de D ni-rollo Municipal, el programa presupuestario y el objetivo al que est directamente vinculado, debern tambin, compleme tar cada casilla de la matriz de indicadores para resultados y de la ficha tcnica para el diseo de indicadores, considerani do los conceptos y criterios que a continuacin se describen:
Objetivos ,Resumen Narrativo

Indicadores para Resultados (MIR)

Expresan a, contribucin del presupuesto por programas a un objetivo estratgico de carcter superior, s a ste derivado del Plan de Desarrollo Municipal bien institucional. Se determina la relacin I dia. entre los distintos niveles de objetivos del programa presupuestario: Fin, Propsito, Componentes y Actividades. El enfoqu I r para el logro de resultados inicia con una clara c nstruccin y redaccin de los objetivos y determi actin de indicadores de los programas presupues dos. Para este propsito, deber considerar e: el catlogo de objetivos de la estructura programtica vigente, y redactarlos identifican o el resultado esperado que se entiende como el impacto de las acciones que se realizan en beneficio de la poblacin objetivo, lema que representa el universo de cobertura especfica al que est dirigido el programa presupuestario. Ambos atributos d bern conducir a la construccin del indicador. Fi del programa.- Es la descripcin de cmo el programa contribuye, en el mediano o largo plazo, a la solucin de un p oblema de desarrollo o a la consecucin de los objetivos estratgicos de la dependencia o entidad pblica. No implica q e el programa, en s mismo, ser suficiente para lograr el Fin, tampoco establece si pueden existir otros programas q e tambin contribuyen a su logro. P psito del programa.- Es el resultado directo a ser logrado en la poblacin objetivo como consecuencia de la u ilacin de los componentes (bienes y servicios pblicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportacin e pocfica a la solucin del problema. Cada programa deber tener solamente un propsito. , C Miponentes del programa.- Son los bienes o servicios pblicos que se generan y otorgan a los beneficiarios del p ograma presupuestario para cumplir con su propsito. Un componente puede estar dirigido al beneficiario final

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CETA GA D. I I C. =1. IFIREI2t4C.

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(poblacin objetivo) o en algunos casos, dirigidos a beneficiarios intermedios. No es una etapa en el proceso de produccin o entrega del mismo. Cada componente debe ser necesario para lograr el propsito, no deben faltar en el diseo del programa componentes (bienes y servicios) necesarios para lograr el propsito. Los componentes deben expresarse en productos terminados o servicios proporcionados (ejemplo: drenaje instalado, despensas entregadas, poblacin capacitada, etc.). Actividades del programa.- Son las principales tareas que se deben realizar para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronolgico y deben presentarse agrupadas por componente e incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollarlas. Tipos de Indicadores Indicadores Estratgicos. Parmetros de medicin que debern utilizarse para medir el cumplimiento de los objetivos estratgicos del PDM y de sus programas presupuestarios, sus resultados se identificaran con base al impacto o beneficio directo que se produce en el mbito territorial, social, econmico y administrativo, regularmente se identifican en la matriz de indicadores a nivel de fin y propsito. Indicadores de Gestin. Son de utilidad para medir el alcance de los objetivos y metas del presupuesto, permitiendo identificar la contribucin que el proyecto aportar a cada programa, teniendo como base cada una de las acciones programadas en el presupuesto (formatos PbRM), miden el avance y logros de procesos y actividades, es decir la forma en que los bienes y servicios son generados y entregados, en la matriz de indicadores stos se identifican a nivel de componente y actividad. Clasificar y utilizar adecuadamente los indicadores, permite a las dependencias y organismos municipales valorar la aplicacin de recurso respecto a los logros y/o necesidades que fueron atendidas en beneficio de la poblacin a la que se atiende, o en su caso detectar y/o prevenir desviaciones que puedan impedir el logro de los objetivos. 3. INTEGRACIN DE LOS INFORMES DE EVALUACIN 3.1 Integracin del reporte de avance trimestral En cumplimiento a los artculos 19 y 20 de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios y al 18 Fraccin VI de su Reglamento, las UIPPE's debern presentar al Presidente Municipal y al Cabildo, un reporte de evaluacin sobre el comportamiento del avance de logros y resultados. De aqu que se tiene la necesidad de integrar un reporte trimestral, que seale los avances de las acciones relevantes y de los indicadores de cada uno de sus programas. Para dar cumplimiento a lo anterior se recomienda elaborar este reporte con los siguientes apartados: I. II. 111. IV. V. Presentacin Introduccin Actualizacin del esquema FODA Descripcin del avance de las metas programadas y resultado de los indicadores Informe mensual presupuestal

Dicho reporte deber ser presentado al rgano Superior de Fiscalizacin del Estado de Mxico Descripcin de contenido de los informes de evaluacin I. Presentacin

Apartado en el que se seala el porqu de la elaboracin del informe y los ordenamientos jurdicos que norman el ejercicio de la evaluacin trimestral de la gestin municipal, donde se destaca la importancia que reviste para la administracin municipal llevar a cabo la evaluacin del avance en el cumplimiento del programa anual e informar al cabildo y a la sociedad sobre los resultados y los avances de su ejecucin. II. Introduccin

Para este captulo es necesario describir los propsitos y alcances que el gobierno municipal pretende lograr mediante el seguimiento, control y evaluacin del programa anual, asimismo se deber describir de manera general el contenido de cada uno de los apartados que integran el Informe Trimestral de Avance del Programa Anual.

Pgina] 178 III. I Actualizacin del esquema FODA

IDEE C0113111ERINIO

AG E ira

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En este mareado se requiere retomar el diagnstico FODA del Plan de Desarrollo o del Programa Anual y actualizar su conteni O de acuerdo a las condiciones actuales del entorno municipal clasificando la descripcin a nivel de programa. Para la 4egracin de este apanado se recomienda actualizar los esquemas del diagnstico sobre todo en lo que a fortalezas, debilida eb y amenazas (FODA) se refiere, esta anlisis descriptivo deber identificar la situacin en la que se encuentra el entorno Municipal, sealando los avances de las acciones relevantes y los resultados que generan los indicadores. IV. Descripcin del avance de las metas programadas y resultado de los indicadores

La desc ipcin de avances, logros o beneficios deber agruparse por Pilar temtico y/o Eje transversal, con un desglose por progra a, siguiendo el orden que se marca en la estructura programtica de acuerdo a los proyectos. El cont nido que aqu se describa deber ser cualitativo y cuantitativo sobre el avance fsico y financiero de cada trimestre, sealan o, la proporcin de alcances segn lo programado para el presente ejercicio. tanto de las acciones relevantes, obras realizad s como logros e impactos generados, identificando las principales localidades o reas territoriales que se vieron benefici dos. Asimismo, se debe hacer nfasis en el nmero de beneficiarios directos, cuando su importancia as lo requiera y el monto e recursos pblicos aplicados en estas tareas. Al igual ue en los otros informes, los resultados aparte de su descripcin debern contenerse en los formatos que se anexan y que cor esponden a los PbRM 08b Ficha tcnica de seguimiento del avance de indicadores y el PbRM 08c el Avance trimestral de metas f ieas por proyecto. V. Informe Mensual Presupuestal

Para darf seguimiento a la ejecucin del presupuesto definitivo en su carcter de ratificado o modificado, de conformidad con el artculo 32 prrafo segundo de la Ley de Fiscalizacin Superior del Estado de Mxico, los entes municipales deben presentar el informe Mensual dentro de los veinte das posteriores al trmino del ejercicio mensual operado. Este infOrtne debe contener los siguientes formatos: En el Peonce Presupuestal de Ingresos (PbRM 09a), se identifican las posibles modificaciones al Presupuesto Definitivo de Ingresos' por concepto, reflejando los momentos contables del ingreso, Estado comparativo de ingresos (PbRM 09b): En este formato se debern registrar los movimientos de los ingresos del ejercicio mensual, a travs de la comparacin del ingreso acumula o al mes reportado, el Avance Presupuestal de Egresos Detallado (PbRM 10a) y el Avance Presupuestal de Egresos (PbRM Ob): los cuales reflejan los movimientos del presupuesto por proyecto, partida especfica y presupuesto modificado, as como E tido comparativo de egresos (PbRM 10c), en el que se registran los movimientos de los egresos ejercidos de manera mensual a travs de la comparacin del egreso acumulado al mes reportado. INFORME DE GOBIERNO Presentacin En el n4arco de la nueva gestin pblica, los gobiernos municipales deben orientar sus esfuerzos, al ejercicio de una administracin eficiente y eficaz, es decir, una administracin que satisfaga las necesidades reales de los ciudadanos al menor costo posible, lo que permitir realizar la evaluacin de sus acciones, con suficiencia, veracidad y transparencia, para informar a la poblacin del actuar de su gestin, y con ello dar cumplimiento a la normatividad establecida en materia de rendicin de cuentas. El objetiVO fundamental de la presente gua, es apoyar a las administraciones municipales para que cuenten con elementos que les faciliten la integracin y presentacin de las actividades realizadas en el cumplimiento de los objetivos definidos en su Plan de Desarro lo Municipal, y de los logros y resultados obtenidos en beneficio de la poblacin que representan. La Gua Metodolgica para la Presentacin del Informe de Gobierno es producto de la participacin de los 125 Ayuntamientos represe tados en las Siete Regiones Hacendaras, a travs de la Comisin Temtica en materia de Planeacin, Programacin, Presupu stacin, Contabilidad Gubernamental, Transparencia y Evaluacin Municipal, esta gua describe los procedimientos y activida $ institucionales que se realizan para llevar a cabo las tareas de evaluacin e informacin de los representantes municip les al trmino de un ao de gestin gubernamental, considerando para ello que el informe debe tener un enfoque que identifiq e los resultados de los compromisos asumidos con la sociedad. En cura r lirniento a lo que establece la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Mxico en su artculo 128 Fraccin VI, Ley rignica Municipal del Estado de Mxico en su artculo 48, fraccin XV, la Ley de Planeacin del Estado de Mxico, en el artculo S y el Reglamento de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios en sus artculos 18 fraccin VI, 20 fraccin VI y articulo 67; los Ayuntamientos debern presentar un informe que permita identificar el estado que guarda la Adminis racin Pblica Municipal en los primeros 3 das hbiles del mes de diciembre de cada ao.

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GACE TA CEL GOBIERN O

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El Municipio es cimiento para el desarrollo de nuestro pas, donde el potencial del mbito local es elemento primordial en la mejora de la calidad de vida de los ciudadanos. La dinmica de descentralizacin que se ha llevado a cabo en los Ayuntamientos, demanda cada vez mayor capacidad de gestin y mejores tcnicas para aplicar los programas y recursos presupuestarios, para ello la administracin gubernamental municipal a travs de su proceso de reforma al sistema administrativo, ha implantado un sistema de planeacin, programacin, presupuestacin y evaluacin, bajo un enfoque de logros, denotando as una gestin orientada a conseguir resultados predefinidos, que se han comprometido ante la sociedad. A partir de la implementacin del Presupuesto basado en Resultados, los Municipios cuentan con instrumentos que le ayudan a identificar sus logros y resultados en el ejercicio del gasto, integrados mediante programas vinculados con el Plan de Desarrollo Municipal, el cual est orientado hacia la consecucin de resultados, asegurando que el uso de los recursos pblicos se realice con criterios de legalidad, honestidad, eficiencia, eficacia, economa, racionalidad, transparencia y rendicin de cuentas. El Presupuesto basado en Resultados del Municipio, se articula a travs de la Estructura Programtica Municipal, que permite a las administraciones locales referenciar el para qu de la asignacin de recursos entre las dependencias responsables que integran la estructura orgnica municipal, esto es el objeto del gasto en los programas y proyectos inscritos en dicha estructura. Todo ello para dar cumplimiento a los objetivos y metas previamente planteadas. Con esta visin centrada en resultados, se busca la vinculacin y asignacin de recursos pblicos con la identificacin de logros y productos de calidad; un ejercicio del gasto racional y eficaz, que optimice su asignacin a travs de los programas y proyectos, as como el desarrollo de herramientas que ayuden a conocer el costo de los programas y de las polticas gubernamentales adoptando la idea de dirigir por objetivos la consecucin de resultados que se traducen en el fortalecimiento de la accin gubernamental, lo que impacta en el bienestar de la poblacin. En esta vertiente, se ubican las acciones que cada gobierno municipal debe impulsar para orientar las polticas pblicas con base en resultados, partiendo del conocimiento de que dichas acciones producen un mayor desarrollo en el mbito social, econmico, territorial, administrativo y poltico, situacin que se plasma en el Informe de Gobierno Municipal, mismo que identifica el cumplimiento de los objetivos y alcances de obras pblicas y acciones de gobierno. Para que se valoren las acciones y se rindan cuentas del cumplimiento de los compromisos predeterminados, el Sector Pblico Municipal, deber presentar el Informe de Gobierno Municipal y el Informe de Ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal, mismos que constituyen dos elementos base que permiten la identificacin del quehacer gubernamental. Normatividad establecida para la presentacin del Informe de Gobierno Los instrumentos jurdicos que rigen y obligan la integracin y presentacin anual del Informe de Gobierno para que el Presidente Municipal rinda cuentas de su gestin al H, Ayuntamiento, son: Fraccin VI, del Artculo 128 de la Constitucin Poltica del Estado Libre y Soberano de Mxico; Artculo 48, Fraccin XV de la Ley Orgnica Municipal del Estado de Mxico; artculo 35 de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios, as como los Artculos 18, Fraccin VI, 20, fraccin VI y 67 del Reglamento de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios. 3.2 Integracin del Informe de Gobierno La Ley Orgnica Municipal del Estado de Mxico establece en su artculo 116, que el Plan de Desarrollo Municipal deber evaluarse una vez al ao, lo que hace que como parte del Informe de Gobierno que presenta el Presidente Municipal a su Cabildo y a la sociedad en general en los primeros tres das hbiles del mes de diciembre de cada ao, se presente un avance del Plan de Desarrollo. Asimismo, es una oportunidad para dar cuenta sobre el avance en el cumplimiento de los compromisos asumidos con la poblacin a lo largo de la campaa poltico-electoral y durante el tiempo que va de la administracin municipal. Es tambin un ejercicio que valora el desempeo de la gestin administrativa de las dependencias generales y organismos auxiliares del gobierno local en el desarrollo de su misin y en el cumplimiento de los objetivos y metas del plan y sus programas que les corresponde. Por esta razn es necesario que el informe que rinde l Presidente Municipal el cual debe referir el periodo de gobierno y estar sustentado con datos cualitativos y cuantitativos que permitan destacar los logros y avances ms importantes alcanzados durante cada uno de los tres aos de la actual administracin y estn alineados al cumplimiento de objetivos y metas del Plan de Desarrollo. Para reflejar los avances y logros alcanzados, el texto del Informe de Gobierno, debe contener como mnimo tres tipos de informacin:

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El :alcance por la ejecucin de proyectos, obras y acciones relevantes, en donde se informar del avance fsico abs' luto y porcentual del cumplimiento de los programas y proyectos y en especial de las obras pblicas y acciones rel vntes ejecutados durante el ao que se informa, as como de aquellos que se encuentran en proceso de ejecucin. El avance en el cumplimiento de objetivos, metas e indicadores del Plan de Desarrollo Municipal y los Pr gramas que de l se derivan, esto es el reporte sobre el cumplimiento de dichos elementos programticos, donde se ar cuenta de la forma y el grado en que las acciones realizadas contribuyeron al cumplimiento de los objetivos est bjecidos en el plan y el programa anual, en trminos de beneficiarios e impacto producido en el mejoramiento de las co diciones sociales, econmicas, territoriales y administrativas que imperan en el Municipio. La informacin para esta des r4ipcin ser el resultado de los avances que a la fecha de corte registren los indicadores y metas terminales que para cad programa fueron definidos en el Plan de Desarrollo Municipal y el Programa Anual en cuestin, o a travs de los rep rtes de evaluacin trimestral. El avance en la aplicacin de recursos pblicos, se informar sobre el monto de recursos aplicados por las acciones que incluye cada programa, sealando las diferentes fuentes de financiamiento, as como la proporcin que representa el mobto informado respecto al presupuesto total autorizado para el perodo que se informa.

b)

c)

Estructura del Informe de Gobierno

Avance de proyectos obras y acciones relevantes. Avance en el cumplimiento de objetivos. metas e indicadores establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal y el Programa Anual. Avance en la aplicacin de los recursos pblicos.

Pilar emtico y/o Eje ransversal

Para e' molificar la estructura propuesta sobre el contenido del texto del Informe de Gobierno, a continuacin se describe un ejemplo donde se incluyen los elementos que deber considerar dicho documento: Ejempl : Pilar teiatico /Eje transversal del Plan de Desarrollo: Sociedad Protegida Progranliat Seguridad Pblica Texto 001 informe AtendierdO al propsito de garantizar la integridad de las personas y de sus bienes y propiciar un clima de paz social y respeto en nuestro municipi , durante el segundo ao de mi gestin se ha llevado a cabo un reordenamientc de las zonas para la vigilancia en materia de segunda pblica con base en los indices de incidencia delictiva y se ha distribuido bajo este parmetro a personal de seguridad pblica municip I, accin que se complementa con la adquisicin de tres patrullas y e/ equipamiento de sistemas de radio comunicacin, lo que ha permitid reducir el tiempo de respuesta de la polica a una solicitud de auxilio, de 20 a 10 minutos en promedio y disminuir el ndice del delito en, 10 por ciento. Asi mismo, en el periodo que se informa fue posible incrementar de 100 a 130 el nmero de elementos de seguridad pblica, mismos que han red?* 4 cursos de profesionalizacin; se adquirieron 40 equipos de proteccin y 30 armas largas. Con esto se ha logrado reducir de 2,000 a 1,600 el nmero de ciudadanos que en promedio le corresponde proteger a cada elemento. Nuestra meta al final de este periodo es alcan ar el indice internacional que es de 800 habitantes por polica debidamente equipada y capacitado. En este tograma de seguridad pblica se aplicaron recursos por un monto de 4 millones 125 mil pesos, que representan el 6.5% del presupu sta total autorizado para este ao, y de los cuales el Gobierno Federal particip con el 30%, el Gobierno del Estado con el 20% y el resta 50% fue financiado con recursos propios del municipio. El ejem 1gi del texto anterior da cuenta de las acciones realizadas en materia de seguridad pblica e informa sobre los resultados o impa ds producidos por dichas acciones que tienen que ver con el cumplimiento del objetivo y las metas terminales de este progra a, adems seala la aplicacin de los recursos por las acciones realizadas en dicho programa, indicando la proporcin

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que representa el monto ejercido respecto del presupuesto total, as como el nivel de participacin que observaron las diferentes fuentes de financiamiento. Es importante referir que para la descripcin del texto es indispensable contar con un anexo que contenga el alcance de las acciones y logros, as como cifras estadsticas y financieras. Los formatos utilizados para dicho anexo se integran a este documento y su informacin se obtiene de los reportes de avance (formatos PbRM 08b, PbRM 08c vigentes). La evaluacin de avances y resultados del Informe de Gobierno de los programas que del documento rector se derivan debe abordar los diferentes aspectos tanto cuantitativos como cualitativos que tienen que ver con el desarrollo de los proyectos, obras y acciones, dicho ejercicio deber ser realizado a partir del anlisis de cada una de las cuatro vertientes que a continuacin se enuncian: Avance en la ejecucin de proyectos, obras y acciones relevantes Avance de indicadores por programa Avance en el ejercicio del gasto pblico, y Avance en el cumplimiento de las demandas sociales. CONTENIDO DEL INFORME DE GOBIERNO Para la integracin del Informe de Gobierno, se deber incluir como mnimo lo siguiente: Presentacin En este apartado se recomienda hacer mencin del marco jurdico que norma la obligatoriedad de informar a la poblacin de los logros y avances obtenidos en su gestin gubernamental en cumplimiento a lo establecido en el Plan de Desarrollo Municipal vigente, asimismo se deber destacar la importancia que reviste para el Gobierno Municipal el llevar a cabo la evaluacin e informar al cabildo y a la sociedad del avance y ejecucin de las acciones, destacando el resultado obtenido y el beneficio otorgado a la poblacin. Introduccin En este apartado, se deber plasmar un resumen general de los principales logros y alcances de los programas, proyectos, obras y acciones derivados del Plan de Desarrollo Municipal y el Programa Anual a las que se les ha dado cumplimiento, identificando la situacin actual en la que se encuentra cada uno de los programas y proyectos que se informan, para lo cual se recomienda que se incluya un breve diagnstico que contenga informacin cuantitativa y cualitativa, de forma que dimensione las condiciones del entorno municipal. Principales obras y acciones de gobierno Esquema de agrupacin de avances: a). Objetivos del Programa b). Descripcin de Logros y Avances de Acciones Este apartado deber agruparse por pilar y eje transversal desglosados por programa, (estructura del Plan de Desarrollo Municipal), la descripcin del texto deber seguir el orden de los proyectos como se agrupan en la Estructura Programtica, describiendo cualitativa y cuantitativamente el avance fsico y financiero del periodo que. se informa, desglosando las acciones y obras realizadas que permitan identificar los logros e impactos generados, anotando la localidad, o rea territorial y nmero de poblacin que fue beneficiada, y cuando su importancia as lo requiera el monto de recursos pblicos aplicados en estas tareas. Asimismo, el grado de cumplimiento respecto a lo comprometido en el Programa Anual de ese ejercicio presupuestal. Antecediendo a esta descripcin debern estar referidos los objetivos que cada programa tiene en el Plan y en el Programa Anual. La informacin que servir de soporte para el desarrollo del Informe Gobierno son: los documentos rectores y normativos (Plan de Desarrollo Municipa y Programas que de ste se derivan), los formatos de evaluacin PbRM 08b; PbRM 08c; PbRM 09a; PbRM 09b; PbRM 10a; PbRM I Ob; PbRM 10c; PbRM 11 y las fichas tcnicas de los indicadores de evaluacin del desempeo que integran la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR): Formatos del anexo Formato PbRM 08b PbRM 08c Metas y cifras soporte del avance de la ejecucin de los programas Ficha de seguimiento de los indicadores por programa. Avance trimestral de metas fsicas por proyecto.

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OEL GOE:IER iba 0.

IC ETA

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P )Pi.M 09a PIDRIM 09b PbPiM 10a PbRIM 106 Pbtyl 10c Ft) M 1 I Anexos

Avance presupuestal de ingresos. Estado comparativo presupuestal de Ingresos. Avance presupuestal de Egresos detallado. Avance presupuestal de egresos. Estado comparativo presupuestal de egresos. Seguimiento trimestral del Programa Anual de Obras.

Asimism , debern incluirse todos aquellos apoyos estadsticos que el Ayuntamiento considere de utilidad para la mejor comprensin del informe, esto se realizar en un tabular que contenga a nivel de pilar/eje y programa los alcances y logros de las activida+ as como la poblacin beneficiada por stas. Finalmente es conveniente incorporar a este apartado los elementos grficos (mapas, planos, fotografas, etc.) que permitan una mayor Hecisin sobre la localizacin territorial y las caractersticas de los proyectos, obras y/o acciones que incluye el informe. Para podlier apoyar el proceso de integracin del informe de gobierno municipal es importante reiterar que los formatos que servirn orno soporte en el desarrollo de los diferentes captulos del informe son: Registro de avance de metas e indicadores (Format s PbRM 0%, PbRM 08c); Registro del ejercicio y comportamiento del presupuesto (Formatos PbRM 09a; PbRM 09b; PbRM 10 ; PbRM 106; PbRM 10c) as como el formato de obras (Formato PbRM II). 3.3 Inte racin del informe anual de ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal Como Id establece el Marco Jurdico de la planeacin y en especial los artculos y 327 A y 327 B del Cdigo Financiero del Estado d Mxico y Municipios y del 35 al 38 de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios, as como el 116 de la Ley Org nica Municipal, donde se seala la obligacin de llevar a cabo la evaluacin de los resultados de la ejecucin de los planes d desarrollo municipal y sus programas; y destacando la necesidad de que dicho ejercicio sea congruente con los mecanis os establecidos en el Sistema de Planeacin Democrtica para el Desarrollo del Estado de Mxico y Municipios. Se impla ta como un producto de la evaluacin, el Informe de Ejecucin del Plan de Desarrollo Municipal, que a diferencia del Informe e, Gobierno, el periodo a evaluar en este caso, deber coincidir con el ao fiscal, es decir, de enero a diciembre de cada ao, lo ue permitir establecer la congruencia con los datos reportados en la Cuenta Pblica que cada ao presentan los Ayuntam entos de la entidad a la Legislatura Local, el informe de ejecucin es un elemento importante de evaluacin que formara parte de los anexos del documento que se presenta a los legisladores, ya que identifica el cumplimiento de objetivos y prioridad s de la planeacin y la programacin, en cumplimiento a lo establecido en el Artculo 76 del Reglamento de la Ley de Planeaci del Estado de Mxico y Municipios. Una vez Integrado el Informe de Ejecucin, ste deber ser presentado al cabildo, para su anlisis y aprobacin, durante los primeros dos meses posteriores al cierre del ejercicio a que se refiere el informe, considerando en todos los casos las aportaciones y comentarios del COPLADEMUN, las cuales debern constar en el acta, minuta o acuerdo correspondiente, segn lo marca el artculo 71 del Reglamento de la Ley de Planeacin; debiendo entregar una copia de este documento a la Direccin General e' Planeacin y Gasto Pblico de la Secretara de Finanzas y al COPLADEM, a fin de establecer su vinculacin con el Sistema statal de Planeacin Democrtica. Con el p oipsito de que la evaluacin de avances y resultados de la ejecucin del Plan de Desarrollo y los programas que de este doc mento rector se derivan (Programa Anual y otros), aborde los diferentes aspectos tanto cuantitativos como cualitativ s,que tienen que ver con el desarrollo de los proyectos, obras y acciones, dicho ejercicio deber ser realizado a partir del anlisi de cada una de las cuatro vertientes que a continuacin se enuncian: Avance en la ejecucin de proyectos, obras y acciones relevantes Avance de indicadores estratgicos y de gestin de la MIR por programa Avance en el ejercicio del gasto pblico yance en el cumplimiento de las demandas sociales

Descrip in del Contenido del Informe de Ejecucin del Plan Para la in egracin del informe Anual de Ejecucin del Plan, se deber incluir como mnimo lo siguiente: Marco J r(dico En este se recomienda describir los ordenamientos jurdicos que regulan el ejercicio de la evaluacin en el mbito municipal asimismo se deber destacar la importancia que reviste para el gobierno municipal llevar a cabo la evaluacin de su plan de d sarrollo e informar al cabildo y a la sociedad sobre los resultados y los avances de su ejecucin.

4rtado

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C LI , 1..ICIE cS

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A manera de introduccin se debern explicar los propsitos y alcances que el gobierno local pretende lograr mediante el seguimiento, control y evaluacin de los programas, proyectos, obras y acciones derivados del Plan de Desarrollo Municipal y el Programa Anual; asimismo se deber describir de manera general el contenido de cada uno de los apartados que integran el informe de ejecucin. Actualizacin del diagnstico y esquema FODA En este apartado se debe actualizar el diagnstico que se encuentra en el Plan de Desarrollo Municipal y en los informes trimestrales, a fin de identificar la situacin que impera en el entorno municipal al momento de evaluar, se recomienda que este diagnstico sea cuantitativo y cualitativo, de forma que dimensione las condiciones actuales del territorio municipal. Avance en la Ejecucin de los Programas Esquema de agrupacin de avances: a). Objetivos del Programa b). Descripcin de logros y avances de metas de indicadores de la MIR Este apartado como lo seala el esquema anterior, deber agruparse por pilares y ejes, as como por programas, la descripcin del texto de cada programa tiene que seguir el orden de los proyectos como se agrupan en la Estructura Programtica Municipal. En este apartado se realizar una descripcin cualitativa y cuantitativa sobre el avance fsico y financiero al 31 de diciembre del ao que se informa, desglosando las acciones y obras realizadas y los logros e impactos generados, anotando la localidad, o rea territorial y nmero de poblacin que fue beneficiada; cuando su importancia as lo requiera se anotar el monto de recursos pblicos aplicados en estas tareas. Asimismo, el grado de cumplimiento respecto a lo comprometido en el Programa Anual de ese ejercicio presupuestal. Antecediendo a esta descripcin debern estar referidos los objetivos que cada programa tiene en el Plan y en el Programa Anual. En el caso de que existan diferencias fuertes entre las acciones programadas y las que se llevaron a cabo, es pertinente justificar el por qu de las desviaciones identificadas y si en algn momento se dar cumplimiento con dichas acciones. La informacin que servir de soporte para el desarrollo del Informe de Ejecucin son: los documentos rectores y normativos y los formatos de evaluacin que a continuacin se describen: Formatos del anexo Metas y cifras soporte del avance de la ejecucin de los programas Ficha de seguimiento de los indicadores por programa. Avance trimestral de metas fsicas por proyecto. Avance presupuestal de ingresos. Estado comparativo presupuestal de Ingresos. Avance presupuestal de Egresos detallado. Avance presupuestal de egresos. Estado comparativo presupuestal de egresos. Seguimiento trimestral del Programa Anual de Obras.

Formato PbRM 08b PbRM 08c PbRM 09a PbRM 09b PbRM I Oa PbRM 10b PbRM 10c PbRM 11

Por lo anterior, es necesario que como soporte de la descripcin del texto se agregue en anexo los formatos antes referidos. Avance en el Ejercicio del Gasto Pblico El anlisis y descripcin de este apartado del Informe de Ejecucin, debe sealar lo referente al ejercicio y comportamiento del gasto que se aplic para el cumplimiento de objetivos, metas y obras, retomando el seguimiento y reporte del presupuesto por programa y en especial de la informacin que contienen los Formatos PbRM 09a; PbRM 09b; PbRM 10a; PbRM I Ob; PbRM 10c) as como el formato de obras (Formato PbRM 11). Es conveniente que dicho anlisis se realice considerando el comportamiento histrico que han observado los egresos del municipio. Es importante destacar que el presupuesto ejercido por captulo y en especial los relativos a la inversin y servicios personales, deben de hacer referencia a la proporcin del gasto ejercido en cada pilar o eje transversal, identificando las fuentes de financiamiento. Finalmente, es recomendable referir el comportamiento que ha mostrado el desempeo de la hacienda pblica durante el ao, sealando los principales problemas que enfrenta, relacionados con el nivel de ingresos propios, la deuda pblica y las

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GACETA
CEE CO EL I E 112 ti tra,

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necesidales de financiamiento para dar suficiencia presupuestal al Plan de Desarrollo en los prximos aos. En este mismo apartado' tambin se debern comentar los principales avances alcanzados durante el ao en la hacienda pblica municipal. I ForMato Pb kM 09a PbRM 09b Pb kM 10a I PbRM 10b PbkM 10c PHRM 11 Formatos del anexo Metas y cifras soporte del avance de la ejecucin de los programas Avance presupuestal de ingresos. Estado comparativo presupuestal de Ingresos. Avance presupuestal de Egresos detallado. Avance presupuestal de egresos. Estado comparativo presupuestal de egresos. Seguimiento trimestral del Programa Anual de Obras.

ANEXS
Este apa tdo se integrar por los formatos: Avance de metas e indicadores, y la MIR (Formatos PbRM-OBb, PbRM-08c); Registro del ejerc clo y comportamiento del presupuesto ( Formatos PbRM 09a; PbRM 09b; PbRM 10a; PbRM I Ole; PbRM 10c) as como el formato de obras (Formato PbRM 1 1), que sern los datos utilizados como soporte en el desarrollo de los diferentes captulos del inform. Finalmelite, es conveniente incorporar a este apartado los elementos grficos (mapas, planos, fotografas, etc.), que permitan una mayor pf` Cisinsobre la localizacin territorial y las caractersticas de los proyectos, obras y/o acciones que incluye el informe. Dictar4n de reconduccin y actualizacin programtica - presupuestal El dictan en de reconduccin y actualizacin programtico-presupuestal es el instrumento normativo que apoya los procesos de adecuaciLn del presupuesto y de las acciones de los programas de acuerdo a lo que establece el Cdigo Financiero del Estado de Mxicon 1i sus artculo 317 Bis, 318 y 319 y deber presentarse cuando exista modificacin de metas, cancelacin de proyectos o reasigna ion a otros proyectos prioritarios, ampliacin o cancelacin de recursos; por lo que en el mbito presupuestal ste solo aplica pa a traspasos externos, cancelaciones o ampliaciones de recursos a nivel de proyecto de estructura programtica. Es importante referir que las adecuaciones que impliquen una disminucin de recursos sern viables siempre y cuando las metas hayan silo cumplidas y se registren ahorros presupuestarios. A la Teeerera le corresponder, dar visto bueno y la UIPPE despus de analizar el impacto programtico que tiene el movimiento presupuestal autorizar la procedencia del dictamen de reconduccin y actualizacin programtica -presupuestal. Por otra parte, y de acuerdo a lo que seala la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios en su artculo 24, se establece que se elaborar un dictamen de reconduccin y actualizacin cuando las estrategias contenidas en los planes de desarrol o municipales y sus programas sean modificados, situacin que se detecta al trmino de las etapas de evaluacin de los resultados y como consecuencia del fortalecimiento de los objetivos de desarrollo. De acuerdo a lo que establecen los Artculos 56, 57 y 58 del Reglamento de la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipilt, los dictmenes de reconduccin y actualizacin debern ser validados por las UIPPE'S, elaborados por las dependencias generales y autorizados por las tesoreras municipales y por los Ayuntamientos, debiendo sustentar la justificacin en el cureplimiento de los objetivos establecidos en el Plan de Desarrollo Municipal y sus Programas. Conce+ualizacin Es un inetrumento que apoya el procesos de modificacin programtica presupuestal en el ejercicio de las acciones y recursos de las dependencias y entidades pblicas, con el fin ltimo de alcanzar mejores resultados institucionales. El dicta en de reconduccin y actualizacin programtica -presupuestal, se elabora para presentar propuestas sobre la cancelac h, reduccin o ampliacin de metas y recursos establecidos en el Programa Anual, resaltando que cuando se trate de un mov Miento presupuestal, este formato deber requisitarse y presentase al OSFEM en el caso de que se efecten movimie tos que modifiquen el presupuesto a nivel de proyecto y/o entre dependencias generales o auxiliares, especificando el impacto programtico que generen los cambios, es decir se relacionar la meta o metas que estn estrechamente vinculadas con el movi lento presupuestal y la justificacin deber identificar prioridad, objetivo , impacto y/o resultado que propicia dicho cambio. Las ad cUaciones debern realizarse por las dependencias generales en coordinacin con la UIPPE y Tesorera Munici al. Principal e elementos del dictamen de reconduccin:

16 de octubre de 2013

G C "lit"
CD.EL GOBIERNO

Pgina 185

I. Identificacin del proyecto que se cancela, reduce, se crea, incrementa o modifica (programtica o presupuestalmente); 2. Cuando el dictamen es originado por una adecuacin de metas. el tipo de movimiento se identifica como movimiento 3. programtico y se le asignara un folio; Si el dictamen es originado por un movimiento presupuestal, se debe identificar el tipo de movimiento y asignarle folio consecutivo para control interno (estos datos deben ser coincidentes con el tipo de movimiento y folio de la solicitud de adecuacin presupuestaria, la cual se determina a nivel de captulo y partida especfica); Identificacin de recursos a nivel de proyecto (monto de la afectacin presupuestal); Metas programadas y alcanzadas del proyecto que se modifica; Definicin de la modificacin de las metas del proyecto que se crea, incrementa o reduce (programacin anual, calendario y/o costo); Justificacin: De la cancelacin o reduccin del proyecto; Identificacin del origen de los recursos; De creacin o reasignacin de recursos y metas al proyecto beneficiado; y

4. 5. 6. 7.

8. Firmas de elaboracin, validacin y autorizacin. Para apoyar a las administraciones municipales a dar cumplimiento con lo que establece la ley para este fin, en el apartado de anexos de esta Gua Metodolgica, encontrarn el formato de dictamen de reconduccin y actualizacin programticapresupuestal y su instructivo de llenado. RESPONSABLE DE LA PUBLICACIN M. en F. FRANCISCO GONZLEZ ZOZAYA SUBSECRETARA DE PLANEACIN Y PRESUPUESTO SECRETARA DE FINANZAS GOBIERNO DEL ESTADO DE MXICO (RBRICA).

MAGO rv AYUNTAMIENTO FICHA TCNICA DE SEGUIMIENTO DE INDICADORES 2014 DE GESTIN O ESTRATEGICO

LOCO LAIGAIRAMO

PILAR TEMTICO / EJE TRANSVERSAL. TEMA DE DESARROLLO' PROGRAMA PRESUPUESTARIO. PROYECTO PRESUPUESTARIO: OBJETIVO DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO: DEPENDENCIA GENERAL' DEPENDENCIA AUXILIAR NOMBRE DEL INDICADOR: FRMULA DE CLCULO: INTERPRETACIN: DIMENSIN OVE ATIENDE; DESCRIPCIN DEL FACTOR DE COMPARACIN: MBITO GEOGRA PICO: COBERTURA;

ESTRUCTURA DEL INDICADOR

FRECUENCIA DE MEDICIN:

COMPORTAMIENTO DE LAS VARIABLES DURANTE EL "X' TRIMESTRE

COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR DESCRIPCIN DE LA META ANUAL:

X TRIMESTRE ANUAL RAE. PROG Ale AFORO PROS AVANCE ACUMULADO ALC

DESCRIPCIN DE RESULTADOS v JUSTIFICACIN EN CARD DE VARIACIN SUPERIOR A o 10 POP CIENTO RESPECTO A LO PROGRAMADO

EVALUACIN DEL INDICADOR

DEPENDENCIA GENERAL O AUXILIAR:

Elabor

Pginp. 1 186

GAIC E TA
0 E L Go 53 1E Ft Paitirs

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Ay NTAMIENin

Identificador Programa presupuestario: Proyecto Dependencia General Dependencia Auxiliar

Denominacin

PbEtRil- 08C

Avance trimestral de Metas de Accin por Proyecto

Lis Pblico:
DeSuipcion de Acciones ,:Solo acciones sustantivas) Unidad de Medida Programada Anual PrOgramado Periodo Trimestral. Variacin trimestral Avance Avance acumulado anual Varincron anual

C ,clIpo de la A clon

Abs

Abs

Zt

Presupuesto Autorizado Anual por Proyecto

Presupu ato Ejercido Acumulado al Trimestre Por Proyecto

Variacin

ELABORO

Vo. Bo.
TESORERO

AUTORIZO TITULAR DE UIPPE O EQUIVALENTE

Noinbre

Firma

Cargo

Nombre

Firma

Cargo

Nombre

Firma

Cargo

AME 'TAMEME

L 000 ORGANISMO

AVANCE PRESO t'ESTAS DE INGRESOS

1
DEL DE AL DE DE 20, 4

a.reeuaucpr
UENTA

I I I

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GACETA IERNO
C>g GOB
SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIA DEL ESTADO DEPARTIDO CON SUS MUNICIPIOS ODIA METODOLOGICA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALDACION DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2013 2015

Pgina 187

LOGO H AYUNTAMIENTO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

LOGO ORGANISMO

ESTADO COMPARATWO PRESUPUESTAL DE INGRESOS

ENLE PUBLICO. PRESUPUESTO DEL MES CUENTA CONCEPTO LEY DE INGRESO ESTIMADA MODIFICADA ESOR RECAUDADA NGFIESOS. MODIFICADA

e PRESUPUESTO ACUMULA DO AL MES LEN, DE INGRESOS RECAUDADA ABSOLUTA SARIACION

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

SECRETARIO

TESORERO MUNICIPAL

Av,

SISTEMA DE COORDINACION HACENDARIADEL ESTADO DE METIDO CON SUS MUNICIPIOS oviA mETODOLOGICA PARA EL SEGuimiENTO Y EvALuAtiON OEL PLAN DE DESARROLLO MuNICIP AL 2013 - 2015

LOGO H AYUNTAMIENTO

SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNILIPAL

LOGO 01=16A918m

AVANCE PRESUPUESTAL DE EGRESOS DETALLADO

PRESUPUESTO COMU

DO

PARIACION

Trruu,R DE LA VIPPE O EQUIVALENTE

Pgin '188

EDEL G

OBR E Ft TI C.

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SISTEMA DE COOROINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEXICO CON SUS MUNICIPIOS GIBA METODOLOCICA PARA EL SEGUIMIENTO Y EVALUADION Y DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL SOIS- 21/15 LOGO ORGANISMO

L500 H A LI TAMIE STO

SEGUIMIENTO Y EVAWACION DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

DEL

CE

AL

DE

DE 2014

ENTE PUBLI 0.1 CUENTA CONCEPTO sRESUPUESTO DE ESPESOS APROBADO AMPLIACION REDUCOON MODIFICACION PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO PRESUPUESTO DE ESPESOS POR EJERCER

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

TITULAR IDE LA UIPPE O EQUIVALENTE

TESORERO MUNICIPAL

II I
SISTEMA DE COORDINACION IDDENDARIA DEL ESTADO OE MEMO CON SUS MUNICIPIOS GULA METODOLOGICA PAPA EL SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2013 - 2015 ,000 H. , 1 AT UDT A M IE N TO LOGO ORGANISMO SEGUIMIENTOS EVA LIIACION DEL PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

Are COMPARATIVO PRESUPUESTAL DE EGRESOS

DEL

DE

OS

01

ENTE PUBLI O LVE CONCEPTO PRESUPUESTO AUTORIZADO PRESUPUESTO UP MODELADO EJERCIDO

o PRESUPUESTO ACUMULADO AL MES MODIFICADO EJERCHX) ABSOLUTA RIACIN

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

TITULAR DE LA UIPPE O EQUIVALENTE

TESORERO MUNICIPAL

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GACETA
CD. E L_ a .0

IE Ft ti O

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SISTEMA DE COOPICINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEDICO CON SUS MUNICIPIOS GUA METODOLOGICA PARA EL SEGUIMIENTO V EVALUACION DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL 2013 - DEIS LOGO H. AYUNTAMIENTO LOGO ORGANISMO

PRESUPUESTO BASADO EN RESULTADOS MUNICIPAL

SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DEL PROGRAMA ANUAL DE OBRAS

DEL

DE

AL

DE

ENTE PUBLICO: DATOS DE LA OBRA ler TRIM CO L NOMBRE DE LA OBRA PO. U CUC ON UBICAO O RaBLACION BENEFICIADA PRESUPUESTO ANUAL AUTORizano %ID A ANO O O E RC DO AVANCE PORCENTUAL V MONTO EJERCIU0 UE LA OBRA So. TEN MO O RC 00 AC Her TRIM O O C DO %O AVA C 40. TRIM O J RCIJO

AAC

PRESIDENTE MUNICIPAL

SINDICO MUNICIPAL

TESORER O MUNICIPAL TITULAR DE LA CIFRE O EOUCALENTE

DIRECTOR DE OBRAS

SISTEMA DE COOROINACION HACENDARIA DEL ESTADO DE MEDICO CON SUS MUNICIPIOS DICTAMEN DE RECONDUCCION Y ACTUALIZACION PROGRAMTICA - PRESUPUESTAL PARA RESULTADOS

LOGO H. AYUNTAMIENTO

LOGO ORGANISMO

No. De Oficio: (1) Tipo de Movimiento:(3) Fecha:(2)

Dependencia Gens& Dependencia Aurrier Programa prasupu.taco

Opetive

Dependencia General Dependencia Auxiliar Promaroa presupuealan0

Obremo

nonnembulect>dctiotantviiiiltionewndowininps~

Metas Programada$ y alcanzad s del Proyecto a Cancelar o Reducir. (8)

Metas Proqr modas y alcanzadas del Proyecto que se crea o increm nIa (9)

Elabora Icen. General'

Vo. Go Tesorenal

Autoriz Titular de UIPPE opuIvalenle

Nombre y Firma

Nombre y Firma

Nombre y Firma

CUANDO LAS ADECUACIONES APLIQUEN PARA MODIFICAR PRESUPUESTO. ESTAS SE DEBEN DEFINIR A NIVEL DE PARTIDA PRESUPUESTARIA Y CAPITULO DE GASTO EN RELACIN ANEXA, ESTO NO APLICA PARA ADECUACIONES PROGRAMATICAS, ES DECIR PARA MODIFICACION DE PROGRAMACION DE METAS

GACETA
OEL GOESNERNO

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Instructivo

Finalidad I Encabezado Estratg co: Gestin:

Evaluar el avance, cumplimiento o comportamiento trimestral de las principales variables que concretizan los objetivos planteados en el Plan de Desarrollo. Municipal.

Corresponde si el indicador es de tipo estratgico. Corresponde si el indicador es de tipo de gestin.

ldentific l dor i Pilar Te tico / Eje Se anotar el nombre del pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal. Transve al: Tema del Desarrollo: Programa Presupuestario: Proyecta Presupuestario: Objetivo del Programa Presupuestario: Dependentia General: Dependentia Auxiliar Se anotar el tema de desarrollo conforme al catlogo vigente. Incluye cdigo y nombre de acuerdo a la Estructura Programtica vigente. Se anotar el nombre y cdigo del Proyecto que corresponda, de conformidad con la Estructura Programtica Municipal. Se anotar el objetivo del programa presupuestario que corresponda, de conformidad con la Estructura Programtica Municipal vigente. Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Generales. Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Auxiliares.

Descripci n l del indicador Nombre el Se registrar el nombre del indicador en forma breve indicador): Frmula d clculo: Interpre cin: Dimensi n que atiende: Frecuen a de Medicin Descripc n de/ factor de compara ion: mbito eogrfico: Se anotar el procedimiento matemtico para obtener el valor (ndice, tasa, porcentaje numrico, etc.) del indicador. En caso de emplear siglas es necesario incluir su especificacin. Se describirn los el significado del valor que arroja el indicador y el criterio. Se especificar el alcance de eficiencia, eficacia, calidad o economa que se debe evaluar con el indicador. Un indicador solo evala una dimensin. Se identificar la frecuencia (mensual, trimestral, semestral y anual), con que se miden las variables que permite el clculo del indicador. Con base en este periodo, se mantendr actualizada la informacin para los informes de evaluacin del programa. Deber identificar de forma breve contra que dato oficial Internacional, nacional o municipal se compara (INEGI. CONAPO, IIIGECEM, COESPO, FMI, BM, OMS, ETC.). Deber seleccionarse del catalogo de mbitos geogrficos vigentes. Describe especificamente al grupo de beneficiarios a la actividad que se ver favorecida o impactada por el programa presupuestario.

e:1
Cobertua

COMPO TAMIENTO DE LAS VARIABLES DURANTE EL TRIMESTRE Variables Unidad d Medida: Se identificar una expresin que determine poblaciones objetivo universos con los que se calculara el - indicador. - S anotar la magnitud convencional para valorar y comparar cuantitativamente conforme al catlogo vigente. Indicar si el valor de las variables es ( constante, sumable, no sumable, promedio o ltimo trimestre) Se anotarn los valores que se espera registren las variables y el indicador, para el cierre del ejercicio fiscal, de acuerdo a !a unidad de medida determinada.

Operaci Meta anu II Variables

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Avance trimestral Programado: Avance trimestral Alcanzado: Avance acumulado programado: Avance acumulado alcanzado:

GACETA
DDE. L. C O SI IE Ft 1.4

Pgina 191

Se reflejarn los datos calendarizados. Se indicar numricamente el resultado logrado. Se anotara el dato acumulado programado Se indicara la cifra acumulada en los trimestres.

COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR:

Descripcin de la meta anual: Meta anual del Indicador Avance Trimestral: Programado Avance Trimestral: Alcanzado Avance Trimestral : EF% Avance Acumulado: Programado Avance Acumulado: Alcanzado . Avance Acumulado: EF% Semforo: Descripcin de resultados y justificacin Evaluacin : Elabor: Valid: Se menciona cualitativamente el logro de la nieta alcanzada en el ao. Se refiere al valor estimado que se pretende lograr al finalizar el ao.

Valor que se program para ser alcanzado durante el trimestre

Valor real obtenido durante el trimestre.

Porcentaje que hace referencia al cumplimiento del indicador con respecto a lo alcanzado con lo programado.

Sumatoria de los Valores programados a obtener durante el transcurso de los trimestres del ao.

Sumatoria de los Valores que se obtuvieron durante el trimestre pasado ms lo obtenido en el actual. Es la relacin que existe con los valores de avance que se estimaron se fueran cumpliendo durante el desarrollo de los trimestres, verificando que el indicador tenga un ptimo cumplimiento Nos indica cuando el comportamiento del indicador es: aceptable (verde); con riesgo (amarillo) y/o crtico (rojo). Los parmetros de semaforizacin se establecen de acuerdo al comportamiento del indicador (ascendente, descendente, regular y nominal). Se anota una explicacin breve de los aspectos cualitativos que permitieron alcanzar lo logrado y en su caso, se aludirn las contingencias o desviaciones que se presentaron. - En este apartado se emitirn las recomendaciones pertinentes relativas a la desempeo alcanzado en el indicador Deber anotarse al responsable de la elaboracin del llenado de formato. Deber validarse por el titular de la unidad ejecutora responsable.

e
GOBIERNO DEL ESTADO DE MXICO

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clizgiesauSle
Instructivo

Finalidad:

Facilitar el registro de los avances de las acciones realizadas valorando el cumplimiento segn la nieta programada, e identifica las posibles desviaciones y genera elementos para la rendicin de cuentas.

Identificador Programa presupuestario y Proyecto: Se anotar el cdigo y la denominacin de las categoras programticas segn el catlogo de la estructura programtica municipal vigente.

Pgina 192
Depen {ocia Genera y Auxilia : Ente P b ico: Contn (lb Cdigo

DEL G013111ERINIO

AC ETA

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Denominacin de la Dependencia que es responsable de la ejecucin de las acciones, consultar el catlogo anexo vigente de Dependendencias Generales, Auxiliares y Organismos Municipales. Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios, por ejemplo: Toluca, 101. Nmero progresivo de las acciones. (Se obtiene del formato PbRM-0 Id Programa anual de metas fsicas por _ proyecto).

Descri in de Anotar las acciones que se plasmaron en el formato de metas fsicas PbRM-0 Id para la integracin del Accion s (Solo _ programa anual del presupuesto, esto es acciones sustantivas y relevantes. sustan): Se registrar la denominacin de la unidad de medida utilizada para cuantificar cada una de las metas, estas Unidad de : unidades de medida deben dimensionar el alcance. (deben ser las registrada en el formato PbRM-0 Id). Medida Prograr'inIcla Cantidad que se prev alcanzar en el perodo anual que se reporta, y forma parte del programa anual. Anual: i Periodo rimestral: Se anota la cantidad programada y alcanzada cada trimestre por las acciones realizadas. Variad Trimes rol Absolu a y T i Avanc Acumu ado: Variad el Anual Absolu ay % Presup esto autoriz do anual, ejercid . acumulbdo y variacin % por proyec cx: La variacin absoluta resulta del programado trimestral menos el avance de las acciones, la variacin porcentual es el resultado del avance trimestral entre el programado del trimestre por 100. Se anota la cantidad alcanzada del trimestre que se informa agregando los resultados de trimestres anteriores del mismo ejercicio anual. La variacin absoluta resulta del programado anual menos el avance acumulado anual de las acciones, la variacin porcentual es el resultado del avance trimestral acumulado entre el programado anual, por I OO. En estos apartados se debe anotar el presupuesto autorizado anual para el proyecto en cual deber ser retomado del formato PbRM-0 la Dimensin Administrativa del Gasto, el presupuesto ejercido es el que se haya erogado al cierre del trimestre es decir de enero a la fecha del reporte, y la variacin porcentual resulta del dividir el presupuesto ejercido entre el autorizado anual.

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Instructivo

Finalid

d:

Conocer la integracin acumulada, a una fecha determinada, por concepto del Presupuesto de Ingresos Autorizado, sus modificaciones y lo recaudado, de tal manera que permita analizar su comportamiento. Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios, por ejemplo: Toluca, 101. Anotar el perodo que comprende el Estado de Avance Presupuestal de Ingresos, por ejemplo; del 01 al 31 de agosto de 2014. Anotar el cdigo de la clave del catlogo de ingresos que corresponda, de conformidad con lo establecido; a partir de la vigencia de la presente gua, se modifica el diseo de espacios para optimizar el registro de informacin. En esta columna anotar el nombre especfico de la cuenta que genera el ingreso, considerando el nivel que le corresponde, por ejemplo: Impuesto. Predial. Anotar en pesos el importe del monto anual autorizado para cada concepto del ingreso. En esta columna se reflejarn las ampliaciones o adiciones al presupuesto autorizado por los conceptos que lo conforman. En esta columna se reflejarn las reducciones o disminuciones al presupuesto autorizado por los conceptos que lo conforman.

Ente P Del_al de

Cuent

Conce to: Ley de Ingresos Estim a: Ampli clan: Reduc in:

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Modificado: Ley de ingresos recaudada: Ley de Ingresos por ejecutoar:

GA

CETA

Pgina 193

En esta columna se reflejar el presupuesto autorizado, adicionando las ampliaciones y restando las reducciones al mismo. En esta columna se debe anotar el ingreso recaudado acumulado al mes.

En esta columna se refleja la diferencia entre el presupuesto autorizado (Ley de Ingresos estimada) y el recaudado (Ley de ingresos recaudada), mostrandi el presupuesto que se tiene por recaudar. Plasmar las firmas de los servidores pblicos que en el documento se indica. En cada caso se deber anotar la profesin y nombre completo de cada servidor pblico municipal, estampar su firma y colocar el sello correspondiente; es importante sealar que se debe firmar con tinta azul y que por ningn motivo la Apartado de Firmas: firma y el sello deben encimarse ni tapar los datos de la informacin contable del estado de avance presupuestal de ingresos, pues ello lo invalidara y sera causa de no recepcin o rechazo, sin responsabilidad para el rgano Superior de Fiscalizacin. Fecha de Elaboracin: Anotar el da, mes y ao en el cual se elabor el estado de avance presupuestal de ingresos,, por ejemplo:

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Instructivo

Finalidad: Municipio: DEL DE AL DE : Cuenta: Concepto:

Conocer la integracin mensual por concepto de los ingresos, autorizados y recaudados, as como lo acumulado al mes autorizado y ejercido y su variacin, de tal manera que permita analizar su comportamiento. Anotar el nombre del municipio; seguido del nmero que le corresponde, por ejemplo: Toluca, 101. Anotar el perodo que comprende al informe del estado comparativo presupuestal de ingresos, por ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 2014. Anotar el cdigo de la partida conforme al catlogo de ingresos que corresponda, de conformidad con lo establecido a partir de la vigencia de la presente gua. En esta columna se anotar el nombre especfico de la cuenta que genera el ingreso, considerando el nivel que le corresponde, por ejemplo: Estacionamiento en la Va Pblica y de Servicio Pblico.

Ley de Ingres S Anotar en pesos el importe del monto anual autorizado para cada concepto del ingreso. Estimada: Esta columna se divide en dos partes, Presupuesto Modificado: el importe mensual de ingresos modificado, por cada concepto del ingreso, (incluidas las del Mes: ampliaciones y deducciones del mes) . Recaudada: se anotar el monto de la recaudacin en el mes (Ley de ingresos recuadada). Esta columna se divide en dos partes, Modificado: se debe anotar el importe mensual acumulado de ingresos modificado, por cada concepto del Presupuesto ingreso (incluidas las mpliaciones y decucciones acumulados al mes) Acumulado: Recaudada: se anotar el monto de la recaudacin acumulada al mes (Ley de ingresos recuadada). En esta columna anotar el importe absoluto de la variacin enti e el presupuesto acumulado y el ejercido, y en seguida el porcentaje que representa, por ejemplo:
iMULADO PRESUP. AL II DIFERENCIA ABSOLUTA 95,000.00 (55,000.00) (36.66)

Variacin:
LE` INNIU 505

4001 02 09 150,000.00

Apartado de Firmas:

Plasmar las firmas de los servidores pblicos que en el documento se indica. En cada caso se deber anotar la profesion y nombre completo de cada servidor pblico municipal, colocar el sello correspondiente; es importante sealar que se debe firmar con tinta azul y que por ningn motivo la firma y el sello deben encimarse ni tapar los datos de la informacin del estado comparativo presupuestal de ingresos, pues ello lo invalidara y sera causa de no recepcin o rechazo, sin responsabilidad para el rgano Superior de Fiscalizacin. Anotar el da, mes y ao en el cual se elabora el estado comparativo presupuestal de ingresos, por ejemplo:

Fecha de Elaboracin:

Pgin

' 94

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ENO DEL DE MXICO

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Instructivo

Finali ad:

Conocer el avance presupuestal de los egresos de forma completa, permitiendo visualizar el avance del presupuesto anual (incluye las ampliaciones, reducciones y modificaciones, adems del monto del presupuesto pagado, devengado y el comprometido), asi como el presupuesto del mes ( monto del presupuesto autorizado y el ejercido); y el presupuesto acumulado (monto del presupuesto autorizado, ajercido y por ejercer). Anotar el periodo que comprende el mes que se informa de los programas municipales, por ejemplo: del 1 al 31 de agosto del 2014. Se anotar el nombre cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de i Municipios, por ejemplo: Toluca, 101. Se refiere al cdigo de la dependencia general (DG), dependencia auxiliar (DA), Funcin (FN), Subfuncin (SF), Programa (PG), Proyecto (PY) y Fuente de Financiamiento (FF), de acuerdo a los catlogos vigentes. Se refiere a la clave numrica que tiene cada captulo, concepto, partida genrica y partida especfica del gasto que tiene el clasificador por objeto de gasto vigent y la denominacin de los conceptos de gasto.

Del al

de de :

Ente 4blico: DG, El Ell, l ,FN, PG, PY, F : Capt y Partida:

Presu tiesto anual; Presu uesto de egres s autorizado anual: Ampliadon: Reduckin: Modificado: Pres+jesto de egress I pagado: Presu tiesto de egres s devengado: Presu uesto de egres s comp metido: Presu tiesto del mes: Presu t:esto de Egres s Autorizado Modi Presu :testo de Egres a Ejercido:

Recursos que fueron autorizados por H. Cabildo para el ejercicio en cuestin, por concepto de gasto En esta columna anotar las modificaciones al egreso por ampliacin de recursos, identificadas por concepto del gasto En esta columna anotar las modificaciones al egreso por reduccin de recursos, identificadas por concepto de, gasto. En esta columna se refleja el egreso anual autorizado, una vez sumadas las ampliaciones y descontadas las reducciones al mismo, por los conceptos,que lo conforman. Anotar el monto ejercido por partida especfica, en el mes correspondiente, pagado al proveedor En esta columna se reflejar el presupuesto en el cual se tiene el compromiso y obligacin de pago. En esta columna se reflejar el presupuesto previsto para un fin o un objetivo de gasto antes de haber adquirido la obligacin.

En esta columna se refleja el egreso autorizado del mes, una vez sumadas las ampliaciones y descontadas las reducciones en el periodo mensual, por los conceptos que lo conforman. En esta columna se refleja la totalidad del presupuesto de egresos que incluye comprometido, devengado o pagado en el mes .

Presu tiesto acumulado: Presu 1 uesto de Egres s Autorizado Modi +do: Presu tiesto de Egres s Ejercido: En esta columna se refleja el egreso autorizado acumulado de enero a la fecha de la emisin del reporte, una vez sumadas las ampliaciones y descontadas las reducciones, por los conceptos que lo conforman.

En esta columna se refleja la totalidad del presupuesto de egresos erogado de enero a la fecha del reporte, el cual debe incluir los importes de comprometido, devengado o pagado. En esta columna se refleja la diferencia entre el presupuesto autorizado modificado anual y el total del Presuj tiesto de presupuesto de egresos ejercido acumulado, mostrando la disponibilidad del presupuesto con el que se egres s por ejercer: cuenta. Plasmar las firmas de los servidores pblicos que en el documento se indica. En cada caso se deber anotar la profesin y nombre completo de cada servidor pblico municipal, colocar el sello correspondiente; es Apart de Firmas: , importante sealar que se debe firmar con tinta azul y que por ningn motivo la firma y el sello deben encimarse ni tapar los datos de la informacin del estado comparativo presupuestal de ingresos, pues ello lo

clo

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GACE irseL
CEL

Pgina 195

invalidara y sera causa de no recepcin o rechazo, sin responsabilidad para el rgano Superior de Fiscalizacin. Fecha de elaboracin: Anotar el da, mes y ao en el cual se elabora el estado comparativo presupuestal de ingresos, por ejemplo:

GOBIERNO GEL ESTADO DE MXICO

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Instructivo

Finalidad:

Conocer la integracin acumulada, auna fecha determinda, por concepto del Presupuesto de Egresos, autorizado, sus modificaciones, lo ejercicido y por ejercer, de tal manera que permita analizar su comportamiento. Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de

Ente Pblico: Del al de de

Municipios, por. ejemplo: Toluca, 101. Anotar el perodo que comprende el informe del estado de avance presupuestal de egresos, por ejemplo del 01 al 31 de agosto del 2014. Anotar el cdigo de la clave del catlogo de egresos que corresponda, de conformidad con lo establecido; a partir de la vigencia de la presente gua, se modifica el diseo de espacios para optimizar el registro de informacin. En esta columna anotar el nombre especfico de la cuenta que genera el egreso considerando el nivel que

Cuenta:

Concepto: Presupuesto de egresas aprobado: Ampliacin: Reduccin: Modificado: Presupuesto de egresos comprometido: Presupuesto de egresos devengado: Presupuesto de egresos pagado: Presupuesto de egresos ejercido: Presupuesto de egresos por ejercer:

le corresponde, por ejemplo: suelan base (1131). Anotar el importe que se autoriz para la partida especfica, de acuerdo al presupuesto definitivo remitido al rgano Superior de Fiscalizacin. En esta columna se reflejarn las ampliaciones o adicione al presupuesto autorizado por los conceptos que lo conforman. En esta columna se reflejarn las reducciones o disminuciones al presupuesto autorizado por los conceptos que lo conforman. En esta columna se reflejar el presupuesto autorizado, adicionando las ampliaciones y restando las reducciones al mismo. En esta columna se reflejar el presupuesto previsto para un fin o un objetivo de gasto antes de haber adquirido la obligacin. En esta columna se reflejar el presupuesto del cual se tiene registrado una cuenta por pagar.

Anotar el monto ejercido por partida especfica, en el mes correspondiente, pagado al proveedor. En esta columna se refleja la totalidad del presupuesto de egresos erogado, el cual debe incluirlos importes de comprometido, devengado o pagado. En esta columna se refleja la diferencia entre el presupuesto autorizado modificado anual y el total del presupuesto de egresos ejercido acumulado a la fecha del reporte, mostrando la disponibilidad del presupuesto con el que se cuenta. Plasmar las firmas de los servidores pblicos que en el documento se indican. En cada caso se deber anotar la profesin y nombre completo de cada servidor pblico municipal, estampar su firma y colocar el sello correspondiente; es importante sealar que se debe firmar con tinta azul y que por ningn motivo la firma y el sello deben encimarse ni tapar los datos de la informacin del estado de avance presupuestal de egresos, pues ello lo invalidara y sera causa de no recepcin o rechazo, sin responsabilidad para el rgano Superior de Fiscalizacin. Anotar el da, mes y ao en el cual se elabora el estado de avance presupuestal de egresos, por ejemplo:

Apartado de Firmas:

Fecha de Elaboracin:

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GA CETA

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GOBIERNO DEL EXIADO DE MXICO

Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Gua Metodolgica para el Seguimiento y Evaluacin del Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015

Instructivo

Finalidad:

Conocer el comportamiento del presupuesto ejercido en forma mensual por captulo de gasto del ente, durante el ejercicio.

Ude de : Anotar el perodo que comprende el estado comparativo presupuestal de egresos, por ejemplo: del 01 al 31 de agosto de 20i 4. Entepblico: Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo de Municipios, por ejemplo: Toluca, 101. Cuenta: Anotar el cdigo de la partida especifica de acuerdo al clasificador por objeto del gasto que corresponda, de conformidad con lo establecido; a partir de la vigencia del presente manual. Concpto: En esta columna anotar el nombre especfico de la cuenta que genera el egreso considerando el nivel que le corresponde, por ejemplo: sueldo base (1 I 3I). Prestesto Anotar por partida especfica del gasto, en pesos, el monto del presupuesto autorizado anual. Autor zado: Presutaesto del Mes Modif cado En eta columna se reflejar el presupuesto autorizado (incluidas las ampliaciones y reducciones) del mes. Ejerci t o> En esta columna se reflejar el presupuesto ejercido del mes. Acum lado al mes Modif ctdo En esta columna se reflejar el presupuesto autorizado (incluidas las ampliaciones y reducciones) acumulado al mes. Ejercild En esta columna se reflejar el presupuesto ejercido acumulado al mes. Variarn Absol ta En esta columna se reflejar la variacin que resulte entre el presupuesto acumulado modificado y el total de presupuesto de egresos. En esta columna se reflejar el porcentaje que resulte de dividir la variacin absoluta entre el presupuesto acumulado modificado. Apart do de Plasmar las firmas de los servidores pblicos que en el documento se indican; en cada caso se deber Firma anotar la profesin y nombre completo de cada servidor pblico municipal. Fecha de Anotar el da, mes y ao en el cual se elabora el comparativo presupuestal de egresos, por ejemplo: Elabo acin: NOTA: Este documento deber presentarlo por: Objeto del gasto Objeto del gasto y dependencia general h)

Del

Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios

Gua Metodolgica para el Seguimiento y Evaluacin del Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015

Instructivo

Finalid ad:

Conocer el avance fsico nanciero de la obra pblica, valorando el cumplimiento de la misma de manera trimestral.

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GACETA
e)1 - 1 COELIERNO

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Identificador Del De al Se refiere al perodo en el que se llevarn a cabo las obras a nivel proyecto de la estructura programtica. De : Ente Pblico: Se anotar el nombre y cdigo (No.) del municipio u organismo municipal de acuerdo al Catlogo
de Municipios, por ejemplo: Toluca, 101.

Municipio: No: Contenido Datos de la Obra No. de Control: Nombre de la Obra: Tipo de Ejecucin: Ubicacin:

Se anotar el nombre del ayuntamiento que ejecute la obra pblica Se anotar el cdigo con el que se identifica el municipio de que se trate, de acuerdo al Catlogo de Municipios anexo al presente manual.

Se anotar el nmero de obra que fue asignado previamente mediante oficio de autorizacin de recursos. Se describir el nombre de la obra pblica a ejecutar. Se deber anotar si la obra pblica que nos ocupa se ejecutar por contrato, por administracin o ser mixta. Se describir la localidad y ubicacin exacta de la obra a realizar

Poblacin Se refiere al nmero de habitantes de la comunidad, localidad o municipio que se vean beneficiados con la Beneficiada: ejecucin de la obra pblica de que se trace. Fuente de En este rengln se anotar si la obra a ejecutarse se financiara con recursos FISM, PAGIM, FORTAMUN, GIS o Financiamiento con Recursos Propios del Ayuntamiento. (FF): Presupuesto Se anota el recurso anual autorizado para la ejecucin de la obra pblica. Anual Autorizado: Avance Porcentual y Monto Ejercido de la Obra % de Avance: Monto Ejercido: Firmas: Fecha Elaboracin: de
Se reflejar el porcentaje de avance acumulado de la obra pblica en el periodo trimestral que se emita el reporte. En este apartado se anotar el recurso que se haya erogado por concepto de la ejecucin de la obra, dicho recurso coresponder al perido trimestral que nos ocupe y se reportar de manera acumulada. Se anotar nombre, firma y profesin de los servidores pblicos que al calce de dicho formato de evaluacin se indican. Se anotar da, mes y ao en el que se elabora k Evaluacin Trimestral del Programa Anual de Obras, por ejemplo

GOBIERNO IORI ESTADO DE MXICO

Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Gua Metodolgica para el Seguimiento y Evaluacin del Plan de Desarrollo Municipal 2013-2015

Instructivo 6ttP Finalidad:

; Presentar la propuesta sobre la cancelacin, traspaso externo; reduccin o ampliacin de metas y y recursos comprometidos en el Programa Anual a nivel de proyecto, en el que se identifica la dependencia general y auxiliar, especificando el impacto programtico que generen los cambios. (Se gestiona para resultados).

Contenido I. No. de Oficio: 2. Fecha: 3. Tipo de Movimiento: 4 y 5. Identificacin del Proyecto en el que (se cancela o reduce o que se asigna o se amplia):
El registro que identifica el oficio de la solicitud de adecuacin programtica-presupuestal. Con dos dgitos da, mes y ao en que se elabora la solicitud de adecuacin programticapresupuestal. En caso de movimiento presupuestal se debe sealar si es traspaso, reduccin, cancelacin o ampliacin presupuestal ; cuando se refiera a modificacin de nietas se deber sealar : movimiento de adecuacin programtica. Proyecto al que se le reducen recursos y en su caso metas; as como aquel que se ve fortalecido mediante nuevas metas y recursos, para estos apartados se deber requisitar lo siguiente:

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G C ETA O
CEL Go E% E RN

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! 18 Sealar la clave y descripcin de la dependencia general de acuerdo al catlogo vigente incluido en Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal. Sealar la clave y descripcin de la dependencia auxiliar de acuerdo al catlogo vigente incluido en Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin municipal. Es la categora programtica que se integra de acuerdo con la clave incluida en la Estructura Programtica Municipal vigente, el cual se encuentra incluida en el Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal. Describir el objetivo del programa que previamente quedo definido en el programa anual 2014 (formato PbRM-01a) el cual debe ser coincidente con el objetivo definido en el PDM 2013-2015. Es la categora programtica que se incluir de acuerdo a la clave sealada en el catlogo de la Estructura Programtica Municipal vigente, la cual se encuentra incluida en el Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal. Considera informacin de la estructura programtica y del presupuesto del ejercicio de acuerdo a: Es la codificacin de la categora programtica del proyecto segn la estructura programtica municipal vigente. Es el nombre de acuerdo con la estructura programtica municipal del proyecto al que se le cancelan, reducen, amplian o asignan recursos y metas. Se refiere al monto autorizado anual inicial del proyecto al se le cancelan, reducen, amplian o asignan recursos. Se refiere al monto de recursos que al momento de realizar la solicitud de adecuacin presupuestaria no se hayan ejercido. Se refiere al monto de recursos que se solicitan para cualquier modalidad de adecuacin presupuestaria. Se refiere al monto autorizado que resulte despus de la autorizacin y aplicacin de los movimientos de cancelacin, reduccin, ampliacin, y asignacin de recursos. Se refiere a las metas que se tienen en el Programa Anual vigente (el como dice) al momento de formular el dictamen. Es la representacin numrica con la que se identifica la meta segn , el Programa Anual. Es la denominacin de la accin de cada una de las metas que se encuentran en el programa anual del proyecto correspondiente. Es aquella que se encuentra en su programa anual para cada una de las acciones. Cantidad programada anual de la meta inicial. Se debe anotar el avance trimestral acumulado que se tenga a la fecha de la solicituid de adecuacin. Propuesta de adecuacin de la programacin anual de la meta. En caso de existir propuesta de modificacin en la programacin anual de las metas se deber anotar el nuevo calendario trimestral de la misma, considerando que este se debe adecuar a partir del trimestre en que se haga la solicitud de adecuacin, si no existe solicitud de adecuacin de la programacin anual de la meta el calendario ser el que quedo establecido en el formato PbRM-02a.

Depen qncia General: Depen Ocia Auxiliar: 4 Progra a presupuestario: Objeti ol Proye 6. y 7 I ontificacin de recurs s a nivel de proyecto que se ncelan o reducen o que se triplian o se asignan: Clave: Denonfinacin: PresupUasto: Autoriltaldo: Por ejarter: Por ca a telar o reducir o por ampli 0 asignar: Autori aido modificado: 8 y 9. fl iletas programadas y alcanz das del proyecto a cancel r o reducir: Cdig : Descri cin: Unida de Medida: Inicial: Avanc Modifi ada: > Calendarizacin trimestral modificada

10. Jus. ificacin: D 1 la cancelacin o re. Incln de metas y p- Supuesto: D. la reasignacin de re ursos y metas al n eVo proyecto o al que se va a incrementar: Id unificacin del origen lOs recursos para la lignacin o asignacin u nuevo proyecto:

Razn del movimiento a realizar, que puede ser: Es la descripcin del por qu la modificacin de metas y presupuesto, sealando si ya se cumpli con el objetivo del proyecto, si existe un ahorro o bien si dej de ser prioridad el cumplimiento de las metas de este proyecto. Especificar el impacto que tendr con la agregacin de metas y recursos o repercusin, de no ampliar sus recursos y metas.

Sealar la procedencia de los recursos que se asignarn al proyecto que se considera incrementar o crear. Nombre, firma y cargo de quien elabora (Dependencia General), revisa y da Vo. Bo. responsabilidad del titular de la Unidad de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin (UIPPE) y autoriza (Tesorera) cuando sea movimiento presupuestal, en el caso de los movimientos programticos (cambio de metas) valida Tesorera y Autoriza UIPPE.

I I. El labra, revisa, Vo. Bo y autor' :

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GOBIERNO DEL

ESTADO DE MXICO

GR ANDE

METODOLOGA PARA LA CONSTRUCCIN Y OPERACIN DEL SISTEMA DE EVALUACIN DE LA GESTIN MUNICIPAL (SEGEMUN)
Octubre de 2013

CONTENIDO

INTRODUCCIN I. MARCO JURDICO 2. MARCO CONCEPTUAL

2.1. Objetivos 2.2. Conceptos bsicos 2.3. Beneficio de la aplicacin de un sistema de evaluacin 2.4. Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN) 2.5. Administrar con la visin de la Gestin para Resultados (GpR) 3. MECNICA OPERATIVA PARA LA DEFINICIN Y MONITOREO DE INDICADORES EN EL SEGEMUN 3.1. Responsabilidad y coordinacin de la operacin 3.2. Definicin, construccin y seguimiento de los indicadores 3.2.1. Implementacin del PbR en las municipalidades 3.2.2. Metodologa del Marco Lgico (MML) 3.2.2.1. Anlisis de involucrados 3.2.2.2. rbol del Problema (rbol de causas-efectos) 3.2.2.3. rbol de Objetivos (rbol de medios-fines) 3.2.2.4. Determinacin de las alternativas de solucin para su inclusin en la MIR 3.2.3. Formulacin, captura y aprobacin de la Matriz de Indicadores para Resultados MIR 3.2.3.1. Definicin de objetivo o resumen narrativo 3.2.3.2. Determinacin de los supuestos 3.2.3.3. Generacin de Indicadores para cada nivel de la MIR 3.2.3.3.1. Caractersticas y seleccin de indicadores 3.2.3.3.2. Tipos de indicadores 3.2.3.3.3. Recomendaciones para la construccin de indicadores 3.2.3.3.4. Metas de los indicadores (resultado) 3.2.3.3.5. Validacin de indicadores 3.2.3.3.6. Ficha tcnica para la construccin de indicadores 3.2.3.4. Medios de verificacin 3.2.3.5. MIR transversal o en cascada 4. 5. EL SEGEMUN EN LAS FASES DE PLANEACIN EVALUACIN ANEXOS

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GACETA
INTRODUCCIN

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Desde hace algunos aos, el Gobierno del Estado de Mxico ha venido impulsando un proceso de reforma al sistema presupue tario, consistente en implantar un sistema de planeacin, programacin, presupuestacin y evaluacin desde una perspecti a estratgica e integral, con enfoque de resultados. A la fech este proceso nos ha permitido obtener importantes avances, mismos que se han traducido en la implantacin de una Estructura Programtica (EP) que constituye la columna vertebral para la integracin del Presupuesto basado en Resultados (PbR). En este entido, la Secretaria de Finanzas, conjuntamente con el rgano Superior de Fiscalizacin (OSFEM) y el Instituto Hacenda o del Estado de Mxico (IHAEM), han venido apoyando a los gobiernos locales de la entidad en la modernizacin de sus sisten as y procesos de evaluacin con el propsito de que puedan transitar a un esquema de evaluacin para resultados, lo cual gara tiza una mayor certidumbre y transparencia acerca de los logros obtenidos, generando informacin clave para la toma de decisi nes y para retroalimentar el proceso de planeacin en sus diferentes fases. Este pro so de modernizacin debe cobrar mayor importancia en el mbito de gobierno municipal, por mantener un contacto directo c la poblacin y su problemtica, y permitir la modernizacin de la gestin pblica, circunstancia que demanda mejorar o constr ir esquemas, instrumentos o mecanismos que apoyen y faciliten la funcionalidad de sus estructuras y la mejora continua de sus procesos administrativos y de planeacin con el fin de lograr una mayor eficiencia y eficacia en el cumplimiento de sus objetivos: Actualme te, los ayuntamientos enfrentan serias limitaciones en el uso de sus recursos debido a la desvinculacin de los objetivos y las metas de sus planes y programas de desarrollo con la ejecucin de las acciones, ya que el ejercicio presupuestal muchas v ces se maneja de manera independiente sin considerar la informacin generada por la evaluacin de metas y objetivos, es decir; en la mayora de los casos dicha informacin no es considerada como una herramienta que determine la toma de decisionel en el proceso de asignacin de recursos. En este contexto, se ha logrado que el plan de desarrollo y el presupuesto anual, se elaboren con importantes innovaciones metodoliOgicas orientadas a incrementar el nivel de eficacia y eficiencia en la Gestin Municipal. En el caso del Plan de Desarrollo Municipal) (PDM), se enfatiz en su formulacin la visin estratgica y el criterio de integralidad tanto en el diagnstico como en los aspectos programticos, con nfasis en la identificacin del entorno real y los indicadores de desarrollo humano para que en base a esa se realizara un diagnstico que permita identificar la problemtica social y los puntos estratgicos a atender los cuales quedaron incluidos en los objetivos y estrategias del PDM vigente y se llevan a cabo a travs de la ejecucin de acciones que deben estar plenamente identificadas en el programa anual de cada ejercicio fiscal y evaluadas a travs de indicadores estratgicos y de gestin. Por lo que respecta al presupuesto de egresos, se promovi la adopcin de una estructura programtica que permite orientar la asignacin de los recursos por programas y asegurar el cumplimiento de objetivos y el logro de resultados. Es claro entonces, que para continuar con esta transicin, la presente gua desarrolla el planteamiento de cmo el gobierno municipal deber llevar a cabo el seguimiento y evaluacin de la actividad gubernamental durante su periodo de vigencia, en este proceso se debe tomar como base los indicadores de resultados, establecidos en cada uno de los programas y proyectos, los cuales se identifican en los formatos PbR Olb y Old y en el presente documento. Para este efecto, se ha diseado el Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUM), cuya operacin se basa en la aplicacin de indicadores de evaluacin del icsempe o para evaluar el cumplimiento de objetivos de cada uno de los programas que integran el Plan de Desarrollo Municipal no obstante con el fin de garantizar que esta herramienta sea funcional, la Secretara de Finanzas se ha propuesto continua Con el apoyo tcnico y la asesora necesaria a servidores pblicos municipales involucrados con los proceso de integracin seguimiento, control y evaluacin presupuestal.

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CAC E "1-^
EJ.' I a olen E ~a c.

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Los mecanismos e instrumentos para la evaluacin del programa de trabajo municipal que se han definido en esta "Metodologa para la Construccin y Operacin del Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal", tomando en consideracin los criterios siguientes: Las "Nuevas tendencias de la gestin pblica", entre otras cosas requieren de sistemas de evaluacin eficientes a travs de indicadores de evaluacin del desempeo como herramienta para la gestin hacia resultados. En apego a la reforma constitucional, especficamente a lo que establece el artculo 134 de nuestra carta magna, los recursos econmicos de que dispongan la Federacin, los Estados, los Municipios, el Distrito Federal y los rganos poltico-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se administraran con eficiencia, eficaria, economa, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estn destinados. Los resultados del ejercicio de dichos recursos sern evaluados por las instancias tcnicas que establezcan respectivamente. As, el Presupuesto basado en Resultados (PbR) tiene el propsito de impulsar una propuesta integral que permita realizar la evaluacin de las polticas pblicas, los programas presupuestarios y el desempeo de las dependencias generales y auxiliares de los ayuntamientos y organismos, con una orientacin hacia el logro de los resultados. Bajo esta nueva perspectiva a travs del Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios ha creado esta metodologa, con la cual pretende, atender la gestin pblica, que ha evolucionado a una orientacin por resultados. Mismos que debern identificarse como los efectos de la accin pblica, donde lo relevante son las metas, los indicadores de desempeo y los estndares comparativos de avance y mejoramiento. Los criterios aqu plasmados tienen que ver con la planificacin estratgica de las dependencias y organismos pblicos municipales, la vinculacin que se establece entre la asignacin de recursos, el desempeo institucional y la transparencia del quehacer gubernamental de los Municipios. El objetivo principal es sistematizar las principales reflexiones tericas y criterios para establecer las evaluaciones basadas en el uso de Matrices de Indicadores para Resultados. Considerando este instrumento como principal evidencia de la transformacin de un programa presupuestario que ha sido ejecutado por los gobiernos municipales. En este sentido, esta metodologa ofrece un esquema de apoyo a la evaluacin del desempeo y constituye una valiosa herramienta mediante la cual las dependencias generales y auxiliares de la administracin pblica municipal podrn orientar sus acciones, de acuerdo con la visin y estrategias prioritarias del PDM y en su momento se harn ms especficas en el logro de sus Programas Anuales, y a travs de la Matriz de Indicadores para Resultados (MR) de cada programa presupuestario facilitar el seguimiento y evaluacin de los logros alcanzados, en trminos de calidad, economa, eficiencia, equidad y oportunidad. Asimismo, apoyar al gobierno municipal a ejercer una administracin democrtica, que al amparo de los valores ticos y del trabajo corresponsable, impulse decididamente la participacin social y ofrezca servicios de calidad, en un marco de legalidad y justicia, para mejorar las oportunidades de vida de los mexiquenses. Finalmente, cabe la reflexin de que el diseo y seleccin de indicadores para evaluar el desempeo, avanzar sustantivamente cuando las dependencias y organismos pblicos municipales, sean capaces de realizar ejercicios de planificacin estratgica donde se priorice la incorporacin sistemtica de h informacin sobre los resultados alcanzados a la asignacin presupuestal y al mejoramiento de la gestin y buscar constantemente aquellos productos que son clave para el cumplimiento de la misin institucional, por lo que es recomendable que la responsabilidad de esta funcin sea respaldada por una firme decisin poltica de generar satisfactores efectivos a las necesidades actuales de los mexiquenses.

1. MARCO JURDICO
El proceso de evaluacin de la gestin pblica est considerado dentro del marco normativo, por ello, se presentan de manera esquemtica los principales ordenamientos jurdicos que norman y asignan un carcter de obligatoriedad a la evaluacin de los planes y programas en el mbito municipal.

CONSTITUCIN POLTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS ARTCULO 134 FRACCIN DESCRIPCIN
Los recursos econmicos de que dispongan la Federacin, los Estados, los Municipios, el Distrito Federal y los rganos poltico-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se administrarn con eficiencia, eficacia, economa, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estn destinados. Los resultados del ejerci-io de dichos recursos sern evaluados por las instancias tcnicas que establezcan, respectivamente, la federacin, los estados y el distrito federal, con el objeto de propiciar que los recursos econmicos se asignen en los respectivos presupuestos en los trminos del .rrafo anterior.

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GA CETA ErzH
LEY GENERAL DE COL TABILIDAD GUBERNAMENTAL TTULO PRIMERO OBJETO Y DEFINICIONES DE LA LEY CAPTULO NICO

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k 1 ART13. LO

FRACCIN

DESCRIPCIN La presente Ley es de orden pblico y tiene como objeto establecer los criterios generales que regirn la contabilidad gubernamental y la emisin de informacin financiera de los entes pblicos, con el fin de lograr su adecuada armonizacin. La presente Ley es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federacin, los estados y el Distrito Federal; los ayuntamientos de los municipios; los rganos poltico-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; las entidades de la administracin pblica paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los rganos autnomos federales y estatales. Los gobiernos estatales debern coordinarse con los municipales para que stos armonicen su contabilidad con base en las disposiciones de esta Ley...

LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL TTULO QUINTO DE LA TRANSPARENCIA.Y DIFUSIN DE LA INFORMACIN FINANCIERA CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES 71 La Secretara de Hacienda, las secretaras de finanzas o sus equivalentes de las entidades federativas, as como las tesoreras de los municipios y sus equivalentes en las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, establecern, en su respectiva pgina de Internet, los enlaces electrnicos que permitan acceder a la informacin financiera de todos los entes pblicos que conforman el correspondiente orden de gobierno as como a los rganos o instancias de transparencia competentes. En el caso de las secretarias de finanzas o sus equivalentes, podrn incluir, previo convenio administrativo, la informacin financiera de los municipios de la entidad federativa o, en el caso del Distrito Federal, de sus demarcaciones territoriales.

LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL TTULO QUINTO DE LA TRANSPARENCIA Y DIFUSIN DE LA INFORMACIN FINANCIERA CAPTULO II DISPOSICIONES GENERALES D LA INFORMACIN. FINANCIERA RELATIVA A LA ELABORACIN DE LAS INICIATIVAS DE LEY DE INGRESOS Y LOS PROYECTOS DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 6r Las disposiciones aplicables al proceso de integracin de las leyes de ingresos, los presupuestos de egresos y dems documentos que deban publicarse en los medios oficiales de difusin, se incluirn en las respectivas pginas de Internet. Adems de la informacin prevista en las respectivas leyes en materia financiera, fiscal y presupuestaria y la informacin sealada en los artculos 46 a 48 de esta Ley, la Federacin, las entidades federativas, los municipios, y en su caso, las demarcaciones territoriales del Distrito Federal, incluirn en sus respectivas leyes de ingresos y presupuestos de egresos u ordenamientos equivalentes, apartados especficos con la informacin siguiente: II. Presupuestos de Egresos: a) Las prioridades de gasto, los programas y proyectos, as como la distribucin del presupuesto, detallando el gasto en servicios personales, incluyendo el analtico de plazas y desglosando todas las remuneraciones; las contrataciones de servicios por honorarios y, en su caso, previsiones para personal eventual; pensiones; gastos de operacin, incluyendo gasto en comunicacin social; gasto de inversin; as como gasto correspondiente a compromisos plurianuales, proyectos de asociaciones pblico privadas y proyectos de prestacin de servicios, entre otros; b) El listado de programas as como sus indicadores estratgicos y de gestin aprobados, y c) La aplicacin de los recursos conforme a las clasificaciones administrativa, funcional, programtica, econmica y, en su caso, geogrfica y sus interrelaciones que faciliten el anlisis para valorar la eficiencia y eficacia en el uso y destino de los recursos y sus resultados.

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e An.c

L COSI EFt/ICe.

TA

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En el proceso de integracin de la informacin financiera para la elaboracin de los presupuestos se debern incorporar los resultados que deriven de los procesos de implantacin y operacin del presupuesto basado en resultados y del sistema de evaluacin del desempeo, establecidos en trminos del artculo 134 de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. El consejo establecer las normas, metodologas, clasificadores y los formatos, con la estructura y contenido de la informacin, para armonizar la elaboracin y presentacin de los documentos sealados en este artculo para-cumplir con las obligaciones de informacin previstas en esta Ley. 63 La Iniciativa de Ley de Ingresos, el Proyecto de Presupuesto de Egresos y dems documentos de los entes pblicos que dispongan los ordenamientos legales, debern publicarse en las respectivas pginas de Internet. Cuarto.- El Consejo Nacional de Armonizacin Contable emitir las normas y formatos para dar cumplimiento a lo dispuesto en el Ttulo Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental incluido en el presente Decreto a ms tardar el ltimo da hbil de febrero de 2013, con el objeto de que los entes pblicos, presenten de manera progresiva la informacin financiera en los trminos establecidos y cumplan en su totalidad con la presentacin de la informacin, a ms tardar el 31 de diciembre de 2013. Para el caso de los entes pblicos municipales, stos debern cumplir con lo previsto en el Ttulo Quinto de esta Ley, a ms tardar el 31 de diciembre de 2014. Sin embargo, el consejo, a solicitud del ente pblico municipal interesado por conducto de la Secretaria de Finanzas o equivalente, podr determinar, tomando en cuenta el tamao poblacional, infraestructura y su insuficiente nivel de desarrollo institucional que ser permisible una fecha distinta a la anterior para dar cumplimiento a las obligaciones previstas en la Ley Genera; de Contabilidad Gubernamental, en el entendido de que dicho plazo no podr exceder del 31 de diciembre de 2015. De resultar procedente la solicitud a juicio del consejo, este deber de publicitar la resolucin y su justificacin por los medios previstos en las obligaciones da transparencia de esta Ley. E! consejo informar su resolucin al Congreso de la Unin en un plazo de 15 das naturales contados a partir de la fecha de emisin de la misma. En los casos a que se refiere el prrafo anterior el consejo coordinar con las entidades federativas los apoyos y asistencia tcnica que stos requieran con el propsito de fortalecer su desarrollo institucional, infraestructura tecnolgica y la conectividad necesaria para el cumplimiento de esta Ley. CONSTITUCIN POLTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE MXICO CAPTULO CUARTO DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS PRESIDENTES MUNICIPALES TTULO OCTAVO PREVISIONES GENERALES ARTCULO l FRACCIN i28 VI DESCRIPCION Son atribuciones de los presidentes municipales: Rendir al ayuntamiento dentro de los primeros tres das hbiles del mes de diciembre de cada ao, un informe acerca del estado que guarda el gobierno y la administracin pblica municipal. CDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS TITULO NOVENO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS CAPTULO TERCERO DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS ARTCULO 327-A FRACCIN DESCRIPCIN Los titulares de las dependencias y entidades pblicas en el ejercicio de su presupuesto, sern responsables de que se ejecuten con oportunidad, eficiencia y eficacia los proyectos previstos en sus respectivos programas y debern enviar a la Secretara, a travs de las unidades de informacin, planeacin, programacin y evaluacin, o su equivalente, el informe del comportamiento del ejercicio presupuestal y el informe de avance programtico en forma mensual y trimestral respectivamente, para la revisin, seguimiento y evaluacin del cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los proyectos aprobados en relacin con el presupuesto y ejercicio. En el caso de los municipios, los informes a que se refiere este artculo, se enviarn a la Tesorera. ! j

CUARTO Transitorio

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327-B

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OEL G OBIERN O

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La Secretara, la Tesorera y los rganos de control interno, en el mbito de sus respectivas competencias, verificarn peridicamente a travs de los sistemas de evaluacin que establezcan, los resultados de la ejecucin de los programas en relacin con el ejercicio del presupuesto. Los rganos de control interno en el ejercicio del presupuesto, vigilarn que no adquieran compromisos que rebasen el monto mensual del gasto que se les haya autorizado.

LEY ORGNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MXICO TITULO III LAS ATRIBUCIONES DE LOS MIEMBROS DEL AYUNTAMIENTO, SUS COMISIONES, AUTORIDADES AUXILL-,,RES Y RGANOS DE PARTICIPACIN CIUDADANA CAPTULO PRIMERO DE LOS PRESIDENTES MUNICIPALES DESCRIPCIN
El presidente municipal tiene las siguientes atribuciones: Informar por escrito al Ayuntamiento, dentro de los primeros tres das hbiles del mes de diciembre de cada ao, en sesin solemne de cabildo, del estado que guarda la administracin pblica municipal y de las labores realizadas durante el ejercicio.

ARTCULO

FRACCIN
Frac XV

/8

TITULO IV RGIMEN ADMINISTRATIVO CAPITULO QUINTO DE LA PLANEACIN 1 5

estarn a cargo La formulacin, aprobacin, ejecucin, control y evaluacin del plan y programas municipales de los rganos, dependencias o servidores pblicos que determinen los

Ayuntamientos, conforme a las normas legales de la materia y las que cada cabildo determine. I El Plan de Desarrollo Municipal deber ser elaborado, aprobado y publicado dentro de los primeros tres meses de la gestin municipal. Su evaluacin deber realizarse anualmente.

LEY DE PLANEACIN DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS CAPITULO SEGUNDO DE LA PLANEACIN DEMOCRTICA PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MXICO Y MUNICIPIOS ART ULO 19 FRACCIN II DESCRIPCIN
Establecer los rganos, unidades administrativas o servidores pblicos que lleven a cabo las labores de informacin, planeacin, programacin y evaluacin; Verificar peridicamente la relacin que guarden sus actividades con los objetivos, metas y prioridades de sus programas, as como evaluar los resultados de su ejecucin y en su caso emitir los dictmenes de reconduccin y actualizacin que corresponda: Compete a las unidades de informacin, planeacin, programacin y evaluacin de las dependencias, organismos y entidades pblicas estatales y a las unidades administrativas o los servidores pblicos de los Municipios, en materia de planeacin democrtica para el desarrollo: IV Verificar que los programas y la asignacin de recursos guarden relacin con los objetivos, metas y prioridades de los planes y programas y la evaluacin de su ejecucin; Evaluar y dar seguimiento al cumplimiento de los convenios de coordinacin y de participacin, respecto de las obligaciones a su cargo;

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VI

CAPTULO CUARTO DEL CONTROL, SEGUIMIENTO Y EVALUACIN DE LA EJECUCIN

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Las dependencias, entidades pblicas, organismos, unidades administrativas y servidores pblicos, conforme a las facultades y obligaciones contenidas en este captulo, reportarn peridicamente los resultados de la ejecucin de los programas a la Secretara, y en caso de los municipios a quien los Ayuntamientos designen.

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La Secretara y los Ayuntamientos, en el mbito de su competencia, establecern la metodologa, procedimientos y mecanismos para el adecuado control, seguimiento, revisin y evaluacin de la ejecucin de los programas, el uso y destino de los recursos asignados a ellos y la vigilancia de su cumplimiento.

37

En cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en los planes de desarrollo estatal y unidades municipales, los titulares de las dependencias, entidades pblicas, organismos, administrativas y dems servidores pblicos sern responsables de que los programas se ejecuten con oportunidad, eficiencia y eficacia, atendiendo el mejoramiento de los indicadores para el desarrollo social y humano y enviarn a la Secretara cuando sta as lo solicite, los informes del avance programtico-presupuestal para su revisin, seguimiento y evaluacin, y en el caso de los municipios, a quien los ayuntamientos designen.

36

Las dependencias, organismos, entidades pblicas, unidades administrativas y servidores pblicos, debern realizar la evaluacin a fin de asegurar el cumplimiento de los objetivos y metas, as como la mejora de los indicadores de desarrollo social y humano y, en su caso, emitirn dictamen de reconduccin y actualizacin cuando sea necesaria la modificacin o adecuacin de la estrategia a la que se refiere el artculo 26 de esta Ley, dictamen que habrn de hacer del conocimiento inmediato de la Secretara o del ayuntamiento en el mbito de su competencia, para que a su vez, se reformule el contenido de la estrategia de desarrollo. LEY DE FISCALIZACIN SUPERIOR DEL ESTADO DE MXICO TITULO SEGUNDO DEL RGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIN CAPITULO PRIMERO DE LAS ATRIBUCIONES

ARTCULO

FRACCIN

DESCRIPCIN El rgano Superior tendr las siguientes atribuciones:

8
VI

Evaluar la eficacia en el logro de los objetivos contenidos en los programas y la eficiencia en el uso presupuestos con los de los recursos pblicos utilizados, la congruencia del ejercicio de los programas y de stos con los planes;

CAPITULO TERCERO DE LA ORGANIZACIN E INTEGRACIN DEL RGANO SUPERIOR

25

Sin perjuicio del ejercicio directo por parte del Auditor Superior. El Auditor Especial de evaluacin de programas, tendr las facultades siguientes: los programas gubernamentales y Realizar la evaluacin del impacto econmico y social de municipales de acuerdo a sus reglas de operacin e indicadores; III Promover y coadyuvar a la generacin de los indicadores de medicin de impacto de los programas a cargo de las entidades fiscalizables; IV Solicitar a las entidades fiscalizables responsables de la ejecucin de los programas, nformacin suficiente y detallada sobre los proyectos, acciones, metas y objetivos de los mismos. REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARA DE FINANZAS DESCRIPCIN Corresponde a la Direccin General de Planeacin y Gasto pblico: XII para I.: Proporcionar, a peticin de los Ayuntamientos de la entidad, asesora y capacitacin formulacin, instrumentacin y evaluacin de sus planes y programas.

ARTCULO 20

FRACCIN

2. MARCO CONCEPTUAL Para enfrentar esta tarea, se hace necesario alcanzar un conocimiento sobre la conceptualizacin de la evaluacin y entender qu son los indicadores de evaluacin del desempeo, cul es su mbito de aplicacin y principales caractersticas.

Pgina 206 2.1. Ob +vos tener

Contrib entidad, asignac

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a elevar la productividad y transparencia en el ejercicio de los recursos con que cuentan los ayuntamientos de la diante la generacin de informacin que apoye la mejora en la toma de decisiones, para la planeacin, programacin, y ejecucin del gasto, alineando estas acciones al cumplimiento de objetivos y el logro de resultados.

Especfi s
Adecuar el diseo de los planes y programas municipales a la satisfaccin de las demandas de la poblacin. Fbmentar un cambio cultural en las dependencias que integran la Administracin Pblica Municipal, hacia la obtencin die resultados. Iicorporar en la evaluacin de programas, criterios de eficacia, eficiencia y calidad de los servicios y promover una mayor participacin de la sociedad en el proceso de evaluacin. Mejorar la objetividad y racionalidad en el proceso de asignacin del gasto pblico. Incorporar nuevas herramientas tcnicas y tecnolgicas a la gestin pblica municipal, mediante el desarrollo de un marco lgico que permita evaluar su desempeo.

2.2. Coceptos bsicos Evaluac Pd

Es la bsqueda exploratoria para verificar cmo se estn haciendo las cosas en un intervalo de tiempo. Esta bsqueda se basa en la complocin de lo que se est obteniendo respecto a los objetivos planteados y deriva en la informacin para tomar decisionels. La evalu cin es la valoracin sistemtica y objetiva de la poltica pblica que aterriza especficamente de los programas presupu tarios y sus proyectos, en los cuales se establecen objetivos, y metas de actividad; todo ello ser evaluado en sus etapas d$ desarrollo y proceso y/o cuando estn concluidos, dicha evaluacin se llevar a cabo a travs de indicadores que permitan con su diseo e implementacin la valoracin de resultados. Su propsito es determinar el cumplimiento de los objetivos que les dieron origen, la eficiencia del desarrollo, la eficacia, el impacto y/o la sustentabilidad. Gestin 1,0ra Resultados Gestin Fata. Resultados (GpR) es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin que pone nfasis en los resultados y no en lbs procedimientos. Aunque tambin se orienta al inters de cmo se hacen las cosas, por lo que cobra mayor relevancia en el qu se hace, qu se logra y cul es su impacto en el bienestar de la poblacin; es decir, la creacin de valor pblico. Indicador de Evaluacin del

Desempeo

La Organ acin de Cooperacin y Desarrollo Econmico (OCDE), menciona distintas denominaciones tales como indicadores de gesti S, de desempeo, claves de xito e indicadores de control y se considera como "Un valor numrico que provee una medida para ponderar el desempeo cuantitativo o cualitativo de un sistema". De acuer a la Real Academia de la Lengua Espaola, el desempeo se refiere a "actuar, trabajar o dedicarse a una actividad", lo cual nos a. una idea bsica, pero que requiere una elaboracin conceptual ms amplia para el mbito de la gestin pblica. Tal desarroll a menudo se ha asimilado al concepto anglosajn government performance, que se refiere a "la productividad, calidad, oportuni ad, responsabilidad y eficacia" de los servicios y programas pblicos. Para el I PES el concepto de desempeo en el mbito gubernamental normalmente comprende tanto la eficiencia como la eficacia d una actividad de carcter recurrente o de un proyecto especfico. En este contexto la eficiencia se refiere a la habilidad para desarrollar una actividad al mnimo costo posible, en tanto que

la eficacia mide si los objetivos predefin dos para la actividad se estn cumpliendo. Adems de estas dos dimensiones del desempeo pblico,

reciente ente se han incorporado los criterios de desempeo presupuestario, focalizacin y calidad en la prestacin de los servicios blicos. Los indic dores de desempeo, sean estratgicos o de gestin, son instrumentos de medicin de las principales variables asociadas l cumplimiento de los objetivos, que a su vez constituyen una expresin cualitativa o cuantitativa concreta de lo que se preten e alcanzar con un objetivo especfico establecido. Pueden id ntificarse tambin como el resultado de la relacin de dos o ms variables donde el numerador representa la accin de la met y el denominador la referencia o universo que nos permite dimensionar el alcance de dicha meta, multiplicando dicho resultado or un factor de escala.

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La introduccin de indicadores de evaluacin del desempeo genera mltiples puntos de apoyo para la implementacin de una gestin orientada a los resultados. En primer lugar, los indicadores apoyan el conocimiento y el aprendizaje del accionar que a menudo se desarrolla en forma bastante irreflexiva y rutinaria. De igual forma es importante mencionar el apoyo que proveen los indicadores para adoptar medidas de mejoramiento de la gestin que se refieren al rediseo de los programas modificando las estrategias de entrega de los bienes y servicios a las poblaciones destinatarias. En prrafos anteriores se habla de evaluacin y de resultados, por tanto y a fin de tener presentes estos conceptos se dan a conocer las siguientes definiciones. Metodologa del Marco Lgico (MML) Es un plan tcnico de accin en materia de planeacin que se basa en la estructuracin y solucin de problemas para presentar de forma sistemtica y lgica los objetivos de un programa y de sus relaciones de causalidad; a travs de ste se describen las actividades, los componentes, el propsito y el fin y cada uno de los indicadores asociados a cada uno de estos niveles, sus respectivas metas, medios de verificacin y supuestos. Monitoreo El monitoreo es una funcin de seguimiento. Es una actividad continua que utiliza la recopilacin sistemtica de datos sobre indicadores especificados para ofrecer a la administracin y a los principales interesados una continua intervencin de desarrollo con indicaciones del grado de avance en el logro de los objetivos y el uso de los fondos asignados. El monitoreo es una actividad constante y de amplio alcance. Es esencial un buen monitoreo para una administracin eficaz, y a menudo implica dar seguimiento a los indicadores relativos a los objetivos. Tanto el monitoreo como la evaluacin debern proporcionar informacin que sea creble y til, y que permita la incorporacin de las lecciones aprendidas dentro del proceso de toma de decisiones de receptores y donantes. Presupuesto basado en Resultados El PbR, como instrumento de la GpR, consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permitir que las decisiones involucradas en el proceso presupuestario incorporen, sistemticamente, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperados de la aplicacin de los recursos pblicos, y que motiven a las dependencias generales y auxiliares de los ayuntamientos y organismos a lograrlos, con el objeto de mejorar la calidad del gasto pblico y la rendicin de cuentas. El PbR pretende que la definicin de los programas presupuestarios se derive de un proceso secuencial alineado con la planeacin programacin, estableciendo objetivos, metas e indicadores, a efecto de hacer ms eficiente la asignacin de recursos, considerando la evaluacin de los resultados alcanzados y la manera de ejercer los recursos pblicos. Resultado Es el efecto cualitativo y/o cuantitativo, que produce una accin, en este caso del gobierno municipal y que es una forma de la evaluacin del desempeo (otras se refieren a la identificacin de los insumos, productos, proceso, o productividad). Finalmente, es de mencionar el apoyo que ofrecen de los indicadores en relacin con la transparencia y rendicin de cuentas que espera la ciudadana sobre la eficiencia con la que se realizan las acciones gubernamentales. 2.3. Beneficio de la aplicacin de un sistema de evaluacin Un sistema de evaluacin propicia que los programas presupuestarios tengan metas de actividad e indicadores ligadas a resultados concretos, siempre referidas a estndares deseables y contribuye a: Promover la comunicacin entre las dependencias y el ayuntamiento. Motivar a las dependencias a mejorar de manera continua los programas. Apoyar a las reas de presupuestacin en la asignacin de recursos al proveer de nuevos elementos confiables para la toma de decisiones. Detectar y corregir fallas a tiempo. Mantener informada a la sociedad sobre el manejo de recursos pblicos y la eficiencia en la administracin de los mismos. Como ya se mencion, los Sistemas de Evaluacin del Desempeo constituyen una herramienta para mejorar la comunicacin a travs de mejores mecanismos de generacin y difusin de informacin. Cabe sealar que los sistemas de medicin del desempeo basados en resultados, deben ser complementados con informacin de cmo se lograron los resultados o cules son las acciones operativas clave (procesos) que mejorarn dichos resultados, por lo que es importante tener presente lo siguiente:

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Al concentrarse en los resultados, se deben complementar con informacin de procesos para determinar sus causas. Identificar las debilidades operativas de los programas, y determinar las acciones a tomar para mejorar los resultados. El xito de un sistema depende de una transformacin cultural que slo se puede lograr en un perodo relativamente largo y bajo una mejora continua.

2.4. Sist rna de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN)

Uno de cal retos que enfrentan los tres rdenes de gobierno, es garantizar a la ciudadana que los recursos disponibles se gasten de mane a eficiente y reflejen resultados tangibles para la poblacin. Ante la cesidad de conocer los resultados de las acciones gubernamentales municipales y valorar su actuacin, orientar con xito las aolticas pblicas y verificar si la administracin municipal atiende su misin, fue propuesto el Sistema de Evaluacin de la Gesti n Municipal (SEGEMUN), como mecanismo para reorientar los procesos de planeacin y programacin. En suma, para evaluar Cun bien o cun aceptable es el desempeo de las dependencias y entidades pblicas, as como para tomar las acciones necesaria s. y mejorar la gestin pblica. En este ontido el SEGEMUN, el sistema de planeacin estratgica que se implement en los Ayuntamientos del Estado de Mxico, el cual. ha permitido evaluar el desempeo de los programas y proyectos de las diferentes reas que integran la Adminis racin Pblica Municipal, en su primera etapa con base en un sistema de indicadores, dicha batera de indicadores est orientad a medir de manera genrica el logro o resultados en la gestin municipal en apoyo al cumplimiento del plan de desarrol b . municipal y sus programas. Actualmbnte el SEGEMUN, medir el desempeo de la gestin pblica municipal mediante la operacin de la batera de indicado1 es clasifi cados por dimensiones y el desarrollo de la Metodologa del Marco Lgico (MML), para cada programa presupu stario, se desarrollar una Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) la cul, incluir indicadores para cada nivel de la MIR y sern de eficiencia, eficacia, calidad y economa, con lo cual la evaluacin adquiere una alineacin horizontal en el proceso de planeacin. Con el SGEMUN se espera fortalecer el diseo y la ejecucin de las polticas pblicas, llevar a cabo una mejora continua de los proceso administrativos, utilizar ms eficazmente los recursos pblicos, mediante la incorporacin sistemtica de la informacin generad de los procesos de evaluacin y as clarificar los participantes, la asignacin de responsabilidades, y el seguimiento al cumplim ento de los nuevos objetivos establecidos. i il Es deencionar que el 7 de mayo de 2008 la Cmara de Diputados del Congreso de la Unin reform el artculo 134 constitu icinal, con la finalidad de mejorar la administracin y utilizacin de los recursos del Estado, incrementar la calidad con la que ejes e el gasto pblico y fortalecer la transparencia y la rendicin de cuentas sobre el uso de los mismos. A partir de esta reforma y para el logro de dichos objetivos se ha instrumentado el Presupuesto basado en Resultados (PbR), hacindolo obligatorio para todos los mbitos de gobierno. Lo antetcw, fortalece el uso del SEGEMUN y la instrumentacin del PbR, que representan un cambio en la manera de administitar los recursos por parte de los gobiernos, as como en la forma de conducir la planeacin del desarrollo y mejorar la rendicir1 de cuentas mediante el uso de la Metodologa del Marco Lgico y en consecuencia de las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) como base para evaluar los resultados obtenidos a travs del uso de los recursos pblicos. 2.5. AdttHistrar con la visin de la Gestin para

Resultados (GpR)

Retoinando lo ya mencionado, la Gestin para Resultados (GpR), en un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin que pon nfasis en los resultados y no en los procedimientos, por lo que cobra mayor relevancia en "el qu se hace", "qu se logra" y cul es su impacto en el bienestar de la poblacin"; es decir, la creacin de valor pblico. As, el objeto de trabajo de la GpR es I conjunto de componentes, interacciones, factores y agentes que forman parte del proceso de creacin del valor pblico, ara lo cual se toman como base documentos rectores como son: el Plan de Desarrollo Municipal vigente, en el que se definen I s objetivos de la gestin municipal, que es la asignacin de recursos al proceso de creacin de valor a travs de los bienes y ervicios que se otorgan.

PrinciptS
La GpR e puede aplicar a cualquier nivel: estatal, municipal, sectorial, regional, institucional, de programa, de proyecto y actividad s del sector pblico, bajo los cinco principios siguientes: ) Centrar las decisiones en los resultados: que la toma de decisiones se mantenga siempre en base a los objetivos y esultados planteados en todas las etapas del proceso presupuestario: planeacin, programacin, presupuestacin, lciticio. control, seguimiento, evaluacin y rendicin de cuentas; Alinear la planeacin estratgica, la programacin, el monitoreo y la evaluacin con los resultados: estos elementos Joben disearse y alinearse dinmicamente para apoyar el logro de los resultados;

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c) Mantener la medicin e informacin sencillas: los sistemas de informacin y de indicadores deben estar orientados a resultados, ser factibles de recopilar, susceptibles de comparar, oportunos, de bajo costo, medibles y sencillos de utilizar; d) Gestionar para, no por, resultados: significa concentrarse en los resultados y efectos deseados, y no solamente en los insumos y procesos requeridos para su consecucin. Lo anterior implica un cambio en la visin de cmo debe realizarse la gestin pblica; y e) Usar la informacin de resultados para el aprendizaje, la toma de decisiones y la rendicin de cuentas: la informacin y experiencia adquirida deben utilizarse de manera sistemtica en la toma de decisiones para el mejoramiento continuo de los programas y la gestin pblica, la asignacin de recursos y el logro de resultados. La informacin de resultados ser el elemento fundamental para la rendicin de cuentas y la transparencia. 3. MECNICA OPERATIVA PARA LA DEFINICIN Y MONITOREO DE INDICADORES EN EL SEGEMUN 3.1. Responsabilidad y coordinacin de la operacin Segn lo establecido en la Ley de Planeacin del Estado de Mxico y Municipios, as como en su Reglamento, el proceso de informacin, planeacin, programacin y evaluacin lo deben coordinar las unidades administrativas o servidores pblicos que realicen estas tareas en coordinacin estrecha con la Tesorera y la Contralora Interna y sus similares en los organismos municipales, no obstante es recomendable que la definicin, construccin y alimentacin de los indicadores se realice por las dependencias generales y auxiliares de forma coordinada con las unidades administrativas, utilizando como fuente rectora al Plan de Desarrollo Municipal y los programas que de este se derivan. Una vez autorizados los Lineamientos metodolgicos en la materia por la Comisin Permanente del IHAEM, estos deben ser los instrumentos gua, por lo que habr que sujetarse a los ordenamientos y criterios en ellos establecidos, como lo seala el Cdigo Financiero del Estado de Mxico y Municipios. Es por ello, que tanto la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), las fichas tcnicas de indicadores y los formatos para la presentacin de los indicadores debern ser instrumentos de trabajo en todos los ayuntamientos. Por lo anterior, la Unidad de Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin (UIPPE), tiene la tarea de integrar la informacin y evaluar de forma global los resultados que arrojan los indicadores de los diferentes programas y utilizarlos en la generacin de reportes de evaluacin y elaboracin de informes de ejecucin. Esto sin dejar a un lado la autoevaluacin e incorporacin de la informacin generada de ste proceso por cada una de las dependencias y organismos municipales, de manera que sea un factor para la mejor toma de decisiones y orientacin de las polticas pblicas. Es pertinente sealar que en el diseo de este sistema se deben considerar los distintos niveles de desarrollo de las administraciones locales, con el fin de que ningn Municipio se quede al margen del proceso de modernizacin, del cual el SEGEMUN constituye un componente relevante. Es por ello que, las caractersticas de dicho sistema permiten su manejo tanto en forma manual, como de manera automatizada.

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Como drramienta de apoyo, se debern considerar las fichas tcnicas de los indicadores que se encuentran en esta metodologa y que travs de ellas, sea como cada una de las unidades administrativas reporten sus avances a las unidades de planeacin munici. al Implementacin de la Gestin para Resultados. Como e mencion, la Gestin para Resultados (GpR), es un modelo de cultura organizacional, directiva y de gestin que pone nfasis -r los resultados y no en los procedimientos, por lo que cobra mayor relevancia en "el qu se hace", "qu se logra" y "cul e su impacto en el bienestar de la poblacin". Eleme tos de la GpR Para su, implementacin la GpR, tiene los siguientes elementos bsicos:
Centrar el dialogo en los resultados 'Alinear la planeacin, programacin, presupuestacin,

imonitoreo y evaluacin de los resultados

Promover y manPener procesos sencillos de medicin e informacin

borlar para, no por, Resultados Usar la informacin sobre resultados para aprender apoyar la toma de decisiones y rendir cuentas.

3.2.1. Implementacin del PbR. El PbR, como instrumento de la GpR, consiste en un conjunto de actividades y herramientas que permitir que las decisiones invoiuc das en el proceso presupuestario incorporen, sistemticamente, consideraciones sobre los resultados obtenidos y esperad 1 de la aplicacin de los recursos pblicos y que motiven a las dependencias y entidades pblicas a lograrlos, con el objeto e mejorar la calidad del gasto pblico y la rendicin de cuentas. Para la d orrecta adopcin del PbR, los municipios realizarn las acciones que se resumen en los siguientes puntos: a. Vincular el Plan de Desarrollo Municipal vigente y sus programas, con los objetivos estratgicos de los municipios y sus

P rogramas presupuestarios;
b. Usar la batera de indicadores SEGEMUN, la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) para cada uno de los programas presupuestarios definidos con el apoyo de la Metodologa del Marco Lgico (MML); y Proponer mejoras cualitativas en la estructura programtica.

c.

La vincu adn de la Programacin con el Plan de Desarrollo Municipal y sus programas se apoyar en la planeacin estratgica del PbR y ser realizada a travs de una nueva funcionalidad en el Sistema de Planeacin y Presupuesto denominada mdulo de "planeaqin/programacin", la cual permitir una alineacin vertical en la forma siguiente: a. b. c. Se vincularn los programas presupuestarios con el Plan de Desarrollo Municipal , a travs de los objetivos de los Pilares y Ejes transversales; Los municipios definirn sus objetivos estratgicos de acuerdo al sector que les aplique y los vincularn con los objetivos del Plan de Desarrollo Municipal; y Los ayuntamientos vincularn sus programas presupuestarios con el objetivo estratgico que corresponda a travs de la Matriz de Indicadores para Resultados.

La Matr z de Indicadores para Resultados permitir alinear los objetivos correspondientes a las actividades, componentes, propsi y el fin, sus respectivos indicadores, medios de verificacin y supuestos por cada uno de los programas presupu starios y se disear conforme a la presente metodologa y el instructivo para el llenado de la ficha tcnica del indicado Este nu vta proceso de elaboracin de la Matriz de Indicadores para Resultados, y su efecto en la planeacin estratgica, se converti en una prctica permanente y ser apoyado mediante un programa de capacitacin para servidores pblicos municip. les. Dicha capacitacin est considerada dentro de los criterios generales de capacitacin en el marco del PbR y el SEGEM .

Los ayu tamientos, revisarn, analizarn, modificarn y mejorarn los indicadores de la batera del SEGEMUN y disearn utilizand la Metodologa del Marco Lgico (MML) completa nuevos indicadores estratgicos o de gestin, para integrar la Matriz

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de Indicadores para Resultados, estas dos partes conformarn del SEGEMUN y sern la base para evaluar el desempeo de los prgrainas presupuestarios y las polticas pblicas en el logro de los resultados. Con base en la estructura programtica vigente los Ayuntamientos debern efectuar mejoras cualitativas a su estructura programtica derivadas de la nueva orientacin al PbR. Lo anterior tiene como propsito incorporar el enfoque de resultados en la definicin y construccin de las categoras y les elementos programticos, a travs de una sintaxis programtica que exprese de manera directa la gestin pblica para resultados, es decir haciendo nfasis en: "el qu se hace", "qu se logra" y "cul es su impacto en el bienestar de la poblacin", esto es, la creacin del valor pblico. Los Ayuntamientos podrn a partir de la alineacin con el Pian de Desarrollo Municipal y sus programas, as como objetivos estratgicos, realizar una mejor definicin y construccin de las categoras programticas. Lo anterior, para el buen funcionamiento del PbR, requiere una nueva clasificacin de grupos y modalidades de los programas presupuestarios suficientementes representativos, a efecto de identificar las asignaciones y destino final del gasto pblico. 3.2.2. Metodologa del Marco Lgico (MML) El Marco Lgico es un instrumento de anlisis lgico y pensamiento estructurado en la planeacin de programas presupuestarios (pp) y proyectos que proporciona una estructura para el dilogo entre las diferentes partes interesadas en un PP, asimismo incluye los diferentes elementos, que dan sentido a la gestin orientada a resultados cuyo inicio parte del anlisis del problema. El Marco Lgico es una metodologa que tiene la propiedad de poder comunicar los objetivos de un programa presupuestario clara y comprensiblemente en un slo marco o matriz. La principal utilidad reside en que puede incorporar todas las necesidades y puntos de vista de los actores involucrados y su entorno. La MML permite que al interior de los municipios se desarrollen importantes mejoras para generar resultados mucho ms satisfactorios, pues en vez de definir una sola manera de hacer el trabajo, define los resultados esperados de cada grupo de trabajo y les permite innovar en cuanto a la forma de lograr los resultados y objetivos. Como parte distintiva de ste instrumento, los resultados a alcanzar son determinados con gran detalle, mediante objetivos e indicadores verificables que son precisados de manera coordinada entre los involucrados en la gestin del programa presupuestario.

Fases que se seguirn para desarrollar la Metodologa del Marco Lgico para los Municipios del Estado de Mxico.

1.- Anlisis de involucrados

Ind iferentes

2. rbol del Problema y rbol de Objetivos

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Ejecutores Proyecto Beneficiarios Opositores

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3. Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

3.2.2.1. Anlisis de involucrados Para desarrollar el anlisis de involucrados se comenzar por determinar el problema central del Programa Presupuestario para el cual se comienza a generar la MIR, la solucin del problema requiere determinar una manera de superar los lmites o barreras existentes, de manera tal que la situacin-problema comience a evolucionar de manera conveniente al municipio y su poblacin,

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de for sostenible, el programa presupuestario tiene el propsito de atacar esas limitaciones o barreras para eliminarlas o amino r sus efectos y as generar mejores oportunidades para el bienestar. El desa rollo de la MML es con la finalidad de solucionar problemas, para ello es necesario determinar un punto de partida claro sobre tue se va a atacar y quien sera el responsable de resolverlo. Para d terminar el problema central se tendr que referir a una situacin concreta, en la que se identifican tres elementos central s;

Si uacin actual del problema: Si ilacin Potencial:

Corresponde a la realidad presente, en que una parte de la poblacin no logra avanzar en algn aspecto, hacia un mejor estatus; Representa aquella visin deseada y viable de alcanzar de acuerdo al mbito propio y la co sideracin de los factores externos.

O stculos: En la consecucin de cualquier objetivo de los programas presupuestarios existirn barreras que buscarn im edir que se evolucione hacia la situacin potencial deseada.

Para p der determinar claramente el problema debern elaborarse respuestas concretas a las siguientes preguntas: En qu eonsiste la situacin-problema? Cmo se manifiesta? Cules son sus sntomas? Cule son sus causas inmediatas? Qu f ctores, sin ser causas directas, contribuyen a agravar la situacin-problema? Para lo rar superar la problemtica determinada implica determinar la mejor manera de superar los obstculos, de manera que sea po ible avanzar hacia la visin deseada de manera sostenida, cada uno de los proyectos del programa presupuestario acta de maner especfica sobre alguna barrera para eliminarla y contribuir al xito del programa.

Dete rJj Minacin de la poblacin objetivo. A

lo la g del desarrollo del programa presupuestario es necesario tener definida la poblacin que esta siendo afectada por el pi-oblea-la, es necesario conocer las caractersticas de este grupo, pues existen necesidades ilimitadas y los recursos escasos, por tanto i cluiremos los siguientes conceptos que apoyan b acotacin de la poblacin objetivo.

Poblaclidn de referencia: Corresponde a la poblacin general global del municipio (con y sin problema), que se toma como referenia para clculo, comparacin y anlisis de la poblacin objetivo. De esta poblacin se conoce con mayor precisin los
atributs y caractersticas a travs de estadsticas tasas de crecimiento y otros datos asociados a reas geogrficas, grupos etreos tnicos y laborales, etc.

Poblaclin potencial: Es aquella parte de la poblacin de referencia, que es afectada por el problema (o ser afectada por el), y
en coneuencia necesita de los servicios o bienes que otorgar el programa. Indica la magnitud total de la poblacin en riesgo. Dicha eetimacin permitir proyectar a largo plazo el aumento de dicha poblacin, si no se interviene adecuadamente.

Pobla dn objetivo: Se refiere a la poblacin potencial que si estar en condiciones de ser atendida, considerando la restricc n presupuestaria, es decir, es aquella poblacin potencial descontando la poblacin que tendra que ser postergada por esta co dicin. Anlisis de involucrados.
Para el 1 sarrollo de los programas presupuestarios existen diversos grupos que intervienen en modo directo o indirecto para el logro d os objetivos trazados, a continuacin se incluye una tabla con los aspectos mnimos necesarios a considerar para este anlisis.

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Grupo analizado

Intereses

Principales problemas percibidos

Conflictos potenciales ante el desarrollo del programa o proyecto.

Al considerar este anlisis se enriquece la informacin disponible del programa o proyecto e incrementa la informacin disponible, previniendo en cierta medida eventualidades futuras que afecten el xito de los mismos. 3.2.2.2. rbol del Problema (rbol de causas-efectos) El rbol de problemas es una tcnica que se emplea para identificar una situacin negativa (problema central), la cual se intenta diagnosticar mediante la determinacin de un rbol de efectos y otro de causas que posteriormente se fusionan para conformar la visin global del rbol del problema. El planteamiento del problema se debe formular de modo que sea lo suficientemente concreto para facilitar la bsqueda de soluciones, pero tambin lo suficientemente amplio que permita contar con una gama de alternativas de solucin, en lugar de una solucin nica. Uno de los errores ms comunes en la especificacin del problema consiste en expresarlo como la negacin o falta de algo. En vez de ello, el problema debe plantearse de tal forma que permita encontrar diferentes posibilidades de solucin. Ejemplos mal formulados: No existe un generador local de energa elctrica. Falta de programas de educacin inicial.

Ejemplos correctamente formulados: Limitada provisin de energa elctrica durante el da. Bajo rendimiento de los nios y nias en los primeros aos de educacin primaria.

Los problemas mal formulados conducen de antemano hacia una nica solucin: construir un generador de energa elctrica o implementar programas de educacin inicial. En cambio, los problemas planteados correctamente permiten una amplia gama de posibilidades de solucin, como la utilizacin de medios de generacin alternativos o diversas estrategias para elevar el rendimiento de los nios y nias en educacin primaria. Luego de haber sido definido el problema central motivo del rbol, se debe determinar a manera de ramificacin en primera instancia cada uno de los efectos negativos que ste produce en la poblacin objetivo (rbol de efectos), posteriormente se incluirn tantas causas como se considere pertinente sin perder de vista la vinculacin real con el problema central (rbol de causas) para luego interrelacionar de una manera grfica a estos tres componentes como puede observarse en la siguiente figura.

ARBOL DE PROBLEMAS

Una vez definido el problema central la lluvia de ideas es una tcnica pertinente para determinar las causas y efectos, Esta tcnica consiste en hacer un listado de todas las posibles causas y efectos del problema que surjan luego de haber realizado un

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diagnsti sobre la situacin que se quiere ayudar a resolver. Siempre es recomendable depurar esta lista inicial para finalmente organizar jerarquizar cada uno de sus elementos bajo una interrelacin causa-efecto. Se recomienda apoyarse en estudios, informes estadsticas para fortalecer el diagnstico del problema e incorporar a la mayor cantidad de expertos en el tema y a los princi alles involucrados. Nota: S tecomienda que en el anlisis de rbol de causas y efectos no ir ms all de tres niveles pues se correra el riesgo d incorporar causas y efectos que podran relacionarse a otro problema central.

3.2.2.3. rbol de Objetivos (rbol de medios-fines)

La mane ms simple de definir los objetivos de un programa presupuestario es a travs de la identificacin de la situacin deseada, s decir aqul estado en el que el problema central est resuelto. Los obje ivos son las guas o proyecciones a verificarse en el tiempo futuro de determinado fenmeno y que los afectados consider an como una situacin deseable; el Objetivo central es una hiptesis central o propsito de hacia el cual se orientan los esfuerzos del Programa Presupuestario, los objetivos deben contar con las siguientes caractersticas: er Realistas: deben ser alcanzables con los recursos disponibles, bajo la situacin externa en la que se desarrolla el pp. ben tener una temporalidad especfica (corto, mediano o largo plazo). ben ser coherentes y garantizar que el logro de cada uno de ellos contribuye al logro de un objetivo de mayor erarqua o de diferente temporalidad. eben ser medibles, es decir podrn asocirsele variables que permitan establecer una comparacin de avance.

A partir Me, la construccin del rbol del Problema se determina el rbol de Objetivos que corresponde, este proceso debe realizarse transformando cada causa, problema central y efecto en medios, propsito y fines respectivamente. Frente a cada problema deber generarse una afirmacin positiva que haga referencia a las alternativas de solucin.

rbol del Problema

a

rbol del Objetivo

a

EFECTOS

FINES
OBTETIV

TAL kilA
CAdSAS

III MI El Ir

Para la el laceracin del rbol de medios-fines se seguirn los siguientes pasos: I. amblar todas las condiciones adversas del rbol del problema a condiciones positivas deseables y viables de ser I gradas. De este modo todas las que eran causas se convierten en medios dentro del rbol de Objetivos, lo que antes ra un problema central se convierte en el propsito y por ltimo los que eran efectos se transforman en fines. Es ndamental que el rbol del problema se haya elaborado de la mejor manera posible, pues de ello depender el xito y alidad del rbol de objetivos.

2. Una vez construido el rbol de Objetivos ser necesario verificar las relaciones de medios y fines para garantizar la al,idez del anlisis, si en el momento de generar el rbol se encontraran inconsistencias sera necesario regresar y 1 eplantear el rbol del Problema en sus inconsistencias. Siempre debe considerarse que el proceso de construccin del Il s arboles es flexible y que siempre podrn incorporarse aquellos objetivos relevantes que no se encuentren incluidos co eliminar aquellos que no sean efectivos. Resulta fnamental que si el diagnstico de las causas ha sido adecuado, entonces se est en una posicin favorable para determin los medios y definir correctamente las alternativas para atacar el problema. De este modo, los estados negativos que muestra I rbol del Problema se convierten en estados positivos que hipotticamente se alcanzarn a la conclusin del programa resupuestario, Ejemplo:

Problem Central:
ORACIONES A LOS DERECHOS HUMANO -POBLACIN DEL ESTADO DE MXICO . -

O ETIDAS CO A

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G ACETA o IT G O a e c Ft NO

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Se convertira en el siguiente Objetivo Central o Propsito. LAPOBLA{1ON D L ESTADO DE MXICO, CONOCE SUS DERECHO HUMANOS Y DENUNCIA LOS CASOS DEVIOLACION El proceso de transformacin de un problema a un objetivo tendr que repetirse para cada causa, problema central y efectos. El rbol de Objetivos consiste en la imagen simplificada, del futuro del programa presupuestario; en tanto que el rbol de problemas representa la realidad de un momento dado, cuya solucin o mejora requiere la intervencin gubernamental.

rbol de Objetivos

Fines

Medio

3.2.2.4. Determinacin de las alternativas de solucin para su inclusin a la MIR

En esta etapa se debe seleccionar del rbol de Objetivos aquellos medios, ms factibles en trminos de relevancia, financiamiento, viabilidad tcnica, es buscar de la manera ms eficiente y creativa de alcanzar el propsito y fin determinado a lograr. Este proceso es la base para el llenado del apartado denominado Objetivo o Resumen Narrativo dentro de la MIR. Como se puede observar, cada objetivo del rbol tendr su respectivo correlato en la columna primera de la MIR denominada Objetivo o Resumen Narrativo. Los objetivos son los cambios esperados del programa presupuestario y son el origen para la determinacin de metas de actividad y asimismo de los indicadores que evaluaran el desempeo de los procesos de ejecucin y su vinculacin dentro de la MIR.

La MIR es la sntesis del proceso de Planeacin.

Efecto Problema principal Causa Causa Causa

Causa

Causa

Causa H Causa ---- Causa

Causa

Causa

Causa

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GACEFt TA ti 0
CEL COBEE

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3.2.3. Foknulacin, captura y aprobacin de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) En la elab racin de la Matriz de Indicadores para Resultados de cada uno de los programas, los Ayuntamientos a travs de sus Unidades e Informacin, Planeacin, Programacin y Evaluacin (UIPPE's), debern alinearse a los objetivos, estrategias y lneas de accin establecidas en el Plan de Desarrollo Municipal y los programas que se derivan de este. Asimismo, podrn utilizar como ins mo otros documentos relacionados con el tema que se consideren relevantes y que apoyen la construccin de objetivos se cada programa presupuestario. ' Indicadores para Resultados (MIR) de cada uno de los programas presupuestarios ser revisada durante el proceso La Matriz T presupue airio y en su caso, aprobada por la Subsecretara de Planeacin y Presupuesto y la Direccin General de Planeacin y Gasto P RO, en el mbito de su respectiva competencia, quienes podrn emitir las recomendaciones que estimen pertinentes. Matriz d ndicadores para Resultados (MIR) La Matriz de Indicadores para Resultados, es una herramienta de planeacin estratgica del Presupuesto basado en Resultados (PbR) pa a entender y mejorar la lgica interna, permite vincular los distintos instrumentos para el diseo organizacin, ejecucin seguimiento, evaluacin y mejora de los programas y proyectos de la estructura programtica municipal. Ventajas stablece con claridad los objetivos del programa presupuestario y su alineacin con los objetivos de la planeacin Municipal. I Corpora los indicadores que miden los objetivos y resultados esperados, y que son tambin un referente para el leguimiento y la evaluacin, 'Identifica los medios Para obtener y verificar la informacin de los indicadores

Describe los bienes y servicios que entrega el programa a la sociedad para cumplir su objetivo, as como las actividades
e insumos para producirlos Deluye supuestos sobre los riesgos y contingencias que pueden afectar el desarrollo del programa. tia MIR organiza los objetivos, indicadores y metas a la estructura programtica, vinculados stos al programa

presupuestario, con base en ello slo deber existir una MIR por programa presupuestario
Ea. construccin de la Matriz de Indicadores para Resultados permite localizar la atencin y los esfuerzos de los lytintamientos hacia la consecucin y logro del objetivo, as como retroalimentar el proceso presupuestario.

Contenido de la MIR El siguien e esquema muestra los elementos a considera en la Matriz de indicadores Esquema ntegral de la Matriz de Indicadores.
Obielivo del programa presupuestar. Pilar temar.. o Eje transversal

Nora: Pt4r 4 cada indicador de la MIR, cuyo nivel sea de actividad, componente, propsito o fin deber elaborarse su ficha tc Ice correspondiente. 1.a informacin que debe ser integrada al formato de la MIR es la siguiente:

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[DEL COBERNO

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Alineacin al Plan de Desarrollo Municipal: En este apartado se deber incluir el pilar o eje transversal para el desarrollo al que se vincula el programa presupuestario, as como la dependencia u organismo que realiza las acciones del mismo, as como la identificacin del programa presupuestario y su objetivo 3.2.3.1. Definicin de Objetivo o Resumen Narrativo Verificacin de la lgica vertical de la Mili La lgica vertical de la MIR funciona en dos direcciones, comienza desde la base de la columna Objetivo o resumen narrativo y es considerada la lgica de ejecucin del programa presupuestario, comienza con las Actividades hasta llegar al Fin; la lgica de anlisis es: si se llevan a cabo las actividades, se generarn entonces los productos o componentes; si se entregan los componentes, debera entonces lograrse el propsito y si se logra el propsito, el programa presupuestario contribuir significativamente al fin establecido.

A V ERTI

Asimismo, la lgica vertical tambin puede usarse de manera descendente y revela la lgica de la planeacin, y se parte de que el fin y propsito representan el para qu del programa presupuestario en el corto y largo plazo, pasando por los componentes que representan el qu se va a dar o generar y a su vez justifica la eleccin de las actividades o el cmo se harn o ejecutarn los procesos. Llenado de columna Objetivo o Resumen Narrativo: debe expresar la contribucin del presupuesto por programas a un objetivo estratgico de carcter superior, sea ste derivado del Plan de Desarrollo Municipal o bien institucional. Se determina la relacin lgica entre los distintos niveles de objetivos del programa presupuestario: fin, propsito y componentes o actividades. Fin del programa.- Es la descripcin de cmo el programa constituye, en el mediano o largo plazo, a la solucin de un problema de desarrollo o a la consecucin de los objetivos estratgicos de la dependencia o entidad pblica. No implica que el programa, en s mismo, ser suficiente para lograr el fin, tampoco establece si puede existir otros programas que tambin contribuyen a su logro. Propsito del programa.- Es el resultado directo a ser logrado en la poblacin objetivo como consecuencia de la utilizacin de los componentes (bienes y servicios pblicos) producidos o entregados por el programa. Es la aportacin especfica a la solucin del problema. Cada programa deber tener solamente un propsito. Componentes del programa.- Son los bienes o servicios pblicos que se generan y otorgan a los beneficiarios del programa presupuestario para cumplir con su propsito. Un componente puede estar dirigido al beneficiario final (poblacin objetivo) o en algunos casos, dirigidos a beneficiarios intermedios. No es una etapa en el proceso de produccin o entrega del mismo. Cada componente debe ser necesario para lograr el propsito, no deben faltar en el diseo del programa componentes (bienes y servicios) necesarios para lograr el propsito. Los componentes deben expresarse en productos terminados o servicios proporcionados (ejemplo: drenaje instalado, carretera concluida, despensas entregadas, poblacin capacitada, etc.) Actividades del programa.- Son las principales tareas que se debe realizar para el logro de cada uno de los componentes del programa. Corresponde a un listado de actividades en orden cronolgico y deben presentarse agrupadas por componentes e incluir los principales insumos con los que cuenta el programa para desarrollarlas.

Nota: Para cada objetivo o resumen narrativo que se incluya en cualquier nivel de la M1R se deber basar en los
objetivos incluidos dentro del rbol de objetivos generado anteriormente para el programa presupuestario en cuestin.

Pgin 218 3.2.3.Z Determinacin de los Supuestos

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ILD. E L GOEa E Ft IV C.

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Una ve generados los objetivos o resmenes narrativos para cada nivel de la MIR, se realizar el anlisis correspondiente para incluir quellos factores externos que estn fuera de control de la institucin responsable de un programa presupuestario, pero que inc den en el xito o fracaso del mismo. Corresponden a acontecimientos, condiciones o decisiones que tienen que ocurrir para q e se logren los distintos niveles de objetivos del programa. Los supuestos se expresan en trminos positivos y son suficien emente precisos para poder ser monitoreados. Cada p dgrama presupuestario puede enfrentar riesgos ambientales, financieros, institucionales, climatolgicos, sociales u otros que pu den hacer que el mismo fracase. El riesgo se expresa en la Matriz de Indicadores para Resultados como un supuesto que debe s r Hu mplido para lograr los objetivos a cada nivel. La intencin no es consignar cada eventualidad que pueda concebirse, sino id ntificar aquellos supuestos que tengan una probabilidad razonable de ocurrencia. Verifi tin de la lgica horizontal en la MIR. La lgica horizontal de la MIR se basa en relaciones de causa-efecto entre los distintos niveles de objetivo de la Matriz de Marco Lgico postula lo siguiente: Se plan ea un objetivo o resumen narrativo de actividad y si se cumplen aquellos supuestos definidos, entonces se podra subir al nivel inMediato para cumplir el objetivo de componente correspondiente y si se gestionara para cumplir el objetivo de componente y se cumplieran los supuestos definidos para este nivel se podra subir a nivel de propsito; as sucesivamente hasta llegar al nivel ms alto, como puede verse en la siguiente imagen.

3.2.3.3 Deneracin de indicadores para cada nivel de la MIR. Un indi ador es una herramienta para dimensionar la magnitud y es utilizado para comparar los resultados efectivamente obtenid s, en la ejecucin de un programa presupuestario, es decir, es un medio para obtener resultados cuantitativos derivados de la co paracin de dos variables. Utilida de los Indicadores Producejn informacin que revela el desempeo de cualquier rea de la institucin y tambin verificar el cumplimiento de sus 1 objetivo ,len trminos de resultados, as como prevenir y detectar desviaciones en el logro de los objetivos y proporcionar informa ion de calidad para la toma de decisiones. l Y a su vz construir parmetros que contribuyan a dar respuesta a los siguientes cuestionamientos: jiQu impacto o resultado ha tenido la accin gubernamental? Co ocer si es suficiente lo que se hizo? Qu tan bien o mal se hizo? Qu tan eficiente fue? Que tan satisfechos estn los usuarios? Que se necesita hacer para mejorar resultados? Vincultin e integracin de los indicadores con la MIR Para la inculacin e integracin de indicadores a la MIR es importante tomar en cuenta cada nivel de objetivo y dimensin del indicado . Indicad des para cada nivel de objetivo: Se registrarn indicadores que son un elemento para medir el logro de los objetivo de los programas y un referente para el seguimiento de los avances y para la evaluacin de los resultados alcanzados Indicad pies a nivel de fin.- (Mide resultados finales o impacto) Miden el beneficio de mediano y largo plazo obtenido para la poblaci tendida, refleja como contribuye el programa al logro de objetivos estratgicos de la dependencia o entidad pblica. Por lo g neral, en el fin se usan indicadores de eficacia.

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IDFL a it BU IE RNO

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Indicadores a nivel de propsito.- (Mide resultados intermedios) A este nivel deben incluirse indicadores que permitan verificar el logro del objetivo en relacin al rea de enfoque del programa, estos deben medir el cambio producido en la poblacin objetivo que puede atribuirse a la ejecucin del programa presupuestario. En el propsito, es preferible definir indicadores de eficacia y eficiencia. Indicadores a nivel componente.- A este nivel se deben incluir indicadores que permitan medir los bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiarios en la cantidad y calidad necesaria de acuerdo a los resultados esperados. Para los componentes, es preferible definir indicadores de eficacia, eficiencia, economa y calidad. Indicadores a nivel de actividades.- A este nivel se incluyen indicadores que permitan dar seguimiento a las actividades principales del programa presupuestario. Para las actividades, es preferible definir indicadores de eficiencia y economa. Las dimensiones del indicador, entendidas como los aspectos particulares del objetivo a ser medidos, debern ajustarse a las caractersticas y particularidades del programa presupuestario. La identificacin de metas debe seguir la metodologa que se menciona en el apartado Metas de los indicadores, y se deber encontrar los medios de verificacin, as como los supuestos de los que se va a partir. Definicin, construccin y seguimiento de los indicadores Uno de los primeros pasos que deben adoptar las dependencias y organismos es el diseo de un sistema de informacin que permita medir el desempeo con certeza y confiabilidad. La implantacin y operacin del Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUN) est orientada a generar informacin que apoye a la evaluacin de proyectos y programas, Es recomendable que su proceso se divida en dos subprocesos: el primero, la definicin, seleccin y/o construccin de indicadores y el segundo, el seguimiento o monitoreo de los indicadores (alimentacin, actualizacin y autoevaluacin de alcances). Con el propsito de apoyar el primer subproceso, se incluye un catlogo de indicadores y se recomienda un esquema metodolgico para la construccin de aquellos que no se encuentren en dicho catalogo o bien sea necesario adherir, mismos que debern estar alineados a los Planes de Desarrollo Municipal vigentes. Los indicadores del catalogo mencionado, se sugiere sean analizados por cada uno de los ayuntamientos, para retomar aquellos que por estructura, normatividad y utilidad se deban adoptar, o en su caso se proceda a su complementacin y adecuacin tomando en cuenta las caractersticas y problemtica propia de cada Municipio. Para la aplicacin del segundo subproceso; que es el seguimiento o monitoreo de los indicadores, es recomendable analizar permanentemente los indicadores propuestos que operan para valorar el logro obtenido con la aplicacin de los recursos pblicos y generar la informacin que sea elemento para elaborar los reportes de evaluacin trimestral y anual y atender la necesidad de informacin para la toma de decisiones. 3.2.3.3.1 Caractersticas y seleccin de indicadores Es requisito indispensable el que se tengan criterios firmes y homogneos para la definicin, actualizacin, modificacin o construccin de los indicadores que permitan en cada ejercicio anual la valoracin del alcance de las acciones y aplicacin del presupuesto, por lo que se detallan a continuacin las caractersticas que estos deben de tener. Los indicadores para medir el resultado o desempeo de la gestin pblica, dependen del cumplimiento del factor de xito del programa a partir de comparativos de parmetros nacionales y municipales, como son los indicadores de desarrollo social que nos permiten comparar y valorar la situacin social actual en la que se encuentra la poblacin que los entes municipales atienden. Los indicadores por lo general son razones numricas entre dos o ms variables; por ejemplo, el porcentaje de poblacin atendida, toneladas por hectreas, etc., que reflejan el comportamiento observado en un aspecto relevante de la ejecucin de una poltica o un programa. 3.2.3.3.2 Tipos de indicadores.

Los sistemas de evaluacin del desempeo que operan en la administracin pblica municipal utilizan bsicamente dos agrupaciones de indicadores, stos se agrupan segn el mbito de actuacin, esto se refiere a los indicadores estratgicos y los de gestin que miden la dimensin que atiende. I.- Estratgicos.- Miden el grado de cumplimiento de los objetivos de las polticas pblicas y programas presupuestarios y contribuyen a fortalecer o corregir las estrategias y la orientacin de los recursos. Regularmente se identifican en la Matriz de Indicadores para Resultados a nivel de fin y propsito y estn estrechamente ligados con la medicin de objetivos de los programas de estructura programtica.

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(a C ETA OEL GOBIERNO

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2.- De gteln.- Miden el avance y logros en procesos y actividades, es decir la forma en que los bienes y servicios pblicos son

genera dos y entregados. Estos se identifican a nivel de componente y actividad en la MIR y por lo general se vinculan con los
objetiv de los proyectos.

Indic ores estratgicos

Son aq llos que se utilizan para identificar que el parmetro se encuadre a nivel de Dependencia General o bien de Organismo y que mida el cumplimiento de los objetivos del programa (definidos en el Plan de Desarrollo Municipal y la Estructura Programtica Municipal), y impacto que se genera por las acciones que realiza una o ms dependencias y organismos, lo que genera , mente provoca un cambio en el entorno municipal, en este sentido se sugiere realizar las siguientes preguntas: A qui a se quiere medir? La respuesta es, a las dependencias y organismos que integran la administracin municipal, por lo que es rec mendable entender el funcionamiento de la dependencia u organismo, y de las reas que las integran, en especial su misin visin, objetivos y programas que le corresponde atender. Qu s lo que se desea medir? El impacto en la poblacin objetivo o el entorno municipal, para dar respuesta a las siguientes pregun as clave: Cul es el impacto o resultado esperado al cumplir con los objetivos del programa? Cul es el nivel de eficiencia? Cul es el nivel de satisfaccin de usuarios?

Cm se va a medir? Con indicadores que se definan o en su caso construyan a partir de los objetivos definidos en el Plan de Desar llo Municipal y sus programas, por lo que para cada objetivo debe construirse por lo menos un indicador estratgico. La defi icin o construccin de indicadores puede atender varias dimensiones (de impacto, de eficiencia o calidad) por lo que la evalua ion tendr un carcter ms integral. Com+. 'qu referencias se comparan? Los resultados que se desean obtener en el ao as como en el mediano y largo plazo. deben er comparados con parmetros estndar a nivel nacional. Indic

ores de Gestin

Aportan informacin sobre los productos, procesos e insumos, claves, que miden la eficiencia, eficacia, economa y la calidad con la que operan las dependencias y organismos auxiliarles municipales en el cumplimiento de sus responsabilidades, su ubicacin funcional' es a nivel de proyecto de la estructura programtica y se identifican ms con reas administrativas operativas. Estos - dicaderes estn orientados hacia la generacin de informacin sistemtica de desempeo de componentes y actividades que contribuyen al logro de los objetivos y a mejorar la operacin y consecuentemente la produccin de bienes y la generacin de se idos, lo que proporciona datos que permiten rendir cuentas sobre el cumplimiento de los compromisos especficos que el gob rho local tiene con la poblacin. A qui n estn dirigidos? Especialmente al cumplimiento de los funcionarios responsables de la ejecucin de las acciones y a los produ os que con ellos se aportan, a fin de medir el desempeo de las dependencias u organismos. Su razn es conocer el rendimiento de los recursos utilizados respecto a los productos o servicios generados, y del proceso administrativo para mantener funcionalmente el control de la operacin de la gestin pblica. Con ello, es posible evaluar e identificar la calidad del traba] en equipo y la productividad con la que realizan las reas que integran a cada ayuntamiento. Estos indicadores miden las metas e las acciones relevantes que contiene el programa anual del presupuesto. Qu i frmacin manejan? Se utilizan variables de indicadores de gestin como son: alcance de metas sobre su mbito de respon abilidad, cobertura territorial y beneficiarios, as como el monto del presupuesto; personal ocupado; tiempo transc rrido; equipo, herramientas o instrumentos de carcter administrativo; costo-beneficio y precios unitarios. Cul s su utilidad? Proporcionan informacin sobre el desempeo de las funciones, procesos clave, productos e insumos de la depen encia o el organismo, para obtener los resultados con respecto a las metas establecidas. que permitan detectar y prevenir desvia enes que pueden impedir el logro de los objetivos.

16 de octubre de 2013 Clasificacin de los indicadores

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Las clasificaciones ms comunes integran las dimensiones de, eficacia, eficiencia, calidad y economa. Cmo se aplican las dimensiones a los indicadores? En el caso del SEGEMUN, se recomienda utilizar las cinco dimensiones e identificar de forma prctica los indicadores que cumplen con cada una de ellas, para as analizar la relevancia de su medicin y lo factible que es aplicar el indicador. Con la finalidad de apoyar a la seleccin y definicin de los indicadores que ms utilidad presenten a las reas administrativas, se presenta una descripcin y ejemplos que describen las caractersticas de cada dimensin. Los indicadores dimensionan el desempeo sealan el grado de. cumplimiento de los objetivos inherentes a cada uno de los programas definidos en el Plan de Desarrollo Municipal, cuantificando sus efectos en el bienestar social y econmico de la poblacin. En el mbito de la evaluacin del desempeo de la gestin municipal, la dimensin del impacto es muy relevante y predomina, debido a que los programas y acciones que llevan a cabo los gobiernos tienen un efecto directo en la sociedad y su entorno. Esque eitvaide ottletive .

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Tareas o acciones sesta:

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actividad

La evaluacin de impacto es un tipo de evaluacin sustantiva. El Banco Mundial define la evaluacin de impacto como la medicin de los cambios en el bienestar de los individuos que pueden ser atribuidos a un programa o a una poltica especfica. Su propsito general es determinar la efectividad de las polticas, programas o proyectos ejecutados. Al igual que otras tcnicas de evaluacin, la de impacto se puede utilizar para determinar hasta qu punto los resultados planificados fueron producidos o logrados, as como para mejorar otros proyectos o programas en ejecucin o a futuro.

Si el objetivo del programa es:

Mejoramiento de la vivienda rural

dice de mejora

Entonces el factor de impacto podra ser

Y las variables del indicador da pa caso sera:

o de la vivienda rural / Viviendas en malas co ciones) *100

endas mejorad

Los indicadores de eficiencia miden la productividad en el uso de los recursos financieros materiales y humanos con respecto a los productos o servicios generados, esto es la relacionan con el ahorro u optimizacin del gasto pblico, es decir cumplir con los objetivos planteados con el mnimo de recursos. Si el objetivo del proyecto fuera:

Reducir el gasto
potable

'o de operacin por toma de agua

Entonces el factor de eficienc sena: Y las variables del indicador de cob

ser

ndice de gasto de ope in por toma de agua (Gasto de operocin, mantenimiento y gastas de administracion en agua potable /Total de tomas de agua)

Los indicadores de calidad miden la satisfaccin de los usuarios, as como los atributos cualitativos de los bienes y servicios que se proporcionan a la poblacin. Es conveniente que la informacin arrojada por este tipo de indicadores sea complementada mediante encuestas a los usuarios de los servicios pblicos. Estn relacionados con las caractersticas de cmo est siendo provisto el producto o servicio, si ste se otorga con deficiencias o defectos o no existe este ponderador al otorgar los servicios pblicos municipales, el indicador de calidad, busca cuantificar la capacidad de los organismos pblicos para responder en forma rpida, directa y adecuada a las necesidades de los usuarios. Si el objetivo del programa en

. rgenci a

A, calidad de la respues de Inc cuerpo d

Pgina 7j22 Entonces lactar de calidad podra ser. Y las varia da del indicado sena:

GACETA
Tiempo de respuesta promedio emergencia

16 de octubre de 2013 e de

(Suma de los tiempos de respuesta por emergencia en minutos / Nmero de emergencias)

Para construir indicadores de eficacia solo basta conocer la poblacin objetivo; lo que permitir medir el alcance del bien o servicio e se pretenda otorgar, miden si la intervencin alcanz los cambios que se requieren y gener un grado de cumplimie ylo de los objetivos predeterminados. Si el obje Idei proyecto fuera: M ejorar la seguridad pblica Densidad de habitantes por polica (Nmero de habitantes 1 Nmero de policas)

Entonces uf1 factor de eficacia podido ser: Y las varia seda: del indicador de eficacia en este

Para cons ruir indicadores de economa es necesario incluir variables sobre montos autorizados y ejercidos o montos aplicados por logro en las distintas clasificaciones del gasto y de forma global. Si el objeti4 delproyecto fuera: Entonces fftttor de relacin econmica seria:

Reducir el nivel de deuda

El impacto del saldo de la deuda pt

Y las van s del indicador de economia o de (Sald o de deuda actual f Gasto neto alineacin e' ' rewrsos sena: 12.3.3.3 Recomendaciones para la construccin de indicadores Es importante referir que el sistema de planeacin se articula bajo distintas estructuras: como es la administrativa, econmica y la programtica o tambin llamada funcional. Para construir y definir los indicadores en cada uno de los elementos de la estructura, es necesario familiarizaike con ella.

Estructura Programtica
Elementos Programticos Categoras Programticas ---atnast

Son la base para vincular: Plan de Desarrollo y Programa Anual

Primero s requiere identificar los dos componentes de la estructura programti a municipal: elementos de planeacin y categoras programti as, como se muestra en el esquema adjunto.

De lo antiHor, se desprende la necesidad de conocer la definicin e informacin que contienen los elementos de la planeacin en el plan y los programas y la segunda, las categoras programticas a las que se relacionar a alinear cada uno de los indicadores, para ello, es necesario revisar tan o el catalogo de la estructura programtica, como la definicin de cada un de las categoras, ver esquemas anexos.

El curnplimtento objetivo, . cte:de chmeni. ,:sn

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G ACETA
1,1 L GO B1ER NO

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Vinculacin Funcin de Estructura Programtica y Pilares Temticos y Ejes Pilar o Eje Transversales. Funcin 06 Desarrollo Social y Combate a la Pobreza. Estado Progresista 05 Fomento al Desarrollo Econmico y Empleo. 07 Desarrollo Urbano Sustentable. 11 Preservacin del Medio Ambiente y los Recursos Naturales 01 Reglamentacin. 03 Procuracin de Justicia. 04 Seguridad Pblica y Proteccin Civil. 08 Conduccin de las Polticas Gubernamentales. 09 Administracin y Control Gubernamental. 10 Financiamiento para el Desarrollo. Una tarea es la identificacin de programa, lo que es indispensable para poder elegir en forma pertinente los indicadores que reflejen con mayor efectividad el logro de los objetivos. La naturaleza, enfoque y alcance de cada programa son distintos y los parmetros de medicin que se elijan deben atender dichas caractersticas. El encargado de establecer los indicadores estratgicos debe tener muy claro: la misin, la visin en la que participa el programa, as como el propsito, los diferentes servicios o productos que genera y las necesidades de sus beneficiarios. Otra de las tareas, es anlisis y entendimiento del objetivo, a fin de entender lo que se quiere lograr a travs del programa. Dichos objetivos deben estar alineados a los objetivos del Plan de Desarrollo Municipal y los programas que de este se deriven. Definicin de lo que se quiere medir y alcanzar Antes de construir un indicador es necesario saber que queremos medir y cules son los factores esperados que identifican los resultados, ello para saber que se tendr el logro de los objetivos. Con ello se busca identificar los aspectos vitales y ms importantes que pueden definir el xito para cada objetivo, de tal forma que se mida lo verdaderamente esencial; los componentes crticos de xito son una referencia concreta para identificar parmetros de medicin. Para encontrar los componentes crticos de xito se deben considerar las siguientes perspectivas: El punto de vista de los beneficiarios/sectores de la sociedad involucrados. Las polticas gubernamentales. Estndares internacionales y nacionales. El punto de vista personal de la misma dependencia. b1 Otras consideraciones para construirlos, son: Que sean factibles en cuanto a tiempo, costo y capacidad tcnica para su obtencin. Que el beneficio de contar con un indicador sea mucho ms alto que el costo en generarlo. Seleccionar y utilizar informacin de las fuentes de datos que producen las propias reas ejecutoras en la medida de lo posible. Que sean aceptables, tiles por su validez, confiabilidad y pertinencia, y que estn dirigidos hacia los usuarios potenciales.

Prbgc Insumos CdMpQnente:.

Fachmes(Actione$ Q I Pf.-:%tin cisrr ha evd) de exito

Reflejar mediante for rnulasilaexp i en cada uno de los elementos cid del exito Determinadn del indicador Cuantificacin de lograsen el de o Establecimiento de metas Indicadores de la Estratgicos y de gestin a de medido SEGEMUN

Para su construccin, como se dijo anteriormente, un indicador es el resultado de una frmula que consta de un numerador, un denominador y un factor de escala. En general el numerador por s solo no nos dice nada, por lo que el denominador sirve para: Comparar el desempeo del numerador bajo algn contexto. Cuantificar el universo o poblacin objetivo. Cuantificar los recursos utilizados.

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G ACE -r-a. TA IDEL C013111E

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El factor e escala nos permite dimensionar el numerador con respecto al denominador en porcentaje o en una tasa No exist un mtodo nico para la construccin de indicadores. El proceso requiere un conocimiento profundo del tema a evaluar, a Lomo de anlisis y reflexin para identificar los parmetros que mejor reflejen la realidad de lo que se desea evaluar. Sin emba 4, a continuacin presentamos una metodologa que puede ser til en dicho proceso. La definic ' h de indicadores implica establecer tanto el indicador (denominacin) como su frmula de clculo y deben expresar el resulta o esperado. Un indica or se debe establecer como un cociente (multiplicado por un factor de escala el cual dependiendo de lo que se quiera medir) re ulta ser opcional (Numerador / Denominador) * Factor de escala I I numerador: Se refiere a los resultados obtenidos o actividades realizadas por el gobierno. 2. l denominador Nos permite comparar el desempeo del numerador bajo algn contexto, por ejemplo el universo o 10:clon objetivo. 3. I factor de escala: Nos permite dimensionar al numerador con respecto al denominador en un porcentaje o en una a Los indicaLlres por lo general muestran la relacin entre variables, por ejemplo: cobertura se refiere a poblacin atendida vs. Poblacin objetivo: ombre o denominacin del indicador: Desercin escolar NUMERADOR / DENOMINADOR

(Nu era de alumnos que abandona sus estudios / Total de alumnos que egresan al sistema educativo) * 100 FACTOR DE ESC LA Algunos iiiSdicadores incluyen la relacin de ms de dos variables o bien el clculo de una de ellas implica una frmula especifica, ejemplo: ndice de utilizacin de capacidad instalada, dicho indice se obtiene de la frmula: (Matricula total / Capacidad terica total) en donde la Capacidad instalada se obtiene de una frmula compuesta por ms de dos datos como se detalla a continuacin. Capacidad terica = [Nmero de aulas * 0.85 + (Nmero de laboratorios + Nmero de talleres)* 0.4] * 1.7 Este clcu lo.supone: Aprove chamiento de un 85% de tiempo de aulas y del 40% en talleres y laboratorios. Uso d e 100% de la capacidad en el turno matutino y 70% de la capacidad en el turno vespertino. Para que a medicin resulte realmente efectiva, los indicadores deben definirse en principio, sin tomar en cuenta ta las limitaciones que repr santa la no-disponibilidad de informacin y la complejidad de concentrar la informacin dispersa. Posteriormente se evala la lactibilidad de medir los indicadores de funcin del costo-beneficio de obtener la informacin requerida y del grado de precisin pkr) dicha informacin. 3.2.3.3.4 Metas de los indicadores (resultado) Las metas constituyen el valor numrico a lograr para cada indicador en un periodo de referencia y se establecen en funcin de las necesill ades y expectativas de los usuarios. Para refeik la meta programada, se deben asignar cantidades a las variables que integran la frmula del indicador. Para esta locer las metas de los indicadores es muy til identificar la meta ideal o estndar, es decir el valor numrico necesario para pod r considerar que cada componente crtico de xito se ha logrado. El valor al o estndar, puede conocerse haciendo investigacin referencial; es decir identificando el nivel de logro alcanzado en el rea de competencia por los pases desarrollados o por instituciones lideres en el campo de especialidad. Cuando o existe informacin disponible, la meta ideal o estndar, puede establecerse mediante un anlisis sobre el nivel del logro req rido para satisfacer cabalmente las necesidades de los usuarios. Aunque d Liemos orientar las metas a cubrir las necesidades de la ciudadana a veces se hace difcil determinar objetivos realistas, ya que e tran en juego muchos factores. Con estas consideraciones es importante, que las metas que se establezcan sean medibles, actibles de alcanzar, pero retadoras.

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Medibles. Deben ser factibles de medir, para ello se debe contar con los datos de las variables que permitan arrojar los resultados del indicador, el cual debe identificar el logro, resultado o alcance del objetivo planteado. Alcanzables. Asimismo, las metas establecidas deben ser factibles de alcanzar. Las unidades responsables deben realizar un anlisis del desempeo histrico del factor en cuestin, las necesidades de los beneficiarios, la capacidad de respuesta actual de la administracin municipal, el potencial de mejora estimado, para con base en esto fijar la meta a alcanzar en un periodo determinado. Retadoras. Con base en el objetivo fundamental de mejorar la efectividad del sistema gubernamental, y satisfacer cada vez ms las necesidades de la poblacin, las metas deben comprometer mejoras en el desempeo. Adems las metas retadoras, una vez aceptadas, generan mayor efectividad y compromisos de los involucrados en su logro, que las metas fciles de lograr. Las metas de una dependencia u organismo deben: Estar enfocadas a resultados, no a insumos Estar bajo el control de la dependencia Tener una vinculacin clara con el presupuesto Ser verificables, de preferencia por terceros Cubrir la totalidad o la mayor parte de las actividades que desarrolla cada dependencia Ser claras e informativas para la sociedad.

Por la experiencia que se tiene en la operacin del SEGEMUN, se puede decir que sta es ya una prctica comn, sin embargo, el proceso de adaptacin a la metodologa de la Matriz de Marco Lgico, se har bajo un enfoque de gradualidad y priorizacin a fin de que la cultura de la evaluacin del desempeo logre arraigarse entre los servidores pblicos, bajo el esquema de PbR herramienta de la Gestin para Resultados (GpR). 3.2.3.3.5 Validacin de los indicadores Para que los indicadores se conviertan realmente en una herramienta til para la organizacin, es necesario que reflejen la visin compartida por los funcionarios responsables de la misma. Esto se puede lograr mediante un proceso de validacin continua, en el que se va perfeccionando la definicin de los indicadores a la luz de la experiencia, tanto de los directivos como del equipo encargado de la identificacin de los mismos. Para saber si un indicador es de utilidad o no, se recomienda realizar las siguientes preguntas: I. Qu tan factible es obtener la informacin del ndice en trminos de tiempo, costo y capacidad tcnica? 2. 3. 4. 5. El beneficio de obtener el indicador es mayor al costo de generarlo? Es claro su entendimiento, incluso para la poblacin que no sea experta en el tema? Permite corregir problemas en la gestin e implementacin de programas/proyectos? Genera incentivos para la mejora continua de los procesos gubernamentales?

Para identificar si un indicador est correctamente diseado o no, tambin es necesario aplicar las siguientes preguntas: Es el indicador una razn o cociente? El numerador de la fraccin es una variable dependiente (es controlada por las actividades del programa, subprograma, o proyecto)? El denominador es una variable independiente del control del programa (tiene una lgica de comportamiento propia)? Para conocer si un indicador es pertinente, tambin existen preguntas: I. Qu tan factible es obtener la informacin del ndice en trminos de tiempo, costo y capacidad tcnica? 2. 3. Permite corregir problemas en la gestin e implementacin de programas/proyectos? Genera incentivos para la mejora continua de los procesos gubernamentales?

Validacin de indicadores Tanto en la construccin como la seleccin de los indicadores, es necesario tener presente las caractersticas que deben mantener stos, la palabra CREMA contiene las primeras letras de las principales caractersticas y atributos que deben cumplir los indicadores a definir para que sean considerados como pertinentes. Estas caractersticas son: Claridad. El indicador debe ser preciso e inequvoco. Relevancia. El indicador debe reflejar una dimensin importante del logro del objetivo. Economa. La informacin para generar el indicador deber estar disponible a un costo razonable. Monitoreable. El indicador debe poder sujetarse a una verificacin independiente. Adecuado. El indicador deber aportar una base suficiente para evaluar el desempeo. Es importante precisar que las caractersticas y atributos de los indicadores aqu expuestos son de carcter nformativo y no limitativo, estos criterios apoyan el proceso de validacin de los mismos.

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C Ana C E ir".. E) EL COMI GO69E , /0

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3.2.3.3.7 Ficha Tcnica de Diseo y Seguimiento de Indicadores Objeti e

Apoyar la elaboracin de la ficha tcnica del indicador mediante un conjunto de elementos que describen de manera sencilla las caracte isiticas de un indicador para su mejor comprensin, interpretacin y para que cualquier usuario est en posibilidad de rehacer los clculos de ste. La fich tcnica es un instrumento de transparencia al hacer pblica la forma en que se calculan los valores del indicador y comuni ah los detalles tcnicos que facilitan su comprensin.

Contera ido de la ficha tcnica

Elemen s que comprende la ficha tcnica: I Estructura dei indicador; comportamiento del indicador con respecto a la meta; Metas fsicas relacionadas con el avance; y Referencias adicionales.

2. Comportamiento del indicador; 4. 5.

Nota: A flnal de la presente metodologa se incluye en e! anexo I la Ficha Tcnica del Indicador y su respectivo instructivo para ser requisito d.

3.2.3.4. Medios de verificacin.

Indican tay fuentes de informacin que se utilizarn para medir los indicadores y para verificar que los mbitos de accin o nivel de obje tivo del programa se lograron, estos dan confianza sobre la calidad y veracidad de la informacin reportada. Para lo anterior deber hacerse uso, preferentemente, de las fuentes oficiales de informacin existentes en el pais. La idea ficacin de los medios de verificacin obliga a quien disea un programa presupuestario y define los indicadores del mismo, 'comprobar la existencia de fuentes de informacin, y en caso de no estar disponible, a incluir en la gestin del progra a actividades orientadas a recabar la informacin necesaria.

Los m los de verificacin pueden estar representados por:

Estadsticas.- Las cuales pueden ya existir o ser preparadas especficamente para el clculo de los indicadores del programa presupuestario. Dichas estadsticas pueden tener su origen en el Instituto Nacional de Estadstica, Geografa e Informtica, !a propia dependencia o entidad pblica, o bien en algunas instituciones nacionales o estatales, as como centros de investigacin especializados. Observacin en campo.- Esta podr llevarse a cabo por un especialista para verificar la existencia de los componentes, As como su calidad y cantidad. o
o

Encuestas.- Las cuales pueden haberse realizado para otro fin o ser especficamente para recoger informacin del programa presupuestario. Informes de auditora y registros contables de la dependencia, entidad, entidad pblica o programa presupuestario (Se utilizan principalmente para calcular indicadores de costos y eficiencia). 3.2.3.5.

MIR transversal o en cascada

Dentro 0. los programas del municipio, se observan programas de distintas caractersticas y complejidad, que responden a necesidas reaies con problemticas multifactoriales que implican atencin multidisciplinaria, con los respectivos enfoques de los divo os involucrados, este detalle puede solucionarse desagregando los objetivos ms complejos en objetivos ms simples, establecifrndo matrices capaces de dar cuenta de cada objetivo en cada uno de los niveles de la totalidad del Pp, es decir conservando la transversalidad del programa.

MIR, sin perder la visin de la

En la MI de un Pp con alto nivel de transversalidad, cada componente se puede equiparar a un proyecto y cada uno de estos, podra t nr tambin su Marco Lgico y su MIR completa (como en la imagen de abajo), sin embargo por su menor complejidad el objeti al de nivel de Fin dei proyecto presupuestario se convierte en el Propsito de la MR del Pp; los objetivos del nivel propsit se transforman en Componentes; y los objetivos del nivel de componente pasan para ser las Actividades.

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3.1 LE PC N

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Es fundamental tener presente que en cada una de las MIR, el Fin corresponde al objetivo de orden superior al Propsito y que precisamente al nivel de Fin se debe asociar un objetivo de desarrollo municipal, a cuyo logro contribuir el programa a mediano o largo plazo. Por tanto deber realizarse un anlisis escrupuloso para mantener la lgica vertical y consistencia de la MIR. Es de mencionar que se deber valorar la pertinencia de que las MIR del Pp muy transversales se coloque el mismo Fin, como el Fin gubernamental ms alto, ya que existen diversos enfoques para un mismo programa desde instituciones y perspectivas muy distintas an dentro de un mismo programa y por este motivo se debe evitar el error de establecer un Fin general haciendo de lado estas particularidades de visin y funcin institucional. Lo ms recomendable es partir de los proyectos de la estructura programtica para disear sus MR y posteriormente con la informacin que se obtenga de todos los proyectos, agrupados en el Pp respectivo, elaborar su MiR, conservando los Marcos Lgicos de cada proyecto para efectos de soporte de la informacin contenida en la MR del Pp.

4.- EL SEGEMUN EN LAS FASES DE PLANEACIN EVALUACIN

Las fases para planear, programar, presupuestar, operar, controlar y evaluar el gasto de cada programa, el SEGEMUN se constituye como una herramienta de apoyo con el fin de mejorar el logro de la misin y los objetivos de los programas. En materia de planeacin, el sistema aporta la informacin que generan de los indicadores para lograr un diagnstico alineado a las demandas sociales, la problemtica del entorno municipal, los planteamientos de objetivos y la identificacin del logro esperado, el cual aplica desde la elaboracin de los planes y programas. En la programacin, el sistema contribuye a sustentar la efectividad del gasto para la fijacin de metas claras y precisas, cuya eficacia orientacin sea hacia resultados, para ello, los indicadores ms recomendables son los de eficiencia, economa y calidad. Para la presupuestacin, el sistema propicia una asignacin del gasto ms objetiva y racional. Ello se logra al subordinar el proceso a la programacin con la identificacin del logro de metas de desempeo y anlisis de costo-efectividad. Lo que permite un avance significativo respecto a la bsqueda de equidad en la asignacin del gasto y adecuar el comportamiento histrico a las nuevas demandas de recursos, adems de considerar la actualizacin por inflacin y consideraciones macroeconrnicas. En este sentido, el SEGEMUN facilita la identificacin de costos requeridos para avanzar hacia esquemas de presupuesto por programas y con enfoque a resultados, en donde los presupuestos asignados se desprenden de la programacin de metas por cada programa y proyecto. En este punto, es importante mencionar que los indicadores de gestin debern ser elementos que respalden a los indicadores estratgicos para realizar la asignacin del gasto, o crear un modelo de distribucin de recursos basado en el beneficio social, econmico y territorial por los diferentes programas. En la operacin, el sistema contribuye a dar flexibilidad a la ejecucin de acciones y propiciar, si fuera el caso, el cambio de la programacin para la satisfaccin de beneficiarios. Esto se logra al incluir un acuerdo de adecuacin y mayor autonoma operativa de los programas como parte de los convenios o acuerdos de desempeo y al utilizar indicadores como parmetros bsicos de evaluacin de los mismos. Para el control, el sistema representa un cambio de fondo, al incorporar incentivos o sanciones y auditorias de resultados. Lo anterior permite recompensar mediante el reconocimiento al desempeo a aquellas reas, programas, funcionarios y garantizar que la informacin con la que se alimenta el sistema sea confiable, por tanto se logra la transparencia y objetividad en la evaluacin de los programas. En resumen, el Sistema de Evaluacin de la Gestin Municipal (SEGEMUM), es un instrumento de la planeacin estratgica que nos permite evaluar el desempeo de las diferentes reas que integran la administracin pblica municipal, con base en un sistema de indicadores orientados a medir los resultados alcanzados y el cumplimiento de los objetivos definidos en los planes de desarrollo municipal y los programas anuales. La evaluacin bajo la perspectiva del sistema, considera un enfoque de valoracin hacia resultados alcanzados, lo que implica la necesidad de contar con nuevos parmetros de las variables de informacin, tales como costos unitarios o niveles de satisfaccin de los beneficiarios. No obstante, es conveniente mencionar que el Sistema de Evaluacin del Desempeo no solo aumentar el volumen de informacin requerido por las dependencias, sino que lo reducir en el mediano plazo, pues se plantea que, corno parte de los acuerdos o convenios de desempeo, las dependencias depuren los actuales requerimientos de informacin a los ejecutores, a fin de desechar toda aquella informacin no utilizada o de bajo valor agregado. En especfico el aporte del SEGEMUN a instrumentos de evaluacin se da conforme a lo que !a normatividad establece, en la obligatoriedad de evaluar e informar sobre los resultados de la gestin pblica, por ello, la informacin que genera el SEGEMUN da soporte a tres de los instrumentos ms comunes utilizados: Informe trimestral de avance programtico presupuestal y el Informe anual de evaluacin de los programas del Plan de Desarrollo Municipal y por otra parte al Informe de Gobierno que presenta el C. Presidente Municipal.

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IDEL GOBIERNO

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Para atnder las funciones antes citadas, es necesario tener una base de indicadores que cumpla con las especificaciones de esta metodd orga, indicadores con cifras actuales, y un esquema de integracin que facilite el dar a conocer los logros, productos o resulta os que ofrecen los parmetros de medicin. Como a se ha mencionado, el SEGEMUN contribuye a los procesos de planeacin, programacin, presupuestacin y evaluacin, en esp cal a la modernizacin presupuestaria y rendicin de cuentas de la gestin pblica. Razn por la cual, en esta metod oa se da un importante enfoque hacia estos, procesos iniciando con la descripcin del apoyo que ofrece el sistema en cada u !de las etapas del proceso de administracin presupuestara y cul es el nivel de participacin de las dependencias y organismunicipales. 5.-A XOS I. Fic a Tcnica de Diseo de Indicadores Estratgicos o de Gestin. 2. Ca logo de Indicadores de Desempeo.

ATENTAMENTE M. en F. FRANCISCO GONZLEZ ZOZAYA SUBSECRETARIO DE PLANEACIN Y PRESUPUESTO SECRETARA DE FINANZAS GOBIERNO DEL ESTADO DE MXICO (RBRICA). 5. ANEXOS

PICHA TCNICA DEl DE INDICADORES ESTRATGICOS D.DE ESTI PIL R DE DESARROLLO/EJE TRANSVERSAL: TE A DE DESARROLLO: PR RAMA PRESUPUESTARIO: PR *CTOOBJ TIVO DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO: DEP ODENCIA GENERAL: DEP ODENCIA AUXILIAR:

ESTRUCTURA OL INDICADOR NO BRE DEL INDICADOR: F ULA DE CALCULO INT RFRETACIN. DIM NSION QUE ATIENDE: FAC R DE COMPARACIN: DES, RIPCION DEL FACTOR DE COMPARACIN:

FRECUENCIA DE MEDICIN: TIPO DE INDICADOR:

LENDARIZACIN TRIMESTRAL

AR.4.13t E . Del I CACO

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META

DESIRIECION DE LA META ANUAL.

MED OS DE VE IFICACION:

MET S DE ACCIONES DEL PROGRAMA ANUAL RELACIONADAS:

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MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO

Salive del pregrama pesepuesterio: Dependencia General: Tema de decapplis ip,)

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FICHA TCNICA DE SEGUIMIENTO DE INDICADORES 30 14

GE

GESTIN O ESIRATEGMO

PILAR TEMTICO / EJE TRANSVERSAL. TEMA DE DESARROLLO PROGRAMA PRESUPUESTARIO' PROVECTO PRESUPUESTARIO' OBJETIVO DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO DEPENDENCIA GENERAL.
DEPENDENCIA AUXILIAR

ESTRUCTURA DEL INDICADOR

NOMBRE DEL INDICADOR' FORMULADE CALCULO. INTERPRETACIN. DIMENSIN NUE ATIENDE: DESCRIPCIN DEL FACTOR DE COMPARACIN: ALISTO GEOGRFICO. COBERTURA:

FRECUENCIA DE MEDICION

COMPORTAMIENTO DE LAS VARIARLES DURANTE EL "X" TRIMESTRE

7
COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR DESCRIPCIN DE LA META
ANUAL:

"X TRIMESTRE ANUAL AVANCE TRIMESTRAL . AVANCE ACUMULAN

PROS.

ALa

ORO

DI. VARLACION 'SUPERIOR A E- X/ POP CIENTO RESPECTO A LO PROGRAMADO DESLRIPCION Uf nEsuLmoos v Ju,riFicAcion Ea CASO

EVALUACIN DEL INDICADOR

DEPENDENCIA GENERAL O AUXILIAR

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'0 DEL ESTA Qt1E MXICO

Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014

Instructivo Programa Anual-

de Indicadores-Estratgicos e
Finalida Identifi dor Pilar T altico / Eje Trar sVersal: Tema de Desarro kin Progre a Presup Starita. Proyect Presupu t Objetivd del Prograra Apoyar en el diseo de indicadores estratgicos y de gestin que midan objetivos del Plan de Desarrollo Municipal y de los programas presupuestarios municipales (de estructura programtica). Se anotara el nombre del pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal. Se anotara el tema de desarrollo conforme al catlogo vigente Incluye cdigo y nombre de acuerdo a la Estructura Programtica vigente. Se anotar el nombre y cdigo del Proyecto que corresponda, de conformidad en la Estructura Programtica Municipal. Se anotar el objetivo del programa presupuestario que corresponda, de conformidad con la Estructura Programtica Municipal vigente. Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Generales. : Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Auxiliares.

Presupu 1tario:
Depend ocia General Depend Ocia Auxiliar Nombr indicado : Frmul clculo: del

ESTRU TURA DEL INDICADOR:

Se registrara el nombre del indicador en forma breve

de Se anotara el procedimiento matemtico para obtener el valor (ndice, tasa, porcentaje numrico, etc.) del indicador. En caso de emplear siglas es necesario incluir su especificacin. Se describirn los o el significado del valor que arroja el indicador y el criterio usado para su interpretacin.

Interpretacin: Dimensi d atiende: Frecuen Medido

que Se especificara el alcance de eficiencia, eficacia, calidad o economa que se debe evaluar con el indicador. Un indicador solo evala una dimensin. de Se identificara la frecuencia (mensual, trimestral, semestral y anual), con que se miden las variables que permite l el clculo del indicador. Con base en este periodo, se mantendr actualizada la informacin para los informes de evaluacion del programa.

Factor d Se registrara en forma numrica la descripcin del factor de comparacin. compar cin: Tipo de 1 Se anotara el tipo de indicador que se est diseando, de acuerdo a sus caractersticas (estratgico o d .. indicado . gestin). Descripcin del 1 Se registrara en forma breve, la descripcin del dato oficial (nacional, internacional, estatal o municipal), con el factor d que se compara el resultado obtenido. Preferentemente fuentes oficiales IINEGI, CONAPO, IIIGECEM, corripar ion: COESPO, ETC.). Calenda incin Trimestral: Se anotar la distribucin numrica de las variables que se comprometen para el ejercicio anual (puede ser mensual, trimestral, semestral o anual). Variable del indicado : Unidad e Medida: Tipo de operaci Trimest Meta an a . Resultad esperad Se identificara el nombre de las variables con los que se calculara el indicador. Es la determinacin concreta de la forma en que se quiere expresar el resultado de la medicin al aplicar el indicador Indica si el valor de las variables es (constante, sumable, no sumable, promedio o valor actual). Se anotar el valor que se pretende alcanzar cada periodo de medicin Se anotaran los valores que se espera registren las variables y el indicador, para acuerdo a la unidad de medida determinada.

el cierre del ejercicio fiscal, de

Se anota el valor de la meta del indicador, como resultado de la aplicacin de la formula.

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-AA A. C E 11 NO

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Descripcin de la Se menciona cualitativamente el logro de la meta que se espera alcanzar en el ao. meta anual: Medios de Se anotarn las fuentes de informacin que se utilizarn para medir los resultados de los indicadores. verificacin: Metas fsicas y Se describen las metas asociadas con el proyecto evaluado por el indicador. relacionadas avance: Deber anotarse al responsable de la elaboracin del llenado de formato. Elabor: Deber validarse por el titular de la unidad ejecutora responsable. Valid:

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GOBEROO DEL ESTADO DE MXICO

Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014

Instructivo

Finalidad: identificador Programa:

Facilitar el proceso de evaluacin de los resultados o impactos de los objetivos por programa, de forma resumida, sencilla y armnica; adems de incorporar indicadores que miden los objetivos y resultados esperados. De acuerdo a la Estructura Programtica vigente

del Es el propsito del programa, la visualizacin concreta que articular a conseguir el Objetivo de Pilar o Eje Objetivo programa presupuestario: Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Generales y auxiliares. Dependencia o General Auxiliar: Pilar temtico o Se anotara el nombre del Pilar o Eje de acuerdo al Plan de desarrollo municipal. Eje transversal: de Se asociara el tema de del propio catlogo del Plan de Desarrollo Municipal vigente. Tema desarrollo: Contenido Objetivo resumen narrativo: Nombre: Frmula: Frecuencia: Medio verificacin: o Describir las principales actividades de gestin para producir y entregar bienes y servicios; enuncia cada uno de los componentes o bienes y servicios que conforman el programa; formula el propsito u objetivo del mismo y expresa del fin u objetivo estratgico de la dependencia o sector al cual se contribuye, toda vez que se logra el propsito del programa. Se registrar el nombre del indicador. Se anotara el procedimiento matemtico para obtener el valor (ndice, tasa porcentaje numrico, etc.) del indicador. En caso de emplear siglas es necesario incluir su especificacin. Frecuencia de aplicacin para monitoreo, puede ser un periodo mensual, trimestral, anual o cualquier otro, durante el cual se calcula el indicador. de Mencionar las fuentes de informacin utilizadas para obtener los datos que permitan realizar el clculo y medicin de los indicadores, al tiempo que permite verificar el cumplimiento de metas. Pueden ser estadsticas, encuestas, revisiones, auditoras, registros o material publicado, entre otros, y son un instrumento de transparencia y rendicin de cuentas. Se deber indicar de los factores externos que no son controlables por las instancias responsables del programa presupuestario, cuya ocurrencia es necesaria para el cumplimiento de objetivos del programa. Representa la contribucin que el programa espera tener sobre algn aspecto concreto del objetivo. Cul es la finalidad dei proyecto? Describe la consecuencia directa del programa sobre una situacin, necesidad o problema especfico. En este apartado se deber precisar la poblacin objetivo que se busca atender con el programa. Cul es el impacto que se espera lograr con el proyecto? Describe los bienes y/o servicios que debern ser entregados, a travs del programa. Qu bienes y servicio sern producidos por el proyecto? Describe los procesos de gestin en donde se movilizan y aplican los recursos financieros, humanos y y servicios. los bienes uno de entregar cada y para producir materiales, Cmo se va hacer para producir esos bienes y servicios?

Supuestos: Fin: Propsito

Componentes: Actividades:

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GACETA

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GRANDE Sistema de Coordinacin Hacendara del Estado de Mxico con sus Municipios Manual para la Planeacin, Programacin y Presupuestacin Municipal 2014

Instructivo

Finalid Encabe do Estrat bto: Gesti

Evaluar el avance, cumplimiento o comportamiento trimestral de las principales variables que concretizan los objetivos planteados en el Plan de desarrollo municipal. Corresponde si el indicador es de tipo estratgico Corresponde si el indicador es de tipo de gestin. Se anotara el nombre del pilar o eje transversal de acuerdo al Plan de Desarrollo Municipal. Se anotara el tema de desarrollo conforme al catlogo vigente Incluye cdigo y nombre de acuerdo a la Estructura Programtica vigente. Se anotar el nombre y cdigo del Proyecto que corresponda, de conformidad en la Estructura Programtica Municipal.

Identifi ador Pilar T mtico / Eje Transv. rtal: Tema d Desarrollo: Progra a Presup enano: Proyec Presup estallo:

Objetiv. del Se anotar el objetivo del programa presupuestario que corresponda, de conformidad con la Estructura Progra 8 Programtica Municipal vigente. Presup, ettario: Dependencia Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Generales. Genera : Dependencia Incluye cdigo y nombre de acuerdo al Catlogo de Dependencias Auxiliares. Auxilia1 Descrip idn del indicador Nombr del Se registrar el nombre del indicador en forma breve indicad1r i Frmu4 de clculo: Interpr tcin: Dimens h que atiende Frecue cla de Medido : Descrip ion del factor d compar oin: mbito geogrfico: Cobert ra: Se anotar el procedimiento matemtico para obtener el valor (ndice, usa, porcentaje numrico, etc.) del indicador. En caso de emplear siglas es necesario incluir su especificacin. Se describirn los o el significado del valor que arroja el indicador y el criterio. Se especificara el alcance de eficiencia, eficacia, calidad o economa que se debe evaluar con el indicador. Un indicador solo evala una dimensin. Se identificara la frecuencia (mensual, trimestral, semestral y anual), con que se miden las variables que permite el clculo del indicador. Con base en este periodo, se mantendr actualizada la informacin para los informes de evaluacin del programa. Deber identificar de forma breve contra que dato oficial Internacional, nacional o municipal se compara (INEGI, CONAPO, IIIGECEM, COESPO, FMI, BM, OMS, ETC.). Deber seleccionarse del catlogo de mbitos geogrficos vigentes. Describe especficamente al grupo de beneficiarios a la actividad que se ver favorecida o impactada por el programa presupuestario. Se identificara una expresin que determine poblaciones objetivo universos con los que se calculara el indicador. Se anotar la magnitud convencional para valorar y comparar cuantitativamente conforme al catlogo vigente. ; Indicar si el valor de las variables es ( constante, sumable, no sumable, promedio o ultimo trimestre) Se anotaran los valores que se espera registren las variables y el indicador, para el cierre del ejercicio fiscal, de acuerdo a la unidad de medida determinada. : ; Se reflejaran los datos calendarizados. Se indicar numricamente el resultado logrado.

COMPORTAMIENTO DE LAS VARIABLES DURANTE EL TRIMESTRE Variabl Unidad e Medida: Operac ajt: Meta a al Variabl s Avance rimestral Progra 4do: Avance rimestral Alcanza

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GACETA EL II E u' Pi o
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Avance acumulado Se anotara el dato acumulado programado programado: Avance acumulado Se indicara la cifra acumulada en los trimestres. alcanzado: COMPORTAMIENTO DEL INDICADOR: Descripcin de la meta anual: Meta anual del Indicador Avance Trimestral: Programado Avance Trimestral: Alcanzado Avance Trimestral : EF% Avance Acumulado: Programado Avance Acumulado: Alcanzado Avance Acumulado: EF% Semforo: Descripcin de resultados y justificacin Evaluacin : Elabor: Valid: Se menciona cualitativamente el logro de la meta alcanzada en el ao. Se refiere al valor estimado que se pretende lograr al finalizar el ao.

Valor que se program para ser alcanzado durante el trimestre

Valor real obtenido durante el trimestre

Porcentaje que hace referencia al cumplimiento del indicador con respecto a lo alcanzado con lo programado

Sumatoria de los Valores programados a obtener durante el transcurso de los trimestres del ao.

Sumatoria de los Valores que se obtuvieron durante el trimestre pasado ms lo obtenido en el actual. Es la relacin que existe con los valores de avance que se estimaron se fueran cumpliendo durante el desarrollo de los trimestres, verificando que el indicador renga un ptimo cumplimiento Nos indica cuando el comportamiento del indicador es: aceptable (verde); con riesgo (amarillo) y/o crtico (rojo). Los parmetros de semaforizacin se establecen de acuerdo al comportamiento del indicador (ascendente, descendente, regular y nominal). Se anota una explicacin breve de los aspectos cualitativos que permitieron alcanzar lo logrado y en su caso, I se aludirn las contingencias o desviaciones que se presentaron. En este apartado se emitirn las recomendaciones pertinentes relativas a la desempeo alcanzado en el indicador Deber anotarse al responsable de la elaboracin del llenado de formato. Deber validarse por el titular de la unidad ejecutora responsable.

Reglamentos municipale actualizados juic en Eficacia laborales municipales Eficacia en juicios civiles municipales Procuracin de Justicia en Eficacia administrativos municipales juicio

(Reglamentos actualizados y Reglamentacin aprobados tent: 100 :Picos laborales ganados / Total de juicios laborales)* 100 (juicios civiles ganados / Total de juicios civiles)* 100 (Juicios administrativos

Seala el poro ente de reglamentacin actualizada que tiene el municipio. Seala la proporcin de juicios laborales ganados alcanzados respecto a la solicitud de ellos. Representa el porcentaje de juicios civiles ganados respecto al total de juicios civiles presentados. Expresa el porcentaje de los juicios administrativos resueltos a favor /fel municipio, respecto al toca! de jiliClOS presentados. Refiere la proporcin de la eficacia que el municipio tiene en el xito de juicios da amparo, respecto al total de juicios de amparo.

Porcentaje

Trimestra

Porcentaje

Anual

Porcentaje

Anual

Eficacia

ganados / Total de juicios administrativos)* 100 aurcios de amparo ganados /

Porcentaje

Anual

Eficacia

Eficacia en juicios de amparo municipales

Total de lelos de amparo))

Porcentaje

Anual

Eficacia

(Recomendaciones atendidas / Respeto a los derechos humanos

Muestra el porciento de recomendacioi-xs Porcentaje Anual Eficacia

Total de recomendaciones organismos atendidas respecto e las; ecomendaciones recibidas por recibidas por violacin a los derechos garantes de los derechos humanos. humanos en un ano)* 100 Refleja el nmero de polica por habitantes. policas )

Cobertura en seguridad (Poblacin total / Nmero de 'Mica municipal

Polica/Habitante Nmero de Detenciones

Mensual

Eficacia

((Delitos cometidos + Faltas al Eficacia de la Polica bando municipal) / Total de Permite conocer la eficacia " detenciones por la polica municipal. Municipal detenciones

Mensual

Eficacia

GACETA
EL C (=a 13 t IE Ft N O

16 de octubre de 2013

Tiempo de respuesta a ernergencias en seguridad pblica

Patrullas en operacin

(Tiempo de respuesta promedio (O+Y2+73...YN) / N ) De donde rsignifica el tiempo de respuesta por emergencia (minutos) y N el nmero de emergencias. (Patrullas en operacin / Habitantes del municipio)" 1000 (Nmero de elementos de seguridad capacitados en manejo o de armas / Total de elementos de seguridad en la plantilla )*1 00 (Nmero de noticias equipados de acuerdo al estndar establecido por la SSC / Total derlicias100 de ((Nmero personal _ operativo de seguridad pblica / Nmero de habitantes del munisido) '11000) / I .9Y1100 (Zonas de riesgo protegidas I Total de zonas de riesgo conforme al atlas de riesgo g municipar100 (Poblacin atendida por contingencias / Poblacin . . afectada por contingencias)" 100 ' os otorgados al campo I (Aluev Apoyos gestionados por el municipio)* 100

Identifica el tiempo promedio en el que el cuerpo de seguridad pblica municipal responde a emergencias.

Minutos

Trimestral

Calidad

.. , Muestra la cantidad de patrullas en operacin por cada 1000 habitantes.

patrulla/Habitante

Mensual

Eficacia

Elementos de seguridad pblica capacitados en el manejo de armas

coma, c on cuerpos . m ini marnente capacitados.

de

seguridad

Porcentaje

Semestral

Calidad

PorcE. de Seguridad Publica Armada

Contar con cuerpos de seguridad armados.

Porcentaje

Anual

Eficiencia

Cobertura de Elementos de Seguridad Pblica en el Municipio

Determinar el nmero de elementos de Seguridad Pblica por cada 1000 habitantes. con relacin al promedio internacional Determina el porcienro de zonas de riesgo que se protegen respecto al total de las zonas de riesgo de la entidad municipal. Identifica el porcentaje de la poblacin afectada y atendida por contingencias en un . periodo. Determina el porciento de apoyos que fueron otorgados ales productores, respecto al total de apoyos solicitados a los gobiernos federal y estatal. Mide el incremento porcentual de los grupos. de productores forestales y poblacin en general constituidos para el control y vigilancia forestal, respecto de los grupos que existan al inicio de la administracin municipal. Refiere el porcentaje que representan las empresas establecidas durante el periodo respecto de empresas existentes en el mtnni do

Porcentaje

Anual

Eficacia

Zonas de proteeidas

riesgo

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Poblacin afectada y atendida Por contingencias

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Desa!frello agricon

Gestin cato po

de

apoyos

al

Porcentaje

Semestral

Eficiencia

Den dlo fo Fel

Organizacin control y forestal

para el vgilancia

organizados ((Grupos registrados al final del periodo / Grupos existentes al inicio delperiodo) -Ir 100 (Nuevas empresas instaladas durante el periodo / Total de empresas en el municipio)" 100 (Tiempo de respuesta promedio Pr (Y1+Y2+Y3...YN) o N) De donde Y significa el tiempo . de respuesta para apertura de empresas (das) y N de atencin a Solicitudes para la apertura de empresas. ((Establecimientos comerciales aperturados al final del periodo / Total de establecimientos comeremos existentes al inicio periodo) -I)* 100 del

Porcentaje

Anual

Eficacia

Crecimiento em

al

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Moder izsacin indo r al

Tiempo promedio de respuesta a tamices municipales de solicitudes de apertura de nuevas empresas

municipio dictamina la apertura de nuevas empresas.

Da

Semestral

Eficiencia

Crecimiento del nmero esfabmc.m. de ! i lentos comerciales

Refleja el crecimiento del nmero j . . .. provettos de inversion comercial y " rucios en el nauniel unt

de de

Porcentaje

Semestral

Eficacia

r'i

Gasto de operacin de mercados municipales

Comercios en va pblica j/ -, (fijos, nmifijos y ambulantes . ao fomento Municipal Turstico

(Gasto total de operacin y mantenimiento mensual de locales de mercados municipales / Total de locales en mercados ci.sles (Nmero de comercios en vi pblica / Total del padrn de comerciosr 100 (Total de egresos destinados a actividades de fomento turstico en el municipio 50 por ciento del total recaudado derivados del impuesto sobre Servicios de Hospedaje Uld" 1"" t" " el Poblacin totalrl 000 en

Determina el gasto promedio por local, que el municipio eroga por concepto de operacin y mantenimiento de mercados, Expresa el porcentaje de comercios en va p id ue b'l l i'l cia fieeex ei lstt e ie nm tep so respecto al t e o l ta qI ne de el comercios registrados en el padrn.

$ / Loca!

Semestral

Economia

Porcentaje

Semestral

Eficacia

inversin destinada a fomento me al artculo 128 de! turtstl" water GFEMyM.

Seala

la

Inversin o' Impuesto sobre servicios de hospedaje

Mensual

Economia

Tasa bruta de natalidad

Mostrar el nmero de nacimientos registrados durante un ano. en relacin con el ejercicio anterior Muestra la eficiencia de los mdicos en cuanto al otorgamiento de consulta, considerando un parmetro de diez consultas diarias por mdico. Relea el porcentaje de inhumaciones e n panteones municipales, respecto al total de i defunciones.

Persona

Anual

Eficacia

Salud y a isl(encia soc 1

Productividad consultas mdicas

en

Inhumaciones panteones municipales en

(((Nmero deconsultas mdicas otorgadas en el periodo / Nmero de mdicos) / Nmero de das habites) / Estandar de Consufiasr 100 (Inhumaciones en panteones municipales / Total de defunciones)* 100

Porcentaje

Trimestral

Eficacia

Porcentaje

Anual

Eficacia.

16 de octubre de 2013

GACETA O [>1. e. C =.
RN escuelas (Escuelas pblicas apoyadas con obras y acciones de mantenimiento municipales / Total de escuelas pblicas de educacin bsica)' 100 (Total de habitantes / Total de bibliotecas) (Inversin deportiva habitantes) en / promocin de Total Seala la proporcin de escuelas que son apoyadas con programas, obras, equipamiento o acciones de mantenimiento. Refleja el ismero de habitantes por biblioteca blica_ Expresa la inversin per capita en promocin deportiva. Refiere el promedio canchas existentes de habitantes por Porcentaje

Pgina 235

Educacin para el desarrollo integral

Apoyo p blicas

las

Anual

Eficacia

Habitantes por biblioteca pblica Promocin deportiva Habitantes por canchas municipales casos de indice de comprobados maltrato Eficacia en la atencin de luddicas so las /a. Torres para lograr conciliacin ----Atencin mdica por el DIF Municipal

Habitantes por biblioteca $/persona Habitante por cancha Porcentaje

Anual

Eficacia

Anual

Eficiencia

Cultura fisic y deporte

(Poblacin total del municipio / Total de canchas oerando) maltrato (Receptores de confirmado / Receptores de robable maltrato '1100 (Conciliaciones para evitar juicios / Asesonas jurdicas proporcionadas)'100 (Total de poblacin objetivo DIF Municipal / Total de solicito que poblacin consulta)100 denios en (Nmero desamparo atendidos / Total de nios detectados que requieren atencin)*100 (Porcentaje de desnutricin al inicio del ciclo escolar porcentaje de desnutricin al final del dale) con mayores (Adultos Nmero de credencial / del mayores adultos municipio)*100 beneficiadas / (Mujeres Poblacin objetivor100 (Familias beneficiadas con el programa de suministro de con despensas / Familias ingresos menores de 2 salarios mnimos en el municiplor100 (Nmero de personas que reciben apoyo nutricional / con personas Total de de apoyo requerimientos nutricional)r100 con indgena (Poblacin servicios bsicos / Total de poblacin indigena)*I 00 (Poblacin indgena beneficiada con algn programa de apoyo / Total de la poblacin indigena)*100 ((Hectreas de rea urbana actual / Hectreas de rea urbana del periodo anterior) MI 00

Anual

Eficacia

Seala el porciento de casos a los que se les da seguento. Determinar la capacidad conciliatoria del la DIF en descentralizado organismo cobertura de asesora jurdica. Muestra el porciento de personas que reciben atencin mdica por el DIF municipal respecto al total de habitantes del municipio. Muestra el porcentaje de nios en desamparo atendidos, del total de nios detectados con este requerimiento.

Semestral

Calidad

Porcentaje

Trimestral

Eficacia

r.

Porcentaje

Trimestral

Calidad

Atencin desamparo

nios

en

Porcentaje

Semestral

Calidad

'ti iarvotfl>

Eficacia en e: grado de con desnutricin alimentos para escolares la con s Cobertura de expedicin credenciales de adultos maya res Acciones de orientacin social y familiar a la mujer

Determina el porciento de desnutricin al inicio y final del ciclo escolar.

Porcentaje

Inicio y final del Ciclo escolar

Eficacia

Muestra la cobertura del DIF Municipal en la atencin de adultos mayores. atendidascon Mujeres orientacin social y familiar. acciones de

Porcentaje

Semestral

Calidad

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Familias beneficiadas con despensas

Expresa el porciento de familias en situacin ' de pobreza beneficiadas con despensas.

Porcentaje

Semestral

Calidad

xi Poblacin nutricional con apoyo

Mide el porcentaje de personas beneficiadas con acciones de apoyo nutricional.

Porcentaje

Eficacia

Calidad

Refiere el porcentaje de poblacin indgena q" en s" vivienda "en" con l" "" servicios pblicos bsicos (agua, drenaje y electrificacin). Seala el porciento de poblacin indgena beneficiada por los programas y acciones el por gestionadas desarrolladoso ayuntamiento en apoyo a estos grupos. Indica la variacin porcentual del crecimiento urbano en el municipio. Porcentaje Anual Eficacia porcentaje Anual Eficacia

Poblacin indigena servicios bsicos

con

Programas de apoyo a los grupos indgenas

Porcentaje

Anual

Eficacia

Crecimiento urbano

Desarrollo urbano

con Viviendas bsica infraestructura (electrificacin, completa de agua, suministro drenaje, pavimentacin) con Viviendas Pavimentadas calles

(Viviendas con infraestructura bsica completa / Total de viviendas del municipio)"100 calles con (Viviendas . / Total de pavimentadas viviendas)* I 00 (Nmero de predios urbanos de Total regularizados / urbanos predios irregulares)*100 Totiviienddaes r ee er sa u das die e (M aa viviendas en el rnunicipi)r100 (Nmero de viviendas que no renen condiciones mnimas de de dignidad / Total viviendas del municipio).100 particulares (Viviendas habitadas provistas con piso firme / Total de viviendas)M00 particulares (Viviendas habitadas provistas con techo Total de viviendas)*100 firme /

viviendas porcentaje de el Muestra bsica con infraestructura municipales completa. Identifica el porciento de viviendas de la entidad municipal que cuentan con el servicio de calles pavimentadas. de porcentaje el Muestra incorporados al padrn catastral. predios

Porcentaje

Anual

Eficacia

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Suelo

indice de incorporacin de predios a zonas de interes catastral Seguridad jurdica de la vivienda

Porcentaje

Anual

Eficacia

Refleja el porciento de viviendas que cuentan con escritura pblica. Manifiesta el porcentaje de viviendas que no cuentan con condiciones dignas (al menos con firme, techo firme, muros y sanitarios). piso o ' Refleja el porciento de viviendas que cuentan con piso firme. Muestra el porcentaje suenan con techo firme. de viviendas que

Porcentaje

Anual

Eficacia

Vivienda digna Vivienda mejoramiento de vivienda en piso Fnne de Acciones mejoramiento de vivienda en techo firme

Porcentaje

Anual

Eficacia

Porcentaje

Anual

Eficacia

Porcentaje

Anual

Eficacia

Pgin

36
TAcciones de mejoramiento de vivienda en muros Acciones de mejoramiento de vivienda en sanitarios Viviendas potable con agua

G ACETA
CEL GOG
(Viviendas particulares habitadas provistas de muros / Total de viviendasrl 00 (Viviendas particulares habitadas provistas de servicio sanitario / Total de viviendas)* 1 00 (Viviendas con agua potable / Total de viviendas)* 100 (Egresos totales por la prestacin del servicio / Volumen total entregado a usuarios) (Gasto de operacin, mantenimiento y de administracin en agua potable / Total de tomas de agua) (Gasto total de operacin y mantenimiento en drenaje 1 Total de conexiones de drenaje) (Volumen total de agua potable entregado a usuarios / Total de poblacin) ((Volumen entregado a usuarios / (Volumen de agua en bloque + Volumen de agua en pozos)) -1)*100 (Viviendas con drenaje / Total de viyi endas)*100 (Volumen tratado / Volumen total generador100 (Viviendas con energa elctrica 1 Total de viviendas)* 1 00 (Comunidades con alumbrado pblico / Total de comunidades)* 100 (Tiempo de respuesta lo co im v e.d y. ,., ,,,,, I N) (1 ' T. ' - ' ......!' ' ''' De donde Y significa el tiempo de respuesta por cambio de luminaria (da) y N el nmero de luminarias reemplazadas. (Luminarias ahorradoras en funcionamiento / Total de luminarias instaladas en el municipior100 (Gasto total de mantenimiento de alumbrado pblico / Nmero total de luminarias) (Hectreas de superficie protegida / Hectrea superficie que debe protegerse)*100 Muestra el porcentaje cuentan con muros. de viviendas que

16 de octubre de 2013
Porcentaje Anua! Eficacia

Muestra el porcentaje de viviendas as cuentan con servicio sanitario.

que

Porcentaje

Anual

Eficacia

Verificar que las viviendas de la entidad municipal cuenten con el sercios de agua _potable. Determina el gasto por metro cbico de agua potable entregado a los usuarios.

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Gasto por suministro de

agua
Gasto unitario de operacin por tova de agua potable Gasto unitario operacin por uso drenaje Consumo de potable per capita de de

$1 m3

Trimestral

Economa

Determina el gasto de operacin por toma de agua potable.

$ / Toma

Trimestral

Economia

Determina el gasto conexin de drenaje.

de

operacin

por

$ / Conexin

Trimestral

Economia

agua

1 1 1

Muestra el consumo per capita de agua potable.

Litros / Usuario

Trimestral

Economia

olumen de fugas de agua

Refleja el porcentaje del volumen de agua que se pierde en fugas. Seala el porcentaje de viviendas de la entidad municipal que cuentan con el servicio de drenaje. Mide la proporcin del volumen de agua en tratamiento rcspeao al total de aguas residuales. Muestra el porcentaje de viviendas de la entidad municipal que cuentan con el servicio de energla elctrica. Muestra el porcentaje de atencin a la demanda ciudadana relativa al alumbrado en funcin de comunidades.

Porcentaje

Semestral

Eficacia

vendas con drenaje

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Volumen de aguas residudes tratadas . Viviendas elctrica con -, energia

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Alumbrado Pblico I f iS

Porcentaje

Semestral

Eficacia

i
Tiempo de ressuesta promedio en cambio de luminarias fundidas de alumbrado pblico

Identifica el tiempo promedio en el que la dependencia de servicios pblicos responde a ' solicitudes de sustitucin o compostura de luminarias.

Das

Semestral

Calidad

Luminarias horradoras.

Identifica el porcentaje de luminarias de bajo consumo de energa elctrica instaladas en la red de alumbrado pblico. Expresa el gasto unitario por mantenimiento de alumbrado pblico. Mide la proporcin del territorio que es sujeta de acciones de proteccin ecolgica. respecto de la superficie total del territorio municipal. Muestra el porcentaje de viviendas de la entidad municipal que cuentan con el servicio de recoleccin de basura.

Porcentaje

Anual

Economia

Gasto unitario por mantenimiento de alumbrado pblico rea Natural Protegida

$ / Luminaria

Semestral

Economa

Porcentaje

Anual

Eficacia

Viviendas con servicio de recoleccin de basura

Capacidad de tratamiento de desechos slidos

Gasto de disposicin final de residuos slidos Gasto de recoleccin de asiduos slidos Gasto en mantenimiento de reas verdes

Ateas verdes 4 mafia Hines y are verdes

(Viviendas con recoleccin de basura 1 Total de viviendas)*100 (Volumen de desechos slidos Seala la proporcin del volumen en tratados conforme a las toneladas de desechos slidos que son normas establecidas / Volumen tratados diariamente, respecto del volumen total de desechos slidos total de basura producida al da. generados)*100 (Gasto total de disposicin Refiere el gasto de disposicin de residuos final de res sid slidos / slidos por tonelada. Total de toneladas dispuestas) (Gasto total de recoleccin / Refiere el gasto de recoleccin de residuos total de toneladas slidos por tonelada. recolectadas) (Gasto de mantenimiento / Refiere el gasto de mantenimiento de reas Superficie de reas verdes en verdes por metro cuadrado. metros cuadrados) (Superficie de metros Determina los metros cuadrados de reas cuadrados de reas verdes / verdes por habitante. Poblacin total del municipio) (Comunidades que cuentan Refleja el porcentaje de comunidades que con din o reas verdes tienen un minimo de reas verdes (5m2), minimo (rea de 9m2) / Total respecto del total de comunidades. de cornunidadesr100

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Porcentaje

Anual

Eficacia

$ / Ton

Semestral

Economa

$ / Ton

Semestral

Economia

$ / M2

Semestral

Economa

M2 / Habitante

Anual

Eficacia

Porcentaje

Semestral

Eficacia

16 de octubre de 2013

GACETA
L )1

COSI Ent O

Pgina 237

Pavimentacin caminos y vialidades

de

(Longitud en kilmetros de vialidades caminos y pavimentados en el periodo / Longitud en actual kilmetros total de caminos y vialidades no pavimentados)* I00 (Longitud en vialidades de y caminos con mantenimiento / Longitud de kilmetros total el vialidades en de municipio)*100 proyectos de (Total ' / Total de ejecutados proyectos pestionadosr 00 (Consejos de participacin integrados / ciudadana de Nmero total comunidades)* I 00 (Delegaciones constituidas Total de delegaciones)* 100 obras con (Nmero de e comits supervisin de ciudadanos / Total de obras realizadas en el municipiorl 00 (Procedimientos aplicados de control interno en materia patrimonial / Procedimientos materia mnimos en patrimonial establecidos por el OSFEM)*100 (reas administrativas que procesos utilizan automatizados / Total de reas del municipior100 manuales (Reglamentos y actualizados / Existencia de y interiores reglamentos manuales de organizacin y vigentes procedimientos materia en validados laboral)*100 / concluidas (Auditorias Auditorias programadas)*100

Representa el porcentaje en kilmetros lineales de las vialidades y caminos que fueron pavimentados en el periodo de gobierno, respecto a la longitud total de carreteras y caminos que actualmente son de terracera. Refleja el kilmetros porcentaje de longitud de vialidades lineales en de

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Mantenimiento vialidades y caminos

de

jurisdiccin cnuniciPal y locales a las que se les dio mantenimiento, respecto de la longitud total de carreteras de jurisdiccin municipal y local. Fortalecer el proceso de modernizacin y simplificacin de la administracin pblica para elevar la eficiencia y eficacia de los proyectos y servicios gubernamentales. Refleja el porcentaje de consejos de participacin ciudadana integrados, respecto del total de comunidades en el municipio. Muestra el porcentaje de delegaciones que cuentan con delegado electo por las delegaciones de acuerdo a la Ley Orgnica Municipal. Identifica la proporcin de obras que se realizan bajo la supervisin de comits , ciudadanos. Seala el porcentaje de procedimiento aplicados para preservar el patrimonio municipal de la entidad municipal.

porcentaje

Semestral

Eficacia

Conduccin de las polticas generales de gobierno

Capacidad de ejecucin d e Proyectos ue

Porcentaje

Anual

Eficacia

Participacin social en la gestin pblica municipal

Porcentaje

Anual

Eficacia

Nuevas organizaciones de la sociedad

auxiliares Autoridades representacin con , jurdica Supervisin de obras por de comits ciudadanos control y vigilancia del Control intern patrimonio municipal

Porcentaje

Anual

Eficacia

Porcentaje

Trimestral

Eficacia

porcentaje

Trimestral

Calidad

Automatizacin de reas administrativas

mena de la

Funcin Pblica y tica en el ervicio Pblico

interno Control materia laboral

en

Muestra la proporcin de reas de la administracin municipal que utilizan equipo de cmputo para el desarrollo desus actividades, respecto del nmero total de reas. Seala la existencia de reglamentos y manuales validados. Porcentaje

Anual

Calidad

Anual

Calidad

Auditorias por la municipal

practicadas contralora

Fortalecer el sistema municipal de control y rendicin de cuentas a travs de la implementacin de programas preventivos.

Porcentaje

Anual

Cobertura

Participacin social en la aprobacin de las obras y acciones con recursos del FISM Nivel de cumplimiento presupuestal (ingreso)

- l (Participacin social A Programa anual de actividades Determinar el puntaje de eficiencia de la en el Acta + Monto total en el participacin social (CODEMUN o COPACI) al municip oi asign ado obra en la aprobacin de obras y acciones. Programa r Ate Acta + prioritario en el Acta) (Total de ingresos real / Ingresos presupuestados)*I00 Refleja la efectividad con que la administracin ejerce el control sobre sus ingresos, manifestando si existe disciplina en el gasto de los recursos Refleja la efectividad con que la administracin administras ejerce el control sobre sus egresos, manifestando si existe disciplina en el gasto de los recursos. Considera el porcentaje que representan las asignaciones de los captulos de servicios personales, materiales y suministros y servicios generales que son indispensables para la operacin de las dependencias con respecto a sus egresos totales. Conocer la distribucin del gasto pblico en apropiada valorar la inversiones para aplicacin. 1 Identifica entifica la cantidad de ingresos ordinarios por habitante.

Puntos (0 a 30)

Anual

Eficacia

Porcentaje

Mensual

Economa

Nivel de cumplimiento presupuestal (egreso)

FbL

(Total de egresos real Egresos presupuestados)*l 00

Porcentaje

Mensual

Economia

Eficiencia corriente

en

cuenta

((Ingresos - Gasto corriente) / Total de ingresos)*I00

Porcentaje

Trimestral

Eficiencia

Canalizacin de Recursos -.... t Municipales a Inversiones Financieras 1 rpita ordinarios per

Tasa de crecimiento en el registro catastral

egresos en de (Total de / Total inversiones egresos)* 1 00 ((Ingresos totales reales . Ingresos ingresos por financiamiento) / Total de habitantes) ((Numero de predios inscritos al final del periodo / Nmero de predios inscritos al inicio del periodo)- I) I00 ((Nmero de tomas inscritas al final del periodo / Nmero de tomas inscritas al inicio del periodo)-I )*ioo

Porcentaje

Mensual

Economa

Ingreso/habitante

Anual

Economa

Muestra el incremento en el registro de inmuebles en el municipio.

Predios

Semestral

Cobertura

Tasa de crecimiento de usuarios registrados en el padrn de agua

Seala el porcentaje de.usuarios registrados respecto al total del registro de tomas de agua potable.

Porcentaje

Anual

Economa

GAC ETA
rJr1 G oSI E 12 IN1

16 de octubre de 2013
Porcentaje Anual Economia

Incremento de padrn de predial contribuyentes Recuperacin del retaco de predial Incremento recaudacin en la

(Nmero de predios registrados con contribuyente / Universo de predios *100 del monto de crditos (Toral recuperados / Contribuyentes requeridos yI 00

Seala el porcentaje del padrn de contribuyentes municipal respecto a el universo de predios existentes. Muestra el porcentaje del rezago recuperado respecto al notificado. la

Porcentaje

Semestral

Eco norma

((Recaudacin total anual I Refleja la variacin porcentual de Recaudacin total ao recaudacin total de un ejercicio a otro. anterior) -1)100 (Total de contribuyentes que han cumplido con el pago impuesta predial / Total de contribuyentes registrados en el padrn al cierre del ejercicio anterior)*I 00 (Total de contribuyentes que han cumplido con el pago de los derechos de agua potable / Total de contribuyentes registrados en el padrn al cierre del ejercicio anterior))) 100 (Ingresos totales por el sumjsido de agua / Valumen total entregado a usuarios) (Monto de ingresos por derechos de agua / Monto total facturado)* 100 (Monto acreditado / Nmero total de usuarios) (Monto acreditado / Monto facturado por suministro)*100 (Ingresos propios) / (Total de ingresos Ingresos por Financiamiento)`) 00 (Subsidios y Apoyo a Organismos Municipales DIF / Ingreso total menos ingresos que reciben etiquetados para un fin especifico)P100 (Total recaudado del impuesto sobre la prestacin de servicios de hospedaje / Total de ingresos ordinarios autnomos)*100 (Total de habitantes / Nmero de servidores pblicos municipales) (Servidores pblicos certificadosn e temas de administracin municipal / Total de servidores pblicos programados a certificar por la entidad municipafil 00 (Ponderacin de puntos obtenidos por grado acadmico, experiencia laboral, tiempo inactivo en el manejo de la hacienda pblica. permanencia en el puesto de Tesorera Municipal y estudios en temas hacendarios) (Ponderacin de puntos obtenidos por grado acadmico, experiencia laboral, tiempo inactivo en el manejo de la hacienda pblica, permanencia en el puesto de Secretario del Ayuntamiento y estudios en temas hacendar os) (Ponderacin de puntos obtenidos por grado acadmico, experiencia laboral, tiempo inactivo en el manejo de la hacienda pblica, permanencia en el puesto de Contralor Municipal y estudios en temas hacendarios)

Porcentaje

Anual

Economa

Tasa de recaudacin impuesto predial

del

Mide el incremento cumplidos.

de

contribuyentes

porcentaje

Mensual

Eficiencia

Tasa de recaudacin de los derechos de agia potable

Mide

el

incremento

de

contribuyentes

porcentaje

Mensual

Eficiencia

cumplidos"

Recuperacin suministro de agua

por

Determina el ingreso unitario por metro cbico de agua potable suministrado. Expresa la capacidad del municipio para cobrar los derechos de agua potable. Refiere el monto acreditado de DAP por usuario. Refiere el monto acreditado de DAP respecto al monto facturado. Conocer la capacidad de la entidad municipal para generar sus propios ingresos.

$ / m3

Mensual

Eficiencia

Eficiencia de cobro de derechos de agua Acreditacin del derecho de alumbrado pblico (DAP) Recuperacin de DAP

Porcentaje

Mensual

Eficiencia

S/usuario

Trimestral

Economa

Porcentaje

Trimestral

Economa

Autonoma financiera

Porcentaje

Mensual

Economia

Canalizacin de Participaciones al sistema Municipales Descentralizado DIF

Evaluar la disposicin del ayuntamiento para comprometerse con actividades de asistencia social a travs del DIF.

Porcentaje

Mensual

Economa

Recaudacin del impuesto sobre servido de hospedaje

Conocer los ingresos que por concepto de impuesto sobre servicios de hospedaje se generan en el municipio. Seala el nmero promedio de habitantes por cada servidor pblico municipal. Refleja la proporcin de servidores pblicos certificados respecto del total de servidores pblicos programados a cerificar.

Porcentaje

Mensual

Economa

Habitantes por servidor pblico

Habitante X Servidor pblico

Anual

Eficacia

Profesionalizacin de la administracin pblisa municipal

Porcentaje

Semestral

Calidad

* Competencia laboral del Tesorero Municipal

Mide la capacidad del Tesorero Municipal para el desarrollo del cargo que le fue conferido.

Ponderacin de puntaje

Semestral

Calidad

Mide la capacidad del Secretario del Ayuntamiento para el desarrollo del cargo que le fue conferido. Ponderacin de Puntal

** Competencia laboral del Sec retarlo del Ayuntamiento

Semestral

Calidad

lle Competencia laboral del Contralor Interro Municipal

Mide la capacidad del Contralor Interno Municipal para el desarrollo del cargo que le fue conferido. Ponderacin da Puna). semeet zi Calidad

I 6 de octubre de 2013 D
s. Competencia del Director de Obras Ponderacin de por obtenidos acadmico,

GACETA
1,1 I GOBIERNO
puntos grado experiencia Mide la capacidad del Director de Obras Municipal para el desarrollo del cargo que le fue conferido. Ponderacin de Pulule

Pgina 239

laboral, tiempo inactivo en el manejo de la hacienda pblica, permanencia en el puesto de Director de Obras y estudios en temas hacendados en y certificacin laboral_ (Ponderacin obtenidos acadmico, *Competencia Director de Econmico del laboral, ltimo y desempeado posgrados. de por puntos grado experiencia empleo estudios de Mide la capacidad del Director de Desarrollo Econmico para el desarrollo del cargo que le fue conferido. Ponderacin Pulsare de competencia Semestral Calidad

Desarrollo

superiores como diplomado s. cursos especializacin, inaestriar. etc, en temas relacionados con el desarrollo econmico)

Semestral

Calidad

Documentos para el desarrollo institucional (Suma de Puntos)

Conocer si las entidades fiscalizables cuentan con los documentos administrativos normativos indispensables para el desempeo de su gestin administrativa. presupuesto Nmero de Identifica la cantidad que en promedio se gasta en cada persona, respecto al monto total del presupuesto anual. Conocer la distribucin del gasto pblico, en servicios personales. para valorar la apropiada aplicacin del mismo. egresosen suministros / Conocer le distribucin del gasto pblico en materiales y suministros para valorar la Porcentaje Mensual Economia apropiada aplicacin del mismo. Conocer la distribucin del gasto pblico en servicios generales para valorar la apropiada aplicacin del mismo. en de Conocer la distribucin del gasto pblico en transferencias para valorar la apropiada Porcentaje , Mensual Economia aplicacin del mismo. Porcentaje Mensual Economa Porcentaje Mensual Economa / Total de $1 Habitante Anual Economa Puntos Semestral Calidad

(Total Presupuesto per capita Canalizacin de recursos municipales , ersonaies a servicios ejercido habitantes)

del /

(Total de egresos en servicios personales egresos)*100 (Total de y materiales

Canalizacin de Recursos Municipales a Materiales y Suministros Canalizacin de Recursos municipales generales Canalizacin de Recursos Municipales Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas Canalizacin de Recursos Municipales Muebles. intangibles Canalizacin de recursos municipales pblica Canalizacin de recursos a DIF Canalizacin de recursos municipales en Inversin Pblica y Mantenimiento Tramite en la validacin de los recursos del Social Fondo parala servicios personales a deuda a Bienes e Inmuebles a a servicios

Total de egreso)* 100 (Egresos en servicios generales / Total de egresos)*100 (Total de egresos / Total

transferencias egresos)100

(Total de egresos a de egresos)''100 (Total pblica de egresos a / Total

bienes

Conocer la. distribucin del gasto pblico. en bienes muebles e inmuebles, para valorar la apropiada aplicacin del mismo. Porcentaje Mensual Economia

muebles e inmuebles / Total

deuda de

Conocer la distribucin del gasto pblico en deuda pblica, para valorar la apropiada Porcentaje Mensual Economa aplicacin del mismo. Seala la distribucin del gasto pblico en servicios personales referente al gasto total. Conocer la distribucin del gasto pblico en obra pblica para valorar la apropiada Porcentaje Mensual Economa aplicacin del mismo. Porcentaje Trimestral Economia

egresos). 100 (Total de egresos en servicios personales / Total de egresos DIE)* 100 (Total pblica de egresos / Total obra de

egresos).1 00 (Monto total validado asignado por la al

Determinar el porcentaje de avance en la tramitacin de la validacin de los recursos del FISM. Porcentaje Trimestral Eficacia

Secretaria de Finanzas !Monto municipio)"I 00 ((Monto del ejercido del mes

Infraestructura Municipal (FISM)

Ejercicio de los recursos del FISM

de evaluacin / Monto Total asignado al Municipio / 10) " (Nmero meses a evaluar)) l' 100 (Monto validado por la al el

Determinar el porcentaje de avance en el ejercicio municipio. de los recursos asignados a; Porcentaje Trimestral Eficacia

Destino de los recursos del FISM infraestructura en

Secretaria de Finanzas en obra / Monto total municipio) ' 100 (Monto Programa Institucional asignado 0.02)1" 100 al de / asignado en

recursos Determinarelporcentaje de destinados a infraestructura con 1-elacin al total del FISM asignado al municipio.

Porcentaje

Trimestral

Eficacia

ejercido

Ejercicio

del

2%

Desarrollo (Monto total * municipio)

Determinar el porcentaje de los recursos del FISM destinado al Programa de Desarrollo Institucional. Porcentaje Anual Eficacia

Programa de Desarrollo Institucional del FISM

Destino de los Recursos en Integracin Desarrollo y

(Monto ejercido en integracin y desarrollo / Monto total asignado al municiplo)*100 (Monto ejercido en urbanizacin / Monto total asignado al municipio) -h I 00 (Monto ejercido en Infraestructura Bsica / Monto total asrgnado el municipio) ' 100 Determinar el porcentaje de recursos destinados a integracin y desarrollo. Determinar destinados Determinar el a el porcentaje banquetas, porcentaje de recursos Porcentaje Anual Economia Porcentaje Anual Economia

Destino de los Recursos en Urbanizacin

guarniciones. de recursos

pavimentaciones, puentes, entre otros. destinados a infraestructura en alcantarillado y drenaje, mejoramiento a la vivienda, agua potable y electrificacin.

Destino de los Recursos

en Infraestructura Bsica

Porcentaje

Anual ,_

Economia

Pgina 40
yys Destino de los Recursos en Desarrollo de reas de Riego Destino de los Recursos Fortalecimiento Administrativo Autorizacin de Gastos los Indirectos de Recursos del FISM Tramite en la validacin de los recursos del Fondo el Para Ferneleulrujeue Municipios FORTAMUN de los

11-^ OaCE m 61 cO nffilE112.40

(Monto ejercido en Desarrollo de reas de Riego / Monto total asignado al municipio) ' 100 (Monto ejercido en Fortalecimiento Administrativo I Monto total asignado al municipio)* 100 (Monto ejercido en gastos indirectos / Monto total de obra autorizadarl 00 (Monto validado por la Secretaria de Finanzas en obra Monto asignado al / cocal municipio) * 100 ((Monto ejercido al mes de evaluacin /( Monto total asignado al municipio / 12) ' (Nmero de mes a evaluar)) a 100 (Monto -ejercido para saneamiento financiero / Monto total asignado al municipio)* 100 (Monto ejercido para seguridad pblica / (Monto total asignado / 12) * (Nmero de mes a evaluar)) * 100 ((Monto total anual de nmina para seguridad pblica 112) / Nmero de personal operativo) (Total de transferencias al Instituto Municipal de Cultura Fisica y Deporte o - a la del deporte dependencia municipal / Presupuesto de Egresos)* I 00 (Nmero de obras y acciones difundidas / Nmero de obras realizadas con recursos del FORTAMUN)*100 (Suma de puntos de acuerdo a requerimientos establecidos por el INFOEM) (Nmero de obras que se difundieron al trmino del ejercicio / Nmero de obras realizadas)* 100 (Total del pasivo a coreo plazo / Ingresos totales - ingresos por financiamientorl 00 (Alumnos beneficiados con Determinar el porcentaje de recursos destinados a abrevaderos, bordos, canales, presas sistemas de riego, reforestacin, entre otros. Determinar el porcentaje de recursos destinados a gastos indirectos, maquinaria, equipo, programa de desarrollo institucional y proteccin ecolgica. Determinar que el rota: de gastos indirectos registrado en el Siavamen corresponde al 3% del monto total de obras autorizadas. 1. _ Determinar U el porcentaje taj de eficiencia en tramitacion de la validacin de los recursos del FORTAMUN_

16 de octubre de 2013
Porcentaje Anual Economa

Id

Porcentaje

Anual

Economia

Porcentaje

Anual

Economa

Porcentaje

Trimestral

Eficacia

Ejercicio

del FORTAMUN

de los r " uilsos

Determinar el porcentaje de eficiencia en el ejercicio de los recursos asignados al municipio. Determinar el porcentaje de eficiencia en el ejercicio de los recursos del FORTAMUN que se destinan prita iorriarnente a saneamiento financiero. Determinar el porcentaje de eficiencia en el ejercicio de los recursos del FORTAMUN que se destinan a seguridad pblica, bomberos y proteccin civil. remiendan promedio la mensual del personal operativo de Seguridad Pblica. Determinar

Porcentaje

Mensual

Eficacia

Ejercicio de los recu-sos del FORTAMUN para ' ara obligaciones financieras Ejercicio de los monos del FORTAMUN para jj seguridad bca' bomberos y erlelecden Remuneracin Mensual Promedio del Personal Operativo de Seguridad Pblica

Porcentaje

Trimestral

Eficacia

Porcentaje

Trimestral

Eficacia

-1,

Porcentaje

Anual

Economa

Transferencias recursos al deporte

de

Expresa el porcentaje de recursos canalizados al deporte.

Porcentaje

Semestral

Eficiencia

Difusin de las Obras y Acciones Realizadas con del Recursos FORTAMUN -o Transparencia en mbito municipal el

Determinar el porcentaje de encacia en la difusin de obras y acciones. Identifica el porcentaje de cumplimiento de los requisitos sealados por el articulo 12 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica del Estado de Mxico. Determinar el porcentaje de eficiencia en la . difusin de las obras realizadas al trmino del ejercicio. Mde el peso relativo de la deuda pblica sobre el toral de los ingresos.

Porcentaje

Anual

Eficacia

los

Puntos

Trimestral

Eficacia

Difusin de las obras y " uume" ealleed" cou recursos del FISM Previsiones el Servid Amortizad Eficada de la deuda a corto plazo sobre los ingresos Focalizacin desayunos escolares de

Porcentaje

Anual

Eficacia

~de

Porcentaje

Mensual

Economa

le Deuda

Atencin a discapacitadas

persona

1 Oportunidlet j para los jv nos ,

Atencin a la juventud para su desarrollo social

Determina el porciento de alumnos que . reciben desayunos escolares del total de desayunos escolares 1 alumnos en edad de reci I' ir I os y que lo Alumnos objetivor100 requieren personas (Nmero de discapacizadas atendidas por Seala el porciento de personas discapacitadas DIF municipal / Total de atendidas por el DIF, a travs de sus acciones personas discapacitadas que de referencia, respecto al total de personas solicitan atencin discapacitadas que solicitan apoyo. esp ecial)*100 (Jovenes incluidos en programas del DIF y de -- Seala el porcentaje de jvenes de 12 a i8 Desarrollo Social / Total de _ anos que se beneficia con los programas jvenes de 12 a 18 aos incumplidos programados para sociales y asistenciales del DIF municipal. ser atendidos)* I 00 (Total de adultos mayores el DIF beneficiados por . munpal / Total de adultos mayores programados para ser atendidos) '100 (Nmero ( Nmero de madres ( atendidas con acciones del DIF / Total de madres adolecentes programadas para atender por el D1F)*100 (Inversin en promocin de arte y cultura / Nmero de asistentes)

Porcentaje

Trimestral

Calidad

Porcentaje

Trimestral

Calidad

Porcentaje

Semestral

Eficacia

Apoyo adultos

1 los I

Atencin integral a los adultos mayo es

Muestra el impacto de los programas del DIF municipal en materia de atencin a adultos mayores,

Porcentaje

irdnestra

Eficacia

j El papel . fundament d :e la , mujer y 1 perspectiva el gnero j Cultura y

Atencin integral Madre addecente

la

Muestra el porcentaje de mujeres adolecentes de 12 a 19 aos, queson atendidas con acciones de orientacin social y familiar (curso - taller y capacitacin para el trabajo) Seala la inversin percpita en promocin de arte y cultura.

Porcentaje

Trimestral

Eficacia

Promocin del arte y ja cultura

$/persona

Anual

Eficiencia