a) Presupuesto de ventas, Atticus Manufacturing Co.

Primer trimestre de 19X0 TERRITORIO ENERO FEBRERO MARZO

En unidades Total En dlares de venta

Total (Precio promedio de ventas )

de 19X0 TRIMESTRE

b) Presupuesto de produccin UNIDADES Presupuesto de ventas Ms: Inventario final deseado Subtotal Menos: Inventario inicial Unidades de produccin requerida ENERO

c) FEBRERO MARZO TOTAL

Presupuesto de compras de materiales directos PRODUCCIN REQUERIDA Unidades Ms: Inventario final deseado Subtotal Menos: Inventario inicial Compras requeridas Precio por unidad Costo de compras ENERO FEBRERO

MARZO

TOTAL

d) Presupuesto de consumo de materiales directos ENERO Unidades requeridas Costo unitario Costo de consumo FEBRERO MARZO

TOTAL

e) Presupuesto de mano de obra directa ENERO Unidades requeridas Horas de mano de obra directa

Tasa por hora de mano de obra directa Costo de la mano de obra directa Tasa promedio por hora de mano de obra directa =

FEBRERO

MARZO

TOTAL

f) Presupuesto de costos indirectos de fabricacin ENERO (Horas de mano de obra directa: FIJOS VARIABLES Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisin Impuesto sobre la nomina Mantenimiento Calefaccin y Luz Energa Seguros Impuestos Depreciacin Varios Total

FEBRERO (Horas de mano de obra directa: FIJOS VARIABLES Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisin Impuesto sobre la nomina Mantenimiento Calefaccin y Luz Energa Seguros Impuestos Depreciacin Varios Total

MARZO (Horas de mano de obra directa: FIJOS VARIABLES Materiales indirectos Mano de obra indirecta Supervisin Impuesto sobre la nomina Mantenimiento Calefaccin y Luz Energa Seguros Impuestos Depreciacin Varios Total

O a:

) TOTAL

RO a:

) TOTAL

O a:

) TOTAL

g)

Presupuesto del costo de los artculos vendidos

PRIMER TR PRESUPUESTOS DE APOYO

Presupuesto de consumo de materiales directos Presupuesto de mano de obra directa Presupuesto de costos indirectos de fabricacin Costos totales de manufactura Ms: Inventario inicial de artculos terminados Artculos disponibles Menos: Inventario final de artculos terminados Costo de los artculos vendidos

vendidos PRIMER TRIMESTRE DE 19X0 ENERO FEBRERO

MARZO

TRIMESTRE

h) Presupuesto de gastos de ventas TIPO DE GASTO FIJOS ENERO DE 19X0 ( Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas FEBRERO DE 19X0 ( Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas MARZO DE 19X0 ( Salarios Comisiones Viajes Publicidad Cuentas incobrables Total de gastos de ventas EN VENTAS) EN VENTAS) VARIABLES EN VENTAS)

i) Presupuesto de gastos administrativos TOTAL TIPO DE GASTO Salarios de los ejecutivos Salarios de oficina Seguros Impuestos Total de gastos administrativos POR MES

NTAS)

ENTAS)

NTAS)

trativos

R MES TOTAL

j) Estado de ingresos presupuestado PRESUPUESTOS DE APOYO Ventas Costos de los artculos vendidos Utilidad bruta Gastos operacionales: Gastos de ventas Gastos administrativos Total de gastos operacionales Utilidad neta antes de impuestos Impuesto sobre la renta ( ) Utilidad neta ENERO

k) Presupuesto de caja ENERO Saldo inicial de caja Entradas de caja: Ventas de contado Total disponible en caja Salidas de caja: Materiales directos Mano de obra directa Costos indirectos de fabricacin Gastos de ventas Gastos administrativos Impuestos sobre la renta Total de desembolsos de caja Supervit

FEBRERO

MARZO

TRIMESTRE

FEBRERO

MARZO

TRIMESTRE