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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADMICO COORDINACIN DE EVALUACIN ACADMICA

TAREA TRABAJO PRCTICO X

ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CDIGO: 618 FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: ABRIL 2014 FECHA DE DEVOLUCIN: 28 DE JUNIO DE 2014 NOMBRE DEL ESTUDIANTE: CDULA DE IDENTIDAD: CENTRO LOCAL: CARRERA: CONTADURA PBLICA (610) NMERO DE ORIGINALES: FIRMA DEL ESTUDIANTE: DIRECCIN DE CORREO ELECTRNICO:

UTILICE ESTA MISMA PGINA COMO CARTULA DE SU TAREA O TRABAJO PRCTICO

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

INSTRUCCIONES
1. EN EL PRESENTE TRABAJO PRCTICO SE EVALAN LOS OBJETIVOS DEL NMERO 1 AL NMERO 4 DE LA ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA (618). 2. LA ENTREGA DEL TRABAJO PRCTICO ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIN DE APROBACIN DE LA ASIGNATURA. 3. EL TRABAJO PRCTICO NO TIENE RECUPERACIN, POR LO TANTO DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL CORRESPONDIENTE. 4. EL TRABAJO PRCTICO DEBES PRESENTARLO TRANSCRITO EN COMPUTADORA A DOBLE ESPACIO, CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA LA CUAL DEBES IDENTIFICARLA CON TU NOMBRE COMPLETO, NMERO DE CDULA Y CENTRO LOCAL. 5. EL TRABAJO ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER EVIDENCIA DE DUPLICACIN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS. 6. LA FECHA DE ENTREGA DEL TRABAJO ES EL 28 DE JUNIO DE 2014 NO TENDR PRRROGA. 7. LEE DETENIDAMENTE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS PARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA. 8. DESARROLLA TODOS LOS ASPECTOS PLANTEADOS. 9. EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE ENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON CONTABILIDAD Y GESTIN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIN DEL TRABAJO PRCTICO.

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO PRESENTACIN DEL TRABAJO

El Trabajo Prctico debe estar estructurado de la siguiente forma: PORTADA NDICE INTRODUCCIN CUERPO DEL TRABAJO QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO: COMPROBANTES CONTABLES PLAN DE CUENTAS CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS PENDIENTES LISTADO DE CLIENTES CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES LISTADO DE PROVEEDORES IVA LIBRO DE COMPRAS IVA LIBRO DE VENTAS LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALTICO) BALANCE DE COMPROBACIN BALANCE GENERAL GANANCIAS Y PRDIDAS.

CONCLUSIONES BIBLOGRAFA

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO REQUERIMIENTOS MNIMOS DE INSTALACIN DEL PROGRAMA

La configuracin mnima del computador para instalar el sistema debe ser igual o superior a un Pentium II con 56 mega de memoria Ram y un espacio disponible de 200 megas bytes. El sistema operativo de trabajo donde se instala el sistema es Microsoft Windows de las versiones 98, XP, NT o 2000. La versin de office para abrir Excel por el sistema debe ser en espaol. El sistema est diseado en Visual FoxPro bajo ambiente Windows.

INSTRUCCIONES GENERALES El estudiante debe solicitar en la Unidad de Almacn del Centro Local correspondiente el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys para realizar el Trabajo Prctico. El proceso de instalacin es fcil y se debe seguir las instrucciones que se indican en el CD. Despus de instalado el programa en su computador debe elegir la opcin macros, luego seleccionar la opcin clave de conformacin, elegir empresa Educativa. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la opcin seleccionada. La empresa Educativa es la que el estudiante va a utilizar para realizar el trabajo prctico. La fecha de inicio del ejercicio fiscal es 01 de enero de 2013 y la fecha de cierre es 31-12-2013. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un comprobante contable, debe colocar la fecha que se indica en el trabajo prctico y los comprobantes tienen que estar en la opcin de actualizados. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adptelo a las caractersticas de la empresa en estudio. Las compras y ventas de mercanca deben ser procesadas por el mdulo de Gestin Tributaria.

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de mercanca deben ser procesados por el mdulo de Gestin Tributaria. Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo prctico. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2013. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y cada uno de los proveedores de acuerdo a la informacin suministrada. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su cdigo en el plan de cuentas de la empresa. El profesor de la asignatura solo aclarar dudas en relacin a sistema de contabilidad el cual se har nicamente por correo electrnico a la siguiente direccin mlema@una.edu.ve atencin Lic. Mary Cruz Lema. En el mdulo de Contabilidad se encuentran: 1. Plan de Cuentas 2. Activos fijos 3. Comprobantes 4. Cerrar ejercicio 5. Balance general 6. Ganancias y prdidas 7. Balance de comprobacin 8. Mayor contable analtico

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO En el mdulo de Gestin Tributaria se encuentran: 1. Documentos de ventas 2. Documentos de compras 3. IVA en compras 4. IVA en ventas 5. Recibos de ingresos 6. Recibos de egresos 7. Contabilizar 8. Descontabilizar 9. Cuentas por cobrar 10. Cuentas por pagar 11. Lista de clientes 12. Lista de proveedores

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO LA ALCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 ES 12%

APORTE PATRONAL S.S.O PARO FORZOSO FAOV 11% 2% 2%

APORTE TRABAJADOR 4% 0,5% 1%

PARA

EL

CLCULO

DE

LAS

RETENCIONES

DEL

SSO

PF

(TRABAJADORES Y PATRONO) FRMULA:

(SUELDO X 12 MESES) SEMANAS LABORABLES DEL AO

SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE

X PORCENTAJE RETENCIN (SSO/PF) X LUNES DEL MES

A CONTINUACIN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EDUCATIVA EN EL PERODO FISCAL DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013. La empresa inicia sus operaciones el 01 de enero de 2013. Los accionistas hacen los siguientes aportes para comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a la compra- venta de MERCANCIAS. 01 de enero Efectivo en Caja principal Depsito en cuenta corriente Banco Capital Maquinarias y equipos Vehculo de reparto Inventario inicial de mercanca Mobiliario Bs. 650.000 Bs. 2.400.000 Bs. 400.000

Bs. 1.000.000 Bs. Bs. 150.000 500.000

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618 01 de enero

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

La empresa adquiere un prstamo del Banco Federal por Bs. 2.000.000. Las condiciones de pago son las siguientes: se deben cancelar 12 cuotas consecutivas al final de cada mes, ms los intereses del 3% mensual de acuerdo al saldo capital. En el momento de otorgar el crdito el Banco Federal se cobr por anticipado los intereses correspondientes al primer mes la diferencia se deposita en el Banco Capital. Se paga el alquiler del local por un ao anticipado a la Inmobiliaria Orinoco a razn de Bs. 50.000 por mes segn cheque nmero 8802002 del Banco Capital. Se paga pliza a Seguros Libertador por Bs. 1.000.000, contra todo riesgo por un ao segn cheque nmero 8802003 del Banco Capital.

02 de enero
Se compra mercanca por Bs. 35.000 + IVA a Comercial Mrida C.A., segn factura nro. 459612 se canela con cheque nro. 8802004 del Banco Capital.

04 de enero Se compra mercanca por Bs. 40.000 + IVA a Comercial Trujillo C.A., segn factura nro. 698541 con las siguientes condiciones: 80% al momento de la entrega con cheque nro. 8802005 del Banco Capital y el resto en 20 das. Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs. 5.000 con cheque nro. 8802006 del Banco Capital.

06 de enero Se cancelan gastos de ventas por Bs. 12.000 en efectivo de la caja principal.

08 de enero Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs. 700.000, el dinero se deposita en el Banco Capital segn deposito nro. 00011245.

12 de enero Se apertura una cuenta corriente en el Banco Los Andes por Bs. 500.000 segn cheque nro. 8802007 del Banco Capital.

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618 15 de enero

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Se vende mercanca a Comercial Sucre C.A., segn factura nro. 0001 por Bs. 300.000 + IVA con las siguientes condiciones: 70% a la entrega de mercanca segn depsito nro. 96325 del Banco Capital y el resto en 10 das.

18 de enero Se cancela a Comercial Trujillo C.A., la diferencia de la factura nro.698641 con cheque nro. 8802008 del Banco Capital.

22 de enero Comercial Sucre C.A., cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, el dinero fue depositado en la cuenta corriente del Banco Los Andes segn depsito nro. 4253698.

30 de enero Se cancela la primera cuota del prstamo bancario con cheque nro. 8802009 del Banco Capital. Se cancela la nmina del mes de enero por Bs. 90.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con cheque nro. 8802010 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo Se cancela Bono de Alimentacin a los ocho empleados, correspondiente al mes de enero, segn cheque nro. 8802011 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la unidad tributaria para este mes.

01 de febrero Se pagan impuestos por el monto de Bs.12.000 con cheque nro. 9933001 del Banco Los Andes.

03 de febrero Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de enero de los empleados y del patrono de la caja principal. La empresa es de riesgo mnimo.

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618 04 de febrero

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de enero de la caja principal.

06 de febrero Se pagan Bs. 15.000 por servicios de mantenimiento del local de la caja principal.

13 de febrero Se cancela el IVA correspondiente al mes de enero en efectivo de la caja principal.

15 de febrero Se compra mercanca segn factura nro. 289632 por Bs. 80.000 + IVA a Comercial Tchira. Condiciones: 80% a la entrega de la mercanca segn cheque nro. 9933002 del Banco Los Andes y el resto en cinco das. Se cancela Bs. 80.000 por concepto de mejoras en el local con cheque nro. 9933003 del Banco Los Andes, las mejoras del local se amortizan por 5 aos.

20 de febrero Se cancela el 20% restante a Comercial Tchira C.A. de la factura nro. 289632, segn cheque nro. 8802012 del Banco Capital.

25 de febrero Se vende mercanca a Comercial Bolvar C.A., segn factura nro. 0002 por Bs. 300.000 + IVA. El dinero se deposita en el Banco Capital segn depsito nro. 1112228.

28 de febrero Se cancela la segunda cuota del prstamo bancario ms los intereses, se cancela con cheque nro. 8802013 del Banco Capital. Se cancela la nmina del mes de febrero por Bs. 95.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Faro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque nro. 8802014 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo.

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618

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO Se cancela el Bono de Alimentacin a los ocho empleados correspondiente al mes de febrero. Segn cheque nro. 8802015 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la Unidad Tributaria para este mes.

01 de marzo Se vende mercanca a Comercial Amazonas C.A., segn factura nro. 0003 por Bs. 420.000 + IVA. El efectivo se deja en la caja principal.

03 de marzo Los Accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 800.000 que se depositan en el Banco Los Andes segn depsito nro. 857410. Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de febrero de los empleados y el patrono con cheque nro. 9933004 del Banco Los Andes. La empresa es de riesgo mnimo. Se Cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de febrero con cheque nro. 9933005 del Banco Los Andes.

07 de marzo Se cancelan gastos generales por Bs. 20.000 con cheque nro. 8802016 del Banco Capital.

13 de marzo Se cancela el IVA correspondiente al mes de febrero con cheque nro. 8802017 del Banco Capital.

15 de marzo Se cancelan gastos de patente de industria y comercio por la cantidad de Bs. 20.000 con cheque nro. 8802018 del Banco Capital.

24 de marzo Se compra mercanca segn factura nro. 112274 por Bs. 30.000 + IVA a Comercial Portuguesa C.A., se cancela con cheque nro. 8802019 del Banco Capital.

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618 30 de marzo

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

La nmina del mes de marzo es por Bs. 100.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con cheque nro. 8802020 del Banco Capital, la empresa es de riesgo mnimo. Se cancela la tercera cuota del prstamo bancario ms los intereses se cancela con el cheque nro. 8802021 del Banco Capital. Se cancela el Bono de Alimentacin a los ocho empleados, correspondiente al mes de marzo. Segn cheque nro. 8802022 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la Unidad Tributaria para este mes.

01 de abril Se compra mercanca a Comercial Barinas C.A., segn factura nro. 009652 por Bs. 50.000 + IVA, la misma ser cancelada en 10 das.

03 de abril Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de marzo de los empleados y el patrono con cheque nro. 9933006 del Banco Los Andes. La empresa es de riesgo mnimo. Se canela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de marzo con cheque nro. 9933007 del Banco Los Andes.

05 de abril Se vende mercanca a Comercial Amazonas C.A., segn factura nro. 0004 por Bs. 400.000 + IVA. El dinero se deposit en el Banco Capital segn depsito nro. 900041. Los Accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 600.000 para la caja principal.

10 de abril Se cancela la factura nro. 009652 a Comercial Barinas C.A. con cheque nro. 9933008 del Banco Los Andes.

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618 12 de abril

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Se cancela IVA correspondiente al mes de marzo en efectivo de caja principal.

30 de abril La nmina del mes de abril es por Bs. 90.000 se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con cheque nro. 9933009 del Banco Los Andes. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela la cuarta cuota del prstamo bancario ms los intereses con cheque nro. 8802023 del Banco Capital. Se cancela el Bono de Alimentacin a los ocho empleados, correspondiente al mes de abril. Segn cheque nro. 8802024 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la Unidad Tributaria para este mes.

03 de mayo Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de abril de los empleados y el patrono con cheque nro. 8802025 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de abril con cheque nro. 9933010 del banco Los Andes.

09 de mayo Se cancelan gastos generales por Bs. 12.000 en efectivo de la caja principal.

12 de mayo Se cancela IVA correspondiente al mes de abril en efectivo de caja principal.

18 de mayo Se compra mercanca a Comercial Falcn C.A. por Bs. 60.000 + IVA para ser cancelada en 30 das segn factura nro. 96851200.

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618 19 de mayo

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Se cancelan comisiones a los vendedores con cheque nro. 9933011 del Banco Los Andes por Bs. 13.000.

21 de mayo Se cancelan viticos por Bs. 20.000 de la caja principal.

25 de mayo Se vende mercanca a Comercial Monagas C.A. por Bs. 400.000 + IVA, segn factura nro. 0005. Condiciones de pago: 80% a la entrega con depsito nro. 4100236 del Banco Los Andes y el resto en 10 das.

30 de mayo Comercial Monagas C.A., cancela la diferencia de la factura nro. 0005, segn depsito nro. 8574111, el dinero se deposita en el Banco Los Andes. Se cancela la quinta cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque nro. 8802026 del Banco Capital. La nmina del mes de mayo es por Bs. 100.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con el cheque nro. 8802027 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el Bono de Alimentacin a los ocho empleados correspondiente al mes de mayo, segn cheque nro. 8802028 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la Unidad Tributaria para este mes.

03 de junio Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de mayo de los empleados y el patrono segn cheque nro. 8802029 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo.

04 de junio Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de mayo de la caja principal.

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618 09 de junio

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Se cancela el IVA del mes de mayo en efectivo de la caja principal.

11 de junio Se compra mercanca segn factura 58200 a Comercial Tchira C.A. por Bs. 25.000 + IVA, se cancela con el cheque nro. 9933012 del Banco Los Andes.

18 de junio Se cancela a Comercial Falcn C.A., la factura nro. 96851200 con el cheque nro. 8802030 del Banco Capital.

20 de junio Se cancelan gastos generales por Bs. 12.000 segn cheque nmero 8802031 del Banco Capital.

23 de junio Se vende mercanca a Comercial Nva. Esparta C.A., segn factura nro. 0006 por Bs. 500.000 + IVA. Condiciones de pago: 90% a la entrega de la mercanca y el resto a 7 das. El dinero se deposita en el Banco Los Andes segn transferencia bancaria nro. 1500026.

26 de junio Se pagan impuestos municipales por Bs. 12.000 segn cheque nro. 9933013 del Banco Los Andes.

30 de junio Se cancela la sexta cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque nro. 8802032 del Banco Capital. La nmina del mes de junio es de Bs. 95.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados y el patrono. Se cancela con cheque nro. 8802033 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente al mes de junio, segn cheque nro. 8802034 del Banco Capital. Para el clculo se tom en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la UT para este mes. AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURA

618 01 de julio

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Se vende mercanca segn factura nro. 0007 por Bs. 600.000 + IVA a Comercial Gurico C.A. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercanca y el resto a 15 das. El dinero se deposita en el Banco Los Andes segn depsito nro. 1114447.

03 de julio Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Junio de los empleados y el patrono, segn cheque nro. 8802035 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de Junio de la caja principal.

10 de julio Se compra mercanca segn factura nro. 999663 a Comercial Zulia C.A. por Bs. 35.000 + IVA se cancela la totalidad de la compra con el cheque nro. 9933014 del Banco Los Andes.

12 de julio Se elabora el cheque nro. 9933015 del Banco Los Andes por Bs. 650.000 para ser depositados en caja principal.

13 de julio Se cancela el IVA correspondiente al mes de junio en efectivo de la caja principal.

30 de julio La nmina del mes de julio es de Bs. 95.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso, para los empleados y el patrn. Se cancela con el cheque nro. 8802036 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela la sptima cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque nro. 8802037 del Banco Capital.

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618

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO Se cancela el bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente al mes de julio, segn cheque nro. 8802038 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta el los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la UT para este mes.

01 de agosto Se cancela gastos generales por Bs. 12.000 con cheque nro. 9933016 del Banco Los Andes.

04 de agosto Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de julio de los empleados y el patrn, segn cheque nro. 8802039 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de julio de la caja principal.

06 de agosto Se cancelan comisiones a los vendedores por Bs. 10.000 en efectivo de la caja principal.

12 de agosto Se cancela el IVA correspondiente al mes de julio en efectivo de la caja principal.

13 de agosto Se elabora cheque nro. 9933017 del Banco Los Andes por Bs. 20.000 para cancelar gastos de mantenimiento.

15 de agosto Se compra mercanca a Comercial Portuguesa C.A., segn factura nro. 336699 por Bs. 30.000 + IVA. Se cancela con cheque nro. 9933018 del Banco Los Andes.

17 de agosto Se compra mercanca a Comercial Aragua C.A., segn factura nro. 00221 por Bs. 50.000 + IVA. Se cancela con cheque nro. 9933019 del Banco Los Andes.

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618 24 de agosto

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Los accionistas hacen un nuevo aporte de Bs. 700.000 que se depositan en el Banco Capital.

26 de agosto Se vende mercanca a Comercial Anzotegui C.A., segn factura nro. 0008 por Bs. 500.000 + IVA. El dinero se deposita en el Banco Los Andes segn depsito nro. 000999.

30 de agosto Se cancela la octava cuota del prstamo bancario ms los intereses con cheque nro. 8802040 del Banco Capital. La nmina del mes de agosto es de Bs. 95.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados y el patrn. Se cancela con cheque nro. 8802041 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente al mes de agosto, segn cheque nro. 8802042 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la UT para este mes.

04 de septiembre Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de agosto de los empleados y el patrn, segn cheque nro. 8802043 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de agosto de la caja principal.

07 de septiembre Se compra mercanca a Comercial por Bs. 55.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 9933020 del Banco Los Andes.

09 de septiembre Se cancela el IVA correspondiente al mes de agosto en efectivo de caja principal.

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618 13 de septiembre

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Se cancelan gastos de administracin por Bs. 18.000 en efectivo de caja principal.

16 de septiembre Se compra mercanca segn factura nro. 885521 por Bs. 40.000 + IVA a Comercial Aragua C.A. Se cancela con cheque nro. 9933021 del Banco Los Andes.

19 de septiembre Se vende mercanca segn factura nro. 0009 a Comercial Nva. Esparta C.A. por Bs.500.000 + IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercanca y el resto en 10 das. El dinero se deposit en el Banco Capital segn depsito nro. 1174110.

29 de septiembre Comercial Nueva. Esparta C.A., nos cancela el 30% restante de la deuda. El dinero se deposita 15% en el Banco Capital segn deposito nro. 001112 y el 15% en el Banco Los Andes segn depsito nro. 9988741.

30 de septiembre Se cancela la novena cuota del prstamo bancario ms los intereses con el cheque nro. 8802044 del Banco Capital. La nmina del mes de septiembre es de Bs. 110.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados y el patrono. Se cancela con cheque nro. 8802045 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el bono alimenticio a los ocho empleados correspondiente al mes de septiembre, segn cheque nro. 8802046 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la UT para este mes.

01 de octubre La empresa adquiere un edificio por Bs. 230.000. La vida til es de 20 aos sin valor de salvamento, se cancela con cheque nro. 9933022 del Banco Los Andes.

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618 03 de octubre

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de septiembre de los empleados y el patrono segn cheque 8802047 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de septiembre de la caja principal.

08 de octubre Se cancela el IVA correspondiente al mes de septiembre en efectivo de caja principal.

15 de octubre Se vende mercanca segn factura nro. 0010 a Comercial Carabobo C.A. por Bs. 500.000 + IVA. Se deposita en el Banco Los Andes segn depsito nro. 8855471.

18 de octubre Se compra mercanca segn factura nro. 323385 a Comercial Yaracuy C.A. por Bs. 28.000 + IVA que se cancela con cheque nro. 8802048 del Banco Capital.

30 de octubre La nmina del mes de octubre es de Bs. 90.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados y el patrono. Se cancela con cheque nro. 8802049 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela la dcima cuota del prstamo bancario ms los intereses con cheque nro. 8802050 del Banco Capital. Se cancela bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente al mes de octubre, segn cheque nro. 8802051 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la UT para este mes.

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618 03 de noviembre

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de octubre de los empleados y el patrono, segn cheque nro. 8802052 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de octubre de la caja principal.

13 de noviembre Se compra mercanca segn factura nro. 256999 a Comercial Rusia C.A. por Bs. 40.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 8802053 del Banco Capital.

14 de noviembre Se cancela el IVA del mes del mes de octubre en efectivo de caja principal.

21 de noviembre Se cancelan gastos de ventas por Bs. 15.000 en efectivo de la caja principal.

23 de noviembre Se vende mercanca segn factura nro. 0011 a Comercial Carabobo C.A. por Bs. 630.000 + IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercanca y el resto a 5 das. El dinero se deposita en el Banco Capital segn depsito nro. 8811177.

25 de noviembre Comercial Carabobo C.A., cancela la diferencia restante de la factura nro. 0011, se deposita en el Banco Los Andes segn depsito nro. 0010102.

27 de noviembre Se pagan impuestos estadales por Bs. 20.000 segn cheque nro. 8802055 del Banco capital

28 de noviembre Se cancelan gastos generales por Bs. 12.000 en efectivo de la caja principal.

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618 30 de noviembre

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Se cancela la cuota once del prstamo bancario ms los intereses con cheque nro. 88022056 del Banco Capital. La nmina del mes de noviembre es de Bs. 100.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados y el patrono. Se cancela con cheque nro. 8802057 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente al mes de noviembre, segn cheque nro. 8802058 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la UT para este mes.

01 de diciembre Se vende mercanca segn factura nro. 0012 a Comercial Gurico C.A. por Bs. 630.000 + IVA. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercanca y el resto en 15 das. El dinero se deposita en el Banco Los Andes segn depsito nro. 96749696.

03 de diciembre Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de noviembre de los empleados y el patrono, segn cheque nro. 8802059 del Banco Capital. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela el aporte patronal y de los empleados del FAOV del mes de noviembre de la caja principal.

12 de diciembre Se cancela el IVA correspondiente al mes de noviembre en efectivo de caja principal.

14 de diciembre Se compra mercanca a Comercial Caracas C.A., segn factura nro. 858585 por Bs. 50.000 + IVA se firma un giro por 30 das.

15 de diciembre Se vende mercanca segn factura nro. 0013 a Comercial Nva. Esparta C.A. por Bs., 500.000 + IVA firma un giro a 45 das para cancelar la deuda.

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618 16 de diciembre

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Comercial Gurico C.A., cancela diferencia faltante de la factura nro. 0012, El dinero se deposita en el Banco Capital segn depsito nro. 58584747.

18 de diciembre
La empresa cancela a los empleados los aguinaldos por Bs. 230.000 segn cheque nro. 8802060 del Banco Capital.

19 de diciembre Se cancela un bono a los directivos por Bs. 240.000 segn cheque nro. 9933023 del Banco Los Andes.

20 de diciembre Se cancela los impuestos municipales por Bs. 10.000 segn cheque nro. 9933024 del Banco Los Andes.

21 de diciembre Se cancelan gastos administrativos por Bs. 18.000 segn cheque nro. 9933025 del Banco Los Andes.

22 de diciembre
Se cancelan gastos generales por Bs. 15.000 segn cheque nro. 9933026 del Banco Los Andes.

30 de diciembre
Se cancela la nmina del mes de diciembre por Bs. 100.000 donde se realizan las retenciones del Seguro Social, FAOV, Paro Forzoso para los empleados y el patrono. Con cheque nro. 9933027 del Banco Los Andes. La empresa es de riesgo mnimo. Se cancela la dcima segunda cuota del prstamo bancario ms los intereses con cheque nro. 9933028 del Banco Los Andes. Se cancela bono de alimentacin a los ocho empleados correspondiente al del mes de diciembre, segn cheque nro. 8802061 del Banco Capital. Para el clculo se toma en cuenta los das hbiles del mes y la alcuota es de 0,4 del monto de la UT para este mes.

31 de diciembre
El inventario final es de Bs. 75.000.

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618 ACTIVOS FIJOS MOBILIARIO:

LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

Fecha de adquisicin = 01 de enero de 2013 Costo = Bs. 550.000 Vida til = 10 aos

MAQUINARIA Y EQUIPOS:

Fecha de adquisicin = 01 de enero de 2013 Costo = 450.000 Vida til = 10 aos

VEHICULO DE REPARTO:

Fecha de adquisicin = 01 de enero de 2013 Costo = 550.000 Vida til = 10 aos

EDIFICIO:

Fecha de adquisicin = 01 de octubre de 2013 Vida til = 20 aos

LISTA DE PROVEEDORES: COMERCIAL MRIDA C.A.: Direccin: A.V. Universidad, Calle Andina, Edo. Mrida. RIF: J-11003228-5 Telfono: 5777845 COMERCIAL TRUJILLO C.A.: Direccin: Urb. La Casona, Edf. Parra, Edo. Trujillo. RIF: J-10005362-7 Telfono: 7821514 COMECIAL TCHIRA C.A.: Direccin: 2da. Avenida El Guarichal. Edf. San Vicente. Edo. Tchira. RIF: J-10100289-5 Telfono: 2342011

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

COMERCIAL BARINAS C.A.: A.V. Los Llanos, Calle 14. Qta. Sofa. Edo. Barinas. RIF: J-20006890-3 Telfono: 5452230 COMERCIAL PORTUGUESA C.A.: Urb. El Guayao. Calle Norte. Galpn nro. 5. Edo. Portuguesa. RIF: J-30001183-2 Telfono: 5552013 COMERCIAL FALCN C.A.: Direccin: Av. Los Mdanos, Calle Noreste. Casa nro. 8. Edo. Falcn. RIF: J-10103372-5 Telfono: 3802240 COMERCIAL ZULIA C.A.: Direccin: Zona Industrial de Maracaibo. Res. La Chinita. Edo.: Zulia. RIF: J-00051920-7 Telfono: 5038080 COMERCIAL ARAGUA C.A.: Direccin: Urb. Paraso. Calle 10. Edf. San Joaqun. Edo. Aragua RIF: J- 00023561-1 Telfono: 9779015 COMERCIAL YARACUY C.A.: Direccin: Zona Industrial Caa de Azcar. Edf. Uno. Edo. Yaracuy RIF: J-20011378-3 Telfono: 2307890

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

COMERCIAL CARACAS C.A.: Direccin: Urb. EL Mrquez. Calle Santiago. Qta. Los Claveles. Distrito Capital. RIF: J-00018922-7 Telfono: 4321013 LISTA DE CLIENTES: COMERCIAL SUCRE C.A.: Direccin: Urb. La Garza. Edf. Los Hermanos. Edo. Sucre. RIF: J- 30012005-8 Telfono: 5452013 COMERCIAL BOLVAR C.A.: Direccin: A.V. Libertador cruce con calle 6. Casa nro. 15. Edo. Bolvar. RIF: J-20201685-3 Telfono: 4559020 COMERCIAL AMAZONAS C.A.: Direccin: Calle Sur nro. 5 Galpn. 2F. Edo. Amazonas RIF: J-20003411-7 Telfono: 2304011 COMERCIAL NVA. ESPARTA C.A.: Direccin: Urb. Pampatar. Qta. Mariana. Edo. Nueva Esparta. RIF: J-30108750-2 Telfono: 8305480 COMERCIAL MONAGAS C.A.: Direccin: A.V. Intercontinental cruce con calle 3. Edf. Cacique. Edo. Monagas. RIF: J-10002298-6 Telfono: 7301130

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LAPSO 2014-1 TRABAJO PRCTICO

COMERCIAL GUARICO C.A.: Direccin: Calle nro. 8. Casa nro. 11. Edo. Gurico. RIF: J-00037891-1 Telfono: 5450020 COMERCIAL ANZOATEGUI C.A.: Direccin: A.V. Este. Calle 4. Edf. Oriente. Edo. Anzotegui. RIF: J-80090521-3 Telfono: 2304532 COMERCIAL CARABOBO C.A.: Direccin: Calle Guaparo. Centro Comercial La Granja. Local 23. Edo. Carabobo. RIF: J-32004593-2 Telfono: 8701624

FIN DEL TRABAJO PRCTICO

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