Empresa los cocolisos srl, con ruc 20500800200, vende electrodomsticos, inicia sus operaciones el 01/01/11, con el siguiente

detalle: CAJA TELEVISORES RADIOS LOCAL FACTURA 001-5656 POR PAGAR APORTE SOCIOS DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES: 1/2/2011 1/3/2011 1/4/2011

1/6/2011

1/8/2011

1/10/2011

1/12/2011 1/14/2011

1/16/2011

1/20/2011

1/30/2011

ocolisos srl, con ruc 20500800200, vende electrodomsticos, aciones el 01/01/11, con el siguiente detalle:

10,000.00
1,000.00 1,500.00 20,000.00 500.00 32,000.00 DURANTE EL MES TIENE LAS SIGUIENTES OPERACIONES: Aperturamos cuenta corriente en el banco Interbarrios con un deposito de s/. 5,000.00 Compramos computadora por s/. 3,500.00 a mr. roboto eirl con ruc 20500800900 Y Factura n 001-022 para la gerencia, el pago es al contado. Vendemos con factura 001-0555 a "el derechista" con ruc 10030060090, 2 televisores a 500 cada uno ms IGV y 5 radios a 350 cada uno ms IGV, la venta es al contado. Compramos a proveedor "los ganadores" con ruc 20800455063 10 televisores a 210 c/u y 8 radios a 160 c/u. Ambas ms IGV. Segn factura n001 12345 pagamos el 50% en efectivo y el restante con cheque Vendemos con factura 001-0556 a "el izquierdista" con ruc 10060090300 8 televisores a 500 cada uno ms IGV y 10 radios a 250 cada uno ms IGV, la venta es al crdito del 40% el restante si es cobrado en efectivo Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 10 televisores a 212 c/u y 10 radios a 165 c/u. Ambas ms IGV .Segn factura n001 4560 pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito Pagamos con cheque factura, pendiente de pago, al inicio de las operaciones (por 500, ver inventario) Aprovisionamos y pagamos con cheque recibo por honorarios n 001-0666 al abogado Sr. Vladimiro Pendeivis, por s/. 1,500.00 Vendemos 6 televisores a un valor de venta de 500.00 cada uno y 8 radios a un valor de venta de s/.350.00, segn factura n 001- 557, a comercial el centrico eirl ", con ruc 20300700900, la venta es cobrada de la siguiente manera: 40% con deposito a nuestra cuenta corriente y el restante en efectivo.

Aprovisionamos y pagamos recibo de telfono por s/. 600.00 a Telefnica segn recibo 00125-6666 Compramos a proveedor "los winners sac " con ruc 20700800900, 8 televisores a 215 c/u y 08 radios a 167 c/u. Ambos ms IGV. segn factura n001 4590; pagamos el 50% en efectivo y el restante al crdito

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: Jan-11 RUC: 20500800200 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

LOS COCOLISOS SRL

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN 1 2 3 4 5 6 7

FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO

FECHA DE VENCIMIENTO Y/O PAGO TIPO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADOR A 001 001 001 555 556 557

INFORMACIN DEL CLIENTE

VALOR FACTURADO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD NMERO TIPO NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN

DE LA EXPORTACIN

O DOCUMENTO 1/4/2011 1/8/2011 1/16/2011

(TABLA 10) 1 1 1

(TABLA 2) 6 6 6 10030060090 10060090300 20700400100

O RAZN SOCIAL EL DRECHISTA EL IZQUIERDA EL CENTRICO EIRL

TOTALES

1/4/2011 2 TELEVISORES 5 RADIOS

FACTURA 001-0555 500.00 350.00 SUB TOTAL IGV TOTAL 1,000.00 1,750.00 2,330.51 419.49 2,750.00

1/8/2011 8 TELEVISORES 10 RADIOS

FACTURA 001-556 500.00 250.00 SUB TOTAL IGV TOTAL 4,000.00 2,500.00 5,508.47 991.53 6,500.00

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA ISC EXONERADA INAFECTA IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA N DEL FECHA TIPO SERIE COMPROBANT E DE PAGO O DOCUMENTO

GRAVADA 2,330.51 5,508.47 4,915.25 419.49 991.53 884.75

DE PAGO 2,750.00 6,500.00 5,800.00

(TABLA 10)

12,754.24

2,295.76

15,050.00

1/16/2011 6 TELEVISORES 8 RADIOS VALOR DE VENTA

FCATURA 001-557 500.00 350.00 SUB TOTAL IGV TOTAL 3,000.00 2,800.00 4,915.25 884.75 5,800.00

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: Jan-11 RUC: 20500800200 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

LOS COCOLISOS SRL

N DEL COMPROBANTE DE PAGO, COMPROBANTE DE PAGO DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

NMERO

FECHA DE

FECHA

CORRELATIVO

EMISIN DEL

DE

SERIE O

AO DE

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

TIPO

CDIGO DE LA

EMISIN DE

DE PAGO

O FECHA

(TABLA 10)

DEPENDENCIA ADUANERA

LA DUA

O DOCUMENTO

DE PAGO (1)

O DSI

(TABLA 11) 1

2 3 4 5 6
7

1/2/2011 1/6/2011 1/10/2011 1/18/2011 1/30/2011

1/2/2011 1/6/2011 1/10/2011 1/18/2011 1/10/2011

1 1 1 7 1

001 001 001 125 001

22 12345 4560 6666 4560

8 9 10
11

1/14/2011

1/14/2011

001

666

12 13 14

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV. (2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior. (3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los

1/2/2011 1 Computadora

factura 001-022 3,500.00 SUB TOTAL IGV TOTAL

3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00

1/6/2011 10 Televisores 8 radios

factura 001-12345

INFORMACIN DEL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

Y NOMBRES,

BASE

BASE

TIPO

NMERO

DENOMINACIN

IMPONIBLE

IGV

IMPONIBLE

(TABLA 2)

O RAZN

SOCIAL

6 20500800900 MR ROBOTO EIRL 6 20800455063 LOS GANADORES 6 20700800900 LOS WINNERS SAC 6 TELEFONIA DEL PERU SAC 6 20700800900 LOS WINNERS SAC TOTAL FACTURAS DE MERCADERIAS MES ENERO

3,500.00 3,380.00 3,770.00 600.00 3,056.00 14,306.00

630.00 608.40 678.60 108.00 550.08 2,575.08

6 VLADIMIRO PENDAVIS TOTAL SERVICIOS DEL MES DE ENERO

TOTALES

28,612.00

5,150.16

10 del Reglamento de la Ley del IGV.

a informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

factura 001-12345 210.00 160.00 SUB TOTAL IGV TOTAL

2,100.00 1,280.00 3,380.00 608.40 3,988.40

1/10/2011 10 televisores 10 radios

FACTURA 001-4560 212.00 165.00 SUB TOTAL IGV TOTAL

QUISICIONES GRAVADAS STINADAS A OPERACIONES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

VALOR NO GRAVADAS DE LAS OTROS IMPORTE

AVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

ADQUISICIONES

ISC

TRIBUTOS Y

TOTAL

IGV

IMPONIBLE

IGV

NO

CARGOS

GRAVADAS

4,130.00 3,988.40 4,448.60 708.00 3,606.08 16,881.08

1,500.00 1,500.00

1,500.00 1,500.00

3,000.00

36,762.16

TURA 001-4560 2,120.00 1,650.00 3,770.00 678.60 4,448.60

1/20/2011 1 TELEFONO

RECIBO-0125-666 600 SUB TOTAL IGV TOTAL

600 0 600 108 708

N DE

CONSTANCIA DE DEPSITO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

COMPROBANTE

DE DETRACCIN (3)

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE PAGO

TIPO

EMITIDO POR

FECHA

DE

FECHA

TIPO

SERIE

SUJETO NO

NMERO

DE

CAMBIO

(TABLA 10)

DOMICILIADO (2)

EMISIN

1/30/2011 8 Televisores 8 Radios

FACTURA-001-4590 215 167 SUB TOTAL IGV TOTAL

1720 1336 3056 550.08 3606.08

OBANTE DE PAGO

QUE SE MODIFICA

N DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" PERODO: Jan-11 RUC: 20500800200 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: TELEVISORES CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 MTODO DE VALUACIN: PEPS DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) 1/1/2011 SALDO INICIAL 1/4/2011 1 `001 555 VENTA 1/6/2011 1 `001 12345 COMPRA 1/8/2011 1/10/2011 1/16/2011 1/30/2011 1 1 1 1 `001 `001 `001 `001 556 4560 557 4590 VENTA COMPRA VENTA COMPRA 8 215.00 1,720.00 10 212.00 2,120.00 5 1 210.00 212.00

LOS COCOLISOS SRL

ENTRADAS COSTO COSTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL

CANTIDAD 2

SALIDAS COSTO COSTO UNITARIO TOTAL 200.00

SALDO FINAL COSTO UNITARIO 200.00 200.00 200.00 210.00 210.00 210.00 212.00 212.00 212.00 215.00 COSTO TOTAL 1,000.00 600.00 600.00 2,100.00 1,050.00 1,050.00 2,120.00 1,908.00 1,908.00 1,720.00

10

210.00

2,100.00 3 5 200.00 210.00

CANTI DAD 5 400.00 3 3 10 600.00 5 1,050.00 5 10 1,050.00 9 212.00 9 8

TOTALES

28.00

5,940.00

16

3,312.00

TOTALES (1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

28.00

5,940.00

16

3,312.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" PERODO: Jan-11 RUC: 20500800200 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: RADIOS CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7 MTODO DE VALUACIN: PEPS DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12) 1/1/2011 1 SALDO INICIAL 1/4/2011 1 `001 555 VENTA 1/6/2011 1 `001 12345 COMPRA 1/8/2011 1/10/2011 1/16/2011 1/30/2011 1 1 1 1 `001 `001 `001 `001 556 4560 557 4590 VENTA COMPRA VENTA COMPRA 8 167.00 1,336.00 10 165.00 1,650.00 3 5 160.00 165.00

LOS COCOLISOS SRL

ENTRADAS COSTO COSTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL

CANTIDAD 5

SALIDAS COSTO COSTO UNITARIO TOTAL 150.00

SALDO FINAL COSTO UNITARIO 150.00 150.00 150.00 160.00 160.00 160.00 165.00 165.00 165.00 167.00 COSTO TOTAL 1,500.00 750.00 750.00 1,280.00 480.00 480.00 1,650.00 825.00 825.00 1,336.00

160.00

1,280.00 5 5 150.00 160.00

CANTI DAD 10 750.00 5 5 8 750.00 3 800.00 3 10 480.00 5 825.00 5 8

TOTALES

26.00

4,266.00

23

3,605.00

TOTALES (1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

26.00

4,266.00

23

3,605.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERODO: RUC:

Jan-11
20500800200

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIV O DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN 1 1/1/2012 Asiento de apertura

LOS COCOLISOS SRL

FECHA

GLOSA O DESCRIPCI N DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NMERO DEL

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPER

DE LA

NMERO

OPERACIN

CORRELATIV O DOCUMENTO SUSTENTAT ORIO

CDIGO

101 201 332 501

1/31/2012

Centralizacion de las comrpas del mes segn lRegistro de compras

601 4011 421

1/31/2012

Por el ingreso de las mercaderias a almacen al costo por la centralizacion de los servicios del mes segn registro de compras por la transferencia a perdida

13

20 61

12/31/2012

6322 424

1/31/2012

94 79

1/31/2012

por la centralizacion de las ventas del mes segn Registro de ventas

14

121 4011

701

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

Caja mercaderias manufacturadas Inmuebles, maquinarias y equipos capital social

10,000.00 2,500.00 20,000.00 32,000.00

Mercaderias Impuesto General a las ventas facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar

14,306.00 2,575.08 16,881.08

mercaderias manufacturadas Mercaderias

14,306.00 14,306.00

asesoria legal y tributaria honorarios por pagar

1,500.00 1,500.00

gastos administrativos cuentas imputables a cta de costos

1,500.00 1,500.00

facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar Impuesto General a las ventas

15,050.00 2,295.76

mercaderias

12,754.24