Inspecia financiar din subordinea Ministerului Finanelor, n baza interpelrii unui grup de deputai n Parlamentul Republicii Moldova IB nr.

184 din 27.02.2014 a efectuat, conform competenei, inspectrile financiare tematice a activitii economico-financiare a Ministerului Afacerilor Interne, Inspectoratului General al Poliiei al MAI (IGP al MAI) i Departamentului Poliiei de Frontier al MAI (DPF al MAI) privind respectarea pe parcursul anilor 2012-2014 (3 luni) a legislaiei n vigoare la achiziiile publice, n rezultatul crora s-a stabilit urmtoarele. I. Potrivit ordinelor MAI nr.77 din 19.03.2012 i nr.176 din 28.05.2013, contractele de achiziionare a bunurilor materiale, lucrrilor i serviciilor pentru necesitile subdiviziunilor subordonate MAI ce depesc pragul valoric de 200 mii lei (pe parcursul perioadei martie 2012 mai 2013) i, respectiv, 350 mii lei (ncepnd cu mai 2013) au fost ncheiate de ctre subdiviziunile subordonate MAI n baza evalurii ofertelor de ctre grupul de lucru pentru achiziii publice al MAI. Aceast situaie este n contradicie cu prevederile art.art.1, 13 alin.(1) lit.a), 14 alin.(1) din Legea privind achiziiile publice nr.96-XVI din 13.04.2007, precum i Hotrrii Guvernului privind aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea grupului de lucru pentru achiziii nr.1380 din 10.12.2007, care prevd, c autoritile contractante (n cazul dat, subdiviziunile subordonate MAI) i exercit atribuiile prin intermediul unui grup de lucru pentru achiziii, creat n acest scop din funcionari i specialiti ai autoritii contractante cu experien profesional. Se menioneaz, c despre faptul nerespectrii legislaiei n vigoare prin evaluarea ofertelor i desfurrii licitaiilor publice de ctre grupul de lucru pentru achiziii publice al MAI Inspecia financiar a informat conducerea MAI dup finisarea inspectrilor efectuate pe parcursul anului 2013, n cadrul crora au fost constatate astfel de ilegaliti, ns conducerea MAI nu a reacionat. II. n rezultatul examinrii selective (85 de dosare din totalul celor nregistrate de 317 dosare) a corectitudinii desfurrii de ctre MAI a achiziiilor publice s-au identificat unele iregulariti i abateri de la cadrul legislativ-normativ, care reglementeaz domeniul achiziiilor publice (Legea privind achiziiile publice, Regulamentul cu privire la pstrarea dosarului achiziiei publice, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr.9 din 17.01.2008, Regulamentul cu privire la achiziiile publice de valoare mic, aprobat prin Hotrrea Guvernului nr.148 din 14.02.2008 .a.), inclusiv: 1) n-a fost asigurat publicarea n Official Journal of the European Community a anunului de intenie privind achiziiile publice preconizate n baza contractelor de achiziii publice de bunuri i servicii, a cror valoare estimativ, fr taxa pe valoarea adugat, este mai mare sau egal cu 2500,0 mii lei (achiziionarea a 90 automobile coda Rapid n valoare de 17,9 milioane lei, a

Sistemului Mobil C-arm cu deplasare orbital motorizat i posibilitate de reconstrucie 3D n sum de 4158,0 mii lei, inclusiv TVA, a produselor petroliere, .a.), prin ce a fost exclus posibilitatea de participare la licitaiile publice a agenilor economici din strintate, inclusiv i productorilor bunurilor/serviciilor contractate, care pot propune preuri reale fr suportarea de ctre cumprtor a cheltuielilor pentru achitarea adaosurilor comerciale stabilite de ctre intermediari; 2) n 15 dosare a achiziiilor publice nu sunt anexate i semnate de ctre membrii grupului de lucru pentru achiziii al MAI declaraiile de confidenialitate i imparialitate; 3) procesele-verbale cu privire la deschiderea, citirea ofertelor i evaluarea ofertelor, precum i invitaiile de participare la procedura de achiziie expediate operatorilor economici, anexate la 12 dosare nu sunt semnate de ctre membrii grupului de lucru prezeni la edine. De asemenea, n dosarul privind achiziia lucrrilor de reparaie capital a holului din incinta MAI efectuate de ctre Oztor S.R.L. n sum de 649,3 mii lei lipsesc procesele-verbale de deschidere i evaluare prin cererea ofertelor de preuri; 4) 8 ageni economici n-au achitat taxa pentru pachetul de documente primit pentru participare la licitaie n mrime de 200 lei, astfel nefiind clar cum au fost admii i cum au ctigat ei licitaiile. n rezultatul verificrii corectitudinii desfurrii la nceputul anului curent a licitaiei publice de achiziionare de la .C.S. LUKoil-Moldova S.R.L. i .M. Tirex Petrol S.A. a produselor petroliere pentru necesitile MAI i subdiviziunilor subordonate, Inspecia a constatat c MAI, a procurat combustibilul cu preuri majorate comparativ cu preurile de achiziii ale altor entiti publice, cum ar fi Departamentul Instituiilor Penitenciare al Ministerului Justiiei, Departamentul Dotri al Ministerului Aprrii i Direcia de Poliie mun.Chiinu a IGP al MAI. Astfel, pentru anul 2014 au fost ncheiate contracte, n baza crora cheltuielile vor fi majorate nentemeiat cu 1709,8 mii lei. De asemenea, conform datelor .C.S. LUKoil-Moldova S.R.L., MAI i unele subdiviziuni subordonate au achiziionat pe parcursul anilor 2012-2013 benzin AI-95 i AI-92, motorin i gaz lichefiat n tichete cu preuri majorate, prin ce au fost admise cheltuieli suplimentare nentemeiate n sum de 108,2 mii lei. n afara de aceasta, fostul Centru Tehnic i Transport al MAI prin contractul nr.31 din 14.06.2012 a achiziionat 41 tone de benzin AI-95 (vrac) cu pre de 14,5 lei n sum de 594,5 mii lei, n pofida faptului, c prin Dispoziia corespunztoare a directorului .C.S. "LUKoil-Moldova" S.R.L. preul angro la benzin A-95 a constituit 14,0 lei/l, prin ce au fost suportate cheltuielile suplimentare nentemeiate n sum de 20,5 mii lei.
2

n baza contractului nr.141 din 20.12.2012 ncheiat ntre MAI i DAAC-Auto S.R.L., ultimul ia asumat obligaiunea s livreze 90 de automobile koda Rapid Active la preul de 199,0 mii lei/buc. (aproximativ 12437 euro) n sum total de 17,9 mil. lei, n pofida faptului, c pe site-ul oficial al agentului economic menionat preul la autoturisme de acest model n echipare standard era indicat 11200 euro sau cu 1237 euro mai puin. n cadrul controlului economico-financiar efectuat la DAAC-Auto S.R.L. a fost constatat, c autoturismele comercializate au fost dotate suplimentar cu airbag-uri laterale faa i sisteme de control al stabilitii ESC, precum i garania a fost extins pe 3 ani (n loc de 2), prin ce preul autoturismelor ar fi fost majorat cu 670 euro, diferena neconfirmat fiind de 567 euro (1237 670) sau 51030 euro pentru 90 automobile (816,5 mii lei). De asemenea, pentru control au fost prezentate numai 82 acte de primire-predare a automobilelor procurate, precum i numai pe 13 autoturisme a fost instalat utilaj suplimentar (girofar i porta voce), necesar fiind, conform specificaiei la contract, la 15 automobile. Pe parcursul lunilor noiembrie-decembrie 2013, neavnd resurse financiare suficiente pentru activitatea cotidian a MAI i subdiviziunilor i nefiind planificat n Planul anual de efectuare a achiziiilor publice, n cabinetele nr.90-92, care aparin vice-ministrului Veaceslav Ceban, a fost efectuat reparaie cu renovarea mobilierului n sum total de 219,4 mii lei. n rezultatul verificrii corectitudinii suportrii cheltuielilor pentru telefonia mobil prestate de ctre .M. ,,Moldcell S.A. a fost stabilit, c pe parcursul anilor 2012-2013 pentru acordarea serviciilor neprevzute de nici un act legislativ sau normativ MAI a suportat cheltuieli nentemeiate n sum total de 1490,1 mii lei. Concomitent, s-a constatat, c la situaia din 04.04.2014 dup 10 persoane eliberate din serviciu i care se afl n concediu nepltit pentru ngrijirea copilului din ianuarie 2013 se numr cartele de telefonie mobil i modeme, pentru care se efectueaz achitrile necesare din contul mijloacelor bugetare, precum i pentru control n-a fost prezentat evidena suportrii de ctre MAI a cheltuielilor pentru serviciul Roaming, i anume de cine, n ce scopuri i cnd au fost admise astfel de cheltuieli. n pofida faptului, c pentru anul 2014 contractul de prestare a serviciilor de ctre .M. ,,Moldcell n-a fost ncheiat, pe parcursul lunilor ianuarie-februarie curent de ctre operatorul menionat au fost prestate diferite servicii n sum de 123,7 mii lei. De asemenea, pe parcursul anilor 2012-2013 cu S.A. Moldtelecom au fost ncheiate contracte de prestare a serviciilor de telefonie fix n sum total de 2379,7 mii lei, pentru control
3

nefiind prezentat evidena convorbirilor telefonice cu divizarea pe convorbirile efectuate n scopuri de serviciu i scopuri personale, n special a convorbirilor internaionale, interurbane i cu operatorii de telefonie mobil, pentru care pe parcursul anilor 2012-2014 (2 luni) MAI a suportat cheltuielile n sum total de 1404,9 mii lei. Au fost depistate cazuri, cnd MAI i subdiviziunile acestuia au achiziionat mrfuri i servicii n baza licitaiilor publice organizate de ctre grupul de lucru pentru achiziii al MAI, care la evaluarea ofertelor n-a studiat pe deplin piaa de desfacere, inclusiv cea internaional, prin ce la efectuarea decontrilor cu intermediarii au fost suportate cheltuieli suplimentare n sum total de 3842,6 mii lei, inclusiv: 1) pentru executarea prevederilor a 5 contracte ncheiate pe parcursul anilor 2007-2012 privind achiziionarea mrfurilor i serviciilor informaionale (servere, servicii de elaborare i implementare a produsului de program pentru Banca central de date a Sistemului Informaional integrat automatizat de eviden a infraciunilor, a cauzelor penale i a persoanelor care au svrit infraciuni .a.) n sum total de 10255,4 mii lei, DAAC SYSTEM INTEGRATOR S.R.L., n baza contractelor ncheiate cu furnizorii serviciilor, a suportat cheltuieli i consumuri n sum total de 7259,5 mii lei, prin ce MAI a admis cheltuieli suplimentare n sum de 2995,9 mii lei; 2) Serviciul Medical al MAI a achiziionat n ianuarie 2014 de la F.C.P.C. DataControl S.R.L. sistemul mobil C-arm cu deplasare orbital motorizat i posibilitate de reconstrucie 3D n sum de 4158,0 mii lei (inclusiv TVA), n pofida faptului, c costul real al utilajului medical indicat cu achitarea cheltuielilor de transport auto i expediii internaionale, procedurilor vamale, serviciilor broker i TVA a constituit 3548,4 mii lei. Astfel, n legtur cu achiziionarea utilajului menionat prin intermediar, a fost ratat posibilitatea s fie economisite mijloacele publice n sum de 507,7 mii lei. 3) IGP al MAI a achiziionat n anul 2013 de la S.C. CNG CAR S.R.L. echipament n sum total de 1303,9 mii lei, ultima, nefiind productor de articole din textile, a procurat echipamentul de la ali ageni economici autohtoni cu aplicarea adaosului comercial n sum de 227,8 mii lei. De asemenea, S.C. CNG CAR S.R.L. a livrat Departamentului Trupelor de Carabinieri al MAI (DTC) echipament n sum de 466,9 mii lei, care a fost procurat de la ali ageni economici n sum total de 417,0 mii lei cu obinerea veniturilor n sum de 49,9 mii lei. Deasemenea nu este cunoscut faptul cum a putut fi declarat nvingtoare aceast societate, ea neavnd tehnic i utilaje pentru confecionarea uniformelor ea fiind doar un intermediar.

4) MAI a procurat n anul 2012 de la Maxprof Grup S.R.L. sistemul automatizat de acces integrat n sum de 764,9 mii lei, ultima, n baza contractului ncheiat cu Sistem ATIS S.R.L., a achiziionat lucrrile i serviciile n sum total de 290,8 mii lei, care au fost incluse n contractul ncheiat cu MAI n sum de 352,1 mii lei, prin ce MAI a suportat cheltuieli suplimentare n sum de 61,3 mii lei. Verificarea selectiv a modului de utilizare a florilor vii, buchetelor i courilor decorative achiziionate de ctre MAI pe parcursul anilor 2012-2013 de la .I. ,,Madan Ana n sum total de 197,5 mii lei a constatat, c nu n toate cazurile bunurile materiale procurate au fost casate n baza actelor de trecere la cheltuieli, pentru control nefiind prezentate acte respective n sum de 29,8 mii lei. Concomitent se menioneaz, c bunurile achiziionate au fost utilizate la diferite ceremonii, inclusiv cu prilejul aniversrilor zilelor de natere a minitrilor, viceminitrilor, deputailor din Parlament, efilor i efilor adjunci de direcii a MAI n sum de 20,3 mii lei. De asemenea, n baza contractelor ncheiate n anul 2013 de ctre MAI cu Elen-Cris-Grup S.R.L. i Concert Bis S.R.L. din contul mijloacelor publice au fost achiziionate serviciile de desfurare a activitilor de comemorare consacrate aniversrii a 21-a de la nceputul conflictului armat n Transnistria organizate pentru 700 persoane n sum de 199,5 mii lei, inclusiv arenda slii pentru 5 ore 25,0 mii lei, precum i de organizare a activitilor culturale dedicate Zilei internaionale a copilului 1 iunie n sum de 38,2 mii lei Nerespectnd prevederile pct.pct.6-8 din Regulamentul cu privire la normativele de cheltuieli pentru desfurarea conferinelor, simpozioanelor, festivalurilor etc. de ctre instituiile publice finanate de la bugetul public naional, aprobat prin Hotrrea guvernului nr.1151 din 02.09.2002, pentru control n-au fost prezentate ordinele privind organizarea activitilor preconizate, n care trebuie s fie specificate scopul, programul i termenul de derulare a activitii, numrul personalelor participante etc., precum i se desemneaz persoanele responsabile; devizul de cheltuieli pentru desfurarea activitii n cauz i raportul financiar despre cheltuielile suportate. n cadrul controalelor efectuate la Oztor S.R.L., Megacon Service S.R.L., ONE TELECOM S.R.L. i CNG CAR S.R.L. privind relaiile economice nregistrate cu MAI i unele subdiviziuni subordonate a fost constatat, c prin contractele ncheiate n baza deciziilor grupului de lucru pentru achiziii publice al MAI au fost achiziionate bunuri materiale, lucrri i servicii, n evidena contabil a agenilor economici indicai nefiind nregistrat procurarea, transportarea i utilizarea dup destinaie a bunurilor materiale n valoare total de 42,5 mii lei (11,1 + 8,4 + 7,9 + 15,1), prin ce n-au
5

fost respectate prevederile art.art.17 i 19 din Legea contabilitii nr.113-XVI din 27.04.2007, majornd nejustificat costul lucrrilor/serviciilor executate/acordate, iar de ctre MAI i unele subdiviziuni subordonate au fost suportate cheltuieli suplimentare nentemeiate n aceiai sum. III. Inspectarea tematic efectuat la IGP al MAI a constatat, c la finele anului 2013 de la 2 ageni economici au fost achiziionate materiale de construcii (parchet laminat, tavane suspendate i accesori la ele) n valoare total de 673,9 mii lei, care la momentul controlului n-a fost prezentate echipei de inspectare. Totodat, IGP al MAI n-a deinut documente confirmative de utilizare a materialelor nominalizate. n cadrul controlului efectuat la Imvocom-Prim S.R.L. privind relaiile economice nregistrate cu IGP al MAI n perioada ianuarie 2013 martie 2014 a fost constatat, c materialele de construcie indicate au fost utilizate la reparaia capital a sediului din str.Tiraspol,11 mun.Chiinu, ns costul lor stipulat n procese-verbale de recepie a lucrrilor executate din decembrie 2013 a constituit 332,0 mii lei (inclusiv TVA), prin ce de ctre IGP al MAI au fost suportate cheltuieli nentemeiate n sum total de 341,9 mii lei. De asemenea, s-a fost constatat, c n procesele-verbale menionate au fost incluse lucrri real neexecutate n sum de 61,7 mii lei, iar n cadrul controlului efectuat la Inteco Media Grup S.R.L. a fost stabilit, c la reparaia capital a sediului situat pe adresa Putna,10 mun.Chiinu n-au fost executate lucrri n valoare total de 111,9 mii lei, care au fost incluse n procesul-verbal de recepie a lucrrilor din decembrie 2013 ca executate, fiind achitate integral de ctre IGP al MAI cu suma contractat, prin ce au fost admise cheltuieli nentemeiate a mijloacelor publice n sum total de 173,6 mii lei. Analiza contractelor de achiziii a echipamentului a stabilit, c IGP al MAI a procurat la sfritul anului 2013 din contul mijloacelor bugetare de la S.C. ESCU & CO S.R.L. i Simcomtex S.R.L. servicii de confecionare a echipamentului din stof de culoare neagr, care nu este prevzut n Hotrrea Guvernului privind aprobarea uniformei, nsemnelor i normelor de echipare cu uniform a poliitilor nr.284 din 29.04.2013, de ctre IGP fiind suportate cheltuieli suplimentare n sum total de 279,8 mii lei. Totodat s-a constatat, c IGP al MAI a achiziionat de la Simcomtex S.R.L. echipament n sum total 106,1 mii lei, care nu este prevzut n Hotrrea Guvernului nr.284 din 29.04.2013, fiind admise cheltuieli nentemeiate n aceiai sum. Suplimentar s-a stabilit, c IGP al MAI a achiziionat din contul mijloacelor bugetare echipament i nclminte (cciuli din blan, scurte de iarn, bocani i pantofi, etc.) la preuri
6

majorate comparativ cu preurile de procurare la aceleai bunuri materiale achiziionate de ctre .S. Servicii Paz a MAI i DPF al MAI, prin ce au fost suportate cheltuieli suplimentare nentemeiate n sum total de 740,8 mii lei. De la Climatizator S.R.L. n baza contractelor ncheiate din contul mijloacelor bugetare au fost procurate 102 condiionere cu valoarea total de 486,8 mii lei , n evidena contabil a IGP al MAI fiind nregistrat aceiai cantitate a condiionerilor, ns n valoare de 358,1 mii lei sau cu 128,7 mii lei mai puin, precum i de la ONE TELECOM S.R.L. au fost achiziionate 9 sisteme (de distribuire a energiei electrice, de telefonie, camer de servere i utilaj de calcul, de monitorizare video, .a.) n valoare total de 3949,4 mii lei, n evidena contabil nefiind nregistrate bunuri materiale n sum total de 1094,4 mii lei. n rezultatul inventarierilor efectuate la diferite persoane cu funcii de rspundere material din cadrul IGP al MAI au fost depistate lipsuri de bunuri materiale n sum de 1507,6 mii lei, inclusiv cele depistate n cadrul inventarierii generale pe anul 2013 788,6 mii lei, pn la sfritul inspectrii nefiind ntreprinse msuri rezultative de recuperare a lor. IV. n cadrul inspectrii financiare tematice efectuat la DPF al MAI s-a stabilit, c n anii 20122014 (3 luni) DPF al MAI a beneficiat de 9 proiecte/programe de asisten n valoare total de 49,3 mil. euro i 23 mil. dolari SUA (conform cursului oficial al leului la data nceperii proiectelor/programelor cca 1 miliard de lei), n evidena contabil a DPF al MAI fiind nregistrate bunuri materiale n valoare total de numai 234,3 mil. lei. Pentru control au fost prezentate Acorduri de implementare a proiectelor/programelor, n care nu este stipulat informaia concret privind bugetul proiectului/programelor cu divizarea pe compartimente referitor la valoarea activelor materiale transmise, care urmeaz a fi nregistrate n evidena DPF al MAI, ct i a i celor nemateriale, astfel nu este clar unde este i n ce modalitate au fost folosite cca 765,7 mln lei. Pe parcursul perioadei iulie 2013 martie 2014 i septembrie 2013 marte 2014 mijloacele de transport de clasa lux TOYOTA LAND CRUISER cu numerele DG 0018 i, respectiv, DG 0017 primite pe 26.07.2012 n cadrul proiectului de asisten Reeaua de Comunicaii Fixe i Mobile nau fost utilizate dup destinaia indicat n documentaia de proiect, fiind transmise, n baza contractelor de comodat, Bazei auto a Cancelariei de Stat i IGP al MAI i MAI cu suportarea de ctre Centrul de aprovizionare tehnico-material i ntreinere a imobilelor al DPF a cheltuielilor suplimentare pentru schimbarea uleiurilor i filtrelor n sum total de 8,7 mii lei. Contrar prevederilor art.art.13-14 din Legile bugetului de stat pe anii 2012-2013 i Regulamentului cu privire la modul de dare n locaiune a activelor neutilizate, aprobat prin Hotrrea
7

Guvernului nr.483 din 29.03.2008, DPF nu a calculat reprezentanilor Programului Naiunilor Unite pentru dezvoltare n Moldova n calitate de partener de implementare a Misiunii EUBAM (PNUD Moldova) plata pentru chirie a 6 birouri din incinta cldirii amplasate pe adresa mun.Chiinu str. Petricani, 19 cu suprafaa total de 127,22 m, prin ce a fost ratat posibilitatea de a obine venituri suplimentare legale n sum de 164,7 mii lei. Suplimentar s-a stabilit, c DPF al MAI la achiziionarea diferitor bunuri materiale (echipament i nclminte, motorin, hrana pentru cini etc.) a utilizat preuri majorate, comparativ cu preurile de procurare la aceleai bunuri materiale utilizate de ctre .S. Servicii Paz a MAI, MAI i IGP al MAI, precum i a procurat bunuri materiale de la intermediar, prin ce au fost suportate cheltuieli suplimentare n sum total de 106,0 mii lei. Concomitent, n rezultatul verificrii selective a datelor registrelor i documentelor contabile ale Ruditim S.R.L. referitor la corectitudinea trecerii la cheltuieli a materiei prime utilizat pe parcursul anilor 2012-2013 la fabricarea echipamentului pentru colaboratorii DPF i DTC ale MAI au fost depistate cazuri de majorare nejustificat (supra normelor stabilite) a costului vinzrii materiei prime (esturi), n special consumurile directe ale materialelor, pentru producerea echipamentului entitilor nominalizate fiind eliberat materia indicat n suma de 7,8 mii lei mai mult, dect a fost necesar. V. n cadrul inspectrii tematice efectuat la Serviciul Proteciei Civile i Situaiilor Excepionale al MAI referitor la relaiile economice nregistrate pe parcursul anilor 2013-2014 (trimestru I) cu S.C. Invocom-Prim S.R.L. privind corectitudinea i plenitudinea valorificrii mijloacelor publice alocate pentru efectuarea lucrrilor de construcii capitale a remizei salvatori i pompieri Giurgiuleti i examinrii pe 25.03.2014 la faa locului (Giurgiuleti) a situaiei reale de executare a lucrrilor contractate, s-a constatat, c n procesul-verbal din decembrie 2013 au fost incluse lucrri real neexecutate n sum total de 802,6 mii lei, care totui au fost primite i achitate de ctre beneficiar, prin ce au fost admise cheltuieli nentemeiate a mijloacelor publice n sum indicat.

CNG-CAR i MAI Conform contractului de achiziionarea bunurilor nr.59 din 22.07.2013 ncheiat ntre IGP i CNG-CAR , ultima i-a asumat responsabilitatea de a livra echipament n sum de 1090,2 mii lei. Ulterior a fost ncheiat acordul adiional din 29.10.2013, potrivit cruia suma iniial a contractului a fost majorat cu 213,7 mii lei).Verificarea documentelor primare a stabilit c echipamentul a fost comercializat IGP n sum total de 1303,9 mii lei, ceea ce corespunde condiiilor contractului. CNG-CAR ne fiind productor de articole din textile, a procurat echipamentul de la furnizorii Ardepa-Grup S.R.L. i Artgricon S.R.L. Procurarea i comercializarea echipamentului se confirm prin facturi fiscale de achiziionare i livrare, nregistrate n evidena contabil. Dup analiza procurrilor i livrrilor efectuate de ctre agenii economici menionai, putem concluziona c ele presteaz servicii de lichefiere, legalizare a mrfurilor introduse prin contraband, fiind firme de tipFantom prejudiciind bugetul statului cu milioane de lei. Suma total a veniturilor obinut de la livrarea echipamentului ctre MAI a constituit 227835,0 lei, ceea ce constituie 21,2 %. CNG-CAR , conform contractului ncheiat cu Departamentul trupelor de carabinieri al MAI i-a asumat responsabilitatea de a livra echipament n sum de 466,9 mii lei. Echipamentul a fost procurat de la Artgricon S.R.L., Bissvit S.R.L. care deasemenea prezint semne precum c ar efectuaa tranzacii dubioase de tipFantom prejudiciind bugetul statului cu milioane de lei. Conform facturilor fiscale CNG-CAR a a livrat DTC echipament n sum de 466,9 mii lei. Suma total a veniturilor obinut de la livrarea echipamentului a constituit 49909,0 lei, ceea ce constituie 12,0 %. Conform facturilor fiscale prezentate controlului, n perioada anului 2012 de ctre CNG-CAR au fost acordate servicii de reparaie Comisariatului General de Poliie Chiinu, n sum total de 239,9 mii lei. Contractul de achiziie n-a fost prezentat controlului. Controlul selectiv, ce ine de confirmarea documentar a cantitii pieselor de schimb utilizate la reparaia autoturismelor Comisariatului General de Poliie Chiinu (n prezent Direcia de Poliie Chiinu), a depistat cazuri de neprezentare a documentelor justificative de utilizare a pieselor n sum total de 15149 lei, prin ce au fost nclcate prevederile art.art.17, 19 din Legea contabilitii nr.113-XVI din 27.04.2007 i prevederile Standardului de contabilitate nr.3 Componena consumurilor i cheltuielilor ntreprinderii, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanelor nr.174 din 25.12.1997. La momentul actual pe teritoriul Societii se afl 9 uniti de transport, care aparin Inspectoratului naional de patrulare (n continuare - INP) necesar de a fi reparate. Administratorul Societii explic faptul aflrii
9

autoturismelor pe teritoriu prin motivul c a ctigat licitaia public organizat de ctre MAI, pentru reparaia automobilelor a INP. Contractul de achiziionare/prestare a serviciilor n-a fost prezentate controlului din motivul c se afl la Agenia Achiziii publice pentru a fi nregistrat ,ceea ce denot existena unei nelegeri prealabile. IGP 1. n perioada anului 2013 de ctre grupul de lucru al MAI au fost desfurate 19 licitaii publice privind atribuirea a 50 de contracte de achiziii publice de bunuri, servicii i lucrri pentru necesitile IGP n sum total de 34748,7 mii lei, iar de ctre grupul de lucru al IGP au fost efectuate 6 licitaii publice privind atribuirea contractelor de achiziii publice de bunuri, servicii i lucrri pentru subdiviziunile IGP n sum total de 1181,9 mii lei. Aceast situaie este n contradicie cu prevederile art.1, 13 alin. (1) lit.a), 14 alin. (1) din Legea privind achiziiile publice nr.96-XVI din 13.04.2007, precum i Hotrrii Guvernului privind aprobarea

Regulamentului cu privire la activitatea grupului de lucru pentru achiziii nr.1380 din 10.12.2007, care prevd, c autoritile contractate i exercit
atribuiile prin intermediul unui grup de lucru pentru achiziii, creat n acest scop din funcionari i specialiti ai autoritii contractante cu experien profesional. IGP a achiziionat n anul 2013, conform contractelor, ncheiate cu Societatea Comercial ESCU & CO S.R.L. i, respectiv, Simcomtex S.R.L. servicii de confecionare a echipamentului din stof de culoare neagr, care nu este stipulat n Hotrrea Guvernului privind aprobarea uniformei, nsemnelor i normelor de echipare cu uniform a poliitilor nr.284 din 29.04.2013, de ctre IGP fiind suportate cheltuielile suplimentare n sum total de 279,8 mii lei. De asemenea s-a constatat, c IGP la sfritul anului 2013 n baza contractului ncheiat cu Simcomtex S.R.L. a procurat din contul mijloacelor bugetare echipament n sum total 106,1 mii lei, care nu este prevzut n Hotrrea Guvernului nr.284 din 29.04.2013, i anume 200 scurte de iarn de culoare neagr n sum de 103,9 mii lei, 25 papioane albastre n sum de 2,2 mii lei. Suplimentar s-a constatat, c IGP a achiziionat echipament i nclminte (cciuli din blan, scurte de iarn, bocani i pantofi, etc.) la preuri majorate comparativ cu preurile de procurare la aceleai bunuri materiale achiziionate de ctre ntreprinderea de Stat Servicii Paz al MAI i Departamentul Poliiei de Frontier al MAI, prin ce de ctre IGP au fost suportate cheltuieli suplimentare n sum total de 740,8 mii lei.

10

IGP a ncheiat contracte de antrepriz nr.99 din 14.11.2013 cu Invocom-Prim S.R.L. pentru executarea lucrrilor de reparaie capital n sum de 5379,3 mii lei i nr.112 din 18.11.2013 cu Inteco-Media Grup S.R.L. n sum de 2098,6 mii lei, pentru control nefiind prezentate documente corespunztoare, prevzute conform prevederilor contractelor de antrepriz ncheiate, prin care pe un cont special n-au fost depuse garaniile bancare de bun execuie a contractelor n sum total de 373,8 mii lei Invocom-Prim S.R.L. 268,9 mii lei i Inteco-Media Grup S.R.L. 104,9 mii lei. Se menioneaz, c pn la finalizarea inspectrii desfurate procesele-verbale de recepie final a lucrrilor executate n-au fost prezentate pentru control. n rezultatul controlului tematic de contrapunere efectuat la IntecoMedia Grup S.R.L. s-a fost constatat, c n procesul-verbal de recepie a lucrrilor executate din decembrie 2013 au fost incluse ca executate lucrrile n sum total de 818,8 mii lei, inclusiv i cele real neexecutate n sum de 111,9 mii lei. n luna decembrie 2013 au fost procurate materiale de construcie (laminat, plci semifabricate de tip Amstrong i accesorii) n valoarea total de 673,9 mii lei, care contrar prevederilor art.art.17 i 19 din Legea contabilitii nr.113-XVI din 27.04.2007, pct.81 din Instruciunea privind evidena contabil n instituiile publice, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanelor nr.93 din 19.07.2010 (n continuare Instruciunea nr.93 din 19.07.2010) n-au fost nregistrate n evidena contabil a IGP, fiind trecute direct la cheltuieli, n lipsa documentelor confirmative de utilizare a materialelor (facturi, acte de executare a lucrrilor, .a.). n cadrul inspectrii s-a constatat, c materialele de construcie au fost utilizate la reparaia sediului din str.Tiraspol,11 i incluse n pct.20-23 a procesului-verbal de recepie a lucrrilor executate din luna decembrie 2013 n sum total de 1550,7 mii lei, care au fost ndeplinite de ctre Invocom-Prim S.R.L., fiind indicate spre achitare cu micorarea costul lucrrilor cu valoarea materialelor de construcie numai n sum de 276,7 mii lei. n rezultat s-a constatat, c Invocom-Prim S.R.L. nu i-a ndeplinit obligaiunile privind executarea integral a lucrrilor contractate n baza contractului de antrepriz, nefiind executate lucrrile de instalare a parchetului stratificat din stejar pe suprafaa de 2472 m.p. cu preul de 65,0 lei pentru un m.p. n sum total de 160,7 mii lei i instalarea tavanelor suspendate pe suprafaa de 2577,75 m.p. cu preul de 45,0 lei/m.p. n sum de 115,9 mii lei, de ctre IGP fiind suportate cheltuielile suplimentare nentemeiate n sum total de 341,9 mii lei (673,9 [276,7 x 20% TVA]).

11

Contrar prevederilor pct.pct. 34,38,39,57 i 91 din Instruciunea nr.93 din 19.07.2010, n evidena contabil a IGP au fost nregistrate 102 buci condiionere cu valoarea de 358,1 mii lei, diferena n sum de 128,7 mii lei, constituie o parte din costul condiionerilor trecute nentemeiat la cheltuieli pentru instalarea lor, nefiind nregistrat n evidena contabil, la contul 010 Cldiri au fost incorect nregistrate bunuri n valoare de 2376,6 mii lei (necesar fiind de nregistrat la conturile 012 Instalaii de transmisie i 013 Maini i utilaje ), iar suma de 1094,4 mii lei n-a fost nregistrat n evidena contabil. n rezultatul inventarierilor efectuate la sfritul anului 2013 la diferite persoane cu rspundere material din cadrul IGP au fost stabilite lipsuri de bunuri materiale n sum total de 788593,08 lei, surplusuri n sum de 44553,48 lei i surplusuri n expresie cantitativ (25 de uniti), care n-au fost nregistrate n evidena contabil a IGP la contul 170 Decontri privind manco, prin ce n-au fost respectate prevederile pct.160 din Instruciunea nr.93 din 19.07.2010. Pn la sfritul inspectrii, pentru control n-au fost prezentate documentele corespunztoare, prin care se confirm ntreprinderea msurilor rezultative de restituire a lipsurilor constatate n valoare total de 788,6 mii lei, surplusurile de bunuri materiale n sum de 44,6 mii lei nefiind nregistrate n evidena contabil, iar surplusurile stabilite n expresie cantitativ (25 de uniti) n-au fost evaluate i nregistrate n evidena contabil. Inventarierea selectiv a bunurilor materiale efectuat de comisia de inventariere a IGP la 3 persoane cu funcii de rspundere material, a stabilit lips n sum de 151,7 mii lei i surplusuri n sum de 177,6 mii lei. n acelai timp, pentru control n-a fost prezentat generatorul DIEZEL 200kVA cu valoarea de 478,4 mii lei, care la momentul de fa este nregistrat n evidena contabil a IGP (primit de la ONE TELECOM S.R.L. pe factura fiscal FA2597858 din 24.12.2013). De menionat, c n decembrie 2013 de la S.A. Floare-Carpet, n baza contractului nr.102 din 22.11.2013 au fost achiziionate 487,39 m.p. de covoare n valoare total de 217,5 mii lei, iar pentru control au fost prezentate numai 261,39 m.p. n sum de 128,6 mii lei, care pn la sfritul inspectrii sunt pstrate la depozitul din str.Octavian Goga, nefiind utilizate dup destinaie. Neregulilele ct nclcrile stabilite denot insuficiena procedurilor de management financiar i control intern din partea conducerii n domeniul gestionrii patrimoniului public, evidenei primare i altor domenii, ce afecteaz negativ gestionarea patrimoniului public n mod economic, efectiv i eficace, conform prevederilor Legii privind controlul financiar public intern nr.229 din 23.09.2010.
12

13