2 Manual Pregatire Fonduri Europene

Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013 Formarea Beneficiarilor n domeniul implementrii proiectelor
finanate din Instrumente Structurale
MANUAL DE PREGATIRE I GESTIONARE A PROIECTELOR FINANATE DIN INSTRUMENTE STRUCTURALE Formarea beneficiarilor n domeniul implementrii proiectelor finanate din Instrumente Structurale
Proiect finanat din Fondul European pentru Dezvoltare Regional prin Programul Operaional Asisten Tehnic Romnia Nr. Contract: 3/1.02.2011 Proiect implementat n perioada: 1.02.2011 30.01.2012 Consultant: Ramboll Romania srl Relians Corp srl
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013 Formarea Beneficiarilor n domeniul implementrii proiectelor finanate din Instrumente Structurale
CUPRINS
PARTEA I Instrumente Structurale..................................................................... 4 Introducere. Scopul manualului ....................................................................................4 1.1 Prezentare general ......................................................................................5 1.2 Principii de baz ............................................................................................7 1.3 Cadrul normativ .......................................................................................... 10 1.4 FEDR domenii de finanare, cerine eseniale din regulament privind managementul proiectelor ..................................................................................... 22 1.5 FSE - domenii de finanare, cerine eseniale din regulament privind managementul proiectelor ..................................................................................... 24 1.6 FC - domenii de finanare, cerine eseniale din regulament privind managementul proiectelor ........................................................................................................... 26 2. Instrumente Structurale n Romnia ....................................................................... 27 2.1. Cadrul Strategic Naional de Referin .............................................................. 27 2.2. Legislaie naional privind implementarea IS .................................................... 30 2.3. Cadrul instituional (rolul AM, OI i rolul celorlalte instituii) ................................ 32 3. Programe operaionale finanate din IS ................................................................... 35 3.1. POR Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari .................... 35 3.2. POS Transport - Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari ..... 38 3.3. POS Mediu - Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari .......... 39 3.4. POS CCE- Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari .............. 41 3.5. POS DRU- Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari ............. 42 3.6. PO DCA- Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari ............... 47 POAT- Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari................................ 48 4. Managementul ciclului de proiect ............................................................................ 50 4.1. Programare, identificare, elaborare, finanare (contractare), monitorizare, evaluare .......................................................................................................................... 50 4.2. Elaborarea unei cereri de finanare greeli frecvente ........................................ 53 4.3. Evaluarea unei cereri de finanare .................................................................... 55 5. Managementul proiectelor finanate din IS ............................................................... 57 5.1. Managementul timpului ............................................................................ 57 5.2. Bugetul proiectului ................................................................................... 63 5.3. Cerine de monitorizare, raportare, verificare i audit ................................... 64 5.4. Controlul i managementul financiar al proiectelor ....................................... 67 5.5. Managementul contractelor de achiziii (conditii contractuale de baz: achiziiile publice, raportarea i greeli frecvente) ................................................................... 83 5.6. ntocmirea unei cereri de rambursare i greeli frecvente ............................. 92 PARTEA II Studii de caz i lecii nvate ....................................................... 110
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013 Formarea Beneficiarilor n domeniul implementrii proiectelor finanate din Instrumente Structurale Lista abrevierilor
ACIS ACP ADI AM AP CE CM CMR COCOF Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale Autoritatea de Certificare i Plat Asociaie de Dezvoltare Intercomunitar Autoritate de Management Ax Prioritar Comisia European Comitet de Monitorizare Compartiment Monitorizare Raportare din cadrul OI Coordination Committee of the Funds (Comitetul de Coordonare a Fondurilor Comunitare) Direcia Control Financiar al Instrumentelor Structurale Direcia Fondul de Coeziune Direcia Fonduri Structurale Direcia Pli Direcia Programare Evaluare Fondul European de Dezvoltare Regional Federaia International a Inginerilor Consultani n domeniul Construciilor Fond de Intreinere, Inlocuire i Dezvoltare Fonduri Structurale i de Coeziune Instrumente Stucturale Organism Intermediar Program Operaional Program Operaional Sectorial de Mediu Unitatea de Implementare a Proiectului
DCFIS DFC DFS DP DPE FEDR FIDIC
FIID FSC IS OI PO POS Mediu UIP
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013 Formarea Beneficiarilor n domeniul implementrii proiectelor finanate din Instrumente Structurale PARTEA I Instrumente Structurale
Introducere. Scopul manualului Prin politica regional european, parte a politicii de coeziune, Uniunea European contribuie la revitalizarea regiunilor rmase n urm i la restructurarea zonelor industriale aate n criz, la diversicarea economic a zonelor agricole supuse declinului sau la revitalizarea cartierelor defavorizate din orae, preocuparea major rmnnd crearea de locuri de munc durabile. ntr-un cuvnt, este vorba de ntrirea coeziunii economice, sociale i teritoriale a Uniunii. Aa cum este definit de articolul 158 al Tratatului Comunitilor Europene, coeziunea este necesar pentru promovarea dezvoltrii armonioase generale a Comunitii i cere o reducere a disparitilor ntre nivelurile de dezvoltare a diferitelor regiuni i a lipsei de progres a regiunilor defavorizate. n acest context, Instrumentele Structurale (IS) reprezint principalul instrument prin care politica regional a UE devine efectiv. Miza deosebit de important a implementrii eficiente a politicii regionale UE n Romnia, stat membru nou n UE, se bazeaz pe un mecanism complex, care devine operaional prin intermediul unor resurse umane de calitate, care dein cunotinele i abilitile necesare pentru a utiliza n mod eficient i sustenabil resursele financiare oferite de UE i statul romn. Printr-un management eficient al proiectelor i a programelor finanate de IS, Romnia poate recupera decalajul i poate atinge rate de cretere care s i ofere un loc frunta printre tinerele State Membre ale UE. n acest context se nscrie i proiectul Formarea Beneficiarilor n domeniul implementrii proiectelor finanate din Instrumente Structurale gestionat de Autoritatea de Coordonare pentru Instrumente Structurale, proiect care i propune s acopere ntr -o msur ct mai mare necesitile de baz de formare ale beneficiarilor potenia li de Instrumente Structurale n domeniul pregtirii i managementului proiectelor i s sprijine personalul autoritilor publice centrale i locale n procesul de achiziii de servicii i bunuri aferente proiectelor finanate din Instrumente Structurale prin furnizarea cunotinelor i aptitudinilor necesare. Contractul urmrete organizarea unor noi sesiuni de formare profesional pentru beneficiarii poteniali ai IS, att la nivel central, ct i la nivel local cu scopul de a crete rata de absorbie a Fondurilor Structurale n Romnia. Prezentul manual si propune s ofere participanilor la cursurile de formare cu conceptele i mecanismele de accesare a fondurilor europene i cu cadrul legislativ naional i comunitar pentru managementul proiectelor cu finanare european. Manualul trece n revist pricipiile de baz ale politicii de coeziune, regulamentele europene cu privire la instrumentele structurale, oportunitile de finanare prin intermediul instrumentelor structurale pentru a facilita ncadrarea ideilor de proiect n condiiile i cerinele programelor operaionale din Romnia n perioada de programare 2007-2013, cerine privind managementul proiectelor finanate in cadrul programelor operaionale plecnd de la achiziile publice pn la ntocmirea unei cereri de rambursare. Manualul conine exemple i studii de caz, greeli frecvente i exemple de bun practic pe care participanii la curs le pot valorifica n activitatea lor ulterioar.
1.1 Prezentare general
Instrumentele Structurale sunt mecanismele financiare care susin Politica Regional i de Coeziune1 a Uniunii Europene (UE). Ceea ce astzi se numim Politica de Coeziune (Economic, Social i Teritorial) a UE sau Politica Regional i de Coeziune a UE (http://ec.europa.eu/regional_policy/policy/history/index_en.htm) este o politic structural n sensul c, prin aplicarea acesteia, se urmrete eliminarea sau mcar atenuarea decalajelor dintre regiunile i cetenii Uniunii Europene n vederea unei dezvoltri echilibrate. Aceasta este o politic care vizeaz creterea, dezvoltarea, mpreun cu alte dou politici consacrate ale UE piaa unic i moneda unic. Politica Regional i de Coeziune a nsoit ndeaproape procesul de extindere a Uniunii. Forma i structura acestei politici s-au modificat cu fiecare val de extindere, transformndu-se dintrun simplu mecanism redistributiv ntr-o politic structural autentic, preocupat att s corecteze decalajele deja existente, ct i s previn crearea sau adncirea decalajelor. Ea nu este o politic propriu-zis de cretere economic, rolul esenial pentru creterea economic fiind jucat de reglementrile pentru comer, reglementrile privind libera circulaie a bunurilor, capitalului, persoanelor, reglementrile privind uniunea monetar etc. Rolul Politicii Regionale i de Coeziune n creterea economic este mai degrab indirect: acela de a crea condiiile care s constituie un imbold pentru creterea economic. Pentru actuala perioad de programare, 2007-2013, Politica Regional i de Coeziune a UE urmrete ndeplinirea a trei obiective: Obiectivul 1 Convergen; Obiectivul 2 Competitivitate regional i ocuparea forei de munc; Obiectivul 3 Cooperare teritorial european. Obiectivul Convergen reprezint obiectivul prioritar (absoarbe 81,5% din totalul finanrii) i urmrete accelerarea procesului de convergen a statelor membre i regiunilor slab dezvoltate (reducerea decalajului dintre regiuni i mbuntirea condiiilor de via prin creterea calitii investiiilor n capitalul fizic uman, dezvoltarea economiei bazate pe cunoatere, a cercetrii i inovrii, protecia mediului, creterea eficienei administrative). Sunt eligibile pentru obiectivul Convergen: regiunile al cror produs intern brut este mai mic dect 75% din media comunitar la nivelul Uniunii Europene extinse. Sursele de finanare vor fi asigurate prin intermediul FEDER, a FSE i a Fondului de Coeziune, n concordan cu prevederile Tratatului; regiunile al cror PIB depete 75% din media comunitar, dar numai ca efect statistic al extinderii Uniunii Europene; statelor membre al cror produs naional brut este sub 90% din media comunitar, prin intermediul Fondului de Coeziune.
1 n vederea folosirii cu acuratee a termenilor, vom folosi sintagma Politica Regional i de Coeziune pentru a ne referi la actuala politic structural a UE. Pn n 1988, cnd a fost emis de ctre Consiliul European primul regulament cu referire precis la termenul de coeziune, aceast politic s -a numit Politica Regional).
Obiectivul Competitivitate regional i ocuparea forei de munc (cu o pondere puin sub 16% din totalul finanrii) vizeaz mbuntirea competitivitii, atractivitii i a gradului de ocupare a regiunilor prin anticiparea schimbrilor de ordin economic i social, prin mbuntirea i creterea investiiilor n capitalul uman, prin promovarea economiei bazate pe cunoatere, a cercetrii i inovrii, antreprenoriatului, proteciei mediului i prin mbuntirea capacitii de adaptare a angajailor i a firmelor la condiiile pieei (Regulamentul CE nr. 1083/2006 din 11 iulie 2006). Sunt eligibile pentru obiectivul Competitivitate regional i ocupare: toate regiunile care nu intr sub incidena obiectivului Convergen, n funcie de prioritile stabilite de statele membre. n aceste cazuri, FEDER /FSE contribuie cu jumtate din finanarea aferent proiectelor; regiunile care, n exerciiul precedent de programare, erau eligibile pentru Obiectivul 1, dar care, ca urmare a progreselor economice nregistrate pe parcurs, nu mai sunt eligibile pentru obiectivul Convergen. n aceste cazuri, contribuia din fondurile structurale este de maxim 50% Obiectivul Cooperare teritorial european (cu o pondere financiar de 2,5%) vizeaz ntrirea cooperrii interregionale prin promovarea iniiativelor comune locale i regionale i a schimburilor de experien la nivelul teritorial corespunztor, prin ntrirea cooperrii transnaionale prin aciuni ce vizeaz dezvoltarea teritorial integrat, n acord cu prioritile comunitare (Regulamentul CE nr. 1083/2006 din 11 iulie 2006). n perioada 2007-2013, Romnia este eligibil pentru Obiectivul 1 Convergen (cu toate cele 8 regiuni de dezvoltare) i pentru Obiectivul 3 Cooperare teritorial european. Mecanismele financiare care susin Politica Regional i de Coeziune a UE au fost clarificate i, totodat, simplificate printr-un regulement de funcionare adoptat n 2006, anul ultimei reforme de tip structural din UE (Regulamentul CE nr. 1083/2006 din 11 iulie 2006, Council Regulation (EC) no. 1083/2006 of 11 july 2006 laying down general provisions on the European Regional Development Fund, the European Social Fund and the Cohesion Fund and repealing regulation (EC) No. 1260/1999, Official Journal L 210, 31.07.2006). Aceste instrumente financiare au fost reunite sub denumirea Instrumente Structurale (IS): Fondul European de Dezvoltare Regional (FEDR) i Fondul Social European (FSE) alctuiesc, mpreun, Fondurile Structurale (FS), iar Fondurile Structurale i Fondul de Coeziune (FC) alctuiesc Instrumentele Structurale. Exist i un al patrulea fond inclus n IS, Fondul European de Solidaritate al UE (FES), ns acesta are un statut special, nu este supus principiul programrii i nu influeneaz direct ndeplinirea obiectivelor Politicii Regionale i de Coeziune a UE. FES a fost nfiinat n 2002, ca mecanism de ajutorare a statelor din Europa Central afectate de puternice inundaii.
IS
FS
FC
FES
FEDR
FSE Figura 1. Arborele IS
Fiecruia dintre cele trei obiective ale Polticii Regionale i de Coeziune i corespund unul, dou sau trei dintre fondurile care alctuiesc IS: Obiective Convergen Competitivitate regional i ocuparea forei de munc Cooperare teritorial european Instrumente strcturale FEDR FEDR FEDR FSE FSE FC
Figura 2. Obiective i IS 2007-2013 Pentru perioada 2007-2013, Politica Regional i de Coeziune va benefica de un buget total de 347,41 miliarde de euro (ceea ce reprezint 35,7 % din bugetul total al UE). Criteriile care stau la baza mpririi acestui buget fiecrui stat membru sunt: populaia eligibil, resurse naionale i regionale, rata omajului.
1.2
Principii de baz
Principiile care stau la baza implementrii Instrumentelor Structurale n perioada 2007 -2013 sunt expuse n articolele 9-17 din cadrul Regulamentului CE nr. 1083/2006. Le vom prezenta pe toate, aa cum apar n respectivul regulament: a. Principiul complementaritii, coerenei, coordonrii i conformitii stipuleaz c IS sunt complementare aciunilor naionale, regionale sau locale; n acelai timp, sunt coerente cu activitile, politicile i prioritile comunitare i complementare altor instrumente financiare ale Uniunii. Programarea nseamn c obiectivele vor fi urmrite n cadrul unui sistem de programare multianual, organizat n mai multe trepte, care cuprinde identificarea
b.
prioritilor, identificarea direciilor de aciune, evaluarea propunerilor, finanarea proiectelor, implementarea, evaluarea i auditul. c. Principiul parteneriatului stipuleaz c aciunile comunitare trebuie realizate printr-o strns cooperare ntre Comisie i statul membru; fiecare stat membru va organiza, acolo unde este potrivit i n concordan cu regulile i practicile naionale curente, parteneriate cu autoriti i organisme precum: autoriti competente/relevante regionale, locale, urbane sau de alt tip; parteneri economici i sociali, alte organisme care reprezint societatea civil, parteneri din domeniul proteciei mediului, organizaii non-guvernamentale, organisme responsabile pentru promovarea egalitii ntre brbai i femei. Parteneriatul va acoperi pregtirea, implementarea, monitorizarea i evaluarea programelor operaionale. Principiul subsidiaritii i al nivelului teritorial de intervenie prevede ca implementarea programelor operaionale s reprezinte responsabilitatea statului membru la nivelul teritorial adecvat, n concordan cu sistemul instituional specific. Principiul subsidiaritii urmrete evitarea situaiilor n care delegarea cu orice pre a prerogativelor ctre entitile supranaionale comunitare poate s genereze efecte contraproductive n comparaie cu situaia n ca re prerogativele respective rmn n portofoliul guvernelor statelor membre. Principiul proporionalitii atrage atenia asupra faptului c resursele financiare i administrative alocate de Comisie i statul membru n ceea ce privete selectarea indicatorilor, evaluarea, principiile generale de management i control, raportarea, vor fi proporionale cu nivelul finanrii acordate fiecrui program operaional. Conform principiului managementului comun, bugetul alocat fondurilor va fi implementat n cadrul unui sistem de management partajat ntre Comisie i statul membru. Comisia poate interveni n managementul fondurilor prin verificarea existenei i funcionalitii sistemului intern de administrare a acestora, poate aplica o serie de corecii n cazul n care sistemul intern nu funcioneaz, respectiv poate ntrerupe furnizarea fondurilor n cazul n care identific disfuncionaliti n cadrul sistemului. Adiionalitatea se refer la faptul c n nici un caz contribuiile acordate prin aceste fonduri nu trebuie s nlocuiasc alte cheltuieli publice sau alte cheltuieli structurale echivalente pe care le face un stat membru. Nivelul de adiionalitate se determin n funcie de condiiile macroeconomice n care se face finanarea, innd cont de situaiile specifice, precum privatizarea sau un nivel excepional al cheltuielilor publice sau echivalent structurale din statele membre. Principiul egalitii ntre brbai i femei i al non-discriminrii trebuie asigurat n diferitele faze de implementare a fo ndurilor. n sfrit, aciunile vor fi ntreprinse respectnd principiul dezvoltrii durabile i al protejrii i dezvoltrii proteciei mediului nconjurtor.
d.
e.
f.
g.
h.
Implementarea IS presupune i grija beneficiarilor finanrii, dar i a Autoritilor de Management ale diferitelor Programe Operaionale pentru respectarea unor aspecte importante n managementul unui proiect sau program finanat prin IS: Regula dezangajrii automate (cunoscut i sub denumirea regula n+3/n+2)
Regulan+3/n+2 nu se aplic asupra proiectelor individuale, ci asupra unui ntreg Program Operaional (PO). Pentru alocrile din anii 2007, 2008, 2009 i 2010 se aplic regula n+3 (utilizarea sumelor angajate se poate face pe o perioad de pn la 4 ani). Pentru alocrile din anii 2011, 2012 i 2013 se aplic regula n+2 (utilizarea sumelor angajate se poate face pe o perioad de pn la 3 ani). Pentru evitarea dezangajrii automate este necesar: Includerea n sistemul de management al PO a monitorizrii riscului de dezangajare pentru ntreaga perioad 2007-2015; PO trebuie s certifice ntreaga cheltuial sau cel puin echivalentul angajamentului anual al Comisiei Europene ntr-o perioad de 3, respectiv 2 ani de la data ncheierii angajamentului. Angajamentele Comisiei sunt fcute pent ru alocarea unei pri anuale din resursele bugetului Comisiei. Acest mecanism ncepe n anul n i n fiecare an ulterior, pentru scopul regulii n+3/n+2 devine anul urmtor n. Actualizarea periodic a previziunilor de contractri i pli la nivelul programului operaional; Utilizarea instrumentelor interne de monitorizare a progresului financiar la nivel de proiect i continund cu monitorizarea progresului financiar la nivel de domeniul major de intervenie, ax prioritar i program; Stabilirea unor inte anuale de absorbie asiguratoare fa de pragurile n+3, dar nu la limit rezerve de absorbie; Definirea a cel puin dou scenarii de cheltuieli: scenariul optimist i scenariul moderat: curba pragurilor n+3/n+2 reprezint scenariul pesimist.
Pentru a preveni dezangajarea automat, n cazul proiectelor majore (incluse n POS T i POS M), contractul de finanare include clauze precise privind respectarea graficului de achiziii. n cazul n care nu sunt incheiate toate contractele de achiziii de lucrri, servicii, bunuri pn la o anumit dat, se iau n consideraie doar contractele semnate i se recalculeaz valoarea proiectului plecnd de la aceste contracte. n acest fel, sumele eliberate sunt disponibile pentru alte proiecte, evitndu-se dezangajarea automat a acestora. n cazul n care n cadrul unui proiect nu se realizeaz indicatorii fizici, financiari i de performan i nici nu se solicit modificarea contractului de finanare n acest sens, Autoritatea de Management pentru PO poate decide cu privire la utilizarea eficient a fondurilor, conform legislaiei n vigoare, prevederilor din contractul de finanare, procedurilor operaionale, inclusiv prin diminuarea valorii contractului de finanare. Cofinanarea
IS nu finaneaz n totalitate un proiect sau un program. De exemplu, alocrile financiare acrodate prin FEDR nu pot depi 75% din valoare total a proiectului (din cheltuiala public
pe proiect); la fel se ntmpl i n cazul FSE. n ceea ce privete FC, rata maxim de finanare este de 85% din cheltuiala public pe proiect. Pentru fiecare iniiativ eligibil pentru finanare prin IS, din costul total al proiectului, beneficiarul trebuie s acopere cheltuielile neeligibile, precum si cofinanarea. Procentajul de cofinanare poate s varieze ntre 0 % si 75 % din cheltuielile eligibile, n funcie de PO, Domeniu Major de Intervenie, Operaiune, Msur i beneficiar. Rambursarea
Orice proiect finanat prin IS se implementeaz n condiiile rambursrii, adic a decontrii ulterioare a cheltuielilor din fonduri publice. O dat cu cererea de finanare, solicitantul va depune i graficul de planificare a rambursrilor prevzute prin proiectul respectiv (acest grafic poate fi modificat, cu notificarea prealabil a OI/ AM progra mului prin care este finanat proiectul). Din IS, se ramburseaz doar procentajul maxim admis din cheltuielile eligibile, conform criteriilor de eligibilitate valabile pentru fiecare PO, Domeniu Major de Intervenie, Operaiune. Pentru fiecare PO, este aprobat o list de cheltuieli eligibile, prin ordin al Autoritii de Management a programului respectiv.
1.3
Cadrul normativ
Cadrul legislativ care reglementeaz implementarea IS cuprinde patru regulamente de baz, frecvent invocate de ctre Comisia European i de ctre statul membru (SM). Aceste regulamente sunt: Regulamentul Consiliului (CE) nr.1083/2006 pentru stabilirea prevederilor generale privind Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de Coeziune (numit i Regulamentul General), http://eurlex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2006:210:0025:0025:EN:PDF; Regulamentul Comisiei nr.1828/2006 pentru stabilirea condiiilor de utilizare ale Instrumentelor Structurale, respectiv a regulilor de implementare a Regulamentului Consiliului (CE) nr.1083/2006 i a Regulamentului Parlamentului European nr. 1080/2006 (numit i Regulamentul de implementare), http://eur lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2006:371:0001:0163:EN:PDF; Regulamentul Parlamentului European i al Consiliului nr. 1080/2006 cu privire la Fondul European de Dezvoltare Regional, http://eurlex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:L:2006:210:0001:0001 :EN:PDF; Regulamentul Consiliului nr.1084/2006 cu privire la Fondul de Coeziune, http://ec.europa.eu/regional_policy/sources/docoffic/official/regulation/pdf/2007/c ohesion/ce_1084(2006)_en.pdf.
Prevederi privind programarea IS n Regulamentul 1083/ 2006 Alocare bugetar multianual (art. 10); Pregtirea, trimiterea ctre Comisie i aprobarea fiecrui PO;
10
Regula 1 program 1 fond (art. 34); excepie POS T i POS M; Participarea BEI i a FEI n adoparea PO de ctre Comisie, dar i n pregtirea CNSR i a PO, la solicitarea SM (art. 36); de asemenea, Comisia poate solicita BEI s evalueze calitatea tehnic i economic, precum i viabilitatea financiar a proiectelor majore.
Prevederi privind evaluarea implementrii IS n Regulamentul 1083/ 2006 Evaluarea se va face att de SM, ct i de Comisie, conform principiului proporionalitii; Evaluare strategic; Responsabiliti SM: o colectarea datelor, folosirea informaiilor obinute n urma monitorizrii; o planul de evaluare; o evaluare ex ante pentru fiecare PO. Responsabiliti Comisie: o evaluare a PO, atunci cnd n urma monitorizrii se observ o abatere semnificativ de la obiectivele stabilite iniial; o evaluarea ex post.
Prevederi privind monitorizarea implementrii IS n Regulamentul 1083/ 2006 Comitetul de monitorizare: o stabilit de SM; o un reprezentant al Comisie; o reprezentani ai BEI i FEI, pentru PO la care contribuie aceste instituii. Raport anual; Raport final.
Prevederi ale privind informarea i comunicarea Cerinele privind publicitatea i informarea pentru Fondurile Structurale i Fondul de Coeziune sunt definite n dou documente de baz ale Comunitii Europene: Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 i Regulamentul Comisiei nr. 1828/ 2006. Regulamentul 1083/2006: art. 60 (j): art. 65(d): art. 65(e): Autoritatea de Management va asigura conformitatea cu cerinele de informare i publicitate prevzute n art. 69 Comitetul de Monitorizare va lua n considerare i va aproba rapoartele anuale i raportul final privind implementarea; Comitetul de Monitorizare va fi informat asupra raportului anual privind programul operaional i a oricror comentarii relevante ale Comisiei n urma examinrii raportului; Autoritatea de Management va trimite Comisiei pentru prima dat n 2008 i pn la 30 iunie n fiecare an un raport anual, iar pn la 31 martie 2017 un raport final de implementare a programului operaional
art. 67(1):
11
art. 67 (2e): art. 69(1):
Rapoartele vor include i o seciune privind msurile ntreprinse n vederea informrii i publicitii programului operaional; Autoritatea de Management va furniza informaii privind operaiunile i programele co-finanate. Informaiile se vor adresa cetenilor UE i beneficiarilor n scopul evidenierii rolului Comunitii Europene i asigurrii transparenei asistenei financiare din fonduri europene; Autoritatea de Management va fi responsabil cu publicitatea.
art. 69(2):
Regulamentul 1828/2006: art. 2 art. 3 art. 4 art. 5 art. 6 art. 7 art. 8 art. 9 art. 10 Pregtirea planului de comunicare Examinarea compatibilitii planului de comunicare Implementarea i monitorizarea planului de comunicare Msuri de informare pentru potenialii beneficiari Msuri de informare pentru beneficiari Responsabilitile autoritii de management legate de msurile de informare i publicitate pentru public Responsabilitile beneficiarilor legate de msurile de informare i publicitate pentru public Caracteristici tehnice ale msurilor de informare i publicitate pentru operaiune Reeaua i schimbul de experien
Prevederi referitoare la aspectele financiare Inregistrari contabile: o Articolul 60(c) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 o Anexa III la Regulamentul (CE) nr. 1083/2006
Prevederi referitoare la procedura de audit Art. 60(f) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 si art. 15 din Reg. 1828 stabilesc criteriile pentru procedura de audit: o permite reconcilierea sumelor totale declarate ctre Comisie cu nregistrrile contabile detaliate i documentele doveditoare deinute de ctre autoritatea de certificare, autoritatea de management, organismele intermediare i beneficiari n ce privete operaiunile co-finanate sub programul operaional; o permite verificarea plii contribuiei publice a beneficiarului;
12
permite verificarea aplicrii criteriilor de selecie stabilite de comitetul de monitorizare pentru programul operaional; o conine, pentru fiecare operaie, dup caz, specificaiile tehnice i planul de finanare, documentele privind aprobarea grantului, documentele legate de procedurile de achiziionare, rapoartele de desfurare i rapoartele asupra verificrilor i a auditurilor desfurate. Art. 62(1) din Reg. 1083/2006 si art. 16 din Reg. 1828/2006: o Auditurile se vor desfura n fiecare perioad de dousprezece luni de la 1 iulie 2008, asupra unui eantion de operaii selectate printr -o metod stabilit sau aprobat de autoritatea de audit; o Auditurile se vor desfura pe loc, pe baza documentaiei i a nregistrrilor pstrate de beneficiar. Art. 17 din Reg. 1828/2006 se stabileste modalitatea de esantionare in vederea efectuarii auditului; Art. 18 art. 20 din Reg. 1828/2006 si art. 61, 62 din Reg. 1828/2006 se stabilesc documentele prezentate de catre autoritatea de audit, autoritatea de certificare, AM etc. o
Prevederi referitoare la sisteme de management i control Prevederi generale: o Art. 71(1) din Reg. (CE) nr. 1083/2006 o Art. 21 din Reg. 1828/2006 Evaluarea sistemelor de management si control: o Articolul 71(2) din Reg. (CE) nr. 1083/2006 o Art. 25 din Reg. 1828/2006
Prevederi referitoare la nereguli Partea a IV-a din Reg. 1828 / 2006 o In termen de 2 luni de la finalul fiecrui trimestru, Statele Membre vor raporta Comisiei orice nereguli care au fost subiectul unei constatri administrative sau juridice primare. o n cazurile n care neregulile sunt legate de sume de mai puin de 10 000 de euro din bugetul general al Comunitilor Europene, Statele Membre nu vor trimite Comisiei informaiile, dect la solicitarea expres a Comisiei.
Prevederi referitoare la corecii financiare Art. 38 din Reg. CE 1828 / 2006: o Rata coreciei financiare se va obine scznd 3 puncte procentuale din diferena dintre nivelul int convenit i nivelul atins, exprimat ca procentaj din nivelul int convenit, i mprind apoi rezultatul la 10. o Corecia financiar nu va depi 5% din suma din Fondul Structural alocat pe ntreaga perioad de programare Statului Membru n cauz n conformitate cu obiectivul de convergen.
Prevederi referitoare la instrumente de inginerie financiar
13
Articolele 43 46 din Reg. CE 1828 se vor aplica instrumentelor de inginerie financiar sub form de aciuni ce constituie investiii rambursabile sau ofer garanii pentru investiii rambursabile, sau de ambele tipuri, n: o (a) ntreprinderi, mai ales mici i mijlocii (IMM-uri), inclusiv microntreprinderile, aa cum sunt definite n Recomandarea Comisiei 2003/361/ EC ncepnd din 1 ianuarie 2005, n cazul altor instrumente de inginerie financiar dect fondurile de dezvoltare urban; o (b) parteneriate ntre sectorul public i privat sau alte proiecte urbane incluse n planurile integrate pentru dezvoltarea urban durabil, n cazul fondurilor de dezvoltare urban.
Implementarea instrumentelor structurale trebuie s aib n vedere i alte categorii de prevederi legislative importante, cum sunt cele referitoare la: ajutorul de stat, protejarea mediului nconjurtor, egalitatea de anse sau achizi iile publice. La nivel european distingem urmtoarele prevederi: Prevederi referitoare la ajutorul de stat La nivel European ajutorul de stat reprezint o alocare financiar a statului membru ctre o entitate economic din interiorul statului avnd ca scop susinerea acesteia n dep irea unei etape de dezvoltare. Obiectivul urmrit prin regulamentele europene, n ceea ce privete ajutorul de stat, este acela al evitrii discriminrilor i al promovrii egalitii ntre operatorii economici. Reglementrile privind ajutoarele de stat se aplic doar msurilor care ndeplinesc toate criteriile enumerate la articolul 87 alineatul (1) din Tratatul CE. (a) Transfer de resurse de stat Normele privind ajutorul de stat cuprind exclusiv msuri care implic transferul de resurse de stat (inclusiv de la autoriti naionale, regionale i locale, bnci i fundaii publice etc.). Mai mult, nu este necesar ca ajutorul s fie acordat de stat ca atare. Ajutorul poate fi acordat de un organism intermediar public sau privat desemnat de ctre stat. Acest aspect privete, de exemplu, cazurile n care o banc privat are responsabilitatea de a gestiona o schem de ajutor pentru IMM-uri, finanat de stat. Transferurile financiare care constituie ajutor pot lua mai multe forme: subvenii sau reducerea dobnzii, garanii pentru mprumuturi, provizioane aferente metodei de amortizare accelerat, injecii de capital, scutiri fiscale etc. (b) Avantaj economic Ajutorul trebuie s se materializeze nt r-un avantaj economic de care ntreprinderea nu ar fi beneficiat n mod normal. Exemple mai puin evidente de tranzacii care ndeplinesc aceast condiie sunt date mai jos: O firm achiziioneaz/nchiriaz teren aflat n proprietate public, la un pre mai mic dect nivelul pieei; O societate comercial vinde statului un teren la un pre mai mare dect nivelul pieei;
14
O societate comercial se bucur de acces privilegiat la infrastructur fr a plti vreo tax; O ntreprindere obine capital de risc de la stat n condiii care sunt mai avantajoase dect cele pe care le-ar obine de la un investitor privat.
(c) Selectivitate Ajutorul de stat trebuie s fie selectiv, afectnd astfel echilibrul ntre anumite firme i competitorii acestora. Selectivitatea este ceea ce difereniaz ajutorul de stat de aanumitele msuri generale, respectiv msurile care se aplic tuturor firmelor din toate sectoarele economice dintr-un Stat Membru (de exemplu, majoritatea msurilor fiscale naionale). O schem este considerat selectiv dac autoritile care o gestioneaz se bucur de o anumit putere discreionar. Criteriul selectivitii este de asemenea ndeplinit dac schema se aplic doar unei poriuni din teritoriul unui Stat Membru. (d) Efectul asupra concurenei i al comerului Ajutorul trebuie s aib un efect potenial asupra concurenei i comerului ntre Statele Membre. Este suficient dac se poate arta c beneficiarul este implicat ntr -o activitate economic i c activeaz pe o pia n care exist activiti de comer ntre State Membre. Natura beneficiarului nu este relevant n acest context (chiar i o organizaie non -profit se poate angaja n activiti economice). Comisia este de prere c ajutorul constituit din sume mici ( ajutor de minimis) nu are un efect potenial asupra concurenei i comerului ntre Statele Membre. Comisia consider aadar c un asemenea ajutor nu intr sub incidena articolului 87 alineatul (1) din Tratat. Regulamentele europene existente in domeniul ajutorului de stat sunt: Regulamentul Consiliului (CE) nr.994/98 din 7 mai 1998 privind aplicarea articolelor 92 i 93 (n prezent 87 i 88) ale Tratatului CE anumitor categorii de ajutoare de stat orizontale; Regulamentul Comisiei (CE) nr.1998/2006 din 15 decembrie 2006 privind aplicarea articolelor 87 i 88 ale Tratatului CE privind ajutorul de minimis; Regulamentul Comisiei (CE) nr.800/2008 din 6 august 2008 de declarare a anumitor categorii de ajutoare compatibile cu pia a comun n aplicarea articolelor 87 i 88 din tratat (Regulament general de exceptare pe categorii de ajutoare); Comunicare a Comisiei Europene nr. 2009/C 83/01 Cadru comunitar temporar pentru msurile de ajutor de stat de sprijinire a accesului la finanare n contextul actualei crize financiare i economice.
Msurile de ajutor care ndeplinesc criteriile precizate la articolului 87 alineatul (1) din Tratatul CE sunt, n principiu, incompatibile cu Piaa comun. Cu toate acestea, principiul incompatibilitii nu merge pn la o interzicere total. Articolul 87 alineatele (2) i (3) din Tratat specific un numr de cazuri n care ajutorul de stat poate fi considerat acceptabil (aa numitele "excepii"), respectiv ajutoarele compatibile. Existena acestor excepii justific, de asemenea, verificarea de ctre Comisia European a proiectelor de msurilor de ajutor de stat, dup cum se prevede n articolul 88 din Tratat.
15
Acest articol prevede c Statele Membre trebuie s notifice Comisia n ceea ce privete orice intenie de a acorda un ajutor de stat nainte de punerea n aplicare a acesteia. De asemenea, articolul confer Comisiei puterea de a decide dac msura de ajutor propus este compatibil sau de a hotr suspendarea sau modificarea ajutorului de ctre statul n cauz. In exercitarea prerogativelor sale, Comisia a elaborat abordri specifice n funcie de mrimea firmei, amplasamentul su, industria n cauz, scopul ajutorului etc. Pentru a asigura transparena, previzibilitatea i securitatea juridic, Comisia a fcut publice criteriile pe c are le utilizeaz atunci cnd verific compatibilitatea msurilor de ajutor notificate. Se disting trei categorii principale de ajutor compatibil conform articolului 87 alineatul (3) litera (a) i articolului 87 alineatul (3) litera (c) din Tratat: (a) Ajutor regional Scop S promoveze dezvoltarea regiunilor mai puin favorizate: n principal prin susinerea investiiei iniiale (prevzut att de regulament, ct i de orientri) sau n cazuri excepionale, prin oferirea de ajutor de operare (prevzut doar de orientri). Domeniu de aplicare Orientrile cuprind ajutorul pentru investiii i ajutorul de operare pentru instituii localizate n regiuni eligibile pentru ajutor regional (a se vedea mai jos). Orientrile nu se aplic produciei primare de produse agricole, produciei, prelucrrii i comercializrii de produse din pescuit enumerate n anexa I din tratat i nici industriei crbunelui. Norme speciale se aplic: transportului i construciei navale; nu este permis niciun ajutor regional pentru industri a oelului sau fibrelor sintetice; proiectelor mari de investiii (a se vedea concepte). Concepte Se pot distinge dou categorii de regiuni eligibile: Regiuni prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (a): Acestea sunt regiuni unde standardul de via este extrem de sczut sau unde omajul este foarte grav (regiuni NUTS II cu un PIB/locuitor mai mic de 75% din media UE). Zone prevzute la articolul 87 alineatul (3) litera (c): Acestea sunt zone problem definite pe baza indicatorilor (naionali) propui de statele membre, supuse unei acoperiri maxime a populaiei i unor condiii minime de prevenire a abuzului. Investiie iniial: investiie n active corporale i necorporale legate de nfiinarea unei noi instituii, extinderea unei instituii existente, diversificarea produciei unei instituii spre noi produse adiionale sau o modificare fundamental a ntregului proces de producie al unei instituii existente; Ajutor de operare: Ajutor destinat reducerii cheltuielilor curente ale firmei (de exemplu costuri salariale, costuri de transport, chirii).
16
Proiectele mari de investiii sunt proiecte de investiie iniial cu costuri de investiii eligibile care se ridic la cel puin 50 milioane EUR (costurile de investiie eligibile sunt definite mai jos). Echivalent subvenie brut (ESB): valoarea nominal a ajutorului acordat decontat la valoarea sa la data acordrii ajutorului. Intensitatea ajutorului: ESB exprimat ca procent din costul eligibil total al proiectului. Criteriile utilizate pentru evaluarea ajutorului regional sunt prezentate n Orientrile privind ajutorul regional naional pentru 2007-2013. (b) Norme sectoriale Comisia a adoptat de asemenea norme specifice n funcie de industrie (norme sectoriale), care definesc abordarea sa cu privire la ajutorul de stat n anumite industrii. Cele mai importante, n acest context, sunt urmtoarele: Sectoare specifice De-a lungul anilor, au fost adoptate norme speciale pentru o serie de sectoare caracterizate printr-o serie de probleme sau exigene care trebuiau rezolvate printr-un set specific de norme. Acestea includ, n prezent, sectoarele de producie audiovizual, radiodifuziune, crbune, electricitate (costuri irecuperabile), servicii potale i construcii navale. Exist, de asemenea, restricii specifice n ceea ce privete acordarea de ajutor industriei oelului i industriei fibrelor sintetice. Agricultura, silvicultura, pescuitul i acvacultura Normele care se aplic acestor sectoare sunt stabilite, n principal, n Orientrile comunitare privind ajutorul de stat pentru sectorul agricol i silvic pentru 2007 -2013 i n Orientrile comunitare privind examinarea ajutorului de stat pentru pescuit i acvacultur . Transporturi In sectorul transportului rutier, se aplic majoritatea normelor generale privind ajutorul de stat [inclusiv Regulamentul de minimis, dei exist un numr de excepii (de exemplu echipamentul de transport nu este n general eligibil pentru ajutor, ajutorul pentru achiziionarea de vehicule pentru transportul rutier de mrfuri este exclus din Regulamentul de minimis, iar plafonul de minimis este redus la 100 000 EUR pentru sectorul transportului rutier)]. Normele sectoriale privind ajutorul de stat se aplic n alte sectoare din domeniul transporturilor (transport feroviar, aerian, maritim i fluvial). (b) Instrumente de ajutor specifice Comisia a publicat un numr de Comunicri pentru a oferi ndrumare pentru utilizarea instrumentelor de ajutor specifice (garanii, ajutor fiscal, injecii de capital) sau pentr u calcularea cuantumului ajutorului. Evaluarea compatibilitii unui ajutor reprezint, n principal, analiza efectelor pozitive ale ajutorului (n termeni de contribuie la realizarea unui obiectiv de interes comun bine definit) comparativ cu efectele negative ale acestuia (n principal denaturarea concurenei i a comerului), ceea ce constituie testul comparativ. Pentru ca ajutorul s fie declarat compatibil, acesta trebuie s fie necesar i proporional pentru realizarea unui obiectiv specific de interes comun.
17
Cu toate acestea, abordarea economic mai precis nu nseamn c fiecare caz de ajutor de stat face obiectul unei evaluri aprofundate specifice. Utiliznd raionamentul economic al testului comparativ, Comisia European a inut seama de cerin ele economice atunci cnd a stabilit normele generale privind ajutoarele de stat, oferind, n acelai timp, posibilitatea folosirii sistemului de control cel mai adecvat. In consecin, cazurile cu cele mai mici efecte de denaturare nu sunt considerate ajutor de stat (ajutorul de minimis). Regula de minimis nu se aplic ntreprinderilor din sectoarele pescuit i acvacultur, sectorul crbunelui i produciei primare de produse agricole enumerate n anexa I la tratat. Aceasta se aplic, cu un anumit numr de condiii suplimentare, ntreprinderilor care activeaz n prelucrarea sau comercializarea produselor agricole. n sectorul transportului, ajutorul de minimis nu poate fi utilizat pentru achiziionarea de vehicule pentru transportul rutier de mrfuri. n final, acest regulament nu se refer la ntreprinderile aflate n dificultate. Concept Regula de mimimis stabilete o cifr prag pentru ajutor sub care se poate spune c articolul 87 alineatul (1) nu se aplic, astfel c msura nu mai trebuie notificat n prealabil Comisiei. Regula se bazeaz pe presupunerea c, n marea majoritate a cazurilor, sume mici de ajutor nu au efect asupra comerului i concurenei ntre statele membre. Criterii Pentru a beneficia de regula de minimis, ajutorul trebuie s ndeplineasc urmtoarele criterii: Plafonul pentru ajutorul prevzut n regula de minimis este n general 200 000 EUR Plafonul se va aplica la totalul ajutorului public considerat a fi ajutor de minimis. Acesta nu va afecta posibilitatea ca beneficiarul s obin alt ajutor de stat n cadrul unor sisteme aprobate de Comisie, fr a se aduce atingere regulii cumulrii descrise mai jos. Plafonul se aplic la ajutorul de orice tip, indiferent de forma pe care o ia sau de scopul urmrit. Singurul tip de ajutor care nu beneficiaz de regula de minimis este ajutorul pentru export. Regulamentul se aplic doar formelor transparente de ajutor, nsemnnd ajutor pentru care este posibil s se calculeze n prealabil echivalentul ajutorului brut fr a fi necesar s se efectueze o evaluare a riscului. Aceasta implic un anumit numr de restricii n ceea ce privete anumite forme de ajutor, cum ar fi, de exemplu, garaniile. Doar garaniile sub 1,5 milioane EUR pot fi acoperite de regulament. Cumulare Plafonul de mai sus (200 000 EUR de ajutor de minimis pentru o perioad de trei ani fiscali) se aplic sumei totale de ajutor de minimis acordat unei singure societi comerciale. Suma coboar la 100 000 EUR n sectorul transportului rutier. Atunci cnd acord un ajutor de minimis unei anumite ntreprinderi, statul membru n cauz trebuie s verifice dac noul ajutor nu va ridica suma total de ajutor de minimis primit de acea ntreprindere n timpul perioadei relevante de trei ani peste plafonul de 200 000 EUR (sau 100 000 EUR, dup caz).
18
Statul membru este rspunztor pentru stabilirea instrumentelor necesare pentru asigurarea unui control eficient n ceea ce privete respectarea pragului de minimis cumulat. Acest lucru poate fi realizat n dou moduri: Fie statul membru creeaz un registru central al ajutorului de minimis care s cuprind informaii complete privind toate ajutoarele de minimis acordate de ctre orice autoritate din cadrul statului membru. Alternativ, statul membru informeaz explicit ntreprinderea cu privi re la caracterul de minimis al ajutorului i obine de la ntreprinderea respectiv informaii complete despre alte ajutoare de minimis primite n timpul celor doi ani fiscali anteriori i n anul fiscal curent. n orice caz, statul membru rmne rspunztor pentru asigurarea respectrii plafonului cumulat. n al doilea rnd, cazurile pentru care se poate elabora ex ante un set de criterii de compatibilitate uor de aplicat sunt scutite de obligaia de notificare (ajutoarele de stat incluse n Regulamentul general de exceptare pe categorii de ajutoare). Prevederi referitoare la protejarea mediului nconjurtor Investiiile pentru protecia mediului nconjurtor pot contribui pentru dezvoltarea economic n 3 feluri: prin asigurarea sustenabilitii pe termen lung a acesteia, prin scderea costurilor externe de mediu (ex. costurile cu sntatea, costurile de curenie) i prin stimularea inovrii i a crerii de locuri de munc. Programele viitoare care sprijin coeziunea trebuie s urmreasc consolidarea sinergiilor ntre protecia mediului i creterea economic. Pentru maximizarea beneficiilor economice i minimizarea costurilor, trebuie acordat prioritate combaterii polurii mediului i eliminrii cauzelor acesteia. n domeniul managementului deeurilor, acest lucru implic o concentrare ctre prevenirea crerii deeurilor, reciclarea i biodegradarea deeurilor care sunt eficiente din punct de vederea al costurilor i ajut la crearea de locuri de munc. n cazul n care statele membre primesc sprijin att din Fondul de Coeziune, ct i din fondurile structurale, trebuie fcut o distincie clar n cadrul programelor operaionale cu privire la ce tipuri de aciuni vor fi finanate de ctre fiecare dintre fonduri. O prioritate o constituie i reducerea dependenei de energia tradiional prin mbuntirea eficienei energetice i a surselor regenerabile. Investiiile n aceste domenii contribuie la sigurana furnizrii de energie pentru creterea economic pe termen lung, acionnd n acelai timp i ca surs pentru inovare. Sunt necesare, de asemenea, i investiii n sursele tradiionale de energie, pentru sigurana procesului de furnizare a acesteia. Fondurile trebuie s se concentreze pe completarea interconexiunilor, acordndu-se o atenie special reelelor trans-europene, mbuntirii reelelor de distribuie a electricitii, completrii i mbuntirii transportului de gaz metan i a reelelor de distribuie, inclusiv n regiunile limitrofe i insulare, acolo unde este cazul. Exist o multitudine de acte normative la nivel european relevante pentru domeniul protejrii mediului nconjurtor (http://eur-lex.europa.eu/en/legis/latest/chap1510.htm): 124 acte normative privind prevederi generale i programe; 386 acte normative privind poluarea;
19
134 acte normative privind resursele naturale; 92 acte normative privind cooperarea internaional n domeniu.
Prevederi referitoare la achiziiile publice Achiziiile publice din toate contractele finanate prin Fonduri Structurale i de Coeziune, precum i din co-finanarea naional aferent se vor realiza n conformitate cu legislaia UE, cea naional primar i secundar privind implementarea prevederilor UE referitoare la achiziiile publice. Directiva 2004/18/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 31 martie 2004 include prevederile referitoare la coordonarea procedurilor de atr ibuire a contractelor de achiziii publice de lucrri, de bunuri i de servicii. Pe lng definiiile i principiile generale aplicabile, Directiva detaliaz: normele privind contractele de achiziii publice (pragurile aplicabile, situa iile speciale, motivele de excludere a unor contracte, procedurile aplicabile, normele privind elaborarea caietelor de sarcini i a documentelor contractuale, normele de publicitate i transparen, etapele de derulare a procedurilor; norme n domeniul concesionrii lucrrilor publice; norme aplicabile concursurilor de soluii n domeniul serviciilor; obligaii statistice i competene de aplicare. La nivelul fiecrui stat membru este pus la punct un pachet legislativ specific pentru achiziiile publice de bunuri, lucrri i servicii. Pentru asigurarea coerenei cu reglementrile UE privind achiziiile publice, autoritile romne au transpus directiva CE/18/2004 prin adoptarea Legii 337/2006 pentru aprobarea OUG 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziie public, a contractelor de concesiune de lucrri publice i a contractelor de concesiune de servicii. A fost adoptat, de asemenea, i legislaia secundar. Aceast legislaie ia n considerare prevederile Comunicrii Comisiei privind concesiunile conform Legii comunitare din 29 aprilie 2000 i a celei privind legea comunitar n domeniul contractelor care se supun prevederilor directivei din domeniul achiziiilor publice din data de 1 august 2006. Pentru a ntri prevederile legale, a fost nfiinat, Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice (ANRMAP). Acest organism are rol n elaborarea strategiei de achiziii publice, asigurarea unui cadru coerent i armonizat cu acquis -ul comunitar, monitorizarea, analizarea, evaluarea i supervizarea metodelor utilizate pentru acordarea contractelor de achiziii publice, consilierea metodologic dezvoltrii capacitii autoritilor de contractare implicate n activitile de achiziii publice. ANRMAP a creat cadrul pentru metodologiile de achiziii publice i oferirea de consiliere i sprijin. Toate contractele de achiziii publice vor fi atribuite n conformitate cu legislaia naional armonizat. Principiile care vor fi aplicate n toate contractele sunt: nediscriminare, tratament egal, recunoatere reciproc, transparen, proporionalitate, utilizare eficient a fondurilor i asumarea rspunderii.
20
Mecanismul de control ex-ante a sistemului de achiziii publice a devenit funcional prin OUG 30/2006 i Decizia guvernamental 942/2006 pentru aprobarea normelor metodologice pentru OUG 30/2006. In acest sens, unitatea de Coordonare i Verificare a Achiziiilor Publice (UCVAP) a fost desemnat organismul responsabil pentru asigurarea verificrii ex -ante a procedurilor de achiziii publice, inclusiv celor derulate prin programe finanate din Fondurile Structurale i de Coeziune. UCVAP lucreaz mpreuna cu ANRMAP, Autoritile de Management i cu alte instituii publice cu activitate n domeniul achiziiilor publice. n vederea mbuntirii calitii sistemului de achiziii publice i asigurarea corelrii cu legislaia naional n domeniu, Ministerul de Finan e, prin structurile specializate de la nivel central i teritorial, verific procesul de atribuire a contractelor, pe baza analizelor de risc i pe baza selectiv. Pentru a ndeplini activitatea de verificare UCVAP va desemn a observatori n toate stadiile procedurii de achiziii publice. Observatorii vor ntocmi rapoarte de activitate i in cazul in care sunt constatate nereguli n aplicarea procedurii vor emite o opinie consultativ. Opinia va fi trimis ANRMAP precum i autoritilor ierarhice superioare autoritii contractante. In cazul proiectelor finanate din Fonduri Structurale i de Coeziune opinia i rapoartele de activitate sunt transmise autoritii de management n cauz. Autoritatea contractant are responsabilitatea deciziilor luate n timpul procesului de atribuire a contractului de achiziii publice. Deciziile luate de autoritatea contractant sunt transmise ANRMAP i UCVAP. Prevederi referitoare la egalitatea de anse Promovarea egalitii de anse va contribui la coeziunea social att la nivelul regiunilor de dezvoltare, ct i la nivel naional. Dezvoltarea unei culturi a oportunitilor egale presupune implicarea direct a tuturor actorilor sociali din sectorul public i privat, inclusiv societatea civil. Protecia social i incluziunea social pot fi promovate prin aciuni de combatere a discriminrii, promovarea egalitii de anse i integrarea n societate a grupurilor vulnerabile care se confrunt cu riscul de marginalizare social. n implementarea proiectelor nu trebuie s se fac nicio deosebire, excludere, restricie sau preferin, indiferent de: ras, naionalitate, etnie, limb, religie, categorie social, convingeri, gen, orientare sexual, vrst, boal cronic necontagioas, infectare HIV, apartenen la o categorie defavorizat, precum i orice alt criteriu care are ca scop sau efect restrngerea, nlturarea recunoaterii, folosinei sau exercitrii, n condiii de egalitate, a drepturilor omului i a libertilor fundamentale sau a drepturilor recunoscute de lege, n domeniul politic, economic, social i cultural sau n orice alte domenii ale vieii publice Conform art. 16 din Regulamentul Consiliului Europei nr. 1083/2006 privind prevederile generale pentru Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul Social European i Fondul de Coeziune, principiul egalitii de anse trebuie respectat pe tot parcursul implementrii fondurilor structurale i de coeziune, att n faza de programare ct i n faza de implementare a programelor operaionale. 228/04/2009
Directive UE relevante: Directiva 2002/73/CE din 23 septembrie 2002 de modificare a Directivei
21
76/207/CEE a Consiliului din 9 februarie 1976 privind punerea n aplicare a principiului egaliii de tratament ntre brbai i femei n ceea ce privete accesul la ncadrarea n munc, la formarea i la promovarea profesional, precum i condiiile de munc; Directiva 2000/78/CE din 27 noiembrie 2000 de creare a unui cadru general n favoarea tratamentului egal privind ocuparea forei de munc i condiiile de munc; Directiva 2000/43/CE de punere n aplicare a principiului egalitii de tratament ntre persoane, fr deosebire de ras sau origine etnic;
Directiva 97/80/CE a Consiliului din 15 decembrie 1997 privind sarcina probei n cazurile de discriminare pe motive de sex;
Directiva 96/34/CE a Consiliului din 03 iunie 1996 privind acordul cadru referitor la concediul pentru cre terea copilului ncheiat de UNICE, CEEP i CES;
Directiva 86/613/CE privind aplicarea principiului egalitii de anse ntre brbaii i femeile ce desfoar activiti economice pe cont propriu, inclusiv activitile agricole;
Directiva 79/7/CE privind aplicarea progresiva a tratamentului egal privind regimul legal de securitate social (protecia mpotriva riscurilor la mbolnviri, invaliditate, btrnee, accidente de munca, boli profesionale, omaj i asisten social);
Directiva 75/117/CE privind aplicarea principiului egalitii de remuneraie pentru femei i brbai.
1.4
FEDR domenii de finanare, cerine eseniale din regulament privind managementul proiectelor
nfiinat n 1975 (o dat cu aderarea Marii Britanii la UE). FEDR a devenit al treilea fond de tip structural, alturi de celelalte dou fonduri structurale din acel moment, FSE i Seciun ea Orientare a Fondului European de Orientare i Garantare Agricol. Implementarea i funcionarea FEDR sunt reglementate prin Regulamentul General 1083/2006 i prin Regulamentul FEDR 1080/2006. FEDR promoveaz dezvoltarea armonioas prin corectarea dezechilibrelor regionale n contextul obiectivelor de convergen, competitivitate regional i cooperare european teritorial. FEDR finaneaz aciuni ce vizeaz ntrirea coeziunii economice i sociale prin redresarea pricipalelor dezechilibre regionale, oferind sprijin pentru dezvoltarea i ajustarea structural a economiilor regionale, inclusiv conversia regiunilor industriale aflate n declin i a regiunilor
22
rmase n urm din punct de vedere economic transfrontaliere, transnaionale i interregionale. i pentru susinerea cooperrilor
n acest scop, FEDR se adreseaz prioritilor comunitare i, n principal, nevoii de ntrire a competitivitii i inovrii, crerii i asigurrii de locuri de munc durabile i asigurrii dezvoltrii sustenabile. Asistena acordat prin intermediul FEDR se face pe prioriti tematice. Tipul i domeniul aciunilor ce vor fi finanate n cadrul fiecrei prioriti reflect natura diferit a fiecruia din obiectivele pe care FEDER le acoper, fiind singurul dintre fonduri care rspunde tuturor celor 3 obiective ale politicii de coeziune a UE: Convergen, Competitivitate regional i ocupare i Cooperare teritorial european. FEDR contribuie la finanarea2: investiiilor productive n vederea crerii i asigurrii de locuri de munc durabile n principal prin investiii directe mai ales n ntreprinderi mici i mijlocii; investiiilor n infrastructur; dezvoltrii potenialului intern al regiunilor prin msuri care s susin dezvoltarea regional i local. Aceste msuri includ sprijin i servicii acordate firmelor, n principal IMM-urilor, crearea i dezvoltarea de instrumente financiare precum fondurile de mprumut i garantare, fondurile de dezvoltare local, crearea de reele, cooperarea i schimbul de experien ntre regiuni, orae i ntre actorii economici i sociali; asistenei tehnice necesare implementrii instrumentelor structurale. FEDR este unul dintre cele mai utilizate cele trei obiective ale Politicii Regionale obiective pentru care ara noastr este Cooperare teritorial european), FEDR a. pentru Obiectivul 1 cercetare i dezvoltare tehnologic, inovare i antreprenoriat, sprijinirea cercetrii i dezvoltrii n IMM-uri, transferul tehnologic, mbuntirea legturilor dintre IMM-uri i universiti i centre de cercetare, dezvoltarea reelelor i centrelor de afaceri, sprijin pentru furnizorii de servicii dedicate IMM-urilor prin noi instrumente de finanare dedicate stimulrii antreprenoriatului i inovaiei; societatea informaional, inclusiv dezvoltarea serviciilor si aplicatiilor locale, mbuntirea accesului la internet, sprijin pentru IMM-uri pentru utilizarea eficient a tehnologiei informaiei i comunicaiilor; protecia mediului, inclusiv investiii legate de managementul deeurilor, aprovizionarea cu ap, tratarea apelor uzate, calitatea aerului, prevenirea polurii, reabilitarea zonelor contaminate, promovarea biodiversitii i protejarea naturii, sprijin pentru IMM-uri pentru a promova metode durabile de producie prin introducerea managementului de mediu eficient i adoptarea tehnologiilor de prevenire a polurii; fonduri, finannd att aciuni eligibile pentru toate i de Coeziune a UE. n ceea ce privete cele dou eligibil (Obiectivul 1 Convergen i Obiectivul 3 susine financiar urmtoarele domenii de intervenie:
Regulamentul Parlamentului i Consiliului European cu privire la Fondul European pentru Dezvoltare Regional, Bruxelles, 2006
23
prevenirea riscurilor, inclusiv elaborarea i implementarea planurilor de prevenire i combatere a riscurilor naturale i tehnologice; turismul, inclusiv promovarea valorilor culturale i resurselor naturale ca potenial pentru dezvoltarea turismului durabil, protejarea i punerea n valoare a motenirii culturale, mbuntirea serviciilor turistice, prin noi servicii cu valoare adaugat ridicat; transport, inclusiv reele trans-europene, strategii integrate pentru transport urban ecologic care contribuie la mbuntirea accesului i a calitii serviciilor de transport pentru pasageri i marfuri; energie, inclusiv reele trans-europene, care contribuie la mbuntirea serviciului de furnizare a energiei, finalizarea pieei interne de energie a UE, mbuntirea eficienei energetice, dezvoltarea surselor regenerabile de energie; investiii n educaie care contribuie la creterea atractivitii i calitii vieii in regiune; sntate, inclusiv investiii n mbuntirea condiiilor de sntate care contribuie la calitatea vieii n regiune i a dezvoltrii regionale; sprijin pentru investiii pentru IMM-uri care contribuie la crearea i pstrarea locurilor de munc.
b.
pentru Obiectivul 3 dezvoltarea activitilor economice i sociale transfrontaliere, prin strategii comune pentru dezvoltarea teritorial durabil (ex: dezvoltarea IMM, turismului, culturii, infrastructurii pentru sntate, protecia mediului); stabilirea i dezvoltarea cooperrii transnaionale, inclusiv cooperarea bilateral ntre regiuni maritime, prin finanarea reelelor i a activitilor ce conduc la dezvoltarea teritorial integrat (managementul apelor, accesibilitate, prevenirea riscurilor, reele de cooperare tiinific i tehnologic); promovarea lucrului n reea (networking) i a schimbului de experien ntre autoritile locale i regionale, inclusiv programele de cooperare i aciuni ce implic studii, culegere de date, monitorizarea i analiza tendinelor de dezvoltare n comunitate.
FEDR nu finaneaz: TVA; Construcia de locuine; Dobnda la credite.
1.5
FSE - domenii de finanare, cerine eseniale din regulament privind managementul proiectelor
Tratatul Tratatul de Instituire a Comunitii Economice Europene (cunoscut ca Tratatul de la Roma) prevede i crearea FSE, a crui misiune era promovarea n cadrul Comunitii a facilitilor de ocupare i de mobilitate geografic i profesional a lucrtorilor (Tratatul CEE, Capitolul 2, Articolul 123, 1957, p. 66, www.eur-lex.europa.eu). FSE, cel mai vechi dintre IS, ncepe s funcioneze din 1960, cu scopul de a stimula mobilitatea social. FSE susine financiar
24
dou dintre cele trei obiective ale Politicii Regionale i de Coeziune Obiectivul 1 Convergen i Obiectivul 2 Competitivitate regional i ocuparea forei de munc. Pentru atingerea prioritilor comunitare relevante domeniului su de interes, FSE are n vedere prioritile i obiectivele relevante n domeniile: educaie i instruire, creterea participrii persoanelor inactive din punct de vedere economic pe piaa muncii, combaterea excluziunii sociale, promovarea egalitii ntre femei i brbai i a non-discriminrii. n contextul Obiectivelor Convergen i Competitivitate regional i ocupare, FSE poate sprijini aciuni pentru urmtoarele prioriti: (a) mrirea adaptabilitii muncitorilor, firmelor i a antreprenorilor pentru mbuntirea capacitii de anticipare a schimbrilor economice i pe piaa muncii prin: stimularea nvrii pe tot parcursul vieii i a investiiilor n resurse umane, a uceniciei; dezvoltarea calificrilor i competenelor; diseminarea ICT, e-learning i a competenelor manageriale; promovarea antreprenoriatului i a inovrii; demararea de afaceri; diseminarea unor forme inovative i productive de organizare a muncii, incluznd sigurana la locul de munc; identificarea nevoilor viitoare de pregtire, mai ales n contextul restructurrilor economice. (b) mbuntirea accesului la piaa muncii i includerea celor care caut un loc de munc sau a celor inactivi, prevenirea omajului pe termen lung i a omajului n rndul tinerilor, prelungirea vieii active prin: modernizarea i dezvoltarea instituiilor de pe piaa muncii (serviciile de ocupare); planuri de aciune individual, inclusiv ajutor personalizat; msuri flexibile de pstrare pe piaa muncii a lucrtorilor n vrst; mbinarea vieii profesionale cu viaa de familie, n sensul oferirii de servicii specifice (grdinie, spre exemplu); aciuni specifice pentru mbuntirea accesului femeilor pe piaa muncii; mbuntirea participrii imigranilor pe piaa muncii, n vederea integrrii sociale mai rapide; facilitarea mobilitii geografice i ocupaionale a muncitorilor; (c) mbuntirea incluziunii sociale a persoanelor dezavantajate i combaterea oricrei forme de discriminare, prin: rute de reintegrare pe piaa muncii a persoanelor excluse social: cele cu nivel sczut de educaie, minoriti, persoane cu diferite dizabiliti, acces la educaie i formare cu caracter vocaional etc; acceptarea diversitii la locul de munc, prin ridicarea nivelului de contientizare i implicare a comunitilor locale, promovarea iniiativelor locale de angajare; (d) mbuntirea capitalului uman, prin:
25
proiectarea i introducerea reformelor n sistemul educaional i de pregtire, mbuntirea relevanei educaiei i formrii iniiale i vocaionale, ridicarea nivelului de pregtire a personalului; activiti n reea ntre instituii de nvmnt superior, centre de cercetare i tehnologice i ntreprinderi; (e) promovarea parteneriatelor i iniiativelor prin includerea partenerilor relevani: parteneri sociali, ONG-uri, la nivel naional, regional, local i transnaional. n cadrul Obiectivului Convergen se mai pot identifica urmtoarele prioriti pentru FSE: (a) creterea i mbuntirea investiiilor n capital uman prin: implementare reformelor n sectorul educaional i de pregtire, cu accent pe nevoile generate de o societate bazat pe cunoatere i de nvarea pe tot parcursul vieii; mrirea gradului de participare educaional; dezvoltarea potenialului capitalului uman n cercetare i inovare, n primul rnd prin studii postuniversitare i pregtirea cercettorilor; (b) ntrirea capacitii instituionale i a eficienei administraiilor publice, a serviciilor publice naionale, regionale i locale, inclusiv a partenerilor sociali i a ONG-urilor, promovnd: mecanisme de mbuntire a politicilor, monitorizare i evaluare, sprijinire a aciunilor interdepartamentale, dialog ntre instituii publice i private; mrirea capacitii de a promova politicile i programele n domeniile relevante, inclusiv n ceea ce privete ntrirea legislaiei (prin pregtire continu a managerilor i a angajailor, sprijinire a serviciilor cheie, inspectorate, parteneri din mediul socio-economic, ONG-uri relevante, organizaii profesionale reprezentative)3. FSE va susine, de asemenea, aciuni transnaionale i interregionale, n special pentru realizarea de schimburi de informaii, experiene, rezultate i bune practici i pentru dezvoltarea unor abordri complementare i coordonate sau a unor aciuni comune. Regulile privind implementarea FSE sunt stipulate n Regulamentul General 1083/2006 i n Regulamentul FSE 1081/2006.
1.6
FC - domenii de finanare, managementul proiectelor
cerine
eseniale
din
regulament
privind
FC a fost creat prin Tratatul de la Maastricht, 1993 (art. 130d), cu scopul de a finana proiecte n domeniul mediului i al reelelor transeuropene de transport. FC era destinat mai degrab statelor dect regiunilor i era ghidat de dou obiective: s sprijine statele membre s ndeplineasc mai repede criteriile de convergen nominal i s transforme convergena nominal n convergen real, msurat prin indicatori precum PIB/cap de locuitor, rata
Regulamentul Parlamentului i Consiliului European cu privire la Fondul Social European, Bruxelles, 2006
26
omajului, productivitate. Statele eligibile pentru finanare prin FC sunt cele unde Venitul Naional Brut per capita este sub 90% din media UE. FC susine financiar aciunile eligibile pentru finanare prin Obiectivul 1 Convergen. Domeniile de intervenie ale FC n cadrul acestui obiectiv sunt: Reelele trans-europene de transport; Proiecte majore de infrastructur de mediu; Domenii care se pot dezvolta durabil i care prezint beneficii evidente n ceea ce priveste protecia mediului (eficien energetic i energie regenerabil, sisteme de transport n afara coridoarelor europene, ci ferate, transport fluvial i maritim, sisteme de transport intermodal i interoperabilitatea acestor sisteme, transport urban i transport public ecologic).
Implementarea i funcionarea FC sunt reglementate prin Regulamentul General 1083/2006 i prin Regulamentul FC 1084/2006.
2. Instrumente Structurale n Romnia 2.1. Cadrul Strategic Naional de Referin Cadrul Strategic Naional de Referin 2007-2013 (CSNR) este documentul strategic pentru programarea Instrumentelor Structurale. CSNR face legtura ntre prioritile naionale de dezvoltare, stabilite n Planul Naional de Dezvoltare 2007 -2013, i prioritile la nivel european Orientrile Strategice Comunitare (OSC) privind Coeziunea 2007 -2013 i Liniile Directoare Integrate ale UE pentru Cretere Economic i Locuri de Munc 2005 -2008 (http://www.fonduri-ue.ro/upload/118786175226.pdf). Acest document deriv din Pla nul Naional de Dezvoltare 2007-2013 (PND); CSNR detaliaz prioritile stabilite n PND, cu excepia celei referitoare la dezvoltarea economiei rurale i creterea productivii n sectorul agricol. Aadar, CSNR cuprinde doar acele prioriti ale PND care sunt acoperite de Programe Operaionale susinute financiar exclusiv prin IS. Spre deosebire de PND, CSNR este un document obigatoriu n negocierile cu Comisia European pentru stabilirea arhitecturii naionale a implementrii IS. CSNR cuprinde 6 capitole i 2 anexe, dup cum urmeaz: 1. Analiza socio-economic la nivelul creia sunt prezentate: contextul macro-economic, situaia infrastructuriii a mediului, competitivitatea economiei romneti, capitalul uman, capacitatea administrativ, dimensiunea teritorial); 2. Strategia cu indicarea viziunii strategice, a prioritilor tematice i a promovrii unei dezvoltri teritoriale echilibrate; 3. Prezentarea general a programelor operaionale din cadrul obiectivului Convergen Programul Operaional de Transport, Programul Operaional Mediu, Programul Operaional Creterea Competitivitii Economice, Programul Operaional Regional, Programul Operaional Dezvoltarea Resurselor Umane, Programul Operaional pentru Dezvoltarea Capacitii Administrative, Programul Operaional pentru Asisten Tehnic);
27
4. Planul financiar; 5. Implementare i complementaritate; 6. Parteneriat i consultare; Anexa 1 Legtura cu Orientrile Strategice pentru Coeziune ale Uniunii Europene; Anexa 2 Complementaritatea operaiunilor finanate din FEDER, FSE, FC i FEADR. Analiza la nivel strategic Viziunea CSNR const n crearea unei Romnii competitive, dinamice i prospere , iar principalul obiectiv general este reducerea disparitilor sociale i de dezvoltare economic dintre Romnia i statele membre ale Uniunii Europene prin generarea unei creteri suplimentare de 10% a PIB pn n anul 20154. Pentru realizarea acestui obievtiv, Cadrul Strategic Naional de Referin 2007 -2013 are n vedere: 1. formularea strategiei Romniei pentru implementarea operaiunilor ce vor fi finanate din Fondurile Structurale i de Coeziune, n conformitate cu obiectivele CE i avnd n vedere tendinele economiei europene i cele ale economiei mondiale; 2. ilustrarea modului n care Romnia intenioneaz s orienteze Instrumentele Structurale spre realizarea prioritilor majore naionale i de coeziune european; 3. abordarea problemelor majore cu care se confrunt ara noastr i reflectarea potenialul de dezvoltare al regiunilor i oraelor din Romnia; 4. demonstrarea modalitilor prin care poziia geostrategic, creterea calitii serviciilor, protecia mediului, inovaiile, spiritul antreprenorial i dezvoltarea unei economii bazate pe cunoatere vor duce la dezvoltare i la crearea de noi i mai bune locuri de munc; 5. demonstrarea legturilor i a concordanei cu prioritile din Orientrile Strategice de Coeziune, Agenda Lisabona i Programele Operaionale elaborate de Romnia n cadrul Obiectivelor Convergen i Cooperare teritorial european. Pornind de la obiectivul general, cele 6 prioriti naionale de dezvoltare din PND 2007 -2013 i cele 3 prioriti din Orientrile Strategice Comunitare privind Coeziunea, n cadrul CSNR au fost stabilite 4 prioriti tematice: 1. 2. 3. 4. Dezvoltarea infrastructurii de baz la standarde europene; mbuntirea competitivitii pe termen lung a economiei romneti; Dezvoltarea i utilizarea mai eficient a capitalului uman; Construcia unei capaciti administrative eficiente.
A fost, totodat, identificat o prioritate teritorial, care urmrete promovarea unei dezvoltri echilibrate a ntregului teritoriu, prin crearea condiiilor pentru dezvoltarea regiunilor rmase n urm i valorificarea potenialului regional de dezvoltare.
4
Guvernul Romniei, Cadrul Strategic Naional de Referin 2007-2013, Al doilea proiect, octombrie 2006.
28
Analiza la nivel operaional Transpunerea la nivel operaional a viziunii, obiectivului general, a prioritilor tematice i a prioritii regionale din CSNR se realizeaz la nivelul programelor operaionale, conform obiectivelor Convergen i Cooperare Teritorial European, fiecare dintre ele fiind coordonat de ctre o Autoritate de Management, localizat la nivelul ministerului de resort. Suma total a Fondurilor Structurale i de Coeziune alocate Romniei este de 19,668 miliarde Euro, din care 12,661 miliarde vor fi alocate prin Fondurile Structurale n cadrul obiectivului Convergen, 6,552 miliarde Euro sunt alocate prin Fondul de Coeziune, iar 0,455 miliarde vor fi alocate Obiectivului Cooperare Teritorial European (inclusiv transferurile la IPA i ENPI = Instrumentul de Pre-Aderare i Instrumentul European de Vecintate i Cooperare). Cele apte programe operaionale din cadrul Obiectivului Convergen sunt: PO Sectorial Transport; PO Sectorial Mediu; PO Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane; PO Sectorial Creterea Competitivitii Economice; PO Regional; PO Dezvoltarea Capacitii Administrative; PO Asisten Tehnic.
Pentru implementarea Obiectivului 3 Cooperare teritorial european, au fost concepute urmtoarele Programe Operaionale: PO PO PO PO PO PO de Cooperare Transfrontalier Romnia-Bulgaria de Cooperare Transfrontalier Ungaria-Romnia de Cooperare Transnaional Sud Estul Europei Comun Bazinul Mrii Negre Comun Romnia Ucraina Republica Moldova Comun de Cooperare Transfrontalier Ungaria Slovacia Romnia Ucraina
Pentru realizarea obiectivelor cuprinse n CSNR, Comisia European aloc Romniei n perioada 2007-2013 o sum total de aproximativ 19,67 miliarde de euro, din care 19,21 miliarde de euro pentru Obiectivul 1 Convergen i 0,46 miliarde de euro pentru Obiectivul 3 Cooperare teritorial european (http://www.fonduri-ue.ro/index.php?sectionId=172).
Program Operaional Obiectivul Convergen POS Transport POS Mediu PO Regional POS Dezvoltarea Resurselor Umane POS Creterea Competitivitii Economice POS Dezvoltarea Capacitii
Fondul din care este finanat FEDR + FC FEDR + FC FEDR FSE FEDR FSE
Suma (miliarde euro) ~ 4,56 ~ 4,51 ~ 3,72 ~ 3,47 ~ 2,55 ~ 0.2
Ponderea (%) 23,7% 23,5% 19,4% 18,1% 13,3% 1,1%
29
Administrative PO Asisten tehnic TOTAL
FEDR
~ 0,17 ~ 19
0.9% 100
Tabelul 1. Ponderea fiecrui program operaional n ansamblul fondurilor dedicate pentru atingerea Obiectivului 1 Convergen Fiecare Program Operaional este structurat pe obiective, urmate de axe prioritare i domenii majore de intervenie, toate aceste aspecte fiind detaliate n Documentul Cadru de Implementare al programului respectiv. Vom prezenta mai jos fiecare dintre cele 7 PO corespunztoare Obiectivului 1 Convergen.
2.2. Legislaie naional privind implementarea IS Legislaia naional aplicabil n domeniul implementrii instrument elor structurale poate fi mprit n urmtoarele categorii: A. Legislaie general privind gestionarea asistenei comunitare nerambursabile H.G. 457/2008 privind cadrul instituional de coordonare i gestionare a instrumentelor structurale Legea nr. 315 din 28/06/2004 privind dezvoltarea regional n Romnia OUG nr. 127/2007 privind Gruparea European de Cooperare Teritorial H.G. nr. 1115 din 15/07/2004 privind elaborarea n parteneriat a Planului National de Dezvoltare H.G. nr. 34/2009 privind organizarea i funcionarea Ministerului Finanelor Publice H.G. nr. 759 din 11/07/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale- text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, pn la 21 mai 2008 Hotrre nr. 491/2008 pentru modificarea i completarea Hotrrii Guvernului nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate n cadrul operaiunilor finanate prin programele operaionale Ordin nr. 1338/2008 al ministrului mediului i dezvoltrii durabile privind procedura de emitere a avizului Natura 2000 Hotrrea 606 din 23/06/2010 privind stabilirea unor msuri de accelerare a implementrii instrumentelor structurale (Monitorul Oficial nr. 501 din 20/07/2010) OUG nr. 9 din 17/02/2010 privind aprobarea Programului de sprijin pentru beneficiarii proiectelor n domenii prioritare pentru economia romneasc, finanate din instrumentele structurale ale Uniunii Europene alocate Romniei (Monitorul Oficial nr. 136 din 1 martie 2010)- Text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, pn la 11 noiembrie 2010 OUG nr. 92 din 13/10/2010 pentru modificarea i completarea Ordonanei de Urgen a Guvernului nr. 9/2010 privind aprobarea Programului de sprijin pentru
30
beneficiarii proiectelor n domenii prioritare pentru economia romneasc, finanate din instrumentele structurale ale Uniunii Europene alocate Romniei, precum i pentru reglementarea unor msuri privind majorarea capitalului social al Fondului Naional de Garantare a Creditelor pentru ntreprinderi Mici i Mijlocii SA- IFN (Monitorul Oficial nr. 752 din 11 noiembrie 2010) Hotrrea nr. 175 din 13/03/2010 privind aprobarea Normelor de implementare a Programului de sprijin pentru beneficiarii proiectelor n domenii prioritare pentru economia romneasc, finanate din instrumentele structurale ale Uniunii Europene alocate Romniei (Monitorul Oficial nr. 162 din 12 martie 2010) OMFP nr. 820 din 18/03/2010 pentruaprobarea Conveniei privind implementarea Programului de sprijin pentru beneficiarii proiectelor n domenii prioritare pentru economia romneasc, finanate din instrumentele structurale ale Uniunii Europene alocate Romniei, a Contractului de garantare i a modelului nscrisului prevzut la art. 8 din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 9 /2010, precum i pentru stabilirea nivelului comisionului de gestiune a garaniilor acordate de FNGCIMM n numele i n contul statului romn n cadrul Programului de sprijin (Monitorul Oficial nr. 179 din 19 martie 2010) Memorandum pentru aprobarea Strategiei naionale de comunicare a Instrumentelor Structurale 2007-2013 B. Legislaie privind cadrul financiar general pentru gestionarea asisten ei comunitare nerambursabile OUG nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a Instrumentelor Structurale i utilizarea acestora pentru Obiectivul Convergen- Text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, pn la 30 decembrie 2010 OUG nr. 120 din 23/12/2010 pentru modificarea si completarea Ordonanei de urgenta a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiara a instrumentelor structurale si utilizarea acestora pentru Obiectivul Convergenta (Monitorul Oficial nr. 888 din 30 decembrie 2010) Ordinul nr. 2548 din 25/08/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiar a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru Obiectivul Convergen - Text actualizat n baza actelor normative modificatoare, publicate n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, pn la 25 mai 2010 Ordinul nr. 12/2010 privind modificarea si completarea Ordinului nr. 2548/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor OUG 64/2009 Ordinul nr. 1080/2010 privind modificarea si completarea Ordinului nr. 2548/2009 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor OUG nr. 64/2009 (Monitorul Oficial nr. 345 din 25 mai 2010) C. Legislaie privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare O.G. nr. 79 din 28/08/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor Legea nr. 529 din 11/12/2003 pentru aprobarea Ordonanei Guvernului nr.
31
79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor O.G. nr. 94 din 26/08/2004 privind reglementarea unor msuri financiare O.G. nr. 53 din 25/08/2005 privind reglementarea unor msuri financiare n domeniul bugetar i al contabilitii publice O.G. nr. 12 din 31/01/2007 pentru modificarea i completarea Ordonanei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor Legea nr. 205 din 02/07/2007 privind aprobarea Ordonanei Guvernului nr. 12/2007 pentru modificarea i completarea Ordonanei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor H.G. nr. 1510 din 18/12/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare afere nte utilizate necorespunztor H.G. nr. 2396 din 21/12/2004 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor, aprobate prin Hotrrea Guvernului nr. 1.510/2003 H.G. nr. 1358 din 27/09/2006 pentru modificarea i completarea Normelor metodologice de aplicare a Ordonanei Guvernului nr. 79/2003 privind controlul i recuperarea fondurilor comunitare, precum i a fondurilor de cofinanare aferente utilizate necorespunztor, aprobate prin Hotrrea Guvernului nr. 1.510/2003.
2.3. Cadrul instituional (rolul AM, OI i rolul celorlalte instituii) Cadrul instituional care st la baza implementrii IS n Ro mnia este prezentat n schema urmtoare:
32
Comisia European Comitet de monitorizare program
Autoritatea de Management Autoritate de Audit Organism Intermediar
Autoritatea de Coordonare a Instrumentelor Structurale
Autoritate de Certificare i Plat
Beneficiar
Proiect
Program
Figura 3. Cadrul instituional al implementrii IS Autoritatea pentru Coordonarea IS din Ministerul Finanelor Publice are urmtoarele atribuii: asigur coordonarea naional, instituional i procedural a fondurilor comunitare; elaboreaz PND i negociaz CSNR cu Comisia European; coordoneaz elaborarea programelor operaionale i corelarea acestora; nfiineaz i asigur buna funcionare a sistemului integrat de monitorizare i evaluarea implementrii PO; coordoneaz elaborarea i utilizarea manualelor i procedurilor aferente programelor elaboreaz Raportul Anual de Implementare a CNSR; monitorizeaz implementarea PO; este AM pentru PO Asisten Tehnic.
Autoritile de Management, constituite pentru fiecare PO, au urmtoarele atribuii: elaboreaz PO i DCI aferent n concordan cu CNSR i corelat cu celelalte programe operaionale; asigur implementarea PO n concordan cu prevederile legislative naionale i UE elaboreaz i asigur sistemul de M&E a proiectelor; elaboreaz manuale de proceduri i ghiduri de implementare a PO;
33
rspund pentru utilizarea eficient, efectiv i transparent a fondurilor ce finaneaz PO, precum i pentru ndeplinirea atribuiilor delegate; elaboreaz criteriile de selecie i evaluare a proiectelor i aprob proiectele selectate.
Autoritatea de Certificare i Plat: primete cereri de rambursare i se asigur c respectivele cereri reflect n mod corespunztor operaiunile selectate; efectueaz transferul contribuiilor financiare ale UE ctre beneficiarii finali, n cel mai scurt timp i n ntregime; efectueaz transferul ctre beneficiarii finali al sumelor de prefinanare i cofinanare aferente fondurilor de la UE alocate de la bugetul de stat; elaboreaz i transmite CE declaraii de certificare a cheltuielilor intermediare i finale, mpreun cu cererile de plat; furnizeaz CE evidene detaliate privind plile efectuate; restituie CE sumele neutilizate sau pltite n mod eronat.
Organismul Intermediar este interfaa dintre AM i beneficiar i are urmtoarele atribuii: pregtete i lanseaz licitaiile de proiecte; asigur secretariatul diferitelor comitete i organizeaz selecia de proiecte, supunnd AM spre aprobare proiectele selectate; informeaz i acord asisten potenialilor beneficiari; ncheie contractele de finanare cu beneficiarii; primete cererile de plat de la beneficiari, le analizeaz, le verific i le certific pentru a transmite la AM rapoartele nsoite de avizul de plat; ntreprinde msuri de prevenire, detectare, urmrire nereguli; monitorizeaz, din punct de vedere tehnic i financiar implementarea proiectelor i transmite ctre AM rapoarte tehnice de progres, pentru fiecare domeniu de intervenie.
Beneficiarul finanrii este cel care: iniiaz un proiect n cadrul unui PO; implementeaz proiectul aprobat spre finanare n cadrul PO cu maximum de profesionalism, eficien i responsabilitate; furnizeaz organismelor abilitate orice informaii de natur tehnic sau financiar legate de proiect; asigur conformitatea proiectului cu prevederile legale din domeniile: achiziii publice, ajutor de stat, egalitatea de anse, dezvoltarea durabil, informarea i publicitatea; asigur cofinanarea proiectului i finanarea cheltuielilor neeligibile; ndosariaz/pstreaz toate documentele aferente proiectului. asigur accesul autoritilor naionale cu atribuii de control i audit, precum i al serviciilor CE i al Curii Europene de Conturi, la toate documentel e aferente proiectului finanat
34
3. Programe operaionale finanate din IS 3.1. POR Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari Obiectivele specifice ale POR sunt: mbuntirea gradului general de atractivitate i accesibilitate a regiunilo r; creterea competitivitii regiunilor ca locaii pentru afaceri; valorificarea potenialului turistic, istoric i cultural al regiunilor i creterea contribuiei acestor domenii la dezvoltarea regiunilor; creterea rolului economic i social al centrelor urbane.
Axa prioritar 1: Sprijinirea dezvoltrii durabile a oraelor poli urbani de cretere DMI 1.1 Planuri integrate de dezvoltare urban Beneficiari eligibili: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) la nivel judeean sau din mediul urban; Asociaii de Dezvoltare Intercomunitar definite conform prevederilor Legii administraiei publice locale nr. 215/2001, republicat sau Legii nr. 51/2006 privind serviciile comunitare de utiliti publice, cu modificrile i completrile ulterioare; Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale). Axa prioritar 2: mbuntirea infrastructurii regionale i locale de transport DMI 2.1 Reabilitarea i modernizarea reelei de drumuri judeene, strzi urbane inclusiv construcia / reabilitarea oselelor de centur Beneficiari eligibili: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Asociaii de Dezvoltare Intercomunitar definite conform prevederilor Legii nr. 215/2001, cu modificrile ulterioare; Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale). Axa prioritar 3: mbuntirea infrastructurii sociale DMI 3.1 Reabilitarea / modernizarea / echiparea infrastructurii serviciilor de sntate Beneficiari eligibili: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Asociaii de Dezvoltare Intercomunitar, definite conform prevederilor Legii nr. 215/2001, cu modificrile ulterioare; Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale). DMI 3.2 Reabilitarea / modernizarea / dezvoltarea i echiparea infrastructurii serviciilor sociale
Beneficiari eligibili: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) direct sau prin furnizorii de servicii de asisten social din subordine UAT; Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) i/ sau cu furnizorii de servicii sociale de drept public sau privat, acreditai conform legii; Furnizori de servicii sociale de drept public sau privat, acreditai conform legii.
35
DMI 3.3 mbuntirea dotrii cu echipamente a bazelor operaionale de intervenie n situaii de urgen Beneficiari eligibili: Asociaii de Dezvoltare Intercomunitar definite conform prevederilor Legii nr. 215/ 2001, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare. DMI 3.4 Reabilitarea / modernizarea / dezvoltarea i echiparea infrastructurii educaionale preuniversitare, universitare i a infrastructurii pentru formare profesional continu
Beneficiari eligibili: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) UAT; Instituii de nvmnt superior de stat; Instituii publice furnizoare de servicii de formare profesional continu. Axa prioritar 4: Sprijinirea dezvoltrii mediului de afaceri regional i local DMI 4.1 Dezvoltarea durabil a structurilor de sprijinire a afacerilor Beneficiari eligibili: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Ageni economici, care se ncadreaz n categoria ntreprinderilor mici i mijlocii, nregistrai conform Legii nr. 31/1990 privind societile comerciale, republicat, cu modificrile i completrile ulterioare, sau n baza Legii nr. 1/2005 privind organizarea i funcionarea cooperaiei; Camere de comer definite n conformitate cu Legea camerelor de comer din Romnia, nr. 335/2007; Asociaii care reprezint mediul de afaceri, constituite n baza Ordonanei Guvernului nr. 26/2000 cu privire la asociaii i fundaii, cu modificrile i completrile ulterioare i a Legii nr. 356/2001 a patronatelor, cu modificrile i completrile ulterioare; Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale). DMI 4.2 Reabilitarea centrelor industriale poluante i neutilizate i pregtirea pentru noi activiti
Beneficiari eligibili: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale). DMI 4.3 Sprijinirea dezvoltrii microntreprinderilor
Beneficiari eligibili: Microntreprinderi care dezvolt activiti n mediul urban, n domeniul produciei i/sau serviciilor i/sau construciilor.
Axa prioritar 5: Dezvoltarea durabil i promovarea turismului DMI 5.1 Restaurarea i valorificarea durabil a patrimoniului cultural; crearea i modernizarea infrastructurilor conexe Beneficiari eligibili: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) UAT; Autoriti ale administraiei publice centrale APC; Uniti de cult, definite conform Legii nr. 489/2006 privind libertatea religioas i regimul juridic al cultelor UC; ONGuri (persoane juridice de drept privat, fr scop patrimonial); Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Parteneriate ntre uniti
36
administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) i autoriti ale administraiei publice centrale; Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) i/sau autoriti ale administraiei publice centrale i unitile de cult;Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) i ONG-uri (persoane juridice de drept privat, fr scop patrimonial). DMI 5.2 Crearea, dezvoltarea i modernizarea infrastructurilor specifice pentru valorificarea durabil a resurselor naturale cu potenial turistic
Beneficiari eligibili: Pentru activitile privind Infrastructura de turism de utilitate public: Uniti administrativ teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Asociaii de Dezvoltare Intercomunitar definite conform prevederilor Legii nr. 215/2001, republicat, cu modificrile ulterioare; Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale). Pentru activitile privind Infrastructura de turism public / privat, care intr sub incidena regulilor ajutorului de stat: Uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Asociaii de Dezvoltare Intercomunitar definite conform prevederilor Legii nr. 215/2001, cu modificrile ulterioare; Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) i ONG-uri; IMM-uri din domeniul turismului i/sau activiti conexe, nregistrate conform Legii nr. 31/1990, privind societile comerciale, republicat, cu modificrile ulterioare, sau n baza Legii nr. 1/2005, privind organizarea i funcionarea cooperaiei, sau n baza HG nr. 1041/1990, privind nfiinarea societilor comerciale pe aciuni n turism. Parteneriate ntre uniti administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale) i uniti de cult, definite conform Legii nr. 489/2006 privind libertatea religioas i regimul juridic al cultelor. DMI 5.3 Valorificarea potenialului turistic i crearea infrastructurii necesare pentru cresterea atractivitii regiunilor Romniei ca destinaii turistice
Beneficiari eligibili: Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului; Uniti administrativteritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); ONG-uri care desfoar, conform statutului, activiti n domeniul turismului i care au cel puin 6 luni vechime la data depunerii cererii de finanare; Parteneriate; Asociaii profesionale din turism, nfiinate n baza legii 356/2001 care desfoar, conform statutului, activiti n domeniul turismului i care au cel puin 6 luni vechime la data depunerii cererii de finanare; Unitile administrativ-teritoriale (autoriti ale administraiei publice locale); Uniti administrativ teritoriale din mediul urban, localizate n zonele cu concentrare mare i foarte mare de resurse. Axa prioritar 6: Asisten tehnic DMI 6.1 Sprijinirea implementrii, managementului i evalurii POR DMI 6.2 Sprijinirea activitilor de publicitate i informare privind POR Beneficiari eligibili: Autoritatea de Management a POR; Organismele Intermediare ale POR.
37
3.2. POS Transport - Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari Obiective specifice: Modernizarea i dezvoltarea axelor prioritare TEN-T, cu aplicarea msurilor necesare pentru protecia mediului nconjurtor; Modernizarea i dezvoltarea reelelor naionale de transport, n conformitate cu principiile dezvoltrii durabile; Promovarea transportului feroviar, naval i intermodal; Sprijinirea dezvoltrii transportului durabil, prin minimizarea efectelor adverse ale transportului asupra mediului, i mbuntirea siguranei traficului i a sntii umane. Axa prioritar 1: Modernizarea i dezvoltarea Axelor Prioritare TENT n scopul dezvoltrii unui sistem durabil de transport i integrrii acestuia n retelele de transport ale UE DMI 1.1 Modernizarea i dezvoltarea infrastructurii rutiere de-a lungul Axei Prioritare TEN-T 7 Beneficiar eligibil: Compania Naional de Autostrzi i Drumuri Naionale din Romnia SA (CNADNR SA) DMI 1.2 Modernizarea i dezvoltarea infrastructurii feroviare de-a lungul Axei Prioritare TEN-T 22 (CNCF CFR SA)
Beneficiar eligibil: Compania Naional de Ci Ferate CFR SA
DMI 1.3 Modernizarea i dezvoltarea infrastructurii de transport naval de -a lungul Axei Prioritare TEN-T 18
Beneficiari eligibili: Regia Autonom Administraia Fluvial a Dunri de Jos Galai; Gruparea European de Cooperare Teritorial (GECT) Romno Bulgar - structura de management Axa prioritar 2: Modernizarea i dezvoltarea infrastructurii naionale de transport n afara axelor prioritare TEN-T n scopul dezvoltrii unui sistem naional durabil de transport DMI 2.1 Modernizarea i dezvoltarea infrastructurii rutiere naionale Beneficiar eligibil: Compania Naional de Autostrzi i Drumuri Naionale din Romnia SA (CNADNR SA) DMI 2.2 Modernizarea i dezvoltarea infrastructurii feroviare naionale i a serviciilor pentru cltori (CNCF CFR SA); Operatorii
Beneficiari eligibili: Compania Naional de Ci Ferate CFR SA naionali de transport feroviar public de cltori.
DMI 2.3 Modernizarea i dezvoltarea porturilor maritime i dunrene
Beneficiari eligibili: Compania Naional Administraia Porturilor Maritime Constana (CN APMC SA); Compania Naional Administraia Porturilor Dunrii Maritime S.A. Galai (CN APDM SA);
38
Compania Naional Administraia Porturilor Dunrii Fluviale S.A. Giurgiu (CN APDF SA); Compania Naional Administraia Canalelor Navigabile S.A. (CN ACN SA). DMI 2.4 Modernizarea i dezvoltarea infrastructurii de transport aerian
Beneficiari eligibili: R.A. Aeroportul Cluj Napoca; R.A. Aeroportul Craiova; R.A. Aeroportul Delta Dunrii Tulcea; R.A. Aeroportul Satu Mare; R.A. Aeroportul Baia Mare; R.A. Aeroportul Iai; S.C. Aeroportul Arad S.A.; R.A. Aeroportul Transilvania Trgu-Mures; R.A. Aeroportul Oradea; Aeroportul George Enescu Bacau; R.A. Aeroportul Sibiu; R.A. Aeroportul tefan cel Mare Suceava; S.N. Aeroportul Timioara Traian Vuia S.A; S.N. Aeroportul Mihail Kogalniceanu Constana S.A.; Aeroportul Tuzla. Axa prioritar 3: Modernizarea sectorului de transport n scopul mbuntirii proteciei mediului, a sntii umane i a siguranei pasagerilor DMI 3.1 Promovarea transportului inter-modal Beneficiari eligibili: Autoriti ale administraiei publice locale sau parteneriate ntre autoriti ale administraiei publice locale. DMI 3.2 mbuntirea siguranei traficului pe toate modurile de transport Beneficiari eligibili: Compania Naional de Ci Ferate CFR SA (CNCF CFR SA); Compania Naional de Autostrzi i Drumuri Naionale din Romnia SA (CNADNR SA); Autoritatea Naval Romn (ANR); Compania Naional Administraia Canalelor Navigabile S.A. (CN ACN SA); Regia Autonom Administraia Fluvial a Dunri de Jos Galai. DMI 3.3 Minimizarea efectelor adverse ale transporturilor asupra mediului
Beneficiari eligibili: Ministerul Transporturilor i Infrastructurii (Serviciul de specialitate); Compania Naional de Ci Ferate CFR SA; Compania Naional de Autostrzi i Drumuri Naionale din Romnia SA; Compania Naional Administraia Canalelor Navigabile S.A.; Administraiile portuare dunrene (CN APDF SA Giurgiu, CN APDM SA Galai). Axa prioritar 4: Asistena Tehnic DMI 4.1 Sprijin pentru managementul, implementarea, monitorizarea i controlul POST DMI 4.2 Sprijin pentru informare i publicitate privind POST Beneficiari eligibili: Autoritatea de Management POS T 3.3. POS Mediu - Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari Obiective specifice: mbuntirea calitii i accesului la infrastructura de ap i ap uzat; Dezvoltarea sistemelor durabile de management al deeurilor; Reducerea impactului negativ asupra mediului i diminuarea schimbrilor climatice cauzate de sistemele de nclzire urban; Protecia i mbuntirea biodiversitii; Reducerea riscului de producere a dezastrelor naturale.
39
Axa prioritar 1: Extinderea i modernizarea sistemelor de ap i ap uzat Beneficiari eligibili: Operatorii Regional de Ap Axa prioritar 2: Dezvoltarea sistemelor de management integrat al deeurilor i reabilitarea siturilor contaminate DMI 2.1 Dezvoltarea sistemelor integrate de management al deeurilor i extinderea infrastructurii de management al deeurilor Beneficiari eligibili: Consilii Judeene DMI 2.2 Reabilitarea siturilor contaminate istoric
Beneficiari eligibili: Autoriti ale administratiiei publice locale (Consilii Judeene, Consilii Locale) Axa prioritar 3: Reducerea polurii i diminuarea efectelor schimbrilor climatice prin restructurarea i reabilitarea sistemelor de nclzire urban pentru atingerea intelor de eficien energetic n localitile cele mai afectate de poluare Beneficiari eligibili: Autoriti ale administratiiei publice locale din localitile selectate (25 de municipaliti) Axa prioritar 4: Implementarea sistemelor adecvate de management pentru protecia naturii Beneficiari eligibili: Administratorii sau custozii ariilor protejate; Agenia Naional pentru Ariile Naturale Protejate ANAP; Administraia Rezervaiei Biosferei Delta Dunrii; Autoriti ale administratiiei publice centrale i locale; ONG-uri; Institute de cercetare; Universiti; Muzee. Axa prioritar 5: Implementarea infrastructurii adecvate de prevenire a riscurilor naturale n zonele cele mai expuse la risc DMI 5.1 Protecia mpotriva inundaiilor Beneficiar eligibil: Administraia Naional Apele Romne DMI 5.2 Reducerea eroziunii zonei costiere
Beneficiar eligibil: Administraia Naional Apele Romne Axa prioritar 6: Asistena tehnic DMI 6.1 Sprijin pentru managementul i evaluarea POS M DMI 6.2 Sprijin pentru informare i publicitate Beneficiari eligibili: AM i OI POS M
40
3.4. POS CCE- Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari Obiectivele specifice ale POS CCE sunt: creterea cu 20% a contribuiei IMM la PIB pn n 2015; creterea valorii cheltuielilor totale de Cercetare-Dezvoltare la 3% din PIB n 2015; creterea utilizrii serviciilor de internet (ntreprinderi/populaie) de la 52%/19% n 2004 la 70%/55% n 2015; reducerea intensitii energetice primare cu 40% pn n anul 2015 , comparativ cu 2001. Axa prioritar 1: Un sistem de producie inovativ i eco-eficient DMI 1.1. Investiii productive i pregtirea pentru concurena pe pia a ntreprinderilor, n special IMM-uri DMI 1.2. Accesul IMM-urilor la finanare DMI 1.3. Dezvoltarea unui antreprenoriat Axa prioritar 2: Cercetare, dezvoltare tehnologic i inovare pentru competitivitate DMI 2.1 CD n parteneriat ntre universiti/ institute de cercetare-dezvoltare i ntreprinderi, n vederea obinerii de rezultate aplicabile n economie DMI 2.2 Investiii pentru infrastructura de CDI DMI 2.3 Accesul ntreprinderilor la activiti de CDI (n special IMM-urile) DMI 2.4 Promovarea inovrii n cadrul ntreprinderilor Axa prioritar 3: DMI DMI DMI Tehnologia Informaiilor si Comunicaiilor pentru sectorul privat si public 3.1. Susinerea utilizrii tehnologiei informaiei 3.2. Dezvoltarea i eficientizarea serviciilor publice electronice 3.3. Dezvoltarea e-economiei
Axa prioritar 4: Creterea eficienei energetice i a securitii furnizrii n contextul combaterii schimbrilor climatice DMI 4.1 Energie eficient i durabil DMI 4.2 Valorificarea resurselor regenerabile de energie pentru producerea energiei verzi DMI 4.3 Diversificarea reelelor de interconectare n vederea creterii securitii furnizrii energiei Axa prioritar 5: DMI POS DMI Asisten Tehnic 5.1 Sprijin pentru managementul, implementarea, monitorizarea si controlul CCE 5.2 Sprijin pentru comunicare, evaluare si dezvoltare TI
Categoriile de beneficiari eligibili pentru POS CCE sunt : IMM-urile i ntreprinderile mari; autoritile locale; operatorii economici din sectorul energetic; furnizorii de reele de comunicaii electronice; AM i OI POS CCE (pentru Axa prioritar 5).
41
3.5. POS DRU- Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari Obiectivele specifice ale POS DRU sunt: promovarea calitii sistemului de educaie i formare profesional iniial i continu, inclusiv a nvmntului superior i cercetrii; promovarea culturii antreprenoriale i mbuntirea calitii i productivitii la locul de munc; facilitarea inseriei tinerilor i a omerilor de lung durat pe piaa muncii; dezvoltarea unei piee a muncii moderne, flexibile, inclusive; promovarea (re)inseriei pe piaa muncii a persoanelor inactive, inclusiv n zonele rurale; mbuntirea serviciilor publice de ocupare; facilitarea accesului la educaie i pe piaa muncii a grupurilor vulnerabile. Axa prioritar 1: Educaia i formarea profesional n sprijinul creterii economice i dezvoltrii societii bazate pe cunoatere DMI 1.1 Acces la educaie i formare profesional iniial de calitate Beneficiari eligibili: Ministerul Educaiei, Cercetrii, Tineretului i Sportului; Agenii, structuri, i alte organisme aflate n subordinea/coordonarea MECTS i alte organisme publice cu atribuii n domeniul educaiei i formrii profesionale, inclusiv asigurarea calitii n nvmntul preuniversitar; Inspectorate colare judeene i instituii afiliate/subordonate/coordonate ; Institute/centre de cercetare-dezvoltare n domeniul educaiei i formrii profesionale acreditate; Instituii de nvmnt (ISCED 0-4) acreditate, publice i private, din reeaua colar naional; Furnizori de servicii de orientare, consiliere, mediere colar i servicii alternative, publici i privai; Parteneri sociali din nvmntul preuniversitar (ex. organizaii sindicale); ONG-uri ; Consorii cu relevan n domeniul educaiei i formrii profesionale. DMI 1.2 Calitate n nvmntul superior
Beneficiari eligibili: Ministerul Educaiei, Cercetrii, Tineretului i Sportului; Agenii, structuri aflate n coordonarea/subordonarea MECTS i alte organisme publice cu atribuii n domeniul nvmntului superior, inclusiv n asigurarea i managementul calitii i a Cadrului Naional al Calificrilor n nvmntul Superior; Instituii de nvmnt superior acreditate, publice i private; Parteneri sociali din nvmntul superior (ex. organizaii sindicale); ONG -uri , inclusiv asociaiile studeneti. DMI 1.3 Dezvoltarea resurselor umane n educaie i formare profesional
Beneficiari eligibili: Ministerul Educaiei, Cercetrii, Tineretului i Sportului; Agenii, structuri subordonate sau aflate n coordonarea MECTS i alte organisme publice cu atribuii n formarea cadrelor didactice i a formatorilor, asigurarea calitii i acreditare; Inspectorate colare judeene i instituii afiliate/subordonate/coordonate; Consiliul Naional de Formare Profesional a Adulilor; Parteneri sociali din educaie i formare profesional; Centre/furnizori publici i privai care furnizeaz programe de formare acreditate CNFPP/autorizate CNFPA pentru formarea personalului didactic i a formatorilor; Uniti de nvmnt (ISCED 0 -6) acreditate, publice i private, din reeaua colar naional de nvmnt.
42
DMI 1.4 Calitate n Formarea Profesional Continu
Beneficiari eligibili: Ministerul Educaiei, Cercetrii, Tineretului i Sportului; Ministerul Muncii, Familiei i Proteciei Sociale; Agenii, structuri subordonate sau aflate n coordonarea MECTS/MMFPS i alte organisme publice cu atribuii n domeniul formrii profesionale continue, inclusiv asigurarea calitii i CNC; Consiliul Naional de Formare Profesional a Adulilor Autoritatea Naional pentru Calificri; Centrul Naional de Dezvoltare a nvmntului Profesional i Tehnic; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; Organizaii sindicale; Patronate; Asociaii profesionale; Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc i structurile teritoriale ale acesteia cu personalitate juridic; Centre publice sau private de validare/certificare a nvrii anterioare; Furnizori de FPC autorizai, publici i privai. DMI 1.5 Programe doctorale i post-doctorale n sprijinul cercetrii
Beneficiari eligibili: Ministerul Educaiei, Cercetrii, Tineretului i Sportului; Agenii, structuri, organisme aflate n subordinea/coordonarea MECTS i alte organisme publice cu atribuii n domeniul nvmntului superior i cercetrii tiinifice; Instituii de nvmnt superior publice i private, acreditate, organizatoare de studii universitare de doctorat; coli doctorale i graduale cu personalitate juridic; Institute/centre de cercetare acreditate, incl usiv institute de cercetare ale Academiei Romne. Academia Romn; Axa prioritar 2: Corelarea nvrii pe tot parcursul vieii cu piaa muncii DMI 2.1 Tranziia de la coal la viaa activ Beneficiari eligibili: Uniti de nvmnt i instituii de nvmnt superior din sistemul naional de nvmnt; Furnizori autorizai, publici i privai, care asigur formarea teoretic n cadrul programului de formare prin ucenicie la locul de munc; Furnizori de FPC, publici i privai, acreditai, care asigur pregtirea pentru personalul din ntreprinderi cu atribuii de tutori/maitri de ucenicie/mentori; Angajatori; Asociaii profesionale; Camere de comer i industrie; Organizaii sindicale i organizaii patronale; ONG-uri; MECTS i structuri/agenii/organisme relevante, subordonate/coordonate de ctre acesta; MMFPS i structuri/agenii/organisme relevante, subordonate/coordonate de ctre acesta; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; Instituii i organizaii membre ale consoriilor i parteneriatelor regionale i locale n domeniile ocuprii, educaiei i formrii profesionale; Furnizori publici i privai de orientare i consiliere profesional; Furnizori de servicii de ocupare acreditai, publici i privai; Institute de cercetare cu atribuii n domeniul educaiei i formrii profesionale i pieei muncii. DMI 2.2 Prevenirea i corectarea prsirii timpurii a colii
Beneficiari eligibili: Ministerul Educaiei, Cercetrii, Tineretului i Sportului (MECTS); Agenii, structuri subordonate sau aflate n coordonarea MECTS i alte entiti sau organisme publice cu atribuii n domeniul mbuntirii accesului la educaie i prevenirea i corectarea fenomenului de prsire timpurie a colii, incluziunii sociale i mbuntirii situaiei grupurilor vulnerabile n educaie; Inspectorate colare judeene i instituii afiliate/subordonate/coordonate (ex. Centre judeene pentru resurse i asisten educaional, Centre judeene pentru asisten psiho-pedagogic); Instituii de nvmnt
43
superior acreditate, publice i private; Institute/centre de cercetare/dezvoltare n domeniul educaiei, incluziunii sociale; ONGuri; Uniti de nvmnt (ISCED 0-3) acreditate, publice i private, din reeaua colar naional; Furnizori de orientare i consiliere colar, publici i privai; Organizaii sindicale i patronate; Instituii de cult i asociaii religioase; Ministerul Sntii i agenii, structuri subordonate sau aflate n coordonarea acestuia; Agenia Naional Antidrog; Administraia Naional a Penitenciarelor i instituii subordonate; Autoriti ale administraiei publice locale (uniti administrativ-teritoriale). DMI 2.3 Acces i participare la Formare Profesional Continu
Beneficiari eligibili: Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; MMFPS i structuri/agenii subordonate/coordonate acestuia; Consiliul Naional pentru Formarea Profesional a Adulilor; Centre autorizate de Evaluare i Certificare a competenelor profesionale; Angajatori; Furnizori de orientare i consiliere n carier, publici i privai; ONG -uri; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; Organizaii sindicale i patronate; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; Instituii i organizaii membre ale consoriilor i parteneriatelor regionale i locale n domeniile ocuprii, educaiei i formrii profesionale; Asociaii profesionale, camere de comer i industrie. Axa prioritar 3: Creterea adaptabilitii lucrtorilor i a ntreprinderilor DMI 3.1 Promovarea culturii antreprenoriale Beneficiari eligibili: ntreprinderi, indiferent de natura capitalului i fo rma de organizare; Universiti publice i private acreditate; Ministerul Culturii i Patrimoniului Naional i instituii/agenii/organizaii subordonate/coordonate de acesta; Agenii guvernamentale cu atribuii n domeniul ocuprii, pieei muncii i incluziunii sociale; Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; Centre sau institute de cercetare cu atribuii specifice n domeniul promovrii i dezvoltrii antreprenoriatului; Organismele i ageniile aflate n coordonarea/subordonate MECTS i MMFPS sau structurile teritoriale ale acestora; Organizaii sindicale i patronate; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; Autoriti ale administraiei publice locale (uniti administrativ -teritoriale); Asociaii profesionale; Camere de comer i industrie; ONG -uri; Ministerul Economiei, Comerului i Mediului de Afaceri i instituii/agenii/organizaii subordonate/coordonate de acesta. DMI 3.2 Formare i sprijin pentru ntreprinderi i angajai pentru promovarea adaptabilitii
Beneficiari eligibili: ntreprinderi, indiferent de natura capitalului i forma de organizare; Universiti publice i private acreditate; Ministerul Culturii i Patrimoniului Naional i instituii/agenii/organizaii subordonate/coordonate de acesta; Agenii guvernamentale cu atribuii n domeniul ocuprii, pieei muncii i incluziunii sociale; Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; Organizaii sindicale i patronate; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; Agenii guvernamentale cu atribuii n domeniul pieei muncii; Asociaii profesionale i asociaii ale IMM-urilor; Camere de comer i industrie; ANOFM i structurile sale teritoriale; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; ONG -uri ; Universiti
44
publice i private acreditate; Institute de Cercetare n domeniul educaiei i formrii profesionale i pieei muncii; Ministerul Sntii i ageniile/structurile subordonate/coordonate. DMI 3.3 Dezvoltarea parteneriatelor i ncurajarea iniiativelor p artenerilor sociali i societii civile
Beneficiari eligibili: Parteneri sociali reprezentativi la nivel naional/regional/local; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; ONG-uri (asociaii i fundaii); Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; Membri ai Consoriilor Regionale pentru educaie i formare profesional; Membri ai Comitetelor Locale pentru Dezvoltarea Parteneriatului Soci al n nvmntul profesional i tehnic (CLDPS); Agenii guvernamentale cu atribuii n domeniul pieei muncii i incluziunii sociale; Asociaii profesionale; Camere de Comer i Industrie; Asociaii ale IMM-urilor; Asociaii ale fermierilor i meseriailor; Formatori de FPC autorizai publici i privai. Axa prioritar 4: Modernizarea serviciului public de ocupare DMI 4.1 ntrirea capacitii Serviciului Public de Ocupare pentru furnizarea serviciilor de ocupare Beneficiari eligibili: Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc; Unitile cu personalitate juridic din subordinea ANOFM. DMI 4.2 Formarea personalului propriu al Serviciului Public de Ocupare
Beneficiari eligibili: Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc; Unitile cu personalitate juridic din subordinea ANOFM. Axa prioritar 5: Promovarea msurilor active de ocupare DMI 5.1. Dezvoltarea i implementarea msurilor active de ocupare Beneficiari eligibili: Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; ANOFM i struct urile sale teritoriale; Furnizori de servicii de ocupare acreditai, publici i privai; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; MMFPS i structuri/agenii subordonate/coordonate de acesta; Agenii guvernamentale cu atribuii n domeniul pieei muncii; Camere de Comer i Industrie; ntreprinderi, indiferent de natura capitalului i forma de organizare; ONG-uri; Autoriti ale administraiei publice locale (uniti administrativ-teritoriale); Institute de cercetare n domeniul pieei muncii; Patronate i organizaii sindicale; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic. DMI 5.2 Promovarea sustenabilitii pe termen lung a zonelor rurale n ceea ce privete dezvoltarea resurselor umane i ocuparea forei de munc
Beneficiari eligibili: Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; ANOFM i structurile sale teritoriale; Furnizori de servicii de ocupare acreditai, publici i privai; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; MMFPS i structuri/agenii subordonate/coordonate de acesta; Agenii guvernamentale cu
45
atribuii n domeniul pieei muncii; Ministerul Sntii i structurile/ageniile subordonate/coordonate; Organizaii sindicale; ONG-uri; ntreprinderi, indiferent de natura capitalului i forma de organizare; Patronate; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; Asociaii profesionale; Institute de cercetare i dezvoltare. Axa prioritar 6: Promovarea incluziunii sociale DMI 6.1 Dezvoltarea economiei sociale Beneficiari eligibili: ONG-uri; Cooperative de credit, de consum i de producie; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; MMFPS i structuri/agenii subordonate/coordonate de acesta; Ministerul Culturii i Cultelor i instituii/agenii/organizaii subordonate/coordonate de acesta; Agenia Naional Antidrog; Ministerul de Interne, prin structurile sale de specialitate, inclusiv cele din subordine sau coordonare; Agenii guvernamentale cu atribuii n domeniul incluziunii sociale; Administraia Naional a Penitenciarelor i instituii subordonate; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; Organizaii sindicale; Patronate; Uniti de cult i asociaii religioase; Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; Furnizori de servicii sociale: Furnizori de servicii de ocupare acreditai, publici i privai; ntreprinderi implicate n economia social; Autoriti ale administraiei publice locale (uniti administrativ teritoriale); Institute de cercetare; Universiti acreditate, publice i priva te. DMI 6.2 mbuntirea accesului i participrii grupurilor vulnerabile pe piaa muncii
Beneficiari eligibili: Cooperative sociale, asociaii de ntrajutorare, ONG -uri cu activitate relevant pentru specificul acestui DMI; Furnizori de servicii de ocupare acreditai, publici i privai; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; MMFPS i structuri/agenii subordonate/coordonate de acesta; Ministerul Culturii i Cultelor i instituii/agenii/organizaii subordonate/coordonate de acesta; Ministerul de Interne, prin structurile sale de specialitate, inclusiv din subordinecoordonare; Agenii/instituii guvernamentale cu atribuii n domeniul ocuprii i incluziunii sociale; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; uniti de cult i asociaii religioase; Autoriti ale administraiei publice locale (uniti administrativ-teritoriale); Organizaii sindicale i patronate; Administraia Naional a Penitenciarelor i instituii subordonate; Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; Furnizori de servicii sociale publici/privai; ntreprinderi, indiferent de natura capitalului i forma de organizare i asociaii ale acestora; Universiti acreditate, publice i private. DMI 6.3 Promovarea egalitii de anse pe piaa muncii
Beneficiari eligibili: ONG-uri; Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; Furnizori de servicii de ocupare acreditai, publici i privai; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; MMFPS i structuri/agenii subordonate/coordonate de acesta; Agenii/instituii guvernamentale cu atribuii n domeniul ocuprii i incluziunii sociale; Agenia Naional mpotriva Traficului de Persoane; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; Organizaii mass -media; Cooperative sociale; Organizaii sindicale i patronate; Autoriti ale administraiei pub lice centrale i locale (uniti administrativ-teritoriale); Institute de cercetare n domeniul pieei
46
muncii; Universiti acreditate, publice i private; Asociaii profesionale; ntreprinderi, indiferent de natura capitalului i forma de organizare. DMI 6.4 Iniiative trans-naionale pe piaa inclusiv a muncii
Beneficiari eligibili: ONG-uri (asociaii i fundaii); MMFPS i agenii/structuri coordonate/subordonate acestuia; AMPOSDRU i organismele intermediare POS DRU; Agenii/instituii guvernamentale cu atribuii n domeniul pieei muncii i incluziunii sociale; Agenia Naional pentru Ocuparea Forei de Munc; Consiliul Naional pentru Formarea Profesional a Adulilor; Administraia Naional a Penitenciarelor i instituii subordonate; Furnizori de FPC autorizai, publici i privai; Furnizori de servicii sociale; Furnizori de servicii de ocupare acreditai, publici i privai; Autoriti ale administraiei publice centrale i locale (uniti administrativ-teritoriale); Institute de cercetare n domeniul pieei muncii i incluziunii sociale; Organizaii sindicale i patronate; Asociaii ale IMM-urilor; Asociaii profesionale; Membri ai Comitetelor Sectoriale i Comitete Sectoriale cu personalitate juridic; Instituii i organizaii membre ale Pactelor Regionale i Parteneriatelor Locale pentru Ocupare i Incluziune Social; Universiti publice i private, acreditate. Axa prioritar 7: Asistena Tehnic DMI 7.1. Sprijin pentru implementarea, managementul general i evaluarea POS DRU DMI 7.2. Sprijin pentru promovare i comunicare POS DRU Beneficiari eligibili: AM i OI pentru POS DRU 3.6. PO DCA- Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari PO DCA finaneaz urmtoarele aciuni: studierea i dezvoltarea aspectelor privind reforma avansat, precum i managementul cunoaterii si folosirea tehnologiilor inovative n administraie; studii i cercetri privind experienele de reform ale administraiei locale din alte state membre; managementul reformei, inclusiv furnizarea de echipament pentru reformarea structurilor de management; asisten tehnic pentru elaborarea de strategii privind informatizarea instituional; asisten tehnic pentru planurile de formare profesional; training i asisten tehnic pentru sprijinul receptrii bunelor practici; studiile pentru dezvoltarea sistemelor informatice pentru sprijinul activitilor de monitorizare i evaluare. Axa prioritar 1: mbuntiri de structur i proces ale managementului ciclului de politici publice DMI 1.1 mbuntirea procesului de luare a deciziilor la nivel politicoadministrativ
47
Beneficiari eligibili: SGG DPP; Instituiile publice din sectoarele prioritare; Ministere; MAI; Agenii; Autoriti ale administraiei publice locale; ONG-uri; Universiti; Asociaiile de dezvoltare inter-comunitar. DMI 1.2 Creterea responsabilizrii administraiei publice
Beneficiari eligibili: SGG DPP; Ministere; MAI; ONG-uri; Universiti; MFP; Institutul Naional de Statistic. DMI 1.3 mbuntirea eficacitii organizaionale
Beneficiari eligibili: SGG DPP; Instituiile publice din sectoarele prioritare; Ministere; MAI; Agenii; Autoriti ale administraiei publice locale; ONG-uri; Universiti; Asociaiile de dezvoltare inter-comunitar. Axa prioritar 2: mbuntirea calitii i eficienei furnizrii serviciilor publice, cu accentul pus pe procesul de descentralizare DMI 2.1 Sprijin pentru procesul de descentralizare sectorial a serviciilor Beneficiari eligibili: Ministere; MAI; ONG-uri; Autoriti aleadministraiei publice locale; Structuri asociative ale autoritilor administraiei publice locale; Asociaiile de dezvoltare inter-comunitar. DMI 2.2 mbuntirea calitii i eficienei furnizrii serviciilor
Beneficiari eligibili: SGG DPP; Instituiile publice din sectoarele prioritare; Ministere; MAI; Agenii; Autoriti ale administraiei publice locale; ONG-uri; Universiti; Structuri asociative ale autoritilor administraiei publice locale; ANAF; Asociaiile de dezvoltare inter-comunitar. Axa prioritar 3: Asistena tehnic DMI 3.1 Sprijin pentru implementarea, managementul general i evaluarea PO DCA i pentru pregtirea urmtorului exerciiu de programare DMI 3.2 Sprijin pentru activitile de comunicare i de promovare ale PO DCA Beneficiar eligibil: AM pentru PO DCA POAT- Axe prioritare, domenii majore de intervenie, beneficiari Obiectivul POAT este s asigure sprijinul necesar procesului de coordonare i s contribuie la implementarea i absorbia eficace, eficient i transparent a instrumentel or structurale n Romnia. Axa prioritar 1: Sprijin pentru implementarea instrumentelor structurale i coordonarea programelor DMI 1.1 Sprijin pentru managementul i implementarea IS Beneficiari eligibili: Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale; Direciile din cadrul Autoritii pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale; Unitatea Central de Evaluare din cadrul Autoritii pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale; Autoritatea de
48
Certificare i Plat; Autoritatea de Audit; Autoritile de Management; Organismele Intermediare; Ageniile pentru Dezvoltare Regional (numai pentru proiectele privind activitatea Sprijin pentru coordonarea strategiei privind polii de cretere); Instituiile publice implicate n coordonarea, managementul i controlul Fondurilor Structurale i de Coeziune (numai pentru proiectele privind activitatea Sprijin pentru finanarea parial a cheltuielilor de personal ale instituiilor publice pentru personalul implicat n coordonarea, managementul i controlul Fondurilor Structurale i de Coeziune); Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice; Consiliul Naional de Soluionare a Contestaiilor . DMI 1.2 Evaluare
Beneficiar eligibil: Unitatea Central de Evaluare din cadrul Autoritii pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale. DMI 1.3 Formare orizontal n domeniul gestionrii programelor/proiectelor
Beneficiari eligibili: Direcia Asisten Tehnic din cadrul ACIS; Autoritatea de Certificare i Plat; Autoritatea de Audit; Autoritatea Naional pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice. DMI 1.4 Funcionarea AM pentru POAT, a ACIS, a ACP i a AA
Beneficiari eligibili: Autoritatea pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale; Autoritatea de Certificare i Plat; Autoritatea de Audit; Autoritatea de Management pentru POAT Axa prioritar 2: Dezvoltarea i sprijin pentru funcionarea SMIS DMI 2.1 Dezvoltarea i mentenana SMIS i a reelei sale digitale Beneficiar eligibil: Direcia Coordonare de Sistem din cadrul Autoritii pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale. DMI 2.2 Funcionarea Unitii Centrale SMIS i a reelei de coordonatori
Beneficiar eligibil: Direcia Coordonare de Sistem din cadrul Autoritii pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale. DMI 2.3 Formarea utilizatorilor, distribuirea ghidurilor de proceduri i a manualelor de utilizator, precum i activiti de informare privind SMIS
Beneficiar eligibil: Direcia Coordonare de Sistem din cadrul Autoritii pent ru Coordonarea Instrumentelor Structurale. DMI 2.4 Achiziia de echipamente i servicii TI&C
Beneficiari eligibili: Direcia Coordonare de Sistem din cadrul Autoritii pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale; Autoritatea de Certificare i Plat ; Autoritatea de Audit; Autoritile de Management; Organismele Intermediare. Axa prioritar 3:Diseminarea informaiei i promovarea IS
49
DMI 3.1 Diseminarea informaiilor generale i derularea activitilor de publicitate cu privire la IS alocate Romniei DMI 3.2 Funcionarea Centrului de Informare pentru IS
Beneficiar eligibil: Direcia Coordonare de Sistem din cadrul Autoritii pentru Coordonarea Instrumentelor Structurale. 4. Managementul ciclului de proiect 4.1. Programare, identificare, elaborare, finanare (contractare), monitorizare, evaluare Managementul ciclului de proiecte (Project Cycle Manaement, PCM) este instrumentul de planificare cel mai utilizat pentru proiectele i programele finanate de UE. PCM este o metodologie de pregtire, implementare i evaluare a proiectelor i programelor bazat pe o abordare integrat i logic. Aceast metod permite identificarea proiectelor i programelor i organizarea acestora n portofolii. PCM ajut la msurarea urmtoarelor aspecte: gradul n care proiectele respect i contribuie la implementarea politicilor UE (ex: respectarea drepturilor omului, dezvoltare durabil, protecia mediului etc.); gradul de relevan al proiectelor pentru probleme/nevoi reale ale grupurilor int / beneficiarilor; fezabilitatea proiectelor obiectivele acestora sunt realist formulate i pot fi atinse n contextul dat; beneficiile generate de proiect sunt durabile.
PCM este organizat n ase faze: programare, identificare, formulare, finanare (contractare), implementare, evaluare. Aceste faze sunt interdependente, fiind integrate ntr-un sistem de tip feedback loop (un element n modific pe urmtorul i este modificat de schimbrile produse n elementul care l precede).
50
Programare
Evaluare & Audit
Identificare
Implementare
Formulare
Finanare
Figura 4. Fazele PCM Etapa de programare cuprinde: Analizarea situaiei (la nivel naional, sectorial etc.); Identificarea problemelor, constrngerilor; Identificarea oportunitilor de dezvoltare; Identificarea prioritilor sectoriale. Identificarea presupune: Conceptualizarea ideii de proiect; Parcurgerea pailor etapei de analiz (analiza prilor problemelor, analiza obiectivelor, selectarea strategiei); Msurarea relevanei ideii de proiect. In etapa de formulare, urmtoarele aciuni au loc: Operaionalizarea ideii de proiect (project plan); Evaluarea ideii de proiect n termeni de succes i durabilitate; Redactarea cererii de finanare. Finanarea presupune: Evaluarea propunerii de proiect de ctre finanator; Evaluarea documentelor de sprijin; Semnarea contractului de finanare.
interesate,
analiza
Etapa de implementare cuprinde: Executarea contractului de finanare; Organizarea licitaiilor din cadrul contractului;
51
Utilizarea managementului de proiect (verificarea rapoartelor indicatori realizai n mod real vs. indicatori planificai); Ajustarea planificrii. de progres:
n etapa de evaluare: Finanatorul evalueaz proiectul pentru a vedea modul n care s -au atins obiectivele; Sunt identificate exemple de bun practic i lecii nvate; Rezultatele evalurii sunt folosite pentru a planifica proiecte viitoare. PCM are la baz o un proces sistematic i analitic Abordarea logic n proiecte care sprijin planificarea i implemnetarea unui proiect sau a unui program. Planificarea are la baz analiza problemelor existente aa cum sunt acestea percepute de cei care se confrunt cu ele; acest lucru asigur relevana interveniei. Abordarea logic n proiecte (Logical Framework Approach) cuprinde trei etape principale: Etapa de analiz; Etapa de planificare; Elaborarea matricei logice.
Etapa I Analiza Analiza prilor interesate (stakeholders) Analiza problemelor Analiza obiectivelor Analiza strategiilor
Etapa II Matricea Cadru Logic Nivelul interveniei logice Indicatori i surse de verificare Ipoteze de lucru Matricea cadru logic
Etapa III Planificarea activitilor i resurselor Plan de aciune Plan de resurse Buget
Figura 5. Etape ale Abordrii logice n proiecte Etapa de analiz cuprinde: Analiza prilor interesate (stakeholder analysis) identificare i caracterizarea factorilor interesai; evaluarea capacitii lor de a influena proiectul; Analiza problemelor analiza situaiei actuale, identificarea problemelor-cheie i a problemei centrale (core problem), a constrngerilor i a oprtunitilor; determinarea relaiilor cauz-efect;
52
Analiza obiectivelor soluii la problemele identificate (situaia dezirabil); stabilirea relaiilor moijloace-scopuri; Analiza strategiilor compararea diferitelor opiuni de aplicare a soluiilor; selectarea strategiei optime.
Etapa de planificare cuprinde: Planul de aciune cnd vor fi derulate activitile? Planul de resurse ce fel de resurse sunt necesare pentru implementarea proiectului? Completarea Matricei logice presupune: Definirea structurii proiectului; Testarea logicii verticale (verificarea necesitii) i a celei orizontale (verificarea suficienei) Formularea indicatorilor de succes msurabili. 4.2. Elaborarea unei cereri de finanare greeli frecvente Cererea de finanare este un document cheie al dosarului de aplicaie n vederea participr ii la o licitaie pentru proiecte finanate din IS. n ciclul de via al unui proiect, elaborarea cererii de finanare face legtura dintre etapa de planificare i etapa de implementare. n general, cererea de finanare este un document tip, pus la dispoziie de ctre finanator, pe care solicitantul trebuie s-l completeze i s-l depun n competiia pentru proiecte. Dat fiind c face legtura dintre exerciiul de planificare i cel de implementare, de cele mai multe ori, erorile de planificare se regsesc n cererea de finanare i se transform, inevitabil, n erori de implementare, n cazul n care propunerea de proiect este selectat pentru finanare. Evaluarea propunerilor de proiecte pentru finanare prin IS se face prin verificarea conformitii administrative i a eligibilitii cererii de finanare (criterii administrative) i prin verificarea coninutului cererii (criterii tehnice i financiare). n ceea ce privete prima etap n evaluarea propunerilor de proiect etapa administrativ - , cele mai des ntlnite erori ale cererilor au fost: Lipsa unor documente solicitate prin cererile de finanare (cele mai frecvente fiind fiele de post i CV-urile persoanelor implicate n managementul proiectului); Prezentarea unor documente expirate; Prezentarea unor certificate fisale din care rezult existena unor datorii ctre stat, dei una dintre condiiile impuse este tocmai lipsa unor astfel de datorii; Nerespectarea formatului standard si completarea pariala a cererii de finanare; Transmiterea cererii de finanare nesemnat, netampilat, nedatat; Lipsa datelor de identificare pe plic (ex: numele solicitantului, titlul proiectului, numrul de nregistrare on-line); Nedepunerea proiectelor n termen dup nregistrarea on-line; Proiecte cu activiti neeligibile; Valoarea finanrii solicitate pentru anumite categorii de cheltuieli nu se ncadreaz n plafoanele admise; Solicitantul nu se ncadreaz n categoria solicitanilor eligibili;
53
Printre cele mai des ntlnite greeli de natur tehnic i financiar ntlnite n cererile de finanare pentru IS se regsesc urmtoarele: Nerespectarea Ghidului solicitantului aferent cererii de propuneri de proiecte; ntocmirea greit a devizului estimativ al proiectului (cmpuri care nu sunt completate, calcule aritmetice greite, nu se face corect ncadrarea ntre cheltuieli eligibile i neeligibile sau ntre valoarea total a proiectului, valoarea eligibil i valoarea finanrii solicitate); Solicitantul nu dovedete capacitatea sa de sustenabilitate a proiectului; Necunoaterea sau interpretarea incorect a unor elemente importante precum achiziiile publice, ajutorul de stat, informarea i publicitatea; Supraestimarea costurilor eligibile sau a necesarului; Lipsa justificrii pentru necesitatea solicitarii finanrii publice; Detalierea insuficient a obiectivului proiectului sau a nevoilor pe care le rezolv; Prezentarea neclar i chiar incoerent a activitilor avute n vedere i a planului de implementare a proiectului, cum ar fi succesiunea etapelor, durata fiecrei activiti etc; Lipsa corelrii ntre obiectivul proiectului, rezultatele i activitile prevzute; Lipsa corelrii ntre soluia tehnic i rezultatul expertizei tehnice; Deviz estimativ necorelat cu activitile; Proiectul nu contribuie la realizarea obiectivelor axei prioritare i ale domeniului major de intervenie; Analiza financiar greit efectuat i lipsa relevanei rezultatelor acesteia; Obiectivele/ activitile/ rezultatele/ gupul int al proiectului nu sunt ncadrate corect n obiectivele i activitile eligibile ale domeniului major de intervenie (de exemplu, se solicit finanare pentru activiti eligibile n cadrul altor domenii majore de intervenie) sau menionarea unor categorii de grup int neeligibile; Nu se detaliaz elemente de valoare adugat; Nu se coreleaz informaiile menionate de solicitant n diferite seciuni (de exemplu informaiile de la activiti cu cele de la graficul activitilor, sau informaiile de la buget cu cele de la detalierea bugetului) sau exist costuri care nu se regsesc n activiti corelate etc.; Justificri incomplete/ lipsa datelor statistice pentru justificarea nevoii/ problemei pentru soluionarea creia se solicit finanare; Prezentarea lacunar/ incoerent a nevoilor reale la care ar rspunde proiectul propus; Descrierea lacunar/ incoerent a grupului int (caracteristici, cuantificare, nevoi specifice) sau prezentarea unor grupuri int neeligibile; Nerespectarea procentului aferent contribuiei proprii.
n funcie de PO i de Domeniul Major de Intervenie la care se refer propunerea de proiect, pot exista i alte tipuri de greeli specifice programului respectiv. De aceea, se recomand solicitanilor: s citeasc atent Ghidul solicitantului i s-i completeze cererea de finanare n mod corespunztor, neinnd cont de ghidurile aferente altor programe de finanare anterioare; s studieze Programele Operaionale i a ariile relevante i ncercarea definirii ariei principale de intervenie n care proiectul trebuie ncadrat;
54
s citeasc cu atenie a prioritilor i a ariei principale de intervenie n care poate fi ncadrat proiectul i extragerea informaiilor-cheie cu privire la elementele pe care ar trebui s se axeze pentru a fi eligibile; s planifice temeinic proiectul astfel nct s existe o logic intern care fundamenteaz propunerea de proiect prezentat.
4.3. Evaluarea unei cereri de finanare Principiile de baz privind depunerea, selecia i evaluarea proiectelor reprezint cadrul general pentru instituiile care gestioneaz i implementeaz programele operaionale cofinan ate din instrumente structurale (AM/OI). Acest proces este detaliat n ghidurile solicitantilor, pe parcursul implementarii operatiunilor. Activitatile legate de depunerea, selectia si evaluarea proiectelor au la baza proceduri clare i precise care urmresc ca procesul n ansamblul su s fie simplu, s evite duplicarea sarcinilor, s fie flexibil i s aib o durat rezonabil. n apelurile de proiecte pentru fiecare operatiune i n ghidurile solicitantilor vor fi detaliate tipurile de depuneri de proiecte si specificul acestora. n general, se parcurg urmtoarele etape: I. Cererea de propuneri de proiecte ghidul s
a documentelor necesare si formularelor pentru depunerea proiectelor. Solicitarile vor fi depuse conform formatului obligatoriu al cererii de finantare si vor contine toate documentele asa cum s-a stabilit n cererea de propuneri si n ghid. Vor fi posibile comp corecteze erori/omisiuni minore. II. Verificarea conformitii administrative Const in verificarea: Corectitudinii (si) completarii cererii de finantare; Prezentarii tuturor documentelor solicitate n cererea de propuneri de proiecte; Formatului corespunzator al documentelor solicitate; Respectarii termenului de depunere, conform cererii de propuneri; Cererile care nu sunt conforme se resping si solicitantul este informat despre aceasta si despre motivele respingerii. Cererile care sunt conforme sunt acceptate mai departe pentru verificarea eligibilitatii, iar solicitantul este informat despre aceasta.
55
III. Verificarea eligibilitii OI/AM verific eligibilitatea pe baza criteriilor specifice de eligibilitate pentru fiecare operatiune. Se verific eligibilitatea solicitantului, eligibilitatea activitatilor, eligibilitatea proiectului i eligibilitatea cheltuielilor, dup cum au fost menionate n Ghidul solicitantului; OI/AM poate solicita clarificari suplimentare; Cererile care nu sunt conforme se resping si solicitantul este informat despre aceasta si despre motivele respingerii. Cererile care sunt conforme sunt acceptate mai departe pentru evaluarea tehnica, financiara si economica, cu informarea solicitantului. IV. Evaluarea tehnic, financiar si economic Un comitet de evaluare/selectie alcatuit din experti interni si/sau externi si condus de OI/AM, va efectua evaluarea economic i tehnic privind sustenabilitatea si viabilitatea proiectului precum si evaluarea financiar a proiectului. Criteriile de evaluare pot fi de tipul: Relevanta proiectului; Calitatea si coerenta proiectului; Maturitatea proiectului; Sustenabilitatea proiectului; Capacitatea institutionala a solicitantului sau, dupa caz, capacitatea solicitantului de implementare a proiectului. Aceste criterii variaz ca formulare de la un program operaional la altul i de la un domeniu major de intervenie la altul. n functie de tipologia si complexitatea proiectelor criteriile de selectie sunt detaliate si explicitate la lansarea apelului de proiecte. Evaluarea/selectia
cu tipul de cerere de propuneri de proiecte si cu tipurile de beneficiari pentru fiecare operatiune. V. Selecia Punctajul obinut la evaluarea tehnic i financiar este hotrtor pentru selecia proiectelor. n cazul cererilor de propuneri de proiecte cu t ermen limit de depunere, selecia se face n ordinea descresctoare a punctajelor n limita bugetului disponibil; n cazul cererilor de propuneri de proiecte cu depunere continu vor fi selectate proiecte care ntrunesc un punctaj minim impus, pn la epuizarea pachetului financiar alocat. Pentru proiectele de infrastructur, evaluarea include i analiza proiectului tehnic. In aceasta etapa se urmrete concordanta proiectului tehnic propus cu cererea de finantare si studiul de fezabilitate. Proiectul poate fi admis fara modificari, cu modificare sau poate fi respins, in cazul
56
in care solutia tehnica este cu totul diferita de ceea ce fusese prezentat anterior studiului de fezabilitate. Principalele greeli ale solicitanilor de finanare constatate cu ocazia parcurgerii etapelor de evaluare, pot fi clasificate astfel: A. Greeli legate de eligibilitate (alegerea unei idei de proiect care nu respect cerinele din ghidul solicitantului, solicitant sau partener neeligibil, includerea de activiti neeligibile, grup int neeligibil); Greeli legate de completarea bugetului (includerea unor cheltuieli neeligibile ca eligibile, greeli de aritmetic n calculul bugetului, incompatibilitate ntre buget i metodologie, nencadrarea bugetului n limitele permise de ghid, lipsa unei analize realiste cu privire la modul de obinere a resurselor, supraestimarea costurilor eligibile); Greeli legate de completarea cererii de finanare, att din punct de vedere al formei (neconformitate administrativ), ct i al coninutului (ignorarea unor aspecte specifice precum achiziiile publice, egalitatea de anse, informare i publicitate, generarea de venituri etc.).
B.
C.
5. Managementul proiectelor finanate din IS 5.1. Managementul timpului Fiind o resurs important i dinamic unidirecional, timpul trebuie planificat astfel nct s fie utilizat cu maxim de eficien. Managementul timpului nseamn controlul acestei resurse nelimitate, care reprezint esena progresului tehnic i economic, deoarece fructificarea i dovedirea unei idei depinde de factorul timp. Rolul gestionrii eficiente a timpului i face pe cei mai muli s fie capabili de a: estima n mod realist timpul necesar pentru ndeplinirea unei sarcini n funcie de complexitatea acesteia. stabili prioritile n realizarea sarcinilor n funcie de importana, urgena i/sau rezultatele estimate ale acestora organiza propriile activiti pentru a respecta termenele limit delega responsabilitile persoanelor adecvate pentru a facilita atingerea mai multor termene limit simultan. 1. Eficientizarea timpului n cadrul unui proiect Managementul timpului n cadrul unui proiect cuprinde totalitatea proceselor necesare pentru asigurarea respectrii termenului planificat de realizare a proiectului. Aceste procese incud: definirea activitilor, segmentare activitilor i estimarea duratei acestora, programarea activitilor prin elaborarea unui plan calendaristic i monitorizarea execut rii planului. Un element care trebuie avut n vedere la managementul timpului unui proiect este durata total de desfurare a unui proiect, element care se refer la intervalul de timp n care se efectueaz toate activitile, lundu-se n considerare i interdependenele existente ntre
57
acestea. Durata de desfurare reprezint, totodat, elementul cheie n programarea unui proiect. O sarcin a managementului de proiect se refer la dezvoltarea detaliilor i modurile de realizare ale acestora. Managementul timpului cuprinde o serie de procese care asigur terminarea la timp a proiectului, precum: definirea activitilor proiectului. Primul pas are n vedere identificarea activitilor necesare pentru realizarea proiectului, precum i perioadele de timp alocate acestora. stabilirea succesiunii activitilor i estimarea duratei lor, care are ca scop determinarea dependenelor dintre acestea i constituirea lor succesiv n ceea ce reprezint organigrama sarcinilor. Descompunerea proiectului n activit i necesit, de cele mai multe ori, o analiz amnunit a documentaiei economice i a condiiilor de lucru. Prin intermediul acesteia se creeaz o imagine de ansamblu asupra proiectului, care are rolul de a permite cunoaterea unor elemente importante: perioada n care urmeaz s se execute proiectul, modalitatea de lucru i termenele limit, posibilitile de execuie, persoanele responsabile de execuie, resursele disponibile, identificarea factorilor de risc, etc. realizarea planului de desfurare a proiectului, prin apelarea, n funcie de complexitatea proiectului, la metode clasice sau moderne de programare. Aceasta presupune ordonarea activitilor, stabilirea termenelor de ncepere pentru fiecare activitate, n corelaie cu durata activitilor, cu resursele disponibile i cu restriciile tehnice de execuie. Planul de desfurare este i un instrument de evaluare a progreselor nregistrate n cadrul proiectului. Se are n vedere i alocarea resurselor (umane, materiale, instrumente de lucru) pentru fiecare activitate. n cazurile n care se are de-a face cu resurse limitate, managerul are rolul de a elimina, pe ct posibil, costurile suplimentare care pot aprea n desfurarea proiectului. Pentru evitarea situaiilor de acest gen este important s existe o eviden clar a activitilor i a duratei acestora, a necesarului de resurse pentru fiecare activitate i a resurselor disponibile existente pentru execuia proiectului. monitorizarea i controlul programului n timpul derulrii lui, care include msurarea i raportarea progresului n executarea programului i utilizarea resurselor, actualizarea si ajustarea acestuia. Pentru a se putea urmri mai uor derularea i evoluia unui program este nevoie de existena permanent a informaiilor la zi.
2. Gestionarea timpului de ctre managerul de proiect Un rol extrem de relevant n ceea ce privete managementul timpului n cadrul pr oiectelor i revine managerului de proiect. De aceea este foarte important ca acesta s dispun de cunotinele i abilitile necesare gestionrii ct mai eficiente a timpului pe care l are la dispoziie. Acesta trebuie s asigure derularea proiectului n parametrii stabilii, pentru a respecta condiiile contractuale stabilite de clieni sau de nevoie proiectului. Managerul de proiect trebuie sa aib abiliti de comunicare interpersonal puternice, abiliti de gestionare eficient a timpului i s fie familiarizat cu activitile din fiecare secie sau departament.
58
Exist foarte multe tehnici care pot canaliza managerii s-i utilizeze timpul disponibil ntr-un mod ct mai eficient pentru realizarea obiectivelor propuse. O metod de a urmri eficiena folosirii timpului este de a fi contient de tendinele personale de utilizare a timpului ineficient. n cazul nelurii n seam a lor, aceste tendine pot avea influene negative n ceea ce privete apariia stresului datorat timpului. Un exemplu n aceast direcie l poate constitui realizarea activit ilor neprogramate naintea celor programate, caz n care activitile care prezint importan ar putea rmne nerezolvate. Cu aceast situaie se confrunt muli manageri care dau dovad de tendine de rezolvare a problemelor urgente naintea celor importante, amplificnd astfel sentimentul de suprasolicitare i stres. Ineficiena timpului unui manager apare i din orientarea c tre rezolvarea problemelor mai uoare naintea celor dificile, ntruct rezo lv probleme care nu in de capacitile sale i care ar putea fi foarte uor delegate subalternilor. Pentru evitarea apariiei unor astfel de situaii i pentru eficientizarea timpului trebuie luate n calcul diverse metode, care vor fi prezentate succint n cele ce urmeaz: a) Primul set de metode se refer la organizare, prioritizare i planificare. Organizarea presupune crearea zilnic a unei liste cu sarcinile care trebuie ndeplinite n perioada urmtoare. Foarte important este s se evite tendina de a planifica totul n aceast etap. Lista ar trebui s cuprind toate sarcinile i activitile, indiferent de importana lor. Pentru obinerea unei imagini de ansamblu se recurge la notarea acestora pe o perioad mai lung, ce poate ajunge chiar i la o sptmn. Acest fapt permite evitarea scprii din vedere a unor sarcini i i confer managerului o mai mare flexibilitate n ceea ce privete timpul. Prioritizarea reprezint urmtorul pas n procesul de eficientizare a timpului. n aceast etap, sarcinile organizate anterior sunt trecute n ordinea priorit ilor, cu scopul de a concentra atenia asupra celor mai importante lucruri. Prioritizarea se face pentru a ine minte datele diferitelor sarcini, activit i, evenimente, precum i contribuia acestora la succesul ntregului proiect. Presupune o responsabilitate ridicat pentru c prioritizarea se face n mod subiectiv, n funcie de alegerile personale ale fiecruia. Planificarea are rolul de a aeza n timp sarcinile organizate i planificate la etapele precedente. Aceast pas trebuie s in cont de activitile deja existente din programul fiecruia (aici poate fi vorba de familie, coal, loc de munc, etc). La fel, i planificarea poate fi fcut pe mai multe zile i cu ct este mai flexibil , cu att mai uor va fi s fie efectuate i sarcinile care apar neplanificate. Este foarte important ca planificarea s fie realist, s existe un program rezonabil care poate fi respectat. O planificare ct mai detaliat poate conferi un control mai mare asupra activitilor, ns acest fapt nu nseamn planificarea fiecrui minut din zi. Ea poate cuprinde i pauzele sau activitile de socializare care exist deja n program sau care pot aprea. b) O alt clasificare a metodelor i tehnicilor de care ar t rebui s se in cont pentru un management bun al timpului presupune: Stabilirea cu claritate a scopului unor activiti i a termenului de realizare a acestora. Managerii se las deseori prini n sarcinile de zi cu zi n asemenea msur nct nu-i mai pun problema legat de motivul pentru care acele activiti se ntmpl. Din cnd n cnd, ei trebuie s reflecteze asupra obiectivelor pe
59
termen scurt i s aib n vedere strategiile care sunt necesare pentru atingerea acestora. Alctuirea unei liste de lucru i organizarea activitii zilnice prin intermediul acesteia (aa numitele to do lists). Listele confer o organizare necesar i asigur luarea n calcul a tuturor etapelor unui proiect Notarea n agend: reprezint o modalitate de a nu uita dar i o surs eliberatoare de stres. Multe dintre ideile i informaiile referitoare la desfurarea unei activiti importante acapareaz toat energia managerului iar abilitatea de a gndi concentrat se diminueaz semnificativ. Managerul se va simi tensionat de teama de a nu pierde din detalii. Notarea pe hrtie va elimina necesitatea memorrii acestora, lsnd cale liber pentru alte proiecte. Impunerea i respectarea cu rigurozitate a termenelor limit; Stabilirea prioritilor personale i profesionale i elaborarea matricei prioritilor Luarea n calcul a existenei unui asistent manager care s aib rolul de a prelua o parte din responsabilitile mai puin importante. Faptul de a avea un asistent va obliga managerul s delege (ceea ce nseamn timp ctigat), iar pe de alt parte i va impune s stabileasc prioriti privind sarcinile de lucru, s le organizeze att de bine nct altcineva le va putea prelua total sau parial. Prin aceasta, managerul va putea s-i canalizeze energia i timpul pe dezvoltarea afacerii. Crearea unui sistem coerent, n cadrul cruia poziia fiecrei activiti este delimitat ntr-o manier foarte clar, iar fiecare responsabil tie ce sarcini are de ndeplinit i este competent s i duc singur responsabilitile la capt. Se iau n calcul, totodat, i instrumentele i tehnicile profesionale de gestionare a timpului.. Concentrarea asupra lucrurilor importante care trebuiesc fcute i evitarea implicrii n alte activiti care consum timp i sunt de natur s ndeprteze atenia de la prioriti.
c) Setarea prioritilor (considerat tot modalitate de eficientzare a timpului alocat n cadrul unui proiect) are ca scop realizarea sarcinilor prin soluionarea activit ilor cu prioritate maxim. Activitile cu prioritate maxim se pot clasifica n 4 categorii: prioritatea 1 - sarcinile pe care trebuie s le realizez personal prioritatea 2 - sarcini pe care ar trebui s le fac eu i nu altcineva prioritatea 3 - sarcini pe care mi-ar plcea s le realizez prioritatea 4 - sarcini neeseniale pe care le-ar putea realiza i alii.
3. Tehnici de planificare a timpului Tehnicile clasice de gestionare a timpului sunt: spreadsheet-urile managementul prin obiective (MBO) diagramele: graficele Gantt, PERT Spreadsheet-urile sunt foi de calcul coninnd coloane pentru: arii cheie, obiective, termene limit, costuri i alte detalii. Tabelul de mai jos exemplific modalitatea n care acestea pot fi folosite.
60
Obiective Termene limit Msurarea Activitatea Planificarea
Managementul bazat pe obiective (MBO). Implementarea managementului bazat pe obiective ncepe prin comunicarea scopurilor organizaiei tuturor membrilor echipei de proiect n cadrul unei ntruniri. Managerul aprob sau modific, dac este necesar, prin negociere, obiectivele individuale propuse ale membrilor echipei. Ulterior, acesta verific progresele nregistrate n ndeplinirea obiectivelor individuale, iar prin realizarea unui feed-back eficient i n msura n care circumstanele o dicteaz, poate autoriza modificarea obiectivelor n ideea respectrii programului propus iniial. Grafic planificare Scar a timpului
Activitate
Resurse
Graficul Gantt reprezint o modalitate uzual de reprezentare a unui program de activiti si presupune enumerarea activitilor pe o pagin, de sus n jos. Diagrama Gantt este foarte uor accesibil i prezint perioadele de nceput i ncheiere, precum i durata activitilor.
Dac este ntocmit n urma unei analize temeinice, graficul Gantt ofer informaii bogate i extrem de sugestiv prezentate, privind desfurarea lucrrilor, precum i o serie de informaii derivate, privind ealonarea resurselor (for de munc, materii prime, materiale, fonduri bneti). Graficul este constituit dintr-o bar orizontal sau un grafic liniar, care se realizeaz astfel: activitile sunt reprezentate pe ordonat, iar timpul pe abscis; sunt desenate pentru fiecare activitate un dreptunghi sau o linie, artnd durata de realizare a acesteia; partea din dreptunghi haurat sau partea din linie marcat reprezint timpul alocat fiecrei activiti care deja s-a scurs; momentul prezent este reprezentat cu ajutorul unei linii care poate arta foarte uor activitile desfurate n avans sau n ntrziere. Ca i dezavantaj al diagramei Gantt este faptul c aceasta nu arat interdependenele dintre activiti i evenimente, ceea ce este esenial pentru nelegerea i urm rirea proiectului deoarece multe activiti se desfoar concomitent i deseori trebuie s precead activiti ulterioare. Un exemplu de diagram Gantt se poate observa n imaginea alturat, ns trebuie amintit c nu exist un model general de urmat n cadrul acestui grafic.
61
Diagrama PERT (Program Evaluation and Review Technique - Tehnica de Evaluare i Analiz a Programului) este un grafic de retea deoarece arat legturile dintre evenimente i activiti (spre deosebire de diagrama Gantt).
Diagrama PERT este un instrument de management al proiectului, utilizat pentru a programa, organiza i coordona sarcinile unui proiect. n principiu este o metod de a analiza sarcinile necesare pentru finalizarea unui anumit proiect, mai ales timpul alocat fiecrei sarcini n parte i de a identifica timpul minim necesar proiectului respectiv. Aceast diagram cuprinde urmtorii pai: identificarea activitilor specifice i a jaloanelor. determinarea secvenei de activiti. construirea unei diagrame a reelei. estimarea timpului necesar fiecrei activiti n parte. determinarea drumului critic. aducerea la zi a diagramei PERT, pe msur ce proiectul avanseaz. Diagrama PERT este util, ntruct ofer urmtoarele informaii: timpul estimat al finalizrii proiectului; probabilitatea de finalizare pn la o anumit dat; activitile drumului critic ce au un impact direct asupra momentului finalizrii; activitile care au ntrzieri admisibile i ale cror resurse ar putea fi utilizate n activitile drumului critic; data de nceput i de sfrit a proiectului. Un management al proiectelor eficient solicit ca informaiile relevante s fie obinute, analizate i reanalizate ntr-o manier rapid i oportun. Astzi, specialitii n managementul proiectelor i echipele de proiect dispun de o gam larg de produse software pentru urmrirea i controlul proiectelor. Produsele software de management al proiectelor conin, n afar de programarea duratelor i termenelor de realizare a activitilor cu ajutorul graficelor reea, i posibilitatea programrii costurilor i resurselor (for de munc, utilaje, materiale). Suplimentar, n afara programrii activitilor, se poate realiza i un proiect de control al acestora, prin care se pot compara programrile iniiale cu cele actualizate i se pot elabora rapoarte de stare comparative ntre situaia real existent i cea corespunztoare planificrii iniiale.
62
Proiectul trebuie s se ncadreze n perioada de implementare prevzut n contractul de finanare. n cazul n care se constat ntrzieri pentru anumite activiti, se vor face propuneri de acte adiionale, n vederea aprobrii acestor decalaje, cu condiia prezentrii unei motiva ii bine fundamentate. n cazul n care se constat c este necesar prelungirea duratei de implementare totale a proiectului, se poate face o solicitare de act adiional pentru prelungirea pn la incidena perioadei maxime permise n ghid, de asemenea, cu condiia prezentrii unei justificri adecvate. 5.2. Bugetul proiectului Bugetul unui proiect reprezint oglinda financiar a activitilor i a rezultatelor. Bugetul proiectului face obiectul unui formular distinct din documentaia de proiect, alturi de sursele de finanare a costurilor calculate. Estimarea bugetului trebuie s se bazeze pe calcule realiste privind cantitatile de resurse necesare, pe categorii relevante i preurile unitare ale acestora. Se vor evita att supraestimarea, ct i sub-estimarea categoriilor de cheltuieli necesare pentru implementarea unui proiect. Corecta estimare a unui buget resupune ca acesta s fie corelat cu activitatile prevazute, cu resursele materiale implicate in realizarea proiectului si cu rezultatele anticipate. Este important s nu existe mentiuni in sectiunile privind activitatile, resursele si rezultatele anticipate din cererea de finantare care s nu aib acoperire intr-un subcapitol bugetar/linie bugetara. De asemenea, este important s nu existe subcapitol bugetar/linie bugetara fara corespondenta in sectiunile privind activitatile, resursele si rezultatele. n cazul proiectelor de care presupun lucrri de construcii, fundamentarea bugetului proiectului se face pornind de la devizul general al investiiei, la rndul su calculat pe baza devizelor pe obiect, a listelor de cantiti i preuri unitare. n cazul proiectelor care nu presupun lucrri de construcii, se va proceda la o estimare a cantitilor de resurse necesare pe categorii. Sumele bugetate vor rezulta din ponderarea cantitilor de resurse cu preurile i tarifele unitare existente pe pia. Costurile avute n vedere la calculul de buget trebuie s fie realiste, suficiente i necesare pentru implementarea proiectului. Este util, n acest sens, citarea unor surse independente si verificabile (statistici oficiale, preturi standard, etc.) sau raportarea la rezultatele unei cercetari de piata efectuate de solicitant. Completarea formularului de buget trebuie s aib n vedere urmtoarele reguli: respectarea formatului standard impus n ghidul solicitantului, att pentru buget, ct i pentru sursele de finanare, acolo unde acestea sunt incluse n formulare diferite; ncadrarea corect a cheltuielilor n categoria celor eligibile sau neeligibile; respectarea pragurilor procentuale pentru anumite cheltuieli, conform ordinului privind cheltuielile eligibile i a prevederilor schemei de ajutor de stat, n cazu l proiectelor care intr sub incidena unei scheme de ajutor de stat;
63
corelarea deplin dintre buget i sursele de finanare; corectitudinea calculelor, inclusiv pentru TVA, acolo unde este cazul. Bugetul unui proiect va include acele categorii de cheltuieli eligibile stipulate n ordinul de cheltuieli eligibile aferent fiecrui domeniu major de intervenie. Cheltuielile care nu intr n rndul celor stipulate n ordin sau care depesc pragurile procentuale specificate n ordin vor fi ncadrate i asumate de solicitani ca i cheltuieli neeligibile. Categoriile de cheltuieli neeligibile reflect acele cheltuieli necesare realizrii proiectelor finanate din instrumentele structurale n cadrul programelor operaionale, care nu pot fi finanate din instrumen tele structurale, conform reglementrilor comunitare i naionale. Se va face distincie ntre: cheltuielile reflectate din start de solicitant, la elaborarea bugetului, ca fiind neeligibile; cheltuielile declarate de ctre AM/OI ca neeligibile n etapa d e implementare a proiectului, ca urmare a verificrii cheltuielilor efectuate. La elaborarea bugetului unui proiect se va avea n vedere precizarea din ghidul solicitantului cu privire la nivelul minim si, respectiv, maxim permis al bugetului. Nerespectarea acestor prevederi este un motiv de neconformitate administrativ. Totodat, se vor avea n vedere sursele de finanare: asistena financiar nerambursabil; contribuia proprie la cheltuielile eligibile; cheltuielile neeligibile, cu evidenierea distinct a TVA, acolo unde este cazul. 5.3. Cerine de monitorizare, raportare, verificare i audit Monitorizarea este o analiz periodic a resurselor, activitilor i rezultatelor proiectului. Procesul de monitorizare se bazeaz pe un sistem coerent de culegere de informaii (rapoarte, analize i indicatori). Monitorizarea constituie un mecanism de analiza sistematic ce prezint evaluarea analitic a implementrii proiectului i const n colectarea, analiza datelor, comunicarea i utilizarea informaiilor obinute despre progresul proiectului. n timpul implementrii proiectului, monitorizarea asigur colectarea datelor ce vor genera informaii despre stadiul ndeplinirii obiectivelor i deci constituie o surs important de informaii privind leciile nvate pentru perioada urmtoare a implementrii proiectului precum i pentru alte proiecte sau politici n domeniu. Procesul permite factorilor interesai (att la nivelul proiectului, ct i la nivelul AM/OI) s identifice problemele poteniale nainte de apariia acestora sau imediat dup aceea. Implementarea unor masuri de monitorizare corespunzatoare d posibilitatea beneficiarilor de proiecte s introduc msuri corective care s menin implementarea proiectului n starea de funcionare. Este deci important ca monitorizarea s fie perceput mai mult ca un instrument de management dect un mecanism de control. Distingem dou categorii de instrumente de monitorizare, care se afl ntr-o strns corelare:
64
A. Instrumentele de monitorizare la nivelul beneficiarilor: Pregtirea calendarelor lunare i urmrirea orarelor; Asigurarea c toate livrabilele proiectului s-au finalizat la timp Participarea la pregatirea rapoartelor de activitate Pregtirea modelelor de raportare pentru activiti B. Instrumente de monitorizare folosite de AM/OI: Verificarea rapoartelor tehnico-financiare (de progres); Efectuarea de vizite de monitorizare. Raportul tehnico-financiar un instrument de monitorizare att a activitilor proiectului, ct i a operaiunilor financiare derulate n perioada de raportare. Raportul tehnico-financiar se va ntocmi de ctre personalul responsabil din cadrul proiectului mpreun cu o echip de lucru cu sarcini clare, n conformitate cu progresul activitilor i nregistrrii operaiunilor financiar-contabile. AM/OI va verifica, cu ocazia efecturii vizitelor la faa locului, realitatea i acurateea informaiilor furnizate de beneficiari privind implementarea tehnic i financiar a proiectului, prin verificarea documentelor justificative suport deinute la sediul beneficiarului. Vizitele de monitorizare sunt ntlniri oficiale, n vederea monitorizrii implementrii proiectului care au loc la sediul beneficiarului sau la locul de implementare al proiectului, n cadrul crora particip reprezentani ai beneficiarului i reprezentani ai AM/OI. Vizitele de monitorizare pot fi de mai multe tipuri: planificate, iniiate de ctre AM/OI; ad-hoc (anunate i neanunate), iniiate de ctre AM/OI. Scopul acestor vizite este verificarea conformitii ntre situaia descris n rapoarte i documentele aferente i situaia reala de la locul implementrii proiectului, n vederea prevenirii erorilor de implementare sau eventualelor fraude i a limitrii efectelor eventualelor erori sau fraude deja nfptuite. De asemenea, n cadrul acestor vizite se vor discuta problemele aprute i msurile ntreprinse de Beneficiar pentru soluionarea acestora. Dup caz, vor fi recomandate beneficiarului posibile modaliti de eficientizare i/sau aciuni corective, care se vor consemna n Raportul de vizit. n plus, se vor consemna i diferenele ntre raportare i situaia de pe teren. Planul vizitelor de monitorizare periodice se ntocmete anual i conine o planificare pe luni a vizitelor care urmeaz a se efectua, locaia vizitelor i persoanele propuse s participe. Beneficiarul va fi ntiinat n scris nainte de efectuarea vizitei, n vederea asigurrii condiiilor necesare efecturii vizitei i a disponibilitii personalului implicat n proiect (manag er de proiect, responsabil financiar, coordonator, etc), precum i a documentelor justificative (liste de prezen, materiale elaborate n cadrul proiectului, etc.). Vizitele de monitorizare ad-hoc sunt iniiate de ctre AM/OI i pot fi anunate sau neanunate.
65
Vizita de monitorizare ad-hoc poate avea loc de fiecare dat cnd se consider necesar verificarea realitii activitilor aflate n derulare i/sau dac apar probleme deosebite n implementarea proiectului care trebuie constatate la locul de implementare (de exemplu nerespectarea termenelor de transmitere al clarificrilor solicitate, verificarea unei activiti a proiectului n timpul derulrii acesteia, etc). Vizita de monitorizare ad-hoc anunat se desfoar la sediul beneficiarului/locul de implementare al proiectului/locul de desfurare al activitilor pentru a verifica conformitatea ntre situaia descris n rapoarte/documente i situaia real de la locul implementrii proiectului. Vizitele de monitorizare ad-hoc vizeaz n mod special urmtoarele elemente: autenticitatea proiectului, respectarea termenului prevzut pentru executarea activitilor, furnizarea bunurilor/serviciilor, gradul de executare al proiectului, respectarea regulilor comunitare cu privire la publicitate, respectarea temelor orizontale asumate n cadrul proiectului. Raportul de vizit este un document oficial, ntocmit de ctre reprezentanii OIPOSDRU delegat/AMPOSDRU, pe baza observaiilor directe, a discuiilor cu reprezentanii beneficiarilor i a documentelor prezentate i verificate i propune beneficiarului msuri corective ce trebuie adoptate n vederea unei bune implementri. Raportul de vizit cuprinde o prezentare a stadiului implementrii proiectului la momentul vizitei, justificri pentru abaterile/n trzierile de la calendarul i/sau condiiile contractului de finanare i concluziile vizitelor de monitorizare cu eventuale recomandri i termene de ndeplinire a acestora. Problemele identificate n timpul vizitelor de monitorizare sunt nregistrate i expuse n mod corespunztor n Raportul de vizit, conform unui model standard, stabilindu-se metodele de corectare-prevenire a acestora n cadrul tabelului privind monitorizarea aciunilor subsecvente vizitei de monitorizare. Monitorizarea msurilor corective se realizeaz de AM/OI prin intemediul tabelului privind monitorizarea aciunilor subsecvente vizitei de monitorizare, completat de ctre beneficiar n momentul implementrii recomandrii. Raportul de vizit va fi completat de ctre reprezentanii AM/OI i va fi transmis beneficiarului, spre informare. Beneficiarul are obligaia de a asigura accesul nengrdit al autoritilor naionale cu atribuii de verificare, control i audit, al serviciilor Comisiei Europene, al Curii Europene de Conturi, al reprezentanilor serviciului specializat al Comisiei Europene - Oficiul European pentru Lupta Antifraud - OLAF, precum i al reprezentanilor Departamentului pentru Lupta Antifraud DLAF, n limitele competenelor care le revin, n cazul n care acetia efectueaz verificri/controale/audit la faa locului i solicit declaraii, documente, informaii. n cazul nerespectrii prevederilor de mai sus, beneficiarul este obligat s restituie ntreaga sum primit, aferent proiectului, reprezentnd asisten financiar nerambursabil cofinanat din instrumente structurale, cofinanarea aferent alocat din fonduri de la bugetul de stat i finanarea contravalorii taxei pe valoarea adugat pltite din fonduri de la bugetul de stat, dup caz, inclusiv dobnzile/penalizrile aferente. Auditul reprezint un tip de serviciu prin care un auditor financiar autorizat n condiiile legii se angajeaz s efectueze acele proceduri de natura unui audit, asupra crora auditorul a
66
convenit mpreun cu entitatea si orice alt ter parte interesat i raporteaz asupra constatrilor efective, fr a emite o opinie. Destinatarii raportului i formeaz propriile lor concluzii pe baza raportului auditorului. Raportul este adresat exclusiv acelor pri care au convenit asupra procedurilor care urmeaz s fie efectuate, deoarece alte persoane, care nu cunosc motivele pentru care au fost aplicate procedurile, ar putea interpreta n mod eronat rezultatele. n funcie de prevederile din ghidul solicitantului, se va proceda la realizarea de auditri periodice (pentru fiecare cerere de rambursare depus), finale sau auditul poate rmne opional. 5.4. Controlul i managementul financiar al proiectelor Managementul Programelor Operaionale se realizez n cadrul unor structuri de management similare. Autoritatea de Management Conform Regulamentelor Comisiei Europene (CE), statul membru nominalizeaz pentru fiecare Program Operaional o Autoritate de Management responsabil cu ntregul proces de implementare a programului care se asigur c proiectele sunt selectate conform criteriilor Programului, verific cheltuielile cofinanate de program conform regulilor comunitare i naionale i raporteaz progresele realizate n cadrul programului i se asigur c au fost respectate cerinele de informare i publicitate ale instrumentelor structurale ale Uniunii Europene. Organisme Intermediare Autoritatea de Management poate delega anumite responsabiliti unuia sau mai multor Organisme Intermediare. Aria de cuprindere a acestor responsabiliti va varia de la un program la altul, dar n general, acestea vor acoperi implementarea curent i relaia cu beneficiarii. Responsabilitile Organismelor Intermediare vor acoperi n cea mai mare parte aspecte precum evaluarea i monitorizarea proiectelor individuale. Beneficiari Beneficiarii sunt instituiile care aplic pentru finanare i implementeaz proiecte individuale sau scheme de grant cofinanate din Fondurile Structurale i de Coeziune n cadrul unui Program Operaional. Beneficiarii contracteaz lucrri, servicii i achiziii de bunuri pentru implementarea proiectelor lor. n anumite cazuri, beneficiarii vor administra schemele de grant prin care organizaiile mai mici sau IMM-urile vor aplica pentru finanare european. Beneficiarii pot fi instituii ale administraiei publice centrale i locale (ministere, agenii, consilii judeene sau locale etc) sau organizaii neguvernamentale (ONG-uri) sau parteneri din sectorul privat n funcie de specificul domeniilor majore de intervenie / operaiunilor finanate prin programul respectiv.
67
Parteneriat i transparen Implementarea fiecrui Program Operaional este supravegheat de un Comitet de Monitorizare n care sunt reprezentate toate grupurile de interes relevante. Aceast abordare partenerial garanteaz transparena procesului de implementare i sporete ansele de succes ale investiiilor sprijinite n cadrul fiecrui Program Operaional. Sistemul de management al Programelor Operaionale, i n acest sens atribuiile instituiilor implicate n gestionarea Instrumentelor Structurale din Romnia, Autoritile de Management i Organismele Intermediare, au fost stabilite prin Hotrrea de Guvern nr. 497/2004 cu modificrile i completrile ulterioare. Coordonarea la nivel naional a gestionrii acestor fonduri revine Ministerului Economiei i Finanelor, n timp ce coordonarea strategic va fi asigurat de Comitetul Naional de Coordonare pentru Instrumentele Structurale, nfiinat conform HG nr. 1200/2004. n ceea ce privete managementul financiar i controlul, Ministerul Economiei i Finanelor a fost desemnat s ndeplineasc rolul de Autoritate de Certificare pentru toate Programele Operaionale. Organismul competent responsabil cu primirea plilor de la Comisia European aferente contribuiilor din FEDR, FSE i FC este Autoritatea de Certificare i Plat din cadrul Ministerului Economiei i Finanelor. Organismele responsabile cu efectuarea plilor ctre beneficiari sunt: a) Autoritatea de Certificare i Plat pentru POS Mediu i POS Transport (pli
68
directe); b) Unitile de Plat nfiinate n cadrul ministerelor n care funcioneaz Autoritile de Management (pli indirecte). Un organism independent de pe lng Curtea de Conturi din Romnia a fost desemnat ca Autoritate de Audit, care are rolul de verifica anual modul de funcionare a sistemelor de management i control stabilite pentru derularea Programelor Operaionale, de a certifica anual conturile Fondurilor Structurale i de Coeziune din punctul de vedere al integralitii, acurateei i veridicitii acestora, precum i de a transmite un raport anual de control Comisiei Europene. Structuri de management i domenii de investiii pentru fiecare Program Operaional Managementul finaciar se realizeaz conform urmtoarei scheme:
69
Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013 Formarea Beneficiarilor n domeniul implementrii proiectelor finanate din Instrumente Structurale Autoritatea de audit Audit de sistem Verificare prin sondaj
Comisia European Transfer pre-finanarea Aprob i transfer plile intermediare ctre Autorit. de Certificare Transfer plile finale ctre AC dup aprobarea documentelor
Nivel 4 de certificare a cheltuielilor
Autoritatea de Certificare i Organismul competent pt Pli Dac este necesar, face verificri pe teren la nivelele inferioare Trimite aplicaiile pt plile intermediare, de 3 ori pe an la CE Transfer sumele nepltite i costurile neeligibile Face pli ctre beneficiari i unitile de plat
Autoritatea de Management/Organism intermediar Confirm c cererile includ doar cheltuielile: -care au fost fcute -referitoare la operaiile care au fost selectate pentru finanare - msurilor pentru care ajutorul de stat a fost aprobat de CE Trimite cererile de rambursare ctre AC Verific pe baza analizei riscului Se asigur c la nivelurile inferioare se fac controale adecvate
Unitatea de plat (AM) Face pli beneficiarilor
Nivelul 1 de certificare a cheltuielilor
Beneficiari Verific acurateea, actualitatea i eligibilitatea cheltuielilor (ex-ante) Trimit cererea de rambursare ctre OI/AM i documentele
Contractori Trimit facturile ctre beneficiari
Fluxul fondurilor
Managemementul financiar al proiectelor finantate din instrumentele structural este coordonat la nivel central de catre Ministerul Economiei si Finantelor (MEF) care are rolul de Autoritate de Certificare pentru toate Programele Operationale. Acesta elabo reaz i transmite Comisiei declaraiile de certificare a cheltuielilor si a cererilor de rambursare, in conformitate cu prevederile Art. 61 din Regulamentul Consiliului nr. 1083/2006.
70
Organismul competent pentru primirea platilor din FEDR, FSE si Fondul de Coeziune de la Comisia Europeana pentru toate PO este Autoritatea de Certificare si Plata din cadrul Ministerului Economiei si Finantelor. Autoritatea de Certificare i Plat are urmtoarele responsabiliti: 1. Certificarea cheltuielilor - elaborarea si transmiterea la Comisie a declaratiilor de cheltuieli certificate si a cererilor de plata in format electronic prin Serviciul Certificare. 2. Primirea platilor de la Comisia Europeana a sumelor din FEDR, FSE si FC, sub forma de prefinantare, plati intermediare si plata finala. 3. Efectuarea platilor catre beneficiari pentru POS Mediu si POS Transport si virarea fondurilor UE catre unitatile de plata din cadrul ministerelor care sunt Autoritati de Management, pentru celelalte PO (responsabilitatea Compartimentului Plati). n Organismul responsabil pentru efectuarea platilor catre beneficiari este Serviciul de Plati din cadrul Autoritatilor de Management ale Programelor Operationale. Autoritatea de Audit pentru toate Programele Operationale a fost infiinat pe lng Curtea de Conturi a Romaniei n baza Articolului 59 din Regulamentul Consiliului nr. 1083/2006, aceasta fiind independent operaional de Autoritile de Management si de Autoritatea de Certificare si Plata. Unitile de plat din cadrul ministerelor n care sunt Autoriti de Management au urmatoarele responsabiliti principale: s primeasca transferurile contributiei comunitare pentru PO de la Autoritatea de Certificare si Plata, s efectueze plati catre beneficiari din Fondurile St ructurale si sumele de cofinantare. Autoritile de Management sunt responsabile pentru managementul si implementarea programelor operaional n mod eficient, eficace i corect, n concordan cu prevederile Articolului 60 din Regulamentul Consiliului (CE) nr. 1083/2006. Autoritile de Management coopereaz cu Autoritatea de Certificare si Plata privind managementul financiar si controlul, pentru a asigura c banii sunt folositi in modul cel mai eficient pentru atingerea obiectivelor fiecarui PO, folosirea resurselor este transparent, att fa de UE cat si fata de Statul Membru, controlul bugetar este eficace, astfel incat angajamentul este sustenabil in cadrul fiecarui PO si se urmaresc profilele de planificare financiara, contractarea este in limita bugetului, achizitiile de bunuri si servicii in cadrul proiectelor finantate sunt in conformitate cu legislatia UE si a Statului Membru; respecta principiul economicitatii in conditii de performanta; declaratiile financiare trimise la Comisia Europeana si la celelalte organisme sunt corecte, exacte si complete. La nivelul programelor operaionale sunt derulate o serie de proceduri de verificare a corectitudinii modului de utilizare a fondurilor, regularitii plilor ctre beneficiari, a modului de alocare a resurselor pentru cofinantare n acordarea cu planificarea acestora. Neregulile sunt notificate in conformitate cu reglementarile UE, orice suma care a fost platita in mod gresit fiind recuperat rapid i n totalitate. Se verific c sumele neutilizat e sau recuperate sunt realocate in interiorul respectivului Program Operaional, se evit dezangajarea resurselor in special in raport cu regula n+3/n+2 i c nchiderea fiecarui PO are loc la timp. La nivelul proiectului Beneficiarul verifica acuratetea, realitatea si eligibilitatea cheltuielilor in raport cu legislatia nationala in ceea ce priveste controlul intern. n vederea certificrii
71
cheltuielilor ctre Comisia Europeana, pentru Programele Operaionale se realizeaz verificri pe 3 niveluri: Verificarea cheltuielilor la nivelul Organismelor Intermediare Verificarea cheltuielilor la nivelul Autoritatii de Management Certificarea cheltuielilor la nivelul Autoritatii de Certificare. Verificarile desfasurate la nivelul OI reprezinta atributii delegate de catre AM pe baza evaluarii capacitatii administrative. AM va ramane responsabila pentru sarcinile delegate OI. Sarcinile realizate in acest sens nu vor dubla verificarile efectuate la nivelul OI. In ceea ce priveste procesul de efectuare a platilor la nivelul Ministerului Economiei si Finantelor au fost fost stabilite doua fluxuri de plati: a. plati directe, pentru contributia financiara a Uniunii Europene si sumele din cofinantare, de la Autoritatea de Certificare si Plata catre beneficiari, in cazul POS Transport si POS Mediu, b. plati indirecte, prin unitatile de plata care sunt infiintate in cadrul Autoritatilor de Management, pentru celelalte Programe Operationale. Furnizor - Emite factura catre Beneficiar Beneficiar Verifica exactitatea, realitatea si eligibilitatea cheltuielilor Transmite cererea de plata pentru rambursare la AM/OI i documentele justificative Autoritatea de Management/Organism Intermediar Confirma ca cererile includ doar cheltuielile: care au fost efectuate efectuate in operatiunile care au fost aprobate pentru finatare in conformitate cu criteriile si procedurile de selectie din masurile pentru care intregul ajutor de stat a fost aprobat in mod oficial de CE Executa la fata locului verificari la nivel inferior pe baza analizei riscului Se asigura ca sunt executate controale adecvate la nivel inferior Transmite cererea de plata i validarea ctre ACP Unitatea de Plata (AM) Face platile catre Beneficiari Autoritatea de Certificare si Plata Verifica existenta procedurilor de control adecvate la nivel de AM/OI Daca este cazul, realizeaza verificarile la fata locului la nivel inferior Depune cererile de plata intermediare + certificarea lor catre CE, de 3 ori pe an Transmite CE cererea de plata finala Transfera sumele neplatite i cheltuielile neeligibile Executa platile catre Beneficiari/ unitatile de plata Comisia Europeana Transferul prefinantarii Aproba si transfera platile intermediare la Autoritatea de Certificare si Plata; Transfera plata finala la ACP dupa aprobarea documentelor justificative specifice Control intern Nivelul 1 al certificarii cheltuielilor Nivelul 2 al certificarii cheltuielilor Nivelul 3 al certificarii cheltuielilor Autoritatea de Audit Audit de sistem Verificari pe esantion Declaratie de Validitate Fluxul Financiar al PO
72
Circuitul documentelor Circuitul financiar Sistemul de control intern Sistemul de control intern a fost infiintat in cadrul AM-urilor si in cadrul organismelor intermediare, in conformitate cu Hotararea de Guvern nr. 793/2005 pentru aprobarea Strategiei Nationale de Lupta Antifrauda pentru protejarea intereselor financiare ale Uniunii Europene in Romania. Procedurile si politicile de control acopera doua domenii: functia de supervizare (control managerial) si controlul financiar preventiv. Functia de control financiar este asigurata de Unitatea de Control Financiar Preventiv Intern (UCFPI), organizata in cadrul Autoritatii de Management si se aplica asupra documentelor inainte ca acestea sa devina angajamente legale. Controlul preventiv intern functioneaza pe baza legislatiei nationale relevante Legea nr. 84/2003 53 si pe baza normelor metodologice ale Ministerului Economiei si Finantelor si ale Ministerului Muncii, Familiei si Egalitatii de Sanse, iar auditul intern este organizat in conformitate cu Legea Auditului Public Intern nr. 672/2002 si Ordinul ministrului de finante nr. 38/2003. Verificarea sistematica realizata de UCFPI, pentru fiecare operatiune inaintata spre control, va lua in considerare: Legalitatea, care se refera la respectarea tuturor prevederilor, aplicabile si in vigoare la data operatiunii; Regularitatea, care se refera la respectarea tuturor principiilor si regulilor procedurale; Conformitatea, care se refera la nedepasirea sumei maxime din fondurile externe acordate, inclusiv a cotei din alocarea bugetara, potrivit legii. In acelasi timp, coordonatorii diferitelor compartimente de specialitate, care pregatesc si inainteaza operatii/documente pentru viza, sunt responsabili, la nivelul lor de competenta, de realitatea, regularitatea si legalitatea documentelor certificate. UCFPI din cadrul AM-urilor realizeaza verificari pentru urmatoarele categorii de operatii: contracte; cereri de plati catre Autoritatea de Certificare si Plata; autorizatii de plata pentru prefinantare, plati intermediare sau finale, ordine de plata; recuperarea fondurilor (pentru diferite situatii: cand contractul semnat este finalizat, cand suma aprobata ca fiind cheltuiala eligibila este inferioara prefinantarii efectuate, cand a fost identificata o eroare sau neregula avand un impact financiar). Nereguli Ca parte a obligatiilor lor de management si control, Statele Membre trebuie sa raporteze si sa monitorizeze neregulile. Baza legala este reprezentata de Regulamentul Comisiei nr. 1828/2006 cu privire la implementarea Regulamentului Consiliului nr. 1083/2006 si al Regulamentului nr. 1080/2006, Regulamentul Consiliului nr. 2988/1995 privind protectia intereselor financiare ale Comunitatilor Europene si Ordonanta Guvernului Romaniei nr. 79/2003 care stabileste modalitatile de control si recuperare a sumelor rezultate din asistenta financiara nerambursabila a Uniunii Europene. Obiectivul acestei sectiuni este sa descrie identificarea si raportarea oricarei suspiciuni de frauda sau alta neregula. Aceasta sectiune se refera, de asemenea, la importanta implementarii imediate a actiunilor corective (inclusiv sanctiuni si intentarea de procese civile sau penale) considerate necesare ca o consecinta a investigarii unei nereguli. Neregulile privind prejudiciile de fonduri ale UE mai mici de 10.000 Euro nu se raporteaza catre Comisie, conform Regulamentului Comisiei (CE) nr. 1828/2006, cu
73
exceptia cazului in care Comisia solicita acest lucru. In consecinta, neregulile privind prejudiciile mai mari de 10.000 Euro si toate neregulile savarsite cu intentie trebuie sa fie raportate catre Comisia Europeana. Aceste rapoarte sunt colectate si verificate de catre Autoritatea de Certificare si Plata si apoi sunt inaintate Departamentului de Lupta AntiFrauda (DLAF) pentru a fi transmise trimestrial Oficiului de Lupta AntiFrauda (OLAF). Autoritatea de Certificare si Plata primeste rapoartele de nereguli de la AMuri, la care trebuie sa adauge orice rapoarte de nereguli din cadrul ACP. Pentru a avea un proces adecvat de prevenire, identificare si raportare a neregulilor, a fost desemnat cate un ofiter de nereguli la nivelul fiecarei AM si OI. Ofiterul de nereguli desemnat la nivelul OIurilor pregateste rapoarte trimestriale si adhoc pe care le transmite la AM. Ofiterul de nereguli desemnat la nivelul AM pregateste rapoarte trimestriale si adhoc si le transmite Autoritatii de Certificare si Plata. Orice persoana implicata in implementarea proiectelor poate sa raporteze cazurile suspecte de frauda ofiterilor de nereguli din cadrul Autoritatii de Certificare si Plata, AM, OI sau Unitatilor de Audit Intern ale ACP, AM sau OI, fie oficial fie anonim. Persoana care raporteaza cazul suspect nu va avea nici o implicare ulterioara in procesul de nereguli, din motive de securitate personala. Neregulile suspecte vor fi analizate si investigate de serviciile competente, iar raspunsul va fi transmis in conformitate cu procedurile interne ale autoritatii competente si cu cadrul juridic national in vigoare. Audit intern In cadrul tuturor ministerelor implicate in implementarea Programelor Operaionale au fost create Unitati de Audit Intern, independente de structurile care indeplinesc sarcinile Autoritatii de Management sau a Organismelor Intermediare si sunt subordonate direct conducatorului institutiilor respective. Coordonarea metodologica a acestor Unitati este asigurata de o unitate speciala din cadrul Ministerului Economiei si Finantelor, respectiv Unitatea Centrala de Armonizare a Auditului Public Intern (UCAAPI) care elaboreaz i implementeaz proceduri i metodologii bazate pe standarde internationale agreate de Uniunea Europeana, incluzand manuale de audit intern si piste de audit, metodologii privind managementul riscului, codului etic al auditorului intern. Unitile de Audit Public Intern din cadrul ministerelor care implementeaza Fonduri Structurale si Fondul de Coeziune, au manuale specifice de audit pentru Fondurile Europene. Conform legii, Unitile de Audit Intern ndeplinesc activiti de audit intern, cu scopul de a evalua daca managementul financiar si sistemele de control ale instituiilor publice sunt transparente si se supun normelor prevazute de legislatie, periodicitatii, raportului cost/eficienta, eficacitatii si eficientei.Auditul int ern informeaz UCAAPI cu privire la recomandarile care nu au fost respectate de conducatorul entitatii publice supusa procesului de auditare si consecintele lor. Autoritatea de Audit Romania a infiintat o Autoritate de Audit pentru toate Programele Operationale in baza Legii nr. 200/2005, care indeplineste functiile stabilite in articolul 62 al Regulamentului Consiliului nr. 1083/2006. Autoritatea de Audit este un organism asociat Curtii de Conturi, fara personalitate juridica, independent din punct de vedere operational de Curtea de Conturi si, in acelasi timp, independent de Autoritatile de Management si Autoritatea de Certificare. In conformitate cu prevederile Legii nr. 200/2005, art.14, Autoritatea de Audit are urmatoarele responsabilitati: auditul de sistem, verificari pe baza de esantion si auditul final; verificari si auditul extern pentru fondurile structurale; verificari anuale ale sistemelor de management si control; verificarea cheltuielilor eligibile declarate, pe baza de esantion repezentativ;
74
efectuarea unor verificari adecvate in vederea emiterii declaratiilor de inchidere la finalizarea masurilor si programelor; verificarea existentei si corectitudinii cofinantarii nationale.
Reguli de eligibilitate a cheltuielilor Pentru a fi eligibila, o cheltuiala trebuie sa indeplineasca in mod cumulativ urmatoarele conditii: sa fie efectiv platita de la data intrarii in vigoare a contractului/ordinului de finantare (prin exceptie se poate prevedea o data anterioara pentru anumite tipuri de cheltuieli eligibile, conform contractului de finantare; sa fie efectuata si efectiv platita pentru realizarea activitatilor din cadrul proiectului; sa fie prevazuta in bugetul estimativ al proiectului; sa fie in conformitate cu principiile unui management financiar riguros, avand in vedere utilizarea eficienta a fondurilor si un raport optim cost-rezultate; sa fie insotita de facturi, in conformitate cu prevederile legislatiei nationale, sau de alte documente contabile cu valoare probatorie, echivalenta facturilor, pe baza carora cheltuielile sa poata fi auditate si identificate; sa fie inregistrata in contabilitatea Beneficiarului si a partenerilor, in cazul in care sunt implicati financiar, sa fie identificabila, verificabila si sa fie dovedita prin documente originale; sa nu fi facut obiectul altor finantari publice; sa fie in conformitate cu prevederile contractului / ordinului de finantare incheiat de catre Autoritatea de management; sa fie conforma cu prevederile legislatiei nationale si comunitare; sa fie mentionata in lista cheltuielilor eligibile prezentata la subcapitolul II.
Justificarea cheltuielilor eligibile Pentru a putea fi decontate, cheltuielile efectuate in cadrul bugetului aprobat al proiectului vor fi sustinute de documente justificative. Rapoartele financiare incadreaz si detaliaz cheltuielile efectuate in implementarea proiectului pe categorii i subcategorii. Tipuri de cheltuieli care se includ in cadrul cheltuielilor cu personalul In cadrul cheltuielilor cu personalul se includ cheltuieli aferente salarizarii angajatilor implicati in managementul proiectului, respectiv: onorarii (lectori, experti, formatori, etc); cheltuieli de salarizare pentru functionarii publici si/sau personalul contractual angajat cu norma partiala sau intreaga de lucru, avand atributii privind managementul proiectului.
75
Documente justificative - cheltuielile cu personalul
Tipul cheltuielii Salarii si asimilate acestora
Documentul care sta la baza efectuarii platii contracte individuale de munca sau acte aditionale la contractele de munca, incheiate pe perioada determinata sau nedeterminata inregistrate si avizate de ITM (cu exceptia angajatilor din administratia publica pentru care nu este necesara viza); lista de avans chenzinal (daca este cazul); centralizatoare state de plata; fisele de pontaj, fisele de post, CV-urile expertilor; state de plata a drepturilor banesti. contracte civile de prestari servicii; contract de cedare drepturi de autor; fise de pontaj; factura emisa;
Documentul care atesta efectuarea platii ordin de plata/cotor fila CEC/foaie de varsamant, borderou virare in cont de card, registru de casa; dispozitia de plata (in cazul platilor in numerar); extras de cont din care sa rezulte viramentele si/sau extragerile;
Onorarii
ordin de plata/cotor fila CEC/foaie de varsamant, borderou virare in cont de card, registru de casa; dispozitia de plata (in cazul platilor in numerar); extras de cont din care sa rezulte viramentele si/sau extragerile; ordin de plata/cotor fila CEC/ foaie de varsamant; extras de cont.
Contributii sociale aferente cheltuielilor salariale si cheltuielilor asimilate acestora
state de plata centralizatoare state de plata; situatia privind stabilirea contributiilor CAS, CASS, somaj, comision ITM, contributia pentru accidente de munca si boli profesionale declaratia 100 - Declaratia privind obligatiile de plata la bugetul de stat, declaratia 102 - Declaratia privind obligatiile de plata la bugetele asigurarilor sociale si fonduri speciale, declaratia fiscala privind stabilirea comisionului ITM.
Tipuri de cheltuieli se includ in cadrul cheltuielilor cu deplasarea In cadrul acestei categorii de cheltuieli se includ cheltuieli legate de: cazare; diurna;
76
cheltuieli pentru transportul participantilor (inclusiv taxa de autostrada, taxa trecere pod, taxa traversare cu bacul); cheltuieli cu transportul de materiale; cheltuieli cu transportul de mobilier si echipamente (inclusiv taxa de autostrada, taxa trecere pod, taxa traversare cu bacul). Documente justificative care se solicita pentru cheltuielile cu deplasarea Tipul cheltuielii Transport de persoane (personal propriu si/sau participanti); Documentul care sta la baza efectuarii platii Documente comune bonuri taxe autostrada; bonuri taxe de trecere a podurilor bac, etc.; chitante/bonuri taxe parcare; Transport personal propriu cu autoturismul personal bon fiscal de combustibil cu inscrierea pe verso a numarului masinii; declaratie privind consumul de carburant; ordin de deplasare si referatul de justificare (pentru salariatii institutiilor publice); ordinul de deplasare; Transport cu autoturismul de serviciu foaia de parcurs si foaia de activitate zilnica; bon fiscal de consum; declaratie privind consumul de carburant; ordinul de deplasare; Transport cu avionul/trenul/navigatie fluviala biletele de calatorie / tichetele (in conditiile prevazute de dispozitiile legale, fara a putea depasi drepturile de aceasta natura care se pot acorda salariatilor institutiilor publice); ordinul de deplasare; factura externa sau interna (daca este cazul); Transport cu autocarul ordinul de deplasare; factura externa sau interna (daca este cazul); contractul de prestari servicii (unde se aplica); contractul de inchiriere (unde se aplica); Documentul care atesta efectuarea platii ordin de plata/cotor fila CEC/foaie de varsamant, borderou virare in cont de card, registru de casa; dispozitia de plata (in cazul platilor in numerar); extras de cont sau alta dovada a achitarii facturii (pentru platile electronice);
Transport de materiale si echipamente;
ordin de plata/cotor fila CEC/foaie de varsamant, borderou virare in cont de card,
77
Tipul cheltuielii Documentul care sta la baza efectuarii platii factura externa si / sau interna emisa de vanzator, prestator, locator; Documentul care atesta efectuarea platii registru de casa; dispozitia de plata (in cazul platilor in numerar); extras de cont sau alta dovada a achitarii facturii (pentru platile electronice); dispozitia de plata catre casierie / dispozitie de incasare, registru de casa / foaie de varsamant; extras de cont; ordin de plata/cotor fila CEC/foaie de varsamant, borderou virare in cont de card, registru de casa; dispozitia de plata (in cazul platilor in numerar); extras de cont sau alta dovada a achitarii facturii (pentru platile electronice);
Diurna
ordinul de deplasare;
Cazare
factura externa sau interna - cazare cu mentionarea numelor persoanelor cazate, a duratei cazarii si a tarifului perceput; (sau tabel centralizator cu persoanele cazate anexat la factura); ordinul de deplasare;
Tipuri de cheltuieli se includ in cadrul cheltuielilor pentru inchirieri si leasing Tipurile de cheltuieli ce se includ in categoria cheltuielilor privind inchirierile si leasingul sunt: cheltuieli cu inchirierea de cladiri, sedii, pentru managementul proiectului finantat; cheltuieli cu inchirierea de spatii pentru desfasurarea diverselor activitati specifice proiectului finantat; cheltuieli cu inchirierea de echipamente; cheltuieli pentru inchiriere servicii de transport; cheltuieli pentru inchiriere mijloace de transport; cheltuieli pentru inchiriere mobilier (diverse bunuri); cheltuieli pentru inchirierea de instalatii; cheltuieli cu ratele de leasing pentru mijoace de transport;
Documente justificative se solicita pentru cheltuielile pentru inchirieri si leasing Tipul cheltuielii Inchiriere bunuri) (locatii, Documentul care sta la baza efectuarii platii contractul de inchiriere/prestari servicii; factura externa si / sau interna emisa de vanzator, prestator; Documentul care atesta efectuarea platii ordine de plata/cotor fila CEC/ foaie de varsamant vizata de banca, registru de casa; dispozitia de plata/chitanta (in cazul platilor in numerar); extras de cont sau alta dovada a achitari facturii
78
(pentru platile electronice) ordine de plata/cotor fila CEC/ foaie de varsamant vizata de banca, registru de casa; dispozitia de plata/chitanta (in cazul platilor in numerar); extras de cont sau alta dovada a achitarii facturii (pentru platile electronice).
Rate de leasing
contractul de leasing cu scadentarul ratelor de leasing; facturile fiscale cu ratele de leasing platite; procesul verbal de receptie provizorie/finala (unde este cazul).
Pentru cheltuielile cu subventii si burse decizia conducatorului institutiei privind acordarea subventiei/premiului/bursei dosarul de solicitare a subventiei lista subventiilor acordate borderou de plata a subventiilor registru de casa file CEC dispozitii de plata extrase de cont, din care sa rezulte viramentele si/sau extragerile foaie de varsamant Cheltuieli cu serviciile contractul de prestari servicii factura externa sau interna PV de receptie a serviciului prestat ordine de plata file CEC foi de varsamant borderouri virare in cont de card registre de casa dispozitii de plata, chitanta extrase de cont, din care sa rezulte viramentele si/sau extragerile Cheltuieli cu achizitionarea de produse contract de furnizare factura externa sau interna avizul de insotire a marfii nota de receptie bon de consum registrul obiectelor de inventar fisa mijloacelor fixe registrul mijloacelor fixe ordine de plata
79
file CEC foi de varsamant borderouri virare in cont de card registre de casa dispozitii de plata, chitanta extrase de cont, din care sa rezulte viramentele si/sau extragerile Cheltuieli financiare si juridice polita de asigurare contract de asigurare contractul de prestari-servicii in cazul onorariilor de consultanta juridica , expertizei tehnice si financiare sau serviciilor de audit factura ordine de plata file CEC foi de varsamant borderouri virare in cont de card registre de casa dispozitii de plata, chitanta extrase de cont, din care sa rezulte viramentele si/sau extragerile Cheltuieli de inchiriere contractul de inchiriere factura ordine de plata file CEC foi de varsamant borderouri virare in cont de card registre de casa dispozitii de plata, chitanta extrase de cont, din care sa rezulte viramentele si/sau extragerile Cheltuieli de informare si publicitate contractul de prestari-servicii factura ordine de plata file CEC foi de varsamant borderouri virare in cont de card registre de casa dispozitii de plata, chitanta extrase de cont, din care sa rezulte viramentele si/sau extragerile
80
Costuri indirecte cheltuieli generale de administratie Costurile indirecte sunt costurile efectuate de Beneficiar si/sau Parteneri, care nu sunt sau nu pot fi atribuite in mod direct unei operatiuni si nu pot fi masurate corespunzator in legatura cu activitatea finantata. Din categoria costurilor directe fac parte urmatoarele tipuri de cheltuieli: Salarii si asimilate acestora aferente personalului administrativ, secretariat si personalului auxiliar, precum si contributiile sociale aferente Utilitati: apa si canalizare, servicii de salubrizare, energie electrica, energie termica si / sau gaze naturale, telefoan, fax, internet, acces la baze de date, servicii postale, servicii curierat. Servicii de administrare a cladirilor: intretinerea curenta, asigurarea securitatii cladirilor, salubrizare si igienizare. Servicii de intretinere si reparare echipamente si mijloace de transport: intretinere echipamente, reparatii echipamente, intretinere mijloace de transport, reparare mijloace de transport. Arhivare documente In conformitate cu articolul 11.3 (b) din Regulamentul Comisiei nr.1081/2006, costurile indirecte se deconteaz doar pe baza sumelor declarate de catre Beneficiari in cererile de rambursare, fara a fi nevoie de prezentarea de documente justificative. Beneficiarii inregistreaz analitic in contabilitatea proiectului toate costurile indirecte si pstreaz documentele suport in conformitate cu prevederile contractului de finantare. Autoritatea de Management / Organismele Intermediare responsabile au posibilitatea verificarii sumelor aferente costurilor indirecte declarate de catre Beneficiar, prin efectuarea de vizite la fata locului si confruntarea valorilor solicitate spre rambursare cu documentele justificative si cu inregistrarile contabile. Costurile indirecte din cadrul proiectului se stabilesc prin aplicarea unui procent fix la totalul costurilor directe (mai putin costurile de tip FEDR) prevazute in bugetul proiectului. Acest procent este stabilit de catre AM, si poate fi diferit in functie de tipologia si de marimea proiectului. Procentul folosit pentru stabilirea valorii costurilor directe, pentru fiecare tip de proiect se poate consulta in Ghidul solicitantului la Seciunea Bugetul proiectului. In cazul in care pe durata proiectului valoarea costurilor directe scade, valoarea costurilor indirecte va fi recalculata prin aplicarea procentului stabilit in ghidul solicitantului la noua valoare a costurilor directe. De exemplu, in valoare absoluta, daca Beneficiarul a solicitat spre rambursare AM / OI costuri indirecte in valoare de 100.000 Ron. In urma misiunilor de verificare la fata locului efectuate de catre reprezentantii AM / OI se descopera, prin verificarea documentelor justificative si a inregistrarilor contabile,ca Beneficiarul a cheltuit efectiv doar 90.000 Ron aferent costurilor indirecte. In acest caz Beneficiarul va restitui AM suma de 10.000 Ron excedentar platita pe baza declaratiilor incorecte ale Beneficiarului.
81
Eligibilitatea costurilor Doar costurile eligibile pot fi luate in considerare pentru a fi finantate. In consecinta, bugetul reprezinta atat o estimare a costurilor, cat si un plafon maxim al costurilor eligibile. Trebuie sa se acorde o mare atentie faptului ca aceste costuri eligibile trebuie sa fie costuri reale si nu pot lua forma unor sume globale. Pentru a fi considerate eligibile in contextul proiectului, costurile trebuie: Sa fie necesare pentru derularea proiectului, sa fie incluse in contract si sa fie in concordanta cu principiile unui management financiar sanatos; Sa fie efectuate pe parcursul executiei proiectului si dupa semnarea contractului; In cazul in care au fost efectuate, sa fie inregistrate in registrul contabil, sa fie identificabile si verificabile si sa poata fi sustinute cu documente originale; Costurile indirecte sunt eligibile numai daca nu includ costuri alocate altor capitole de buget prevazute in contract; Costurile de personal angajat pentru proiect trebuie sa corespunda salariilor actuale plus taxele pentru asigurari sociale si alte costuri aferente remunerarii; salariile si costurile nu trebuie sa depaseasca pe cele practicate in mod obisnuit de contractant, iar taxele pe cele acceptate la nivel national; Transportul si cheltuielile de subzistenta pentru personalul implicat in proiect trebuie sa corespunda celor aplicate pe piata si nu depasesc suma acceptata de finantator (inclusiv biletele de avion la clasa economic). Costurile pentru achizitiile de echipamente (noi sau uzate) si pentru servicii (transport, chirie etc.) trebuie sa corespunda preturilor pietei. Urmatoarele costuri nu sunt eligibile: Rezerve pentru posibile pierderi sau datorii viiitoare; Dobanzi datorate; Cumpararea de terenuri sau cladiri, cu exceptia cazului in care acestea sunt necesare pentru implementarea directa a proiectului; Pierderi datorate ratei de schimb valutar.
82
5.5. Managementul contractelor de achiziii (conditii contractuale de baz: achiziiile publice, raportarea i greeli frecvente) Atribuirea contractelor de achizitii se face in conformitate cu prevederile: legislatiei europene in vigoare: legislatiei nationale in vigoare: Ordonanta de urgenta nr. 34/2006 cu modificarile si completarile ulterioare Hotararea nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achizitie publica din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 34/2006; OUG nr. 30/2006 privind functia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achizitie publica, cu modificarile si completarile ulterioare ; Hotararea nr. 942/2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 30/2006 privind functia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achizitie publica; Etape si operatiuni desfasurate in derularea procedurilor de achiziii Programarea si realizarea achizitiilor se va realiza in conformitate cu una din procedurile de achizitie prevazute de OUG nr. 34/2006 de catre autoritatile contractante definite conform articolului 8 si operatorii economici in situatiile prevazute in articolul 9c si 9c1 din OUG 34/2006. In cazul in care se aplica preverile Ordonanei 34 calendarul procedurii este: Pas Etapa Operatiunea identificarea necesitatii estimarea valorii punerea in corespondenta cu CPV ierarhizarea alegerea procedurii elaborarea calendarului definitivarea si aprobarea programului daca se impune, elaborarea si transmiterea anuntului de intentie (se respecta in cazul in care se urmareste reducerea termenelor si cand valoarea totala estimata a contractelor este 750.000 euro pentru produse si servicii si 5.000.000 euro pentru lucrari) stabilirea specificatiilor tehnice sau documentatiei descriptive stabilirea cerintelor minime de Documente Referat de necesitate Nota justificativa privind determinarea valorii estimate, fara TVA Programul anual de achizitii detaliat pe luni din care sa se desprinda achizitiile pe proiect Nota justificativa privind alegerea procedurii de atribuire daca este alta decat licitatie deschisa/restransa Calendarul procedurii de atribuire Extras din Mon. Of., SEAP, JOUE cu anuntul de intentie
Intocmirea programului achizitiilor publice
Elaborarea documentatiei de atribuire
Fisa de date a achizitiei Caietul de sarcini Nota justificativa privind alegerea
83
Chemarea competitie
la
Derularea procedurii atribuire
de
calificare, daca este cazul, a criteriilor de selectare stabilirea criteriului de atribuire daca este cazul, solicitarea garantiei de participare completarea Fisei de date a achizitiei stabilirea formularelor si modelelor nestandardizate anunt catre Ministerul Finantelor Publice privind verificarea procedurala definitivarea documentatiei de atribuire publicarea invitatiei/anuntului de participare ( invitatia de participare se publica numai in cazul aplicarii procedurii cerere de oferte; in cazul licitatiei deschise, licitatiei restransa, dialog competitiv sau negociere, se publica anuntul de participare) punerea la dispozitie a documentatiei de atribuire raspuns la solicitarile de clarificari reguli de participare si de evitare a conflictului de interese daca este cazul, primirea candidaturii si selectarea candidatilor daca este cazul, derularea rundelor de discutii termen pentru elaborarea ofertelor primirea ofertelor deschiderea ofertelor examinarea si evaluarea ofertelor stabilirea ofertei castigatoare anularea procedurii, daca este cazul
criteriul de atribuire Nota justificativa privind criteriul de selectie (cerinte minime de calificare privind situatia economica si financiara sau capacitatea tehnica) Nota justificativa privind accelerarea procedurii de atribuire, daca este cazul Notificare catre Ministerul Finantelor
Extras din Mon. Of., SEAP, JOUE cu invitatia / anuntul de participare Decizia de numire a comisiei de evaluare Solicitarile de clarificari, precum si clarificarile transmise/primite de autoritatea contractanta Declaratiile de impartialitate ale membrilor comisiei de evaluare, semnate de evaluatori
Proces verbal al sedintei de deschidere a ofertelor Ofertele depuse in cadrul procedurii de atribuire; Raportul procedurii de atribuire a contractului de achizitie publica
84
Atribuirea contractului de achizitie publica sau incheierea acorduluicadru
notificarea rezultatului perioada de asteptare daca este cazul, solutionarea contestatiilor semnarea contractului sau incheierea acordului-cadru transmiterea spre publicare a unui anunt de atribuire
Incheierea dosarului de achizitie publica Derularea contractului sau acorduluicadru Finalizarea contractului
Comunicarea acceptarii ofertei castigatoare Comunicarea rezultatului procedurii Contestatiile formulate in cadrul procedurii de atribuire si solutionarea acestora, daca este cazul; Contractul semnat de ambele parti Extras din Mon. Of., SEAP, JOUE cu anuntul de atribuire OPIS al documentelor anexate
definitivarea achizitie
dosarului
de
daca este cazul, constituirea garantiei de buna executie intrarea in efectivitate indeplinirea obligatiilor asumate si receptii partiale receptia finala daca este cazul, eliberarea garantiei de buna executie
Constituirea Garantiei de buna executie Proces verbal de receptie partiala ( numai pentru lucrari) Proces verbal receptie finala lucrari) de receptie / (numai pentru
Procedurile de atribuire a contractului de achizitie publica sunt: a) b) licitatia deschisa, respectiv procedura la care orice operator economic interesat are dreptul de a depune oferta; licitatia restransa, respectiv procedura la care orice operator economic are dreptul de a-si depune candidatura, urmand ca numai candidatii selectati sa aiba dreptul de a depune oferta; dialogul competitiv, respectiv procedura la care orice operator economic are dreptul de a-si depune candidatura si prin care autoritatea contractanta conduce un dialog cu candidatii admisi, in scopul identificarii uneia sau mai multor solutii apte sa raspunda necesitatilor sale, urmand ca, pe baza solutiei/solutiilor, candidatii selectati sa elaboreze oferta finala; negocierea, respectiv procedura prin care autoritatea contractanta deruleaza consultari cu candidatii selectati si negociaza clauzele contractuale, inclusiv pretul, cu unul sau mai multi dintre acestia.
c)
d)
Negocierea poate fi: o negociere cu publicarea prealabila a unui anunt de participare; o negociere fara publicarea prealabila a unui anunt de participare; e) cererea de oferte, respectiv procedura simplificata prin care autoritatea contractanta solicita oferte de la mai multi operatori economici.
85
Pentru alegerea unei proceduri de achizitie trebuie sa respectati urmatoarele praguri valorice reglementate de OUG 34/2006: PROCEDURI DE ACHIZITIE TIP CONTRACT ACHIZITIE DIRECTA Contract de furnizare (P) <15.000 Contract de servicii (S) Contract de lucrari (L)
Valoare estimata in euro fara TVA
CERERE DE OFERTE <125.000
LICITATIE DESCHISA/RESTRANSA 125.000
<4.845.000
4.845.000
Achiziie direct Beneficiarul are dreptul de a achizitiona direct produse, servicii sau lucrari, cand valoarea contractului respectiv nu depaseste echivalentul in lei a 15.000 euro pentru fiecare achizitie de produse, servicii sau lucrari. Achizitia se realizeaza pe baza de document justificativ care, in acest caz, se considera a fi contract de achizitie. Cererea de oferte Invitatia de participare trebuie trimisa spre SEAP cu cel putin 10 zile inainte de data limita de depunere a ofertelor Licitatia deschisa / restransa pentru depunerea ofertelor anuntul de participare se transmite catre SEAP cu cel putin 20/10 zile inainte de data limita de depunere a ofertelor Documente care alcatuiesc dosarul achizitiei publice Coperta Dosarului de achizitii; OPIS al documentelor anexate; Programul anual de achizitii - din care sa rezulte achizitiile pe proiect; Extras din SEAP, JOUE cu anuntul de intentie daca este cazul; Calendarul procedurii de atribuire; Nota justificativa privind determinarea valorii estimate, fara TVA; Nota justificativa privind alegerea procedurii de atribuire daca este alta decat licitatie deschisa/ restransa; Nota justificativa privind criteriul de selectie (cerinte minime de calificare privind situatia economica si financiara sau capacitatea tehnica); Nota justificativa privind alegerea criteriului de atribuire; Nota justificativa privind accelerarea procedurii de atribuire, daca este cazul; Documentatia de atribuire Fisa de date a achizitiei; Caietul de sarcini; Formulare si modele in conformitatate cu fisa de date Extras din SEAP, JOUE cu anuntul de participare; Notificare catre Ministerul Finantelor Publice (UCVAP);
86
Decizie de verificare Ministerul Finantelor Publice (UCVAP); Solicitarile de clarificari, precum si clarificarile transmise/primite de autoritatea contractanta Decizia de numire a comisiei de evaluare; Declaratiile de impartialitate ale membrilor comisiei de evaluare, semnate de evaluatori; Proces verbal al sedintei de deschiderea ofertelor ofertelor; Formularele de oferta depuse n cadrul procedurii de atribuire; Solicitarile de clarificari, precum si clarificarile transmise/primite de autoritatea contractanta Raportul procedurii de atribuire a contractului de achizitie publica ofertelor; Comunicarea acceptarii ofertei castigatoare ofertelor; Comunicarea rezultatului procedurii ofertelor; Contractul semnat de ambele parti, inclusiv anexele la contract (oferta castigatoare); Anuntul de atribuire si dovada transmiterii acestuia spre publicare; Contestatiile formulate n cadrul procedurii de atribuire, (punct de vedere al autoritatii contractante, Decizie CNSC) daca este cazul; Constituirea Garantiei de buna executie; Note intermediare, avize consultative, raportul de activitate UCVAP, daca este cazul.
In conformitate cu prevederile contractului de finantare, OI/AM pot solicita orice alte documente relevante in procesul de verificare a cheltuielilor eligibile. Pe parcursul derularii contractului, dosarul achizitiei publice se poate completa cu: dovada indeplinirii obiectului contractului, procese-verbale de preliminare si finale; dovada efectuarii platilor; dovada inregistrarii in contabilitate a rezultatului derularii contractului. receptie
Transmiterea spre avizare a dosarului/ dosarelor de achizitii publice la OI Beneficiarul contractului de finantare intocmeste si transmite Biroului Monitorizare Verificare Proiecte pentru avizare dosarul achizitiei publice, ca parte a Cererii de prefinantare/ rambursare, in conformitate cu tipul si marimea contractului, insotit de Coperta Dosarului de achizitii, ca anexa a Cererii de pre-finantare/ rambursare. Beneficiarii vor depune la OI documentele care atesta aplicarea corecta a procedurii de achizitii, aceasta fiind o conditie de eligibilitate a cheltuielilor. Verificarea se va face obligatoriu cu ocazia transmiterii Cererilor de pre-finantare/ rambursare. Dosarul achizitiei publice va fi inaintat in 2copii, fiecare dintre acestea facand parte din Dosarul Cererii de rambursare/pre-finantare. Pastrarea dosarului de achizitie publica la sediul proiectului Dosarul de achizitie publica cu documentele originale:
87
se intocmeste si se pastreaza de catre beneficiar/autoritatea contractanta prin compartimentul intern specializat; se intocmeste pentru o Fiecare contract de achizitie publica atribuit/ acord-cadru incheiat o Fiecare lansare a unui sistem de achizitie dinamic; se pastreaza atat timp cat contractul de achizitie publica sau acordul-cadru produce efecte juridice, cel putin 5 ani de la data finalizarii acestuia / de la inchiderea oficiala a Programului Operational Regional in cadrul caruia este finantat respectivul proiect.
Copiile dosarului de achizitie, asa cum au fost inaintate spre verificare ANRMAP / UCVAP / OI, se pastreaza impreuna cu toate celelalte documente ale proiectului pentru asigurarea a unui acces facil din partea reprezentantilor organelor de control (conform Contractului de finantare); locul unde se pastreaza documentele este mentionat in pista de audit a beneficiarului. Daca este solicitat, dosarul poate fi pus la dispozitia: oricarei autoritati publice interesate spre consultare, cu conditia ca nici o informatie sa nu fie dezvaluita daca dezvaluirea ei ar fi contrara legii, ar impiedica aplicarea legii, ar afecta interesul public, ar prejudicia interesul comercial legitim al partilor sau ar afecta libera concurenta; organelor abilitate de a ridica documente care pot servi la dovedirea fraudelor, contraventiilor sau infractiunilor;
In cazul in care este solicitat originalul dosarului de achizitie publica, autoritatea contractanta inmaneaza o copie a acestuia , iar originalul ramane la autoritatea contractanta (beneficiar) . Dosarul de achizitie publica se pune la dispozitia celor interesati pe baza de proces-verbal de predare-primire, care trebuie sa cuprinda lista documentelor continute, precum si numarul de file al fiecarui document. Dosarul de achizitie are caracter de document public. Accesul persoanelor la aceste informatii se realizeaza cu respectarea termenelor si procedurilor prevazute de reglementarile legale privind liberul acces la informatiile de interes public. Monitorizarea achizitiilor publice Se realizeaza prin Biroul Monitorizare si Verificare Proiecte. In termen de 3 zile lucratoare de la primirea Contractului de Finantare cu toate anexele sale de la Biroul Evaluare, Selectie si Contractare, Ofiterul de monitorizare transmite Beneficiarului o solicitare de informatii referitoare la situatia achizitiilor. Solicitarea contine mod obligatoriu termenul limita pana la care beneficiarul trebuie sa transmita raspunsul la solicitare, respectiv maximum 3 zile lucratoare de la data transmiterii solicitarii. Beneficiarul furnizeaz informaiile din Cererea de finanare la seciunea ACHIZITII PUBLICE DEMARATE/ EFECTUATE PANA LA DEPUNEREA CERERII DE FINANTARE i sectiunea ACHIZITII PUBLICE PRECONIZATE DUPA DEPUNEREA CERERII DE FINANTARE) att la solicitarea Ofiterului de contract cat si la aparitia unor modificari legate de programul achizitiilor desfasurate in cadrul proiectului.
88
La primirea situatiilor cu informatii, Ofiterul de monitorizare proceseaza informatiile primite de la Beneficiar si le transmite catre AM pana pe data de 30 a fiecarei luni, urmand ca informatiile transmise dupa data de 28 a lunii respective sa fie incluse in raportarea aferenta lunii urmatoare. Verificarea achizitiilor publice de catre O.I. Beneficiarii transmit la O.I. Dosarul achizitiei publice, insotit de Coperta Dosarului de achizitie, aceasta fiind o conditie de eligibilitate a cheltuielilor. Verificarea se face obligatoriu cu ocazia transmiterii Cererilor de prefinantare/rambursare. OI are obligatia verificarii tuturor achizitiilor realizate in regiune, in cadrul proiectelor finantate; in acelasi timp, conform Protocolului privind cooperarea interinstitutionala dintre UCVAP ANRMAP MDRT, este posibil ca prin esantionare, achizitiile publice sa fie verificate de catre UCVAP sau ANRMAP. Ofiterii de contract stabilesc masurile care se impun ca urmare a verificarii cheltuielilor efectuate de beneficiarii proiectelor finantate in cadrul programelor gestionate de catre acesta, din punctul de vedere al conformitatii acestora cu legislatia in materie de achizitii publice, inclusiv prin luarea in considerare a rezultatelor verificarii aspectelor procedurale de catre M.F.P. U.C.V.A.P. si/sau a supravegherii modului de atribuire a contractelor de catre A.N.R.M.A.P., in baza prevederilor protocolui mentionat mai sus. Dac la dosarul achiziiei este ataat raportul de activitate UCVAP/ANRMAP, Experii OI vor face o verificare administrativ a dosarului de achiziie conform Listei de verificare administrativa a dosarului achizitiei publice, documentele aferente dosarului achizitiei publice. Verificarea modului in care au fost atribuite contractele de achizitie publica de catre beneficiarii de finantari nerambursabile se realizeaza ex-post. Expertii din cadrul Biroului Biroului de Monitorizare i Verificare Proiecte: - Certific respectarea procedurii de achizitie de catre un organ specializat (daca este cazul, UCVAP sau ANRMAP); existenta unui aviz favorabil - daca achizitiile facute respecta procedura de achizitii publice, pentru proiectele care nu fac obiectul verificarilor de catre UCVAP sau ANRMAP - daca achizitiile facute sunt prevazute in cererea de finantare (natura cheltuielilor si cantitatile specificate in Cererea de finantare/ Proiectul tehnic). Verificarea preliminara include confruntarea, de exemplu in cadrul unui dosar de achizitie LUCRARI, listelor de cantitati din proiectul tehnic cu listele de cantitati date spre ofertare si cele din oferta castigatoare. Acestea trebuie sa fie identice articol de articol, si in acest mod vor fi si la verificarea rambursarilor urmarite in situatiile de lucrari. Verificarea dosarului achizitiei se va realiza cu respectarea principiului 4 ochi si va consta in parcurgerea atenta a tuturor documentelor de catre doi ofiteri de contract din cadrul Biroului de Monitorizare pentru a vedea daca acestea sunt corect intocmite, respecta cerintele din legislatia nationala si europeana specifica.
89
Pentru verificarea dosarului cererii de prefinantare/ rambursare, care include dosarul achizitiei / achizitiilor publice, Ofiterii de contract au la dispozitie 30 zile calendaristice de la data inregistrarii acestuia. Seful Biroului Monitorizare si Verificare Proiecte desemneaza doi ofiteri de contract care vor efectua verificarea si ordinea in care o vor face, respectiv Ofiter de contract 1 si Ofiter de contract 2. Ofiterii de contract verifica si analizeaza Dosarul achizitiei publice cu completarea coloanelor aferente a Listelor de verificare a achizitiilor conform tipului de contract (bunuri/ servicii/ lucrari) si procedurii de atribuire alese. Dac la dosarul achiziiei este ataat raportul de activitate UCVAP/ANRMAP, Ofiterii de contract vor consemna acest lucru. Eventualele divergente aparute in completarea listelor de catre cei doi ofiteri de contract pe parcursul verificarilor, dupa principiul 4 ochi, vor fi solutionate de catre Seful de Birou si consemnate in Listele de verificare a achizitiilor. In cazul in care, dupa parcurgerea listei de verificare a Cererii de prefinantare/rambursare, se constata ca sunt necesare clarificari/ completari, Ofiterii de contract pot intocmi cate o solicitare de clarificari, transmisa prin fax/ posta beneficiarului. Daca nu sunt probleme in sensul respectarii regularitatii achizitiei de catre Beneficiar, cei doi ofiteri completeaza lista de verificare si avieaza dosarul de achizitii. Rolul Autoritatii de management In scopul implementarii eficiente a proiectelor finantate din Instrumentele Structurale precum si pentru angajarea si utilizarea corecta si eficienta a fondurilor comunitare, AM-ul are rolul de a informa si verifica Beneficiarii in procesul de derulare a procedurilor de achizitii publice. Autoritatea de Management este insarcinata cu gestionarea si implementarea programului operational in conformitate cu principiul bunei gestiuni financiare, aceasta urmand sa verifice furnizarea de produse si de servicii cofinantate si sa controleze daca toate cheltuielile declarate de beneficiari pentru operatiuni au fost efectuate si ca sunt in conformitate cu normele comunitare si nationale. Verificarile pe care le efectueaza Autoritatea de management privind publice achizitiile
Verificarea administrativa a achizitiilor publice Beneficiarii proiectelor finantate comunica prin rapoartele tehnice de progres achizitiile publice efectuate si transmit documentele justificative solicitate de Autoritatea de Management, cum ar fi: publicarea anuntului de participare; procesul verbal de deschidere a ofertelor; raportul de evaluare a ofertelor; contractul de achizitie publica incheiat cu contractorul; publicarea anuntului de atribuire; procesul verbal de receptie. In baza documentelor furnizate de Beneficiar se va efectua o verificare administrativa a achizitiilor publice.
90
Verificarile la fata locului (on-the-spot) Vor avea loc la sediul beneficiarilor proiectelor finantate. Reprezentantii Autoritatii de Management vor verifica modul in care sunt respectate reglementarile nationale si comunitare in materie de achizitii publice urmarindu-se aspecte precum: respectarea legislatiei privind procedura de achizitie publica aleasa; modul de intocmire a documentatiei de atribuire si de desfasurare a procedurii de achizitie; stadiul de executie a contractului de achizitie publica; indeplinirea de catre furnizor/prestator a obligatiilor asumate prin contractul de achizitie publica; deficientele in executia achizitiei. Daca in urma verificarilor efectuate, ofiterii de control constata nereguli in aplicarea procedurii de achizitie publica, acestia vor aplica corectii financiare beneficiarului. Corectiile financiare ca urmare a nerespectarii de catre beneficiar a procedurii de achizitie publica vor fi aplicate asa cum sunt ele prevazute in documentul Committee of the Coordination of Funds (Comitetul de coordonare al Fondurilor) 07/0037/02 din data de 21.11.2007- Ghid pentru determinarea corectiilor financiare ce trebuie aplicate cheltuielilor cofinantate din fondurile structurale si de coeziune pentru nerespectarea regulilor privind achizitiile publice. Corectiile financiare privind neregulile in domeniul achizitiilor publice: Neregula constatata 1 Nerespectarea conditiilor initiale de publicitate pentru achizitiile publice (nu a fost facuta nici un fel de publicitate) Publicitate initiala defectuoasa pentru achizitiile publice (publicitate la nivel inferior celui prevazut de legislatia in vigoare) Atribuirea contractelor de achizitii publice prin negociere fara publicarea prealabila a unui anunt s-a facut fara respectarea integrala a conditiilor privind dreptul de aplicare a procedurii Atribuirea contractelor de achizitii publice, pentru contractele suplimentare, prin negociere fara publicarea prealabila a unui anunt s-a facut cu depasirea pragului de 50% din valoarea contractului initial Criteriile de calificare, selectie si atribuire sunt incomplete sau insuficient detaliate in documentatia de atribuire Procent aplicat 100%
11
25%
100%
100% din ceea ce depaseste 50% din valoarea contractului initial - 25% - Valoarea poate fi redusa la 10% sau 5%, in functie de gravitate - 25% - Valoarea poate fi redusa la 10% sau 5%, in functie de gravitate (O corectie financiara de 100% se impune in cazuri mai grave in care se considera ca a existat
Criteriile de calificare, selectie si atribuire sunt incorecte sau discriminatorii 6
91
Neregula constatata
Procent aplicat intentia de a exclude anumiti ofertanti) - 25% - Valoarea poate fi redusa la 10% sau 5%, in functie de gravitate - 25% - Valoarea poate fi redusa la 10% sau 5%, in functie de gravitate 100% din valoarea cu care trebuia redus contractul, la care se adauga 25% din valoarea reala a contractului - 2%, 5% sau 10%, in functie de gravitate si de repetabilitate - 2%, 5% sau 10%, in functie de gravitate si de repetabilitate
Obiectul contractului de achizitie publica este definit insuficient si/sau discriminatoriu in documentatia de atribuire Pe parcursul procedurilor de licitatie deschisa/restransa sau desfasurat negocieri cu anumiti ofertanti, cu exceptia celor inerente desfasurarii acestor proceduri Obiectul contractului de achizitie a fost redus dupa atribuire, fara modificarea proportionala a valorii Publicitate defectuoasa a rezultatului procedurii de atribuire a contractului de achizitie publica Dosarul achizitiei nu este complet si nu este pastrat in conditiile legii
10 11
Beneficiarul este singurul raspunztor de respectarea prevederilor contractuale si, implicit, de cele referitoare la procedura de achizitie.
5.6. ntocmirea unei cereri de rambursare i greeli frecvente Acordarea prefinanrii Prefinantarea se acord n trane anuale, n procentul stabilit prin contractul de finanare (30% din valoarea eligibil a contractului de finanare aferent fiecrui an de implementare. Suma total a tranelor de prefinanare se acord n procent de maximum 30% din valoarea total eligibil a contractului de finanare.). Prefinantarea anuala se recupereaz prin deducerea din fiecare cerere de rambursare, a unui procent stabilit in contractul de finantare din valoarea cheltuielilor eligibile certificate, stabilita in contractul de finantare. Cu ocazia transmiterii ultimei cereri de rambursare intermediara se va putea aplica un procent de recuperare a prefinantarii diferit de cel mentionat anterior, astfel incat suma aferenta prefinantarii sa fie recuperata integral inainte de depunerea cererii finale de rambursare. Prima cerere de prefinantare se va transmite dupa data de incepere a implementarii proiectului mentionata in contractul de finantare. Prefinantarea se poate acorda, atat la inceputul implementarii proiectului, cat si pe parcursul derularii proiectului, conform conditiilor stabilite in contractul de finantare. O noua cerere de prefinantare anuala poate fi depusa in momentul recuperarii a cel putin 70% din prefinantarea anuala acordata anterior, cu respectarea prevederilor contractuale si ale legislatiei in vigoare.
92
Depunerea si inregistrarea cererii de prefinantare In cazul in care beneficiarul doreste acordarea prefinantarii, acesta are obligatia completarii cererii de prefinantare care va fi insotita de urmatoarele documente, in conformitate cu prevederile contractului de finantare (inclusiv acte aditionale la acesta) si a legislatiei in vigoare: 1.Garantia de returnare a prefinantarii (in conformitate cu obligatiile contractuale si prevederile legislative in vigoare). Pentru proiectele care intra sub incidenta ajutorului de stat / de minimis Beneficiarul va prezenta si o scrisoare de garantie bancara pentru suma aferenta prefinantarii solicitate. Valoarea scrisorii de garantie va fi acoperitoare atat pentru recuperarea integrala a prefinantarii, cat si pentru recuperarea prejudiciilor care ar putea fi aduse prin imobilizarea fondurilor publice in cazul neindeplinirii sau indeplinirii necorespunzatoare a obligatiilor contractuale ce deriva din acordarea prefinantarii. Garantia se elibereaza pe parcurs in momentul deducerii prefinantarii din plati intermediare sau plati de solduri efectuate in beneficiul contractantului, in conformitate cu conditiile contractuale. 2. Comunicarea deschiderii contului special de pentru proiect, emisa de catre institutia financiara responsabila de deschiderea acestuia. Comunicarea de deschidere a contului va purta in mod obligatoriu data, semnatura si stampila unitatii emitente; 3. Formularul de Identificare Financiara; 4. Contractul de furnizare de bunuri / prestare servicii / executie lucrari incheiat intre beneficiar si un operator economic, conform prevederilor legale in vigoare. In termen de cel mult un an de la data semnarii contractului de finantare Beneficiarul are obligatia prezentarii unui Contract de furnizare de bunuri/prestare servicii/executie lucrari incheiat intre beneficiar si un operator economic. Pentru proiectele a caror implementare se realizeaza fara incheierea vreunui contract de furnizare de bunuri/prestare servicii/executie lucrari incheiat intre beneficiar si un operator economic pe toata durata de implementare, Beneficiarul nu va prezenta acest contract. In cazul in care beneficiarul nu a incheiat niciun contract de achizitie publica la momentul solicitarii prefinantarii, este obligat sa faca dovada existentei acestui contract in termen de maximum un an de la data semnarii contractului de finantare. In cazul in care Beneficiarul nu face dovada existentei contractului in termen de maxim un an de la data semnarii contractului de finantare cu AM, suma acordata drept prefinantare va fi recuperata integral. Setul de documente prezentat de beneficiar va fi depus si inregistrat. Inregistrarea acestor documente se va face in ordinea cronologica a depunerii lor. Indiferent de modalitatea in care va fi depus, setul de documente va contine 2 exemplare originale ale cererii de prefinantare si ale anexelor pe suport hartie. In maximum 15 zile de la data inregistrarii cererii de prefinantare se va realiza transferul prefinantarii solicitate, in contul comunicat de catre beneficiar (in cazul aprobarii cererii de prefinantare). In masura in care in procesul de verificare al cererii de prefinantare, se solicita clarificari beneficiarului, se suspenda curgerea termenelor.
93
Verificarea si aprobarea cererii de prefinantare Cererea de prefinanare este transmis ctre coordonatorul directiei de Control si Verificare Financiara Preventiva a Finantarii pentru a fi inregistrata. in evidenta acestora. 1. Conformitatea documentelor transmise: documentele sunt conform formatului standard; cererea de prefinantare este in original. 2. Corectitudinea cererii de prefinantare: datele beneficiarului sunt corecte, in conformitate cu prevederile contractului; cererea de prefinantare este corect completata, datata, stampilata, semnata de catre reprezentantul legal sau persoana care a semnat contractul; datele proiectului sunt corecte (titlul si numarul proiectului), in conformitate cu prevederile contractului; exigibilitatea sumei solicitate; contul special deschis pentru proiect este corect, in conformitate cu comunicarea deschiderii contului emisa de unitatea emitenta; 3. Conformitatea cu conditiile contractuale: corectitudinea sumei cerute pentru prefinantare; conformitatea comunicarii deschiderii contului emisa de unitatea emitenta, dupa caz; conformitatea garantiei bancare pentru returnarea prefinantarii, conform conditiilor contractuale si legale aplicabile - pentru proiectele care intra sub incidenta ajutorului de stat / de minimis. Verificarile administrative sunt efectuate in proportie de 100% pentru toate cererile de prefinanare transmise de beneficiari. Daca in procesul de verificare a cererii de prefinantare sunt neclaritati, sau daca documentele nu sunt conforme, va fi transmisa scrisoarea de observatii catre Beneficiar pentru solutionare. Daca in urma observatiilor facute de OI beneficiarul elaboreaza o noua cerere de prefinantare, termenul prevazut pentru efectuarea platii se reia. In cazul in care nu se emite o noua cerere de prefinantare, ci se trimit doar clarificari (furnizate de beneficiar in maxim 5 zile lucratoare), termenul de plata se suspenda pe perioada cuprinsa intre solicitarea clarificarilor si primirea acestora. In cazul in care beneficiarul nu se incadreaza in termenul stabilit, va transmite clarificarile solicitate insotite de o noua cerere de prefinantare; in acest caz termenul prevazut pentru efectuarea platii se reia. Procesul de verificare i validare a cererii de prefinanare se desfoar n maxim 7 zile calendaristice de la data depunerii cererii de prefinantare la sediul OI (10 zile pentru proiectele care intra sub incidenta ajutorului de stat.. OI transmite ctre AM centralizatorul cererilor de prefinantare / rambursare i dosarele aferente cererilor de prefinantare. La nivelul OI, dosarul cererii de prefinantare cuprinde: Fisa de urmarire; Lista de verificare a Compartimentului de Plati (CP); Cererile de prefinantare aprobate cu Bun de Plata; cererile de prefinantare vor contine mentiunea Bun de Plata, acordata de catre ofiterul de tip B imputernicit; Comunicarea deschiderii contului special, emisa de catre Trezoreria Statului;
94
Contractul de furnizare de bunuri / prestare servicii / executie lucrari incheiat intre beneficiar si un operator economic (daca exista); Eventualelor scrisori de clarificare solicitate de catre OI si clarificarile primite de la beneficiari; Scrisoare de garantie bancara pentru suma aferenta prefinantarii solicitate, daca este cazul, conform conditiilor contractuale (pentru proiectele care intra sub incidenta ajutorului de stat / de minimis, implementate la nivelul OI). La nivelul OI, dosarul cererii de prefinantare este complet si poate fi arhivat dupa primirea de la AM a copiilor privind ordonantarea si efectuarea platii de catre compartimentul responsabil din cadrul AM. Rambursarea cheltuielilor Verificarile administrative aferente cererilor de rambursare intermediare / finale transmise de catre beneficiari se efectueaza prin selectarea articolelor de cheltuieli pe baza unui esantion de tranzactii stabilit in functie de factorii de risc. Beneficiarul are obligatia de a transmite catre OI graficul estimativ de depunere a cererilor de rambursare a cheltuielilor, precum si actualizari / modificari ale acestuia pentru ca OI s planifice activitile de verificare administrativa a cheltuielilor si a cererilor de rambursare. Depunerea si inregistrarea cererii de rambursare la OI Nu exista termene obligatorii pentru Beneficiar pentru solicitarea rambursarii cheltuielilor efectuate, cu exceptia primei cereri de rambursare care trebuie depusa la OI in maximum 6 luni de la data primirii prefinantarii sau de la data inceperii implementarii proiectului daca nu se solicita prefinantare. Beneficiarul poate solicita rambursarea in momentul in care au fost realizate cheltuieli in procentul precizat in contractul de finantare (inclusiv pentru prima cerere de rambursare) din valoarea eligibila conform prevederilor contractuale. Dosarul cererii de rambursare cuprinde: 1. Cererea de Rambursare Formular standard; 2. Raportul Tehnic-Financiar insotit de documentele suport tehnic; 3. Evidenta cheltuielilor - lista cu evidenta cronologica si sistematica a articolelor individuale de cheltuieli totalizate si indicand valoarea cheltuielilor, referinte la facturile aferente, data efectuarii platii si numarul de referinta al instrumentului de plata; 4. Raportul auditorului financiar independent care sa ofere o imagine fidela asupra corectitudinii tuturor articolelor de cheltuieli declarate de catre beneficiar in aceasta; Cererea de rambursare va fi insotita si de: Cererea de plata a TVA; Previziunea fondurilor care sa acopere necesarul de finantare al activitatilor prevazute in cererea de finantare pentru urmatoarele 3 luni de implementare a proiectului.
95
Pentru proiectele care intra sub incidenta ajutorului de stat AM si OI verifica documentele suport in procent de 100%, toate cererile de rambursare transmise de beneficiar vor fi insotite de toate documentele suport justificative. In functie de prevederile contractuale, Beneficiarul va depune, daca este cazul, la sfarsitul anului financiar, un raport de verificare a cheltuielilor emis de catre un auditor financiar independent si autorizat. Dosarul Cererii de rambursare se depune la sediul OI prin delegat sau prin posta - cu confirmare de primire si va fi inregistrat in registrul de evidenta al OI. Inregistrarea documentelor se face cronologic. Dosarul cererii de rambursare va contine in 2 exemplare originale urmatoarele documente: CR, RTF, Evidenta Cheltuielilor, Raport al auditorului financiar si Previziunea fondurilor, atestarea privind regularitatea si sinceritatea operatiunilor. Prima cerere de rambursare va fi insotita de toate documentele suport (in copie) pentru cheltuielile declarate in Evidenta cheltuielilor. Pentru celelalte cereri de rambursare, documentele justificative / documente suport pentru cheltuielile declarate de beneficiar in Evidenta cheltuielilor vor fi solicitate, ulterior, de catre OI pe baza de esantion. In maximum 45 zile de la data inregistrarii cererii de rambursare la OI, AM va realiza rambursarea cheltuielilor in contul comunicat de catre beneficiar. In masura in care, in procesul de verificare al cererii de rambursare, OI sau AM solicita clarificari beneficiarului, se suspenda curgerea termenelor. Toate termenele curg de la data inregistrarii cererii de rambursare la OI si se suspenda in cazul solicitarii de clarificari de catre OI / AM. Verificarea si aprobarea cererii de rambursare Dupa inregistrarea cererii de rambursare in registrul OI, aceasta va fi inregistrata in evidenta si va fi repartizata pentru verificare administrativa. In functie de clasa de risc a proiectului, vor fi solicitate Beneficiarului un set de documente justificative, pe baza de esantion. Beneficiarul va fi informat cu privire la documentele pe care va trebui sa le puna la dispozitia OI in termen de 5 zile lucratoare. In aceasta perioada, termenul aferent platii se va suspenda. Beneficiarul va pune la dispozitia OI toate documentele solicitate, in copie legalizata / certificata cu mentiunea Conform cu Originalul, iar facturile vor purta obligatoriu stampila solicitat spre decontare si numarul proiectului. Documentele vor fi transmise catre OI atat in format de hartie cat si in format electronic, scanate pe suport CD, etichetat cu documente justificative, numarul proiectului si numarul si data cererii de rambursare. Pentru prima cerere de rambursare intermediara, beneficiarii proiectelor vor prezenta toate documentele suport in vederea verificarii administrative si, in functie de corectitudinea, legalitatea si conformitatea tranzactiilor declarate, precum si a modului in care s-au prezentat documentele. La urmatoarea cerere de rambursare intermediara se va folosi metoda esantionarii in solicitarea documentelor, tinand cont de gradul de risc asociat fiecarui proiect, determinat conform metodologiei de atribuire initiala a riscului si esantionare pentru verificarea operatiunilor pe baza anlizei de risc, prevazuta in PO Managementul Calitatii
96
Daca beneficiarul nu raspunde la scrisoarea de solicitare a documentelor, atunci Compartimentul de Verificare Financiara poate dispune demararea unei vizite la fata locului la sediul Beneficiarului. OI realizeaz verificarile operatiunilor pe baza unei evaluari de risc. Astfel, atat verificarile administrative cat si cele la fata locului vor tine cont de riscul proiectului, acesta fiind reflectat in nivelul de control asupra cheltuielilor efectuate. Nivelul de risc al proiectelor va fi stabilit pe baza unor criterii de risc, urmand ca proiectul sa fie incadrat intr-una dintre cele 3 categorii generale de risc A,B,C dupa cum urmeaza: Proiecte cu gradul de risc cel mai ridicat vor fi incadrate in categoria de risc C; Proiecte cu gradul de risc moderat vor fi incadrate in categoria de risc B1 si B2 in functie de apropierea de categoriile de risc extreme; Proiecte cu gradul de risc cel mai scazut, si vor fi incadrate in categoria de risc A. Fiecare proiect va fi incadrat intr-o categorie de risc pe baza mai multor criterii pentru care se vor acorda punctaje pe o scara de la 1 4, unde: 1 = grad de risc extrem de ridicat; 2 = grad de risc ridicat; 3 = grad de risc mediu; 4 = grad de risc redus. Nivelul de risc al proiectelor, stabilit conform metodologiei de mai sus va determina volumul de documente justificative care vor trebui sa fie transmise impreuna cu cererea de rambursare . Pentru prima cerere de rambursare intermediara, beneficiarii prezinta toate documentele suport in vederea verificarii administrative si, in functie de corectitudinea, legalitatea si conformitatea tranzactiilor declarate, precum si a modului in care s-au prezentat documentele, la urmatoarea cerere de rambursare intermediara se va folosi metoda esantionarii in solicitarea documentelor, tinand cont de gradul de risc asociat fiecarui proiect. In functie de rezultatul verificarilor, categoria de risc atasata proiectului va fi crescuta, scazuta sau mentinuta, folosind urmatoarea metoda: Pentru verificarile administrative, criteriile de evaluare a riscurilor in implementare adoptate de OI sunt: a) Capacitate operationala; b) Erori in implementare; c) Impactul achizitiilor publice.
Criteriu capacitate operationala Riscul operational se refera la capacitatea beneficiarului de a finaliza proiectul conform planului de implementare stabilit. In functie de gradul de indeplinire al proiectului versus planificare si al intarzierilor inregistrate, se vor acorda urmatoarele punctaje:
97
CRITERII DETALII CRITERII In totalitate Proiectul prezinta mici intarzieri (mai putin de 30 zile calendaristice) Proiectul este in urma planului, existand posibilitatea ajungerii din urma a planului intr-un orizont de timp scurt (intarzieri intre 30-90 zile calendaristice) Proiectul este mult in urma planului (mai mari de 90 zile calendaristice) PUNCTAJ RISC 4 3 2
Proiectul este implementat conform planului
Criteriu erori in implementare Erorile in implementare sunt cuantificate in functie de neregulile cu impact financiar constatate la nivel de proiect. Neregulile pot fi de doua tipuri: intentionate si neintentionate. In cazul erorilor neintentionate cu impact financiar, in functie de valoarea erorii raportata la valoarea totala eligibila a proiectului (ex: lipsa documente justificative, diferente de sume, etc.), vor fi acordate urmatoarele punctaje: CRITERII Nivelul erorilor financiare descoperite in anii anteriori DETALII CRITERII <2% 2-5% 5-15% >15% PUNCTAJ RISC 4 3 2 1
In cazul neregulilor confirmate descoperite in anii anteriori, proiectele vor primi punctajul 1. Acest indicator se va utiliza incepand cu al doilea an de implementare a proiectelor
Criteriu impactul achizitiilor publice In functie de numarul si valoarea reala a achizitiilor publice realizate de beneficiar in cursul anului curent (N), se va ajusta categoria de risc a proiectului in mod corespunzator. Impactul achizitiilor publice in estimarea gradului de risc adecvat va proveni din doua zone: Numarul si valoarea achizitiilor publice estimate pentru anul care urmeaza Numarul si valoarea achizitiilor publice efectiv realizate in anul anterior Pe ranga calculul indicatorilor aferenti anului in curs (N), se va realiza si o corectie a punctajului acordat proiectelor in anul precedent (N-1), in functie de numarul si valoarea reala a achizitiilor publice contractate de beneficiari in cadrul proiectelor in anul N-1.
98
CRITERII ACHIZITII PUBLICE Indicatori (Numar de licitatii publice estimate/an N-1Numar de licitatii publice efectiv/an N-1)/ Numar de licitatii publice estimate/an N-1* DETALII CRITERII PUNCTAJ RISC Punctaj risc <=50% 50%< Value<=70% 70%< Value<=100% >100% <=50% 50%<value<=70% 70%<value<=100% >100% 4 3 2 1 4 3 2 1
(Valoarea licitatiilor publice estimate/an N-1Valoarea licitatiilor publice efectiv/an N-1 ca pondere in valoarea proiectului)/ Valoarea licitatiilor publice estimate/an N-1
In cazul in care aceasta evaluare de risc survine dupa derularea mai multor ani, numarul si valoarea licitatiilor publice din anii anteriori se vor cumula in formulele respective CJAPS va fi responsabil pentru furnizarea punctajului pentru acest criteriu. Determinarea categoriei generale de risc Incadrarea beneficiarilor in categorii de risc se va face conform punctajului acordat, prin cumularea celor doua rezultate obtinute, astfel: Punctaj intre 4-6 reprezinta proiecte cu gradul de risc cel mai ridicat, si vor fi incadrate in categoria de risc C; Punctaj intre 7-9 reprezinta proiecte cu gradul de risc moderat, si vor fi incadrate in categoria de risc B1; Punctaj intre 10-12 reprezinta proiecte cu gradul de risc moderat, si vor fi incadrate in categoria de risc B2; Punctaj de 13-16 reprezinta proiecte cu gradul de risc cel mai scazut, si vor fi incadrate in categoria de risc A. Ajustarea ulterioara a riscului proiectelor Ulterior, functie de calitatea implementarii proiectelor, riscul acestora va putea fi ajustat ca urmare a constatarilor verificarilor cheltuielilor la fata locului. Metodologia completa de esantionare se regaseste in cadrul procedurii operationale managementul calitatii. Dupa primirea documentelor solicitate, cerererea de rambursare si documentele suport sunt verificate dup urmtoarele aspecte: 1. Conformitatea documentelor transmise: documentele sunt conform formatului standard; cererea de rambursare este in original; evidenta cheltuielilor este in original;
99
raportul auditorului exista. 2. Corectitudinea cererii de rambursare: datele beneficiarului sunt corecte, in conformitate cu prevederile contractului; datele proiectului sunt corecte (titlul si numarul proiectului), in conformitate cu prevederile contractului; incadrarea corecta a cheltuielilor in bugetul aprobat; cheltuielile declarate in cererea de rambursare nu contin TVA; cererea de rambursare este corect completata, datata, stampilata, semnata de catre reprezentantul legal sau persoana care a semnat contractul, precum si de celelalte persoane conform prevederilor contractului de finantare; existenta stampilei si semnaturii expertului contabil/contabilului autorizat; existenta raportului auditorului financiar independent. 3. Conformitatea cu conditiile contractuale: suma solicitata de beneficiar atinge pragul minim specificat in contract; recuperarea prefinantarii a fost calculata corect (inclusiv pentru ultima cerere de rambursare intermediara cu recuperarea integrala a prefinantarii acordate); deducerea contributiei proprii a fost calculata corect; procentul de cheltuieli indirecte a fost calculat corect. 4. Eligibilitatea cheltuielilor; cheltuielile sunt considerate eligibile daca respecta conditiile stabilite de HG nr. 759/2007, cu modificarile si completarile ulterioare, Ordinul de cheltuieli eligibile precum si de alte dispozitii legale aplicabile. 5. Eligibilitatea perioadei in care au fost efectuate cheltuielile. 6. Respectarea regulilor privind ajutorul de stat/de minimis (daca este cazul). 7. Evitarea dublei finantari. 8. Deducerea din suma rambursata a eventualelor venituri obtinute in cadrul proiectului. 9. Deducerea din suma rambursata a eventualelor debite neplatite voluntar de catre beneficiar. In cazul in care exista rapoarte privind verificarea achizitiilor publice ca urmare a unor misiuni de verificare la fata locului, anterioare verificarii administrative a Cererii de Rambursare, concluziile acestora vor fi utilizate in procesul de verifciare a Cererii de Rambursare. In cazul in care rapoartele/documentele prezentate cu ocazia depunerii cererii de rambursare contin neclaritati cu privire la respectarea regulilor de atribuire a contractelor de achizitii publice secundare, se poate initia o vizita de verificare a achizitiilor publice secundare ad-hoc. Ofiterii financiari responsabili cu verificare administrativa vor lua in considerare concluziile raportului de verificare la fata locului a achizitiilor publice secundare. . Vizitele la fata locului Compartimentul de Verificare Financiara este responsabil de coordonarea efectuarii misiunilor de verificare a cheltuielilor la fata locului.
100
Rezultatele verificarilor cheltuielilor la fata locului si al vizitelor de monitorizare, consemnate in rapoarte specifice contribuie la ajustarea categoriei generala de risc in care este incadrat proiectul, influentand verificarea administrativa a viitoarelor cereri de rambursare, in ceea ce priveste tipurile si dimensiunea tranzactiilor selectate pentru verificare administrativa, precum numarul documentelor justificative solicitate beneficiarului. Recuperarea creantelor bugetare ca urmare a unei nereguli In cazul proiectelor implementate la nivel de OI, va fi informat de catre AM in cazul platii in mod voluntar a sumei datorate de catre beneficiar. n cazul proiectelor implementate la nivel de OI, va fi notificat prin intermediul unei scrisori standard daca beneficiarul nu ramburseaza suma datorata in termenul stabilit, prin plata voluntara, in vederea deducerii sumei datorate din cererile de rambursare ulterioare. In urma deducerii sumei datorate de catre debitor, din transele ulterioare, CVPF are obligatia notificarii (Anexa 16 -Anexa 9 Recuperare debite) SE cu privire la diminuarea sumei certificate la plata cu suma aferenta debitului. In cazul in care deducerea din transele ulterioare nu mai este posibila, CVPF notifica prin intermediul unei scrisori standard SE, in vederea demararii procedurii de informare a ANAF-ului Recuperarea creantelor bugetare ca urmare a rezilierii contractului CVFPF, pentru proiectele implementate la nivel de OI, este informat de catre Serviciul Economic AM in cazul platii in mod voluntar a sumei datorate de catre beneficiar. CVFPF, in cazul proiectelor implementate la nivel de OI, va fi notificat prin intermediul unei scrisori standard daca beneficiarul nu ramburseaza suma datorata in termenul stabilit, prin plata voluntara. Lunar, Ofiterul Financiar responsabil din cadrul Compartimentului Verificare Proiecte Finantate realizeaza reconcilierea intre Registrul Debitorilor la nivelul OI si situatia debitelor inregistrate in Registrul Debitorilor la nivelul Serviciului Economic AM.
Verificarea modului de atribuire a contractelor de achizitie publica secundara Verificarea modului de atribuire a contractelor de achizitie publica se realizeaza de catre CJAPS in cadrul misiunilor de verificare la fata locului. Modul de desfasurare a vizitelor si elementelor verificate se regasesc in cadrul sectiunii Verificari la fata locului, P.O. Management financiar. Verificarea dublei decontari Anexa Cererii de Rambursare Evidenta Cheltuielilor contine lista tuturor documentelor justificative astfel incat la momentul verificarii adminsitrative, documentele justificative pot fi verificate in conformitate cu procedura de esantionare. Toate documentele justificative trebuie sa fie disponibile pentru verificarea la fata locului. Documentele justificative trebuie marcate, de catre beneficiar cu mentiunea solicitat spre rambursare, ca o masura suplimentara pentru evitarea dublei decontari. AM-ul va solicita beneficiarului prezentarea copiilor certificate ale
101
tuturor documentelor justificative declarate de beneficiari in evidentele cheltuielilor, anterior CR finale pentru a putea dispune, astfel de toate documentele justificative care au fost declarate pentru validarea cheltuielilor. Toate acestea reprezinta masuri adoptate de AM pentru reducerea riscului dublei decontari. Parcurgerea fazei de verificare a cererilor de rambursare, la nivelul AM, se desfasoara in maximum 30 zile calendaristice de la data depunerii cererii de rambursare la sediul AM. Beneficiarul va fi informat pe tot parcursul procesului de verificare si validare a CR, cu privire la stadiul verificarii CR. Centralizatorul va fi insotit si de dosarele aferente cererilor de rambursare. Fiecare dosar va contine: cererea de rambursare aprobata cu mentiunea Bun de plata (in original); cererile de rambursare vor contine mentiunea Bun de Plata, acordat de catre persoana imputernicita; Raportul Tehnico-Financiar aprobat (in original) si copii ale documentelor suport (dpdv tehnic); Evidenta cheltuielilor (in original); Raportul elaborat de auditorul financiar independent (in original); Declaratia de conformitate (in original); copii ale listelor de verificare completate la nivelul AM-ului; copii ale altor rapoarte care au stat la baza deciziei de Bun de Plata; documentele suport solicitate de catre OI, in format electronic, pe suport CD Plata finala Cererea finala de rambursare va fi transmisa AM in termen de 30 zile de la finalizarea perioadei de implementare. Inainte de depunerea cererii de rambursare finala, beneficiarul va prezenta toate documentele justificative prezentate anterior in anexele Cererilor de Rambursare Evidenta Cheltuielilor in vederea rambursarii, stampilate cu mentiunea solicitat spre decontare si numarul proiectului, in copii certificate conform cu originalul de catre beneficiar. Astfel, se poate urmari istoricul decontarilor solicitate de beneficiar pe intreaga perioada de derulare a proiectului indiferent de solicitarea sau nu a documentelor respective in esantionul de verificare. Vor fi verificate urmatoarele aspecte: 1. Conformitatea documentelor transmise; 2. Corectitudinea cererii de rambursare: datele beneficiarului sunt corecte; datele proiectului sunt corecte (numarul proiectului); incadrarea corecta a cheltuielilor in bugetul aprobat; cheltuielile declarate in cererea de rambursare nu contin TVA; cererea de rambursare este semnata de persoana care a semnat contractul (sau imputernicit) si de celelalte persoane conform obligatiilor din contractul de finantare; existenta stampilei si semnaturii expertului contabil/contabilului autorizat; existenta raportului auditorului financiar independent.
102
3. Conformitatea cu conditiile contractuale: suma solicitata de beneficiar atinge pragul minim de 5% pentru strategice si 10% pentru granturi; deducerea contributiei proprii a fost calculata corect; procentul de cheltuieli indirecte a fost calculat corect; cheltuielile declarate, aferente subcontractarii nu depasesc 30% din valoarea contractului; cheltuielile declarate, aferente cheltuielilor de tip FEDR nu depasesc procentul stabilit in contractul de finantare; dobanda neta acumulata in contul special al proiectului (in cazul in care contul deschis la trezorerie statului este purtator de dobanda). 4. Eligibilitatea cheltuielilor in conformitate cu prevederile legale comunitare si nationale. 5. Eligibilitatea perioadei in care au fost efectuate cheltuielile. 6. Respectarea regulilor privind ajutorul de stat (daca este cazul). 7. Evitarea dublei finantari. 8. Deducerea din suma rambursata a eventualelor venituri obtinute in cadrul proiectului. 9. Deducerea din suma rambursata a eventualelor debite neplatite voluntar de catre beneficiar. 10. Respectare aregulilor privind ajutorul de stat (pentru proiectele car eintrp sun incidenta ajutorului de stat/de minimis) 11. Eliberarea garantiei bancare (pentru proiectele care intra sun incidneta ajutorului de stat/de minimis) Dosarul cererii de rambursare finale are urmatorul continut: fisa de urmarire; listelele de verificare completate la nivelul AM (lista de verificare a CR si lista de verificare a RTF); cererea de rambursare finala aprobata cu mentiunea Bun de plata (in original); acordata de catre persoana imputernicita; Raportul Tehnico-Financiar aprobat (in original); Evidenta cheltuielilor (in original); Raportul elaborat de auditorul financiar independent (in original); Declaratia de conformitate (in original); Eventualele scrisori de clarificare solicitate de catre AM si clarificarile primite de la beneficiari; Alte rapoarte (original sau copie, dupa caz) care au stat la baza deciziei de Bun de Plata, inclusiv cele rezultate in urma unor vizite de verificare adhoc; documentele suport solicitate de catre OI, in format tiparit si in format electronic, pe suport CD Procedura pentru acoperirea din bugetul Ministerului de resort a rambursarii cheltuielilor neeligibile cu taxa pe valoarea adaugata in cadrul Programului Operational Sectorial. Cadrul legal Legislatia nationala care sta la baza pregatirii acestei proceduri este: OG 29/2007 privind modul de alocare a instrumentelor structurale, a prefinantarii si a cofinantarii alocate de la bugetul de stat, inclusiv din Fondul national de
103
dezvoltare, in bugetul institutiilor implicate in gestionarea instrumentelor structurale si utilizarea acestora pentru obiectivul convergenta, cu modificarile si completarile urmatoare, indiferent de Axa Prioritara careia ii apartine. Legea 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificare si completarile ulterioare Norma metodologica privind aplicare Legii 571/2003 privind Codul Fiscal cu modificarile si completarile ulterioare Codul de Procedura Fiscala a Romaniei cu modificarile si completarile ulterioare Conform prevederilor art. 5, pct 1, lit e) din Ordonanta 29/2007, rambursarea taxei pe valoarea adaugata se va face doar pentru cheltuielile eligibile directe stabilite prin contractul de finantare incheiat cu beneficiarul. Potrivit art.9, alin 4 din OG 29/2007 sumele restituite pentru acoperirea platii taxei pe valoarea adaugata aferenta cheltuielilor eligibile efectuate in cadrul proiectelor de finantare din instrumente structurale, se acorda numai cu conditia nedepasirii intensitatii maxime adimse a ajutorului de stat pentru categoriile de beneficiari prevazuti la art.9, alin 3, care beneficiaza atat de ajutor de stat cat si de restituirea taxei pe valoarea adaugata.
GREELI FRECVENTE NTLNITE N DOSARUL CERERILOR DE RAMBURSARE PENTRU PROIECTELE COFINANATE N CADRUL PODCA A. COMPLETAREA INCORECT A RAPORTULUI TEHNIC DE PROGRES R2 Nu se transmite raportul R2 n formatul actual, fapt ce demonstreaz c beneficiarii nu consult Manualul de implementare; Nu se completeaza corect raportul tehnic de progres; La sectiunea activitti nu sunt completate toate activitile aferente perioadei de raportare, nu sunt completate data de nceput i de sfrit a activitilor, conform graficului Gantt i nici stadiul real al derulrii acestor activiti; La seciunea indicatori nu sunt completai indicatorii afereni DMI-ului corespunztor proiectului i nici cei suplimentari din cererea de finanare; La seciunile informare i publicitate, dezvoltare durabil i egalitate de anse nu se face corelarea cu meniunile din proiect; Nu sunt transmise toate documentele justificative pentru activitatile desfurate, documentele nu sunt transmise n format electronic, aa cum prevede Manualul de implementare, iar cele transmise nu sunt corect denumite, fiind greu de identificat pe CD. B. COMPLETAREA INCORECT A FORMULARULUI CERERII DE RAMBURSARE: C. Necorelare ntre perioadele de referin din cererea de rambursare, raportul financiar si raportul tehnic de progres corespunztor; Nerespectarea procentelor stabilite prin contractele de finantare;
104
Nu se transpun corect sumele din raportul financiar n cererea de rambursare (respectiv aa cum acestea sunt defalcate pe anul anterior/curent); Nu se deduce corect prefinanarea, astfel nct aceasta s fie recuperat integral nainte de ultima cerere de rambursare; Nu sunt specificate corect conturile n care se va face rambursarea cheltuielilor eligibile; Nu se transmite cererea de rambursare pe formatul actualizat; Nu sunt actualizate graficele estimative de depunere a cererilor de rambursare i nu se transmit odat cu cererile de rambursare. D. COMPLETAREA INCORECT A RAPORTULUI FINANCIAR Confuzie ntre valoarea facturii i valoarea eligibil solicitat la rambursare, ceea ce duce la completare eronat n raportul financiar; n raportul financiar sunt completate eronat TVA aferent facturii, n loc de TVA aplicat cheltuielilor eligibile solicitate la rambursare; Nu sunt completate numrul contractului/referatului de necesitate sau alte documente justificative care au stat la baza achiziiei; Algoritmul dup care se calculeaz cheltuielile generale de administraie nu este corect aplicat i ca atare apar erori n calculul acestor cheltuieli; ncadrarea incorect a cheltuielilor solicitate la rambursare fa de categoriile de cheltuieli din bugetul aprobat prin contractul de finanare, ceea ce duce chiar i la depirea bugetului alocat acestora. De exemplu:obiectele de inventar sunt solicitate la categoria de consumabile iar cheltuielile privind mijloacele fixe sunt ncadrate la categoria de mobilier i alte obiecte de inventar i invers; Greeli de calcul frecvente la subtotalurile pe categorii de cheltuieli precum i la totalurile generale, sume care se reflect eronat n cererea de rambursare; Defalcarea eronat a cheltuielilor eligibile solicitate la rambursare de tva -ul aferent acestora (de exemplu, la bonurile de benzin, la valoarea cheltuielii eligibile se nscrie suma solicitat integral, incluznd tva -ul); Deducerea eronat din valoarea documentului justificativ a procentului aferent cofinanrii i/sau a prefinanrii i completarea raportului financiar cu sume diminuate n consecin. Exemplu: dac beneficiarul cofinaneaz proiectul cu 2% din valoarea acestuia, iar factura solicitat la rambursare este de 100 lei, n raportul financiar, n loc de 100 lei, s-au solicitat 80 lei, fr 20 lei cofinanarea beneficiarului; Cumularea eronat a valorilor documentelor justificative solicitate la rambursare Exemplu: dac se solicit la rambursare contravaloarea mai multor facturi de consumabile, nu se detaliaz numrul fiecrei facturi precum i suma solicitat aferent.
105
E.
DOCUMENTELE RAMBURSARE
JUSTIFICATIVE
FINANCIARE
CARE
NSOESC
CEREREA
DE
Neconcordane ntre datele de identificare ale beneficiarului din contractul de finanare i datele de identificare care apar pe cererea de rambursare/ facturi i alte documente justificative; Nu sunt ataate toate documentele justificative specifice fiecrei categorii de cheltuial, semnate i tampilate conform cu originalul; Documentele justificative i de plat nu sunt prezentate n corelare direct cu enumerarea categoriilor de cheltuieli din raportul financiar (de exemplu, aferent categoriei de cheltuial de consultan i expertiz, documentele justificative nu sunt prezentate n urmtoarea ordine: factur, contractul de prestare servicii, proces verbal de recepie, ordin de plat/propunere de angajare a unei cheltuieli, angajament bugetar, ordonanare de plat, extras de cont, nregistrarea contabil); Nu sunt ataate toate notele contabile/fiele de cont aferente cheltuielilor solicitate la rambursare, balanele aferente perioadei de raportare ce nsoesc cererea de rambursare (contabilitatea analitic pe proiect); Lipsa documentelor de plat sau documente de plat incomplete/ilizibile. Exemplu: n cazul cheltuielilor salariale nu sunt ataate dovada virrii sumelor ctre angajai - statele de plat semnate de angajat, fluturaii de salarii i nu sunt transmise pontajele cu numrul de ore stabilite prin contractul de munc; Solicitarea la rambursare a unei cheltuieli pltite n perioada de referin, aferent unei activiti neefectuate (prezentarea spre rambursare a cont ravalorii unui contract de achiziie pentru un numr de 10 carnete de bonuri valorice de benzin n condiiile n care au fost utilizate pn la data cererii doar un numr de 3 bonuri valorice) ; Lipsa extraselor de banc; n cazul beneficiarilor autoriti publice, nu sunt prezentate toate documentele premergtoare efecturii plii (propunere de angajare, angajament bugetar, ordonanare) i nu toate documentele prezentate au semntura i sigiliul pentru cfp; Lipsa anexelor contractelor de prestare servicii/furnizare bunuri, ncheiate de beneficiari cu diveri operatori economici; Facturile nu prezint, n interiorul formatului, meniunile solicitate (bun de plat,certificarea realitii, regularitii i legalitii precum i remis spre rambursare pentru proiectul avnd codul smis; n cazul n care se solicit la rambursare o sum mai mic dect cea facturat, nu se mentioneaz pe factur remis spre rambursare pentru proiectul avand codul smis, pentru suma de.;
106
Documente incomplete i incorect completate (spre exemplu: ordine de deplasare nesemnate, netampilate la destinaie, nu se trec orele de plecare/sosire n vederea calculrii diurnei corespunztoare, bonuri de benzin ilizibile i pe care nu s-a menionat numrul mainii cu care s-a fcut deplasarea, etc); Facturile aferente cazrii/transportului unui grup de persoane, nu sunt nsoite de centralizatorul cu persoanele cazate/transportate, semnat i tampilat de unitatea de cazare/firma de transport; Pentru plata cheltuielilor generale de administraie nu sunt ataate actul administrativ prin care se aprob metodologia de calcul i cota parte (procent) de cheltuieli alocate pentru implementarea proiectului (nr. de telefon alocate, utilizarea spaiului pentru managementul proiectului,et c.), n conformitate cu metotologia de calcul stabilit de Autoritatea de Management; n cazul plilor n numerar nu sunt ataate i copie a registrului de cas, dispoziiei de plat, respectiv a decontului de cheltuieli; Lipsa documentelor de recepie, de consum i de predare a obiectelor de inventar i a consumabilelor achiziionate; Lipsa menionrii n documentele de recepie ( not de recepie i constatare diferene, fia mijlocului fix) a componentelor care formeaz mpreun un mijloc fix; Neconcordane ntre copiile unor documente depuse n cererea de rambursare i originalele acestor documente verificate la faa locului n cadrul misiunilor de control; Realizarea de cheltuieli n afara perioadei de implementare prevzute n contractul de finanare; Pe facturi nu se menioneaz detaliat bunul achiziionat, serviciul prestat (nu se face precizarea conform contract nr../) ; Solicitarea la rambursare a unor cheltuieli neeligibile (penaliti, dobnzi, comisioane, timbre verde, etc.) incluse pe facturi care conin i cheltuieli eligibile ; Documentele sunt transmise nendosariate n bibliorafturi. Valoarea acestuia, iar factura solicitat la rambursare este de 100 lei, n raportul financiar, n loc de 100 lei, s-au solicitat 80 lei, fr 20 lei cofinanarea beneficiarului; Cumularea eronat a valorilor documentelor justificative solicitate la rambursare Exemplu: dac se solicit la rambursare contravaloarea mai multor facturi de consumabile, nu se detaliaz numrul fiecrei facturi precum i suma solicitat aferent. F. DOCUMENTELE RAMBURSARE JUSTIFICATIVE FINANCIARE CARE NSOESC CEREREA DE
107
Neconcordane ntre datele de identificare ale beneficiarului din contractul de finanare i datele de identificare care apar pe cererea de rambursare/ facturi i alte documente justificative; Nu sunt ataate toate documentele justificative specifice fiecrei categorii de cheltuial, semnate i tampilate conform cu originalul; Documentele justificative i de plat nu sunt prezentate n corelare direct cu enumerarea categoriilor de cheltuieli din raportul financiar (de exemplu, aferent categoriei de cheltuial de consultan i expertiz, documentele justificative nu sunt prezentate n urmtoarea ordine: factur, contractul de prestare servicii, proces verbal de recepie, ordin de plat/propunere de angajare a unei cheltuieli, angajament bugetar, ordonanare de plat, extras de cont, nregistrarea contabil); Nu sunt ataate toate notele contabile/fiele de cont aferente cheltuielilor solicitate la rambursare, balanele aferente perioadei de raportare ce nsoesc cererea de rambursare (contabilitatea analitic pe proiect); Lipsa documentelor de plat sau documente de plat incomplete/ilizibile. Exemplu: n cazul cheltuielilor salariale nu sunt ataate dovada virrii sumelor ctre angajai - statele de plat semnate de angajat, fluturaii de salarii i nu sunt transmise pontajele cu numrul de ore stabilite prin contractul de munc; Solicitarea la rambursare a unei cheltuieli pltite n perioada de referin, aferent unei activiti neefectuate (prezentarea spre rambursare a contravalorii unui contract de achiziie pentru un numr de 10 carnete de bonuri valorice de benzin n condiiile n care au fost utilizate pn la data cererii doar un numr de 3 bonuri valorice) ; Lipsa extraselor de banc; n cazul beneficiarilor autoriti publice, nu sunt prezentate toate documentele premergtoare efecturii plii (propunere de angajare, angajament bugetar, ordonanare) i nu toate documentele prezentate au semntura i sigiliul pentru cfp; Lipsa anexelor contractelor de prestare servicii/furnizare bunuri, ncheiate de beneficiari cu diveri operatori economici; Facturile nu prezint, n interiorul formatului, meniunile solicitate (bun de plat,certificarea realitii, regularitii i legalitii precum i remis spre rambursare pentru proiectul avnd codul smis; n cazul n care se solicit la rambursare o sum mai mic dect cea facturat, nu se mentioneaz pe factur remis spre rambursare pentru proiectul avand codul smis, pentru suma de.; Documente incomplete i incorect completate (spre exemplu: ordine de deplasare nesemnate, netampilate la destinaie, nu se trec orele de plecare/sosire n vederea calculrii diurnei corespunztoare, bonuri de benzin ilizibile i pe care nu s-a menionat numrul mainii cu care s-a fcut deplasarea, etc);
108
Facturile aferente cazrii/transportului unui grup de persoane, nu sunt nsoite de centralizatorul cu persoanele cazate/transportate, semnat i tampila t de unitatea de cazare/firma de transport; Pentru plata cheltuielilor generale de administraie nu sunt ataate actul administrativ prin care se aprob metodologia de calcul i cota parte (procent) de cheltuieli alocate pentru implementarea proiectului (nr. de telefon alocate, utilizarea spaiului pentru managementul proiectului,etc.), n conformitate cu metotologia de calcul stabilit de Autoritatea de Management; n cazul plilor n numerar nu sunt ataate i copie a registrului de cas, dispoziiei de plat, respectiv a decontului de cheltuieli; Lipsa documentelor de recepie, de consum i de predare a obiectelor de inventar i a consumabilelor achiziionate; Lipsa menionrii n documentele de recepie ( not de recepie i constatare diferene, fia mijlocului fix) a componentelor care formeaz mpreun un mijloc fix; Neconcordane ntre copiile unor documente depuse n cererea de rambursare i originalele acestor documente verificate la faa locului n cadrul misiunilor de control; Realizarea de cheltuieli n afara perioadei de implementare prevzute n contractul de finanare; Pe facturi nu se menioneaz detaliat bunul achiziionat, serviciul prestat (nu se face precizarea conform contract nr../) ; Solicitarea la rambursare a unor cheltuieli neeligibile (penaliti, dobnzi, comisioane, timbre verde, etc.) incluse pe facturi care conin i cheltuieli eligibile ; Documentele sunt transmise nendosariate n bibliorafturi.
109
PARTEA II Studii de caz i lecii nvate
1. Fluxul de numerar (cashflow) n cadrul proiectului
Modelul de cash flow prezentat este in acord cu obligaiile contractuale prevzute ntr -un contract de finanare POSDRU. Principalele ipoteze care stau la baza modelului de previzionare a cash flow-ului sunt: o n cazul proiectelor finanate POSDRU, prefinanarea se acord ntr-o singur tran sau mai multe trane n funcie de durata de implementare a proiectului, n procent de 30% din valoarea total eligibil a contractului de finanare excluznd contribuia proprie a Beneficiarului aferent fiecrui an de implementare al proiectului stabilit n Bugetul proiectului o Prefinanarea se va acorda n trei trane conform articolului 5 alineatul (5) din contractul de finanare Cererile de rambursare intemediar trebuie transmise catre AMPOSDRU sau OI atunci cnd valoarea cheltuielior angajate i pltite reprezint cel puin 5% din valoarea total eligibil a proiectului, lund n considerare prevederile articolului 6, alineatul (1) din contractul de finantare. Cererea de rambursare intermediar a cheltuielilor trebuie transmis AMPOSDRU sau OI responsabil, conform formatului standard Cerere de rambursare a cheltuielilor. Nou tran anual de prefinanare va putea fi acordat dup recuperarea a cel puin 70% din trana anual de prefinanare anterioar Sumele acordate cu titlu de prefinanare se recupereaza prin deducerea din fiecare cerere de rambursare intermediar solicitat a unui procent de 35% din valoarea cheltuielilor eligibile certificate de AMPOSDRU sau OI responsabil (excluznd contravaloarea TVA). Cu ocazia transmiterii ultimei cereri de rambursare intermediar AMPOSDRU sau OI responsabil poate aplica un procent de recuperare a prefinanrii diferit de cel menionat anterior, astfel nct suma aferent prefinanrii s fie recuperat integral nainte de depunerea cererii finale de rambursare Suma prefinanrii/prefinanrilor i a plilor intermediare nu poate s depeasc 95% din valoarea eligibil a contractului AMPOSDRU efectueaza transferul prefinanrii n termen de maxim 15 (cincisprezece) zile de la data nregistrrii cererii de prefinanare la AMPOSDRU sau OI responsabil. AMPOSDRU efectueaza rambursarea cheltuielilor n termen de maxim 45 (patruzeciicinci) de zile de la data nregistrrii cererii de ramb ursare la AMPOSDRU. In model durata considerat este de 2 luni deoarece fracionarea proiectului n vederea previzionrii costurilor s-a fcut pe luni nu pe sptmni. Valoarea cheltuielilor neeligibile reprezint 1% din totalul cheltuielilor eligibile
110
Valoarea cheltuielilor din bugetul beneficiarului reprezint 2% din totalul cheltuielilor eligibile Valoarea finanrii nerambursabile reprezint 98% din totalul cheltuielilor eligibile, respectnd urmtoarea structur: 77% din finanarea nerambursabil alocat din FSE, iar restul de 23% provine din bugetul naional. Structura cheltuielilor totale este: Costuri directe i Cheltuieli generale de administraie (care reprezint 7% din costurile directe). Structura costurile directe presupus pentru acest model este: 60% cheltuielile cu resurse umane, 20% cheltuielile cu participanii i 20 % alte tipuri de costuri. FEDR reprezint 5% din acest cost direct total.
2. Prezentarea modelului financiar Proiectul prezentat are o durat de implementare de 3 ani. Mo delul construit pe aceste premise arat evoluia cash flow-ului proiectului pe tot parcursul desfurrii sale si este prezentat in Anexa 1. In partea dreapt sus a foii de lucru se introduc datele referitoare la valoarea proiectului i defalcarea acesteia pe diferitele surse de finanare, pe fiecare din cei 3 ani ai proiectului. Odat introduse aceste date se calculeaz valoarea prefinanrilor acordate i valorile plilor minime ce trebuiesc efectuate pentru a depune o cerere de rambursare. Odat introduse i data acordrii primei trane de prefinanare i a cheltuielilor lunare se poate ncepe calculul cash flowului. Repartiia cheltuielilor lunare arat structura cheltuielilor eligibile i ne -eligibile ale proiectului n timp real, iar n tabelul de calcul al cash flow-ului acestea sunt grupate pe sume totale ce urmeaz a fi incluse n cererea de rambusare. Pentru a se observa momentul acordrii urmtoarei trane de prefinanare se urmrete rndul Procent recuperare prefinanare pentru a observa momentul n care prefinanarea se recupereaz ntr-o proporie de cel putin 70%. n luna imediat urmtoarea atingerii acestui prag se acord urmtoarea tran de prefinanare. Prefinanarea trebuie recuperat n proporie de 100% cu ocazia transmiterii penultimei cereri de rambursare. Prefinanarea se va recupera cu ocazia efecturii fiecrei cereri de rambursare, 35% din cheltuielile efectuate fiind alocate acestui scop. Astfel, n momentul n care se realizeaz penultima cerere de rambursare, din suma total declarat (65% din cheltuielile eligibile) se scade valoarea prefinanrii ce a rmas nerecuperat (cu ocazia penultimei cereri de rambursare prefinanarea trebuie recuperat integral). Diferena de 2 luni dintre liniile Cerere de rambursare i Recuperare sume A.M. este acel interval n care cererea de rambursare este procesat i aprobat i sumele sunt virate n contul beneficiarului. Linia Cash flow calculeaz fluxul de numerar (cash-flow) al proiectului pe fiecare lun cumulat cu valoarea sa anterioar. Cash flow-ul se calculeaz ca suma tuturor intrrilor n contul proiectului (inclusiv cheltuielile ne-eligibile i cele din bugetul beneficiarului) din care se deduc toate ieirile de numerar (din acelai cont). Astfel, cu ajutorul acestui model se poate urmri evoluia cash flow-ului proiectului lun de lun. Cash flow-ul final al proiectului trebuie s fie 0 pentru a valida calitatea modelului, acesta fiind criteriul fundamental de evaluare a funcionalitii acestuia.
111
Pentru a uura analiza evoluiei cash flow-ului, aceasta este prezentat ntr-o form grafic uor de urmrit i de analizat.
3 COMPLETAREA FORMULARELOR SPECIFICE PE BAZA PREVIZIUNIOR DE FLUX DE NUMERAR (CASH-FLOW) Beneficiarul este obligat conform Articolului 7, alin ( 1) din Contractul de finanare s completeze i s transmit ctre AM POSDRU Graficul estimativ de depunere a cererilor de rambursare. Acest formular se va completa tinnd conform Anexei 2 Grafic estimativ privind depunerea cererilor de rambursare completat ca exemplu. Mode de completare: Coloana (4)- Total cheltuieli efectuate se completeaz cu valorile aferente liniei Cheltuieli totale din modelul financiar. Aceste cheltuieli reprezint suma cheltuielilor efectuate de beneficiar i declarate n cererea de rambursare, incluznd att cheltuieli eligibile totale ct i cheltuieli neeligibile. Coloana (5)- Total Cheltuieli efectuate/valoarea total eligibil a proiectului se va calcula prin mprirea Cheltuielilor totale din modelul financiar la valoarea eligibil total a proiectului preluat din modelul financiar.Acest procent trebuie s depeasc pragul de 5% pentru a respecta Art.7 alin.(2) din contractul de finanare. Coloana (6)- se va completa cu valorile calculate in cmpul Cerere de rambursare din modelul financiar reprezentnd valoarea declarat a cererii de finantare. Ea se calculeaz ca sum a tuturor cheltuielilor eligibile efectuate de beneficiar, excluznd valoarea contribuiei beneficiarului aferent cheltuielilor eligibile re spective. Coloana (7)- Suma solicitat n cererea de rambursare (dupa deducerea contravalorii prefinanrii) reprezint valoarea tuturor cheltuielilor eligibile efectuate de beneficiar, excluznd valoarea contribuiei beneficiarului aferent cheltuielilor eligibile, respectiv dup deducerea sumei aferente recuperrii prefinanrii, n cazul n care aceasta a fost solicitat. In partea de jos a graficului se cere completarea valoarea estimativ a urmtoarelor trane de prefinanare care se vor acorda i datele estimative cnd se va solicita prefinanarea. Completarea Anexei 3 Previziuni actualizate Pentru completare este necesar corelarea informaiilor din acest formular cu previziunea fluxurilor de numerar (cash-flow). Ca exemplu este prezentata perioada martie - aprilie, iar ca perioad anterioar vom considera perioada ianuarie februarie. In cmpul Costuri eligibile potrivit contractului de finanare se completeaza cu datele din tabelul Repartiie cheltuieli/lunar. Aceste costuri sunt defalcate pe tipuri de cheltuieli Resurse umane, Participani i Alte tipuri de costuri. Costurile eligibile declarate n cererile de rambursare anterioare reprezint suma cheltuielilor efectuate i declarate n cererile de rambursare depuse anterior. Pen tru exemplul
112
nostru aceast coloan se va completa cu suma cheltuielilor eligibile declarate n prima cerere de rambursare aferent perioadei ianuarie februarie. Cmpul Cheltuieli previzionate a fi efectuate n trimestrul urmtor reprezint suma cheltuielilor ce urmeaz a fi efectuate n urmtoarele 3 luni de implementare a proiectului. Datele aferente completrii acestui cmp vor fi preluate din previziunea de cash i anume suma cheltuielilor efectuate n luna martie i aprilie din tabelul Repartiie cheltuieli/lunar, luna mai reprezentnd luna n care se dupune cea de-a doua cerere de rambursare. Urmtoarele 3 coloane se vor completa defalcnd Cheltuieli previzionate a fi efectuate n trimestrul urmtor pe luni. n exemplul nostru se vor nscrie cheltuielile aferente lunilor martie i aprilie din tabelul Repartiie cheltuieli/lunar. Costurile directe se calculeaz ca sum a celor 3 tipuri de costuri, i anume: Resurse umane, Participani i Alte tipuri de costuri. Cheltuielile generale de administraie se calculeaz ca % din costurile totale directe. Acest procent variaz n funcie de tipul proiectului: de grant sau strategic. Costurile totale aa cum se specific i n tabel se calculeaz ca sum ntre costurile directe i costurile generale de administraie. n tabelul de mai jos s-a completat formularul aferent anexei 19 utiliznd ca exemplu previziunea de cash din seciunea 3.
113
PLANIFICAREA GANTT A PROIECTULUI ID Proiect: 78940 Denumire Aplicant: SC FOCUS PLUS SRL Titlul proiectului: Masuri active de ocupare in Regiunea Sud Muntenia REGIS. Data: 4.03.2011 Versiunea modificata conform Notificarii nr. 1 din 4.03.2011.
anul 1 de implementare activitate A.1. analiza privind ocuparea . pregatire desfasurare A.2. Desfasurarea unei campanii de informare pregatire desfasurare
luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5 luna 6 luna 7 luna 8 luna 9 luna 10 luna 11 luna 12 luna 1 luna 2 luna 3 luna 4 luna 5
anul 2 de implementa
A.3. Dezvoltarea de instrumente si furnizarea de servicii de consiliere specializate. pregatire desfasurare A.4. Furnizarea programelor de formare profesionala in vedere cresterii competentelor profesionale pregatire desfasurare A.5 consiliere specializata afaceri pregatire desfasurare A.6. Organizarea burselor de locuri de munca. pregatire desfasurare Activitatea transversala de informare si publicitate Activitatea transversala de achizitii publice Activitatea transversala de management de proiect
114
Fig. 3 Previziunea fluxurilor de numerar (cash-flow)
Introduceti durata proiectului (1=proiecte cu durata intre 0 si 1 an; 2=proiecte cu durata intre 1 si 2 ani; 3=proiecte cu durata intre 2 si 3 ani: Introduceti axa prioritara (1-6): Numarul de transe de prefinantare Procent prefinantare Baza de calcul prefinantare 1: Baza de calcul prefinantare 2: Baza de calcul prefinantare 3: Valoare prefinantare 1: Valoare prefinantare 2: Valoare prefinantare 3: Procent rambursare AM din total cheltuieli Data acordarii prefinantare 1: Data acordarii prefinantare 2: Data acordarii prefinantare 3: Procent recuperare prefinantare Perioada recuperare sume de la AM (zile): Valoare minima a cererii de rambursare:
An de Implemen tare
Valoarea totala a proiectului
Valoarea totala eligibila a proiectului, din care:
Valoarea eligibila a finantarii nerambursabile acordata din FSE
Valoarea eligibila a finantarii nerambursabile acordata din bugetul national
Valoarea neeligibila Contributia eligibila a a Beneficiarului proiectului
6 3 30.0% 3,920.000 4.900.000 5.880.000 1,176.000 1,470.000 1,764.000 97.03% Jan-09 aug.09 Jun-10 35.00% 45 750.000
Anul 1 Anul 2 Anul 3 Total
1=2+9 2=3=5+7 3 4.040.000 4.000.000 3.018.400 5.050.000 5.000.000 3.773.000 6.060.000 6.000.000 4.527.600 15.150.000 15.000.000 11.319.000
4 77.00% 77.00% 77.00%
5 901.600 1.127.000 1.352.400 3.381.000
6 23.00% 23.00% 23.00%
7 80.000 100.000 120.000 300.000
8 2.00% 2.00% 2.00%
9 40.000 50.000 60.000 150.000
Repartitie cheltuieli/lunar Resurse Umane Participanti Alte tipuri de costuri FEDER (5% din costuri directe eligibile) Total costuri directe Cheltuieli generale de administratie Valoare cheltuieli neeligibile Calcul Cash Flow Valoare prefinantare: Recuperare prefinantare Procent recuperare prefinantare: Resurse Umane Participanti Alte tipuri de costuri FEDER (5% din costuri directe eligibile) Total costuri directe Cheltuieli generale de administratie Total cheltuieli Cerere de rambursare Recuperare sume A.M. Cheltuieli din bugetul Beneficiarului Valoare cheltuieli neeligibile Total cheltuieli eligibile (-contributia beneficiar) Cash flow:
TOTAL 8,411.215 2.803.738 2.803.738 700.935 14.018.692 981.308 150.000
Jan-09 199.870 66.623 66.623 16.656 333.117 23.318 3.564
feb.09 299.806 99.935 99.935 24.984 499.676 34.977 5.347
mar.09 286.481 95.494 95.494 23.873 477.468 33.423 5.109 mar.09 0 305.644 25.99% 499.676 166.559 166.559 41.640 832/794 58.296 900.000 567.624 0 17.822 8.911 873.267 302.733
apr.09 190.987 63.662 63.662 15.916 318.312 22.282 3.406 apr.09 0 0 25.99% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 302.733
May-09 133.247 44.416 44.416 11.104 222.078 15.545 2.376 May-09 0 292.059 50.83% 477.468 159.156 159.156 39.789 795/781 55.705 860.000 542.396 567.624 17.030 8.515 834.455 35.901
Jun-09 310.910 103.637 103.637 25.909 518.183 36.273 5.545 Jun-09 0 0 50.83% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35.901
Jul-09 166.559 55.520 55.520 13.880 277.598 19.432 2.970 Jul-09 271.683 73.93% 444.157 148.052 148.052 37.013 740.261 51.818 800.000 504.554 542.396 15.842 7.921 776.238 -197.941
aug.09 333.117 111.039 111.039 27.760 555.196 38.864 5.941
sep.09 83.279 27.760 27.760 6.940 138.799 9.716 1.485
oct.09 249.838 83.279 83.279 20.820 416.397 29.148 4.455
Nov-09 449.709 149.903 149.903 37.476 749.514 52.466 8.020
dec.09 299.806 99.935 99.935 24.984 499.676 34.977 5.347 dec.09 0 0 52.11% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 321.168
TOTAL Jan-09 feb.09 4.410.000 1.176.000 0 4.410.000 0 0 0.00% 0.00% 8.411.215 0 0 2.803.738 0 0 2.803.738 0 0 700.935 0 0 14.018.692 0 0 981.308 0 0 15.150.000 0 0 10.290.000 0 0 10.290.000 0 0 300.000 150.000 14.700.000 0 0 1.176.000 1.176.000
aug.09 sep.09 oct.09 Nov-09 1.470.000 0 0 0 0 0 0 509.406 32.86% 32.86% 32.86% 52.11% 0 0 0 832.794 0 0 0 277.598 0 0 0 277.598 0 0 0 69.399 0 0 0 1.387.989 0 0 0 97.159 0 0 0 1.500.000 0 0 0 946.040 0 0 0 0 0 0 0 29.703 0 0 0 14.851 0 0 0 1.455.446 1.272.059 1.776.614 1.776.614 321.168
115
0,55 CATEGORII RESURSE UMANE 1 PARTICIPANTI 2 TOTALE PARTICIPANTI Cheltuieli pentru derularea proiectului Taxe Cheltuieli aferente activitatilor externalizate (subcontractate) Cheltuieli pentru inchirieri si leasing , necesare derularii activitatilor proiectului SUBCATEGORII Cheltuieli cu personalul implicat in implementarea proiectului Cheltuieli cu cazarea, transportul si diurna (aferente personalului) TOTALE RESURSE UMANE Cheltuieli cu cazarea, transportul (aferente participantilor) Subventii (ajutoare) si burse AN 1 765.248,00 57.365,00 822.613,00 6.558,75 24.750,00 31.308,75 43.807,50 5.775,00 92.070,00 57.508,00 8.800,00 55.300,00 263.260,50 55.300,00 27.500,00 1.144.682,25 46.750,00 1.191.432,25 0,00 92.070,00 58.328,53 1.133.103,72 0,00 1.191.432,25
0,45 AN 2 626.112,00 46.935,00 673.047,00 5.366,25 20.250,00 25.616,25 35.842,50 4.725,00 75.330,00 47.052,00 7.200,00
1 Totale 1.391.360,00 104.300,00 1.495.660,00 11.925,00 45.000,00 56.925,00 79.650,00 10.500,00 167.400,00 104.560,00 16.000,00 55.300,00 433.410,00 55.300,00 50.000,00 2.035.995,00 85.000,00 2.120.995,00 0,00 167.400,00 106.051,87 2.014.943,13 0,00 2.120.995,00 0
ALTE TIPURI DE COSTURI (inclusiv subcontractarea)
3 3,1 4 5 6 7 8 9 9 10 11 12
Cheltuieli de informare si publicitate Cheltuieli de tip FEDR (10% pentru AP 1-5 inclusiv, 15% pentru AP6) - amenejari de terenuri, constructii - reabilitare modernizare cladiri,, instalatii tehnice, Mobilier, birotica, echipamente de protectie, alte cheltuieli pentru investitii TOTALE ALTE TIPURI DE COSTURI DIN CARE FEDR REZERVA DE CONTINGENTA max 5% din costuri directe minus rezerva TOTAL COSTURI DIRECTE (1+2+3+4) Total cheltuieli generale de administratie (15% Din total costuri directe fara FEDR ) VALOAREA ELIGIBILA A PROIECTULUI DIN CARE ACTIVITATI TRANSNATIONALE DIN CARE ACTIVITATI EXTERNALIZATE CONTRIBUTIA SOLICITANTULUI ASISTENTA FINANCIARA NERAMBURSABILA SOLICITATA (7-9) TVA NEDEDUCTIBIL ESTIMAT VALOAREA TOTALA A PROIECTULUI (7+11)
170.149,50 22.500,00 891.312,75 38.250,00 929.562,75 0,00 75.330,00 47.723,34 881.839,41 0,00 929.562,75
116
3 3,1 3,2 3,3 3,4 3,5 3,6 3,7 a b
c d
cheltuieli pentru derularea proiectului buc servic ii de sonorizare traduc ere si interpretare preluc rare date intretinere, ac tualizare si dezvoltare aplic atii informatic e ac hizitionare de public atii, c arti, reviste de spec ialitate c onc esiuni, brevete, lic ente, marc i c omerc iale, drepturi si ac tive similare materiale c onsumabile: c heltuieli c u materii prime si materiale nec esare derularii c ursurile prac tic e c heltuieli c u hrana hrana 2 c onferinte de promovare si public itate/PR proiec t hrana3 seminarii c ampanie de informare - A2 hrana ac tivitati formare materiale direc t atribuibile sustinerii ac tivitatilor de educ atie si formare brosuri/materiale informare A.2 c ampanie de info papetarie (management de proiec t si ac tivitati) total buc
suma
luni
total lei 0 0 0 0 2.400 5.000 0 0 0 7.000 9.450 26.250 11.250 13.500 4.800 79.650 total lei 1 1 0 62.400 0 0 0 35.000 48.000 0 0 2.000 20.000 167.400 total lei 0 1 1 0 0 0 0 10.500 0 0 10.500
1 1
100 5000
24 1
100 90 150 150 450 1
35 35 35 75 30 200
2 3 5 1 1 24
4,27 total eur 0 0 0 0 563 1.172 0 0 0 1.641 2.216 6.154 2.638 3.165 1.125 18.674 total eur 0 14.629 0 0 0 8.206 11.253 0 0 469 4.689 34.088 total eur
1750 lei per c urs 750 lei per c urs
4 cheltuieli aferente activitatilor subcontractate 4,1 diverse ac hizitii de servic ii spec ializate: management de proiec t monitorizare proiec t 4,2 c ontrac te inc heiate c u operatori ec onomic i: organizare de evenimente pac hete - transport c azare, masa audit financ iar extern - 8 transe expertiza c ontabila editare si tiparire materiale sesiuni de formare editare si tiparire de materiale public itare(exemple): c omunic ate de presa promovare in presa sc risa si online
suma 1 8 0 7800
luni
1 1
35000 2000
1 24
2 1
1000 20000
1 1
62400
1,65%
5 taxe 5,1 taxe de 5,2 taxe de 5,3 taxe de 5,6 taxe de 5,7 taxe de total
buc c ertific are a c ompetentelor evaluare/ac reditare/autorizare a programelor de formare eliberare a c ertific atelor de c alific are autorizare a c entrelor de evaluare c ompetente partic ipare la programe de formare/educ atie 0 0 150 0 0
suma 0 0 70 0 0
pers
0 0 2.462 0 0 2.462
6 6,1 a b
c d e 6,2 a b c
Inchirieri si leasing inc hiriere (loc atii, bunuri) inc hiriere sedii, inc lusiv depozite inc hiriere spatii ac tivitati (exemple) loc atie 2 c onferinte de promovare si public itate/PR proiec t loc atie 3 seminarii c ampanie de informare - A2 loc atie bursa loc urilor de munc a sala ac tivitati formare sala ac tivitati c onsiliere c onsiliere afac eri inc hiriere ec hipamente inc hiriere vehic ule inc hiriere diverse bunuri rate de leasing platite de utilizatorul de leasing pentru: ec hipamente vehic ule diverse bunuri mobile si imobile total
buc
tarif/zi
nr zile
total lei 0,00 0,00 0,00 6.000,00 9.000,00 17.060,00 37.500,00 28.000,00 7.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 104.560,00
total eur 0 0 0 1.407 2.110 4.000 8.792 6.564 1.641 0 0 0 0 0 0 0 24.514
2 3 2 1 1 1 0
3000 3000 4265 500 350 350 0
1 1 2 75 80 20 0
100 de persoane pe c onferinta 90 (65+25) de persoane*3 seminarii 15 sesiuni*5zile 20 zile A.3+ 5 zile A.5
a b c d e f
9 cheltuieli de informare si publicitate produc tia materialelor public itare si de informare - brosuri, pliante PR tiparirea materialelor public itare si de informare difuzarea materialelor public itare si de informare dezvoltarea/adaptare pagini web inc hiriere de spatiu public itar alte ac tivitati de informare si public itate total
buc 300
pret/buc 20
10000
total lei total eur 6.000 1.407 0 0 0 0 1 10.000 2.344 0 0 0 0 16.000 3.751 1
117
investitii tip FEDR mobilier cost sc aune mese birouri dulap arhiva laptop server c opiator multifunc tionala c amera video Nr buc 0 0 0 0 6 0 1 2 pret unitar total lei total euro 200 0 0 1.000 0 0 500 0 0 3.500 0 0 4.800 28.800 6.752 8.000 0 0 9.500 9.500 2.227 8.500 17.000 3.986 0 0
aparatura/birotic a/ec hipamente de protec tie a val umane si materiale
c heltuieli c u: alte ec hipamente, c onstruc tii, instalatii tehnic e, ec hipamente tehnologic e (masini, utilaje si instalatii de luc ru), alte c hetuieli de investitii, avize, ac orduri, autorizatii, proiec tare si inginerii elaborare studii de terene, organizare de santier, asigurare utilitati, reabilitare si modernizare utilitati, totale Cheltuieli cu estimare tva
altele
0 55.300 85.514
0 a se dec ide altele 12.965 2,61% 16.248
pt TVA
total general
433.410 55.300 1.495.660 56.925 1.985.995 50.000 2.035.995
101.611 FEDR buget resurse umane participanti total 1 rezerva total cheltuieli directe
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12
cheltuieli indirecte/generale de administratie ESTIMARE buc c heltuieli aferente personalului administrativ si auxiliar (salarii, taxe si onorarii) utilitati servic ii de administrare a c ladirilor servic ii de intretinere si reparare ec hipamente si mijloac e de transport arhivare doc umente amortizare ac tive c heltuieli financ iare si juridic e(notariale): desc hidere si administrare c ont proiec t c ostul aferent garantiilor oferite de banc i taxe notariale multiplic are (c u exc eptia materialelor de informare si public itate) c onec tare la retele informatic e c heltuieli aferente proc edurilor de ac hizitii public e abonamente la public atii de spec ialitate - merge c u B 9 materiale c onsumabile: materiale auxiliare materiale pentru ambalat alte materiale c onsumabile total
suma 3 1 1 600 1000 200
luni 24 24 24
RON 43.200 24.000 4.800 0 0 0 0 500 500 0 5.000 0 1.000 2.400 0 0 0 3.600 85.000
EUR 10.128 5.627 1.125 0 0 0 0 117 117 0 1.172 0 234 563 0 0 0 844 19.928
1 1 1 1 1
500 500 5000 1000 100
1 1 1 1 24
0,80%
150
24
85.000 chetuieli indirecte 2.120.995 total cheltuieli eligibile
118
no A.1
denumire analiza ocuparii
parteneri aplic ant FP part ener 1 part ener 2 part ener 3 aplic ant FP part ener 1 part ener 2 part ener 3 aplic ant FP part ener 1 part ener 2 part ener 3 aplic ant FP part ener 1 part ener 2 part ener 3 aplic ant FP part ener 1 part ener 2 part ener 3 aplic ant FP part ener 1 part ener 2 part ener 3 manager de proiec t responsabil financ iar c onsilier juridic c oordonat or
zile 22 22 0 45 25 5 25 5 30 40 0 20 55 0 0 15 15 30 0 20 25 5 35 5 192 144 72 192
experti 2 2 1 2 2 2 3 2 2 2 8 2 3 2 1 1 3 2 0 2 2 1 2 3 1 1 1 1
tarif orar 175 150 0 60 175 150 150 60 175 150 0 60 175 150 0 60 175 150 0 60 150 150 150 60 150 90 90 150
ore/zi 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 0 8 8 8 8 8 4 4 4 4
total zile 44 44 0 90 0 50 10 75 10 0 60 80 0 40 0 165 0 0 15 0 45 60 0 40 0 50 5 70 15 0 192 144 72 192
zilnic 1.400 1.200 0 480 0 1.400 1.200 1.200 480 0 1.400 1.200 0 480 0 1.400 1.200 0 480 0 1.400 1.200 0 480 0 1.200 1.200 1.200 480 0 600 360 360 600
total experti 61.600 52.800 0 43.200 0 70.000 12.000 90.000 4.800 0 84.000 96.000 0 19.200 0 231.000 0 0 7.200 0 63.000 72.000 0 19.200 0 60.000 6.000 84.000 7.200 0 115.200 51.840 25.920 115.200 1.391.360
A.2
campanie de informare/ 3 seminarii
A.3
consiliere
A.4
formare
A.5
consiliere afaceri 10 PERSOANE
A.6
burse locuri de munca
activitate transversala
linia 1 total activitati resurse umane linia 2 participanti linia 3 altele (inclusiv FEDR) linia 3.1 din c are, invest it ii ec hipament e FEDR linia 4 rezerva de contingenta linia 5 total Costuri directe linia 6 regie/cheltuieli generale de administratie valoare eligibila proiect din c are, ac t ivit at i t ransnat ionale din c are, subc ont rac t are valoare neeligibila proiect (doar TVA nedeductibil !!!!! pentru asociatii si instit publice) valoare totala proiect finantare FSE co-finantare
ron aplic ant part ener 1 part ener 2 part ener 3 management de proiec t c omune total c hec k!!! 622.750 270.750 190.000 100.800 311.360 625.335 2.120.995 0
diviziunea costurilor pe parteneri
Euro 146.000 63.476 44.544 23.632 72.997 146.606 497.256 0
fee 569.600 238.800 174.000 100.800 308.160 0 1.391.360 0
t ansport 7.300 5.000 2.000 0 400 0 14.700 0
c azare 32.750 19.250 10.000 0 2.000 0 64.000 0
diurne 13.100 7.700 4.000 0 800 0 25.600 0
t ot al 622.750,00 270.750,00 190.000,00 100.800,00 311.360,00 625.335,00 2.120.995,00 0 212.099,50 155.945
119
ANEXA 1
-anex a contractului de finanare-
GRAFIC ESTIMATIV PRIVIND DEPUNEREA CERERILOR DE RAMBURSARE
Cerere de rambursare
Cheltuieli efectuate de la data
Cheltuieli efectuate pn la data
Total Cheltuieli efectuate
Total Cheltuieli efectuate /valoarea total eligibil a proiectului

% (5) 6.0% 5.7% 5.3% 10.0% 27% 9.0% 5.0% 13.3% 10.0% 37.3% 6,7% 10.0% 6.7% 6.0% 29.4%
Total cheltuieli aferente finanrii nerambursabile ce vor fi declarate n cererea de rambursare

lei (6) 567.624 542.396 504.554 946.040 2.560.614 851.436 473.020 1.261.386 946.040 3.531.882 630.693% 946.040 1.747.505 873.267 4.197.505 Transa de prefinantare Numr (9) Transa 2 Transa 3
Suma estimat a fi solicitat in cererea de rambursare (dup deducerea contravalorii prefinanrii)

lei (7) 873.267 834.455 776.238 1.455.446 3.939.406 1.309.901 727.723 1.940.594 1.455.446 5.433.664 970.297 1.455.446 2.027.921 873.267 5.326.931 Suma solicitata lei (10) 1.470.000 1.764.000
Data depunerii cererii de rambursare la AMPOSDRU

Luna / An (8) Mar-09 Mai-09 Jul-09 Nov-09 Jan-10 Mai-10 Jul-10 Dec-10 Mar-11 Jul-11 Oct-11 Dec-11
Numr (1)
Luna / An (2)
Luna / An (3) Mar-09 Mai-09 Jul-09 Nov-09 Jan-10 Mai-10 Jul-10 Dec-10 Mar-11 Jul-11 Oct-11 Dec-11
lei (4) 900.000 860.000 800.000 1.500.000 4.060.000 1.350.000 750.000 2.000.000 1.500.000 5.600.000 1.000.000 1.500.000 2.090.000 900.000 5.490.000
ANUL DE IMPLEMENTARE NR. 1 1 Jan-09 2 Apr-09 3 Jun-09 4 Aug-09 TOTAL ANUL DE IMPLEMENTARE NR. 2 5 Jan-10 6 Feb-10 7 Jun-10 8 Aug-10 TOTAL ANUL DE IMPLEMENTARE NR. 3 9 Jan-11 10 Apr-11 11 Aug-11 Nov-11 Cerere finala de ramburare TOTAL [
Data estimativa solicitatii Luna / An (11) Aug-09 Jun-10
120
ANEXA 2 REVIZIUNI ACTUALIZATE
-anex a contractului de finanare-
Costuri potrivit bugetului cererii de finanare Resurse umane Participani Alte tipuri de costuri FEDR I. TOTAL COSTURI DIRECTE II. Cheltuieli generale de administraie III. TOTAL COSTURI (I+II)
Costuri eligibile potrivit contractului de finanare 8.411.215 2.803.738 2.803.738 700.935 14.018.692 981.308 15.000.000
Costuri eligibile declarate n cererile de rambursare intermediar anterioare 499.676 166.559 166.559 41.640 832.794 58.296 1.765.524
Cheltuieli previzionate a fi efectuate n trimestrul urmtor 477.468 159.156 159.156 39.789 795.781 55.705 1.687.055
Din care: Luna 1
Luna 2
Luna 3
199.870 66.623 66.623 16.656 333.117 23.318 706.207
299.806 99.935 99.935 24.984 499.676 34.977 1.059.313
121
2. Cerere de rambursare Date generale Beneficiar: Denumire proiect: Valoarea total a proiectului: 10.284.553,67 RON Data de ncepere a proiectului: 24.06.2010 Perioada de implementare: 24 de luni Proiect finanat prin PROGRAMUL OPERATIONAL REGIONAL 2007 2013 Axa prioritar 4 Sprijinirea dezvoltrii mediului de afaceri regional i local. Domeniul de intervenie 4.1. Dezvoltarea durabil a structurilor de sprijinire a afacerilor de importan regional i local. Autoritatea de Management: Ministerul Dezvoltrii Regionale i Turismului Organism Intermediar: Agenia pentru Dezvoltare Regional Nord-Est. Prezentare Proiect
Descrierea proiectului ce face obiectul finanrii Valoarea total a 10.284.553,67 lei: Proiectului care face obiectul finanrii nerambursabile este de
Obiectivul general al proiectului: const n sprijinirea dezvoltrii economice, sociale i durabile n Regiunea de Nord Est, potrivit nevoilor i resurselor, prin crearea unei structuri de sprijinire a afacerilor n municipiul Iai, judeul Iai, avnd ca scop atragerea investiiilor, revigorarea i dezvoltarea economiilor locale i regionale. Obiectivul specific al proiectului:
122
este atragerea investiiilor, revigorarea i impulsionarea dezvoltrii economice a judeului Iai, prin crearea unei structuri de sprijinire a afacerilor dotat i echipat, care incorporeaz cele mai noi tehnologii i materiale de constructii pe fondul unei arhitecturi moderne cu personalitate puternic i care reprezint un cadru favorabil valorificrii potenialului firmelor i dezvoltrii mediului de afaceri, prin ofe rtarea urmtoarelor servicii: nchiriere spaii de birou; nchiriere sal cu funciune multipl: sal conferin, sal videoconferine, sal multimedia, sal focus group, laborator de simulare (numita in continuare sala multifunctional); nchiriere spaiu de parcare. Tipuri servicii oferite prin intermediul proiectului:
Sal cu funciune multipl Sal multimedia

Re
Spaii de birou Laborator simulare
Sal conferin Sal focus-group
Sal videoconferin Spaiu de parcare
Rezultate obtinute prin implementarea proiectului: 1 unitate de implementare a proiectului 1 inspector de antier contractat 1 contract de lucrri ncheiat 1 structur de afaceri 245 dotri pentru spaiile dedicate Materiale pentru publicitatea proiectului 1 contract servicii audit ncheiat Numr total de ageni economici atrai: 2 microintreprinderi 2 firme mici 1 firm mijlocie Numr de locuri de munc nou create: 25 femei 25 brbai Numr de firme ce vor nchiria spaii in primii 2 ani de funcionare : 5 firme
123
124
125
126

2 Manual Pregatire Fonduri Europene

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

2 Manual Pregatire Fonduri Europene

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Proiect co-finanat din Fondul European de Dezvoltare Regional prin POAT 2007-2013 Formarea Beneficiarilor n domeniul implementrii proiectelor

finanate din Instrumente Structurale

DCFIS DFC DFS DP DPE FEDR FIDIC

FIID FSC IS OI PO POS Mediu UIP

FSE Figura 1. Arborele IS

art. 67 (2e): art. 69(1):

Prevederi referitoare la instrumente de inginerie financiar

Directive UE relevante: Directiva 2002/73/CE din 23 septembrie 2002 de modificare a Directivei

FEDR nu finaneaz: TVA; Construcia de locuine; Dobnda la credite.

FC - domenii de finanare, managementul proiectelor

Suma (miliarde euro) ~ 4,56 ~ 4,51 ~ 3,72 ~ 3,47 ~ 2,55 ~ 0.2

Ponderea (%) 23,7% 23,5% 19,4% 18,1% 13,3% 1,1%

Comisia European Comitet de monitorizare program

Autoritatea de Management Autoritate de Audit Organism Intermediar

Autoritatea de Coordonare a Instrumentelor Structurale

Autoritate de Certificare i Plat

Beneficiar eligibil: Compania Naional de Ci Ferate CFR SA

DMI 2.3 Modernizarea i dezvoltarea porturilor maritime i dunrene

Evaluare & Audit

Nivel 4 de certificare a cheltuielilor

Nivel 3 de certificare a cheltuielilor

Nivel 2 de certificare a cheltuielilor

Unitatea de plat (AM) Face pli beneficiarilor

Nivelul 1 de certificare a cheltuielilor

Contractori Trimit facturile ctre beneficiari

Tipul cheltuielii Salarii si asimilate acestora

Contributii sociale aferente cheltuielilor salariale si cheltuielilor asimilate acestora

Transport de materiale si echipamente;

ordin de plata/cotor fila CEC/foaie de varsamant, borderou virare in cont de card,

Intocmirea programului achizitiilor publice

Elaborarea documentatiei de atribuire

Fisa de date a achizitiei Caietul de sarcini Nota justificativa privind alegerea

Derularea procedurii atribuire

Atribuirea contractului de achizitie publica sau incheierea acorduluicadru

Valoare estimata in euro fara TVA

CERERE DE OFERTE <125.000

LICITATIE DESCHISA/RESTRANSA 125.000

Criteriile de calificare, selectie si atribuire sunt incorecte sau discriminatorii 6

Proiectul este implementat conform planului

PARTEA II Studii de caz i lecii nvate

1. Fluxul de numerar (cashflow) n cadrul proiectului

Fig. 3 Previziunea fluxurilor de numerar (cash-flow)

Valoarea totala a proiectului

Valoarea totala eligibila a proiectului, din care:

Valoarea eligibila a finantarii nerambursabile acordata din FSE

Valoarea eligibila a finantarii nerambursabile acordata din bugetul national

Valoarea neeligibila Contributia eligibila a a Beneficiarului proiectului

Anul 1 Anul 2 Anul 3 Total

4 77.00% 77.00% 77.00%

5 901.600 1.127.000 1.352.400 3.381.000

6 23.00% 23.00% 23.00%

7 80.000 100.000 120.000 300.000

8 2.00% 2.00% 2.00%

9 40.000 50.000 60.000 150.000

TOTAL 8,411.215 2.803.738 2.803.738 700.935 14.018.692 981.308 150.000

Jan-09 199.870 66.623 66.623 16.656 333.117 23.318 3.564

feb.09 299.806 99.935 99.935 24.984 499.676 34.977 5.347

aug.09 333.117 111.039 111.039 27.760 555.196 38.864 5.941

sep.09 83.279 27.760 27.760 6.940 138.799 9.716 1.485

oct.09 249.838 83.279 83.279 20.820 416.397 29.148 4.455

Nov-09 449.709 149.903 149.903 37.476 749.514 52.466 8.020

ALTE TIPURI DE COSTURI (inclusiv subcontractarea)

3 3,1 3,2 3,3 3,4 3,5 3,6 3,7 a b

100 90 150 150 450 1