MANUAL DE PREVENCION DE LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO Y FINANCIACION DEL TERRORISMO ARTICULO PRIMERO: DEFINICION: Se entiende por lavado

de Activos Dinero/Blanqueo de Capitales, a toda operacin comercial o financiera tendiente a legalizar los recursos bienes servicios provenientes de actividades il!citas, tales como venta ilegal de drogas, tr"fico de seres #umanos o sus rganos, venta de armas, corrupcin de funcionarios p$blicos financiacin del terrorismo entre otros delitos%& ARTICULO SEGUNDO: OBJETIVO DEL PRESENTE MANUAL : Con el presente se pretende indicar los par"metros dentro de los cuales se adoptar"n las pol!ticas de la 'utual para combatir institucionalmente el (avado de Activos, generar las normas metodolog!as necesarias para la deteccin reporte de )peraciones *nusuales o sospec#osas, colaborar con los esfuerzos nacionales e internacionales en la luc#a por la prevencin del lavado de activos provenientes de actividades il!citas%& ARTICULO TERCERO: DIFUSION: +odos cada uno de los miembros de la Comision Directiva de la 'utual prestar" colaboracin dedicacin fi,ando como prioridad absoluta el acatamiento total de las le es normas que rigen la materia #acer conocer a todos los funcionarios empleados que materializan las distintas operaciones de la -ntidad del conocimiento de esta pol!tica preventiva con la finalidad de lograr su aplicacin, instrumentacin perfeccionamiento%& ARTCULO CUARTO; CONCEPTOS ARTICULO CUARTO: INCISO PRIMERO: OPERACIONES COMPRENDIDAS: Se entiende por lavado de Activos o Dinero/Blanqueo de Capitales, a toda operacin comercial o financiera tendiente a legalizar los recursos bienes servicios provenientes de actividades il!citas, con a,uste a lo dispuesto por el articulo ./0 del Cdigo 1enal ARTICULO CUARTO: INCISO SEGUNDO: ETAPAS DEL LAVADO DE DINERO: Se definen a continuacin las tres etapas m"s utilizadas para el lavado de dinero:

 A COLOCACION Consiste materialmente en des#acerse de grandes sumas de dinero en efectivo, a trav2s de distintas instituciones entidades financieras% B ENSOMBRECIMIENTO: consistente en ocultar el origen de los productos il!citos mediante la utilizacin de numerosas transacciones financieras que se amontonan dificultando el descubrimiento del origen de los bienes, como las transferencias electrnicas de fondos C INTEGRACION: -s la introduccin de los bienes procedentes de actividades ilegales, otorg"ndoles apariencia de legalidad, a trav2s de transacciones inmobiliarias, constitucin de empresas pantallas en para!sos fiscales otorgamiento de Creditos simulados a las mismas%& ARTICULO CUARTO: INCISO TERCERO: CLIENTES : Se entiende como cliente u asociado a los efectos del presente a todas aquellas personas f!sicas o ,ur!dicas con las que se establece de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de origen financiero, econmico o comercial con la 'utual, quedando comprendidas en este concepto las simples asociaciones del articulo 34 del Cdigo Civil otros entes a los cuales las le es especiales le acuerden el tratamiento de su,etos de derec#o% Se consideraran tambi2n clientes quienes efect$en operaciones de aporte de capital para los distintos fines de la 'utual% ARTICULO CUARTO: INCISO CUARTO: FINANCIACION DEL TERRORISMO Se entiende por represin de la financiacin del terrorismo el castigo de quien o quienes a trav2s de cualquier modalidad, directa o indirectamente , il!cita deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intencin de que se utilicen , a sabiendas que ser"n utilizados, total o parcialmente, con ese destino%& ARTICULO QUINTO: CONOCIMIENTO DEL CLIENTE : (os empleados de la 'utual deber"n confirmar en forma fe#aciente los datos personales otorgados por sus clientes, a se que act$en a nombre propio o en representacin de terceros% A tales fines requerir"n de los mismos: 56 7ombre apellido completos .6 8ec#a lugar de nacimiento 96 7acionalidad 36 Se:o ;6 +ipo n$mero de Documento de *dentidad del cual deber", previa e:#ibicin del mismo, e:traerse una fotocopia% -n el caso de ciudadanos residentes en pa!ses lim!trofes la C2dula de identidad e:pedida por autoridad competente en los no lim!trofes el 1asaporte

46 C<*(, C<*+ ) CD*, incluso de e:tran,eros si correspondiere /6 Domicilio real detallando calle, n$mero, localidad, provincia cdigo postal 06 7umero de tel2fono direccin de correo electrnico =6 Declaracin ,urada indicando estado civil, profesin, oficio, industria o actividad principal volumen de ingresos o facturacin anual 5>6 Declaracin ,urada indicando si reviste la calidad de 1ersona 1ol!ticamente -:puesta 556 +oda la documentacin requerida para implementar el perfil del cliente 5.6 -n el caso de personas ,ur!dicas se deber" adem"s solicitar: 5.%56 -statutos o contrato social 5.%.6 Actas de designacin de autoridades 5.%96 Balances por lo menos de los tres $ltimos e,ercicios 5.%36 1oderes 5.%;6 ?egistros de firmas de los autorizados a obligar a la sociedad (a 'utual tiene la obligacin de informar a la <nidad de *nformacin 8inanciera cualquier actividad de sus clientes que pueda ser considerada como sospec#osa%& (a 'utual una vez identificado el cliente deber" categorizar lo o no como 1ersona 1ol!ticamente -:puesta, verificar que no se encuentre incluido en los listados de terroristas /u organizaciones terroristas solicitar informacin sobre los servicios /o productos requeridos los motivos de su eleccin%& Cuando el cliente realice operaciones que en su monto anual alcancen o superen la suma de 1-S)S S-S-7+A '*( @A 4>%>>>,>>6 se deber" definir el perfil del cliente bas"ndose en la informacin documentacin relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera tributaria solicitando manifestacin de bienes, certificacin de ingresos, declaraciones ,uradas de impuestos, estados contables auditados por Contador 1ublico certificados por el Conse,o 1rofesional correspondiente, documentacin bancaria cuanto otro elemento af!n corresponda la que #ubiera podido reunir la propia Cooperativa, que ,ustifique el origen de los fondos involucrados en las operaciones que realiza% -n base a esta entidad la 'utual establecer" el monto anual estimado de operaciones por aBo calendario para cada cliente, utiliz"ndose para las operaciones pasivas neutras criterios similares para las operaciones activas, debiendo tenerse en cuenta el monto, tipo , naturaleza frecuencia de las operaciones que #abitualmente realiza el cliente, as! como el origen destino de los recursos involucrados en la operatoria%-stas operaciones realizadas por los clientes solo podr"n ser efectuadas por transferencia bancaria, c#eque de cuenta propia o por cualquier otro medio que indique que los fondos provienen de una cuenta propia%&

Slo se podr" dar curso a las operaciones cuando el cliente se encuentra domiciliado o que residan en dominios, ,urisdicciones, territorios o -stados Asociados que no figuren incluidos dentro del listado del Decreto 5933/=0 reglamentario de la le de *mpuesto a las ganancias 7ro% .>%4.0 ARTICULO SEXTO: MONITOREO: Se deber": A C Adoptar por la 'utual pol!ticas de an"lisis de riesgo B C Definir los par"metros para cada tipo de cliente basados en su perfil inicial en funcin de las pol!ticas de an"lisis de riesgo implementadas por cada su,eto obligado C C Sistematizar dentro de una matriz de riesgo cada transaccin @perfil vs% operacin6% -sta accin importar" el an"lisis de cada operacin realizada por el cliente para verificar si encuadra dentro de su perfil de cliente% De detectarse desv!os, incongruencias, inco#erencias o inconsistencias, se deber" profundizar el an"lisis de las operaciones con el fin de obtener informacin adicional que corrobore o revierta la situacin planteada%& ARTICULO SEPTIMO: PERSONAS EXPUESTAS POLITICAMENTE: Son personas e:puestas pol!ticamente todas las incluidas en la ?esolucin <*8 55/.>55% -n todos los casos los clientes deber"n declarar ba,o ,uramente si se trata o no de una persona e:puesta pol!ticamente o vinculada a la misma en los t2rminos de la citada resolucin%& ARTICULO OCTAVO: OPERACIONES INUSUALES : Se entiende por tales a todas aquellas que, desde el punto de vista de la 'utual, no guarden relacin con el desarrollo de las actividades declaradas por el cliente% Debiendo en este caso informarse a la <nidad de *nformacin 8inanciera ARTICULO NOVENO: OPERACIONES SOSPECHOSAS: Son aquellas operaciones inusuales que luego de efectuado el an"lisis documentacin correspondiente, permanece sin ,ustificacin econmica ,ur!dica% -stas operaciones deber"n ser reportadas a la <nidad de *nformacin 8inanciera%& -n este sentido la 'utual deber" informar a la <*8 todas aquellas operaciones inusuales que de acuerdo con la idoneidad e:igible en funcin de los an"lisis que se realicen puedan resultar sospec#osas -n especial deber" tenerse en cuenta al momento de la calificacin: a6 los montos, tipos frecuencia naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no guarden relacin con los antecedentes la actividad econmica que desarrollan

b6 (os montos inusualmente elevados, la comple,idad las modalidades no #abituales de operaciones realizadas por los clientes c6 Cuando transacciones de similar naturaleza, cuant!a, modalidad o simultaneidad #agan presumir que se trata de una operacin fraccionada a los efectos de evitar la aplicacin de los procedimientos de deteccin /o reporte de operaciones d6 Danancias o p2rdidas continuas en operaciones realizadas repetidamente entre las mismas partes e6 Cuando el cliente se niegue a proporcionar datos o documentos requeridos o bien cuando se detecte que la informacin contenida en los mismos se encuentre alterada f6 Cuando el cliente no de cumplimiento a las resoluciones <*8 u otras normas de aplicacin en la materia g6 Cuando se presenten indicios sobre el origen, mane,o o destino ilegal de los fondos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales la 'utual no cuente con una e:plicacin #6 Cuando el cliente e:#iba una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que asume /o costos de transacciones incompatibles con el perfil econmico del mismo i6 Cuando las operaciones involucren pa!ses o ,urisdicciones considerados para!sos fiscales o identificados como no cooperativos por el D?<1) D- ACC*)7 8*7A7C*-?A ,6 Cuando e:istiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas ,ur!dicas o cuando las mismas personas f!sicas revistieren el car"cter de autorizadas /o apoderadas en diferentes personas de e:istencia ideal no e:istiere razn econmica o legal para ello, en especial cuando alguna de esas personas ,ur!dicas est2n en para!sos fiscales su actividad principal sea la operatorio s%f% zorree E6 Aportes de capital social por montos significativos sin contar con la documentacin respaldatoria del origen de los fondos l6 Depsitos saldos mensuales en cuentas , en cualquier moneda, por importes que por su significacin resulten inconsistentes con la documentacin obrante en poder de la 'utual% m6 Cuando se verifique un crecimiento patrimonial repentino /o inusual por parte de alg$n representante o empleado de la 'utual% n6 Aportes de los asociados o depsitos de c#eques en las cuentas de la 'utual, cu os firmantes son e:plotaciones dis!miles de la declarada en su actividad /o ob,eto social o6 Aportes de capital recibidos en efectivo o mediante transferencias provenientes de pa!ses o "reas internacionalmente consideradas por el DA8* como para!sos fiscales o no cooperativos p6 1agos imprevistos anticipados de pr2stamos sin e:plicacin razonable

q6 Solicitudes de pr2stamos garantizados por avales emitidos por instituciones financieras e:tran,eras o con c#eques de terceros r6 Cualquier otra operacin que por sus caracter!sticas , monto /o forma de realizacin puedan configurar indicios de (avado de Activos o 8inanciacin del +errorismo ARTICULO DECIMO: DEBER DE FUNDAR EL REPORTE : -l reporte de operaciones sospec#osas debe ser fundado contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se considera que la operacin detenta tal car"cter ARTICULO DECIMO PRIMERO: RESGUARDO DE LA DOCUMENTACION: -l reporte de las operaciones sospec#osas deber" a,ustarse a lo dispuesto en la ?esolucin <*8 ;5/.>55% (a 'utual deber" conservar toda la documentacin de respaldo, que permanecer" a disposicin de la <*8 ser" entregada dentro de las 30 #oras de solicitada% Se reputan validos los requerimientos efectuados por la <*8 en la direccin de correo electrnico declarado por la 'utual /o por el oficial de cumplimiento seg$n el caso @?esolucin <*8 ;>/.>556 ARTICULO DECIMO SEGUNDO: INDEPENDENCIA DE LOS REPORTES: -n el caso de que una operacin de reporte sistem"tico sea considerada por la 'utual como sospec#osa, la misma deber" comunicar los reportes en forma independiente ARTICULO DECIMO TERCERO: PLAZO DE REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS: -l plazo m":imo para reportar #ec#os u operaciones sospec#osas del (avado de Activos ser" de C*-7+) C*7C<-7+A D*AS corridos a partir de la operacin realizada o tentada ARTICULO DECIMO CUARTO: PLAZO DE REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS DE FINANCIACION DEL TERRORISMO: -l plazo m":imo para denunciar estas operaciones sospec#osas ser" de cuarenta oc#o #oras a partir de la operacin realizada o tentada, #abilit"ndose d!as #ors in#"biles al efecto ARTICULO QUINTO: ACTUACION POR CUENTA AJENA: Cuando e:istan dudas sobre si los clientes act$an por cuenta propia, o cuando e:ista la certeza de que no act$an por cuenta propia, se deber"n adoptar medidas razonables a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual act$an los clientes

ARTICULO DECIMO SEXTO: TRANSACCIONES A DISTANCIA : -n estos casos adem"s de los requisitos generales mencionados en el presente manual, se deber"n adoptar medidas especificas para compensar el ma or riesgo de lavado de dinero de financiacin del terrorismo, cuando se establezcan relaciones de negocios o se realicen transacciones con clientes que no #an estado f!sicamente presentes%& ARTICULO DECIMO SEPTIMO: FUNCIONARIO PUBLICO : Deber"n ser ob,eto de medidas reforzadas de identificacin de clientes, los su,etos que cumplan funciones o cargos remunerados en el art% ; de la le .;%500, cuando se trate de sus cuentas personales ARTICULO DECIMO OCTAVO: CONFIDENCIALIDAD: (a 'utual se abstendr" de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se est2n realizando en cumplimiento de la le %& ARTICULO DECIMO NOVENO: RESPONSABILIDAD : +odos los miembros de la Comisin Directiva, funcionarios empleados de la 'utual son responsables del cumplimiento de las normas sobre 1revencin del lavado de activos% -n tal sentido deber"n: INCISO PRIMERO: LA ENTIDAD : Alentar el apego a la legislacin vigente, a los principios 2ticos que rigen la conducta de la entidad, instrumentar protecciones preventivas eficaces, cooperar con las autoridades analizar la razonable relacin entre la actividad econmica del cliente el comportamiento de los recursos que mane,a en servicios /o productos contratados INCISO SEGUNDO: DEL PERSONAL: ?eportar al )ficial de Cumplimiento todas aquellas operaciones que puedan considerarse *nusuales/sospec#osas e identificar a los clientes que realicen las mismas% ARTICULO VIGESIMO: RESGUARDO Y CONSERVACIN DE LA DOCUMENTACION: INCISO PRIMERO: ?especto de la identificacin del cliente, las copias con fuerza probatoria de los documentos e:igidos, deber"n ser resguardadas por un per!odo m!nimo de ; aBos desde la finalizacin de las relaciones con el cliente% INCISO SEGUNDO: ?especto de las transacciones u operaciones los documentos originales o copias con fuerza probatoria, deber"n resguardarse por un per!odo m!nimo de 5> aBos desde la e,ecucin de las mismas%

ARTICULO VIGESIMO PRIMERO: DESIGNACION DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: (a 'utual designar" un )ficial de Cumplimiento de entre los integrantes de sus miembros% ARTICULO VIGESIMO SEGUNDO: OBLIGACIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Ser" responsable de velar por la observancia e implementacin de los procedimientos obligaciones de las ?esoluciones <*8, de formalizar las presentaciones ante la <*8, a la cual deber" comunicar nombre apellido, tipo n$mero de documento de identidad, cargo en el rgano de administracin, fec#a de designacin n$mero de C<*+ o C<*(, los n$meros de tel2fono, fa:, direccin de correo electrnico lugar de traba,o de dic#o oficial permanente, todo de acuerdo con las disposicin <*8 ;>/.>55 adem"s por escrito en la sede de la <*8 acompaB"ndose la documentacin de respaldo% ARTCULO VIGESIMO TERCERO: OBLIGACIONES OPERATIVAS DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO : +endr" las siguientes obligaciones m!nimas: a6 Felar por el cumplimiento de las pol!ticas establecidas respecto de la 'utual para prevenir, detectar reportar operaciones que puedan estar vinculadas con los delitos de (avado de Activos dinero 8inanciacin del terrorismo b6 DiseBar e implementar los procedimientos controles necesarios para prevenir, detectar reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los citados Delitos c6 DiseBar e implementar pol!ticas de capacitacin formalizadas a trav2s de procedimientos de entrenamiento actualizacin continuos en la materia para los funcionarios empleados de la 'utual, considerando la naturaleza de las tareas desarrolladas d6 Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospec#osas e6 8ormular reportes sistem"ticos de operaciones sospec#osas, de acuerdo con lo establecido en la presente resolucin f6 (levar el registro de an"lisis gestin de riesgo de operaciones inusuales detectadas que contenga e identifique aquellas operaciones que por #aber sido consideradas sospec#osas #a an sido reportadas g6 Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la <*8 en e,ercicio de sus facultades legales #6 Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevencin lavado de activos financiacin del terrorismo i6 Asegurar la adecuada conservacin custodia de la documentacin ,6 1restar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales operaciones relacionadas con pa!ses o territorios

donde no se aplican o no se aplican suficientemente las ?ecomendaciones del DA8*% Asimismo deber"n tomarse en consideracin las relaciones comerciales operaciones relacionadas con territorios o pa!ses calificados como de ba,a o nula tributacin, respecto de las cuales deban aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas E6 1restar especial atencin a las nuevas tipolog!as de (avado de Activos 8inanciacin del +errorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenir, detectar reportar toda operacin que pueda estar vinculada a las mismas, como tambi2n a cualquier amenaza que sur,a como resultado del desarrollo de nuevas tecnolog!as que favorezcan el anonimato de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que no impliquen presencia f!sica de las partes% ARTICULO VIGESIMO CUARTO: AUDITORIA INTERNA ANUAL: Deber" preverse un sistema de auditoria interna anual que tenga por ob,eto verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos pol!ticas de prevencin de (avado de Activos la 8inanciacin del +errorismo% (os resultados de la misma deber"n ser comunicados tambi2n anualmente al )ficial de Cumplimiento% -n el caso de que este detecte deficiencias en cuanto a la implementacin cumplimiento de las pol!ticas de prevencin de (avado de Activos financiacin del terrorismo deber" adoptar las medidas necesarias para corregirlas% ARTICULO VIGESIMO QUINTO: FACULTADES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Deber" contar con absoluta independencia autonom!a en el e,ercicio de sus funciones, debiendo garantiz"rsele acceso irrestricto a toda la informacin que requiera en cumplimiento de las mismas% ARTICULO VIGESIMO SEXTO: COMUNICACION DE LA DESIGNACION: (a 'utual deber" comunicar a la <*8 dentro de los C*7C) D*AS de acaecida la designacin del )ficial de Cumplimiento, la entrada en funciones del mismo% ARTICULO VIGESIMO SEPTIMO: CAPACITACION: (a 'utual deber" desarrollar un programa de capacitacin dirigido a sus funcionarios empleados en materia de prevencin de (avado de Activos financiacin del +errorismo que contemplar": a6 (a difusin de la resolucin <*8 5ro% 55/.>5., as! como la informacin sobre t2cnicas m2todos para prevenir , detectar reportar operaciones sospec#osas

b6 (a adopcin de un plan de capacitacin ARTICULO VIGESIMO OCTAVO: LISTADO DE TERRORISTAS : -s responsabilidad de la 'utual, el )ficial de cumplimiento el personal , verificar si sus clientes #an sido incluidos en las (istas de +erroristas que son divulgadas por el Conse,o de Seguridad de la )rganizacin de las 7aciones <nidas%

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