Sunteți pe pagina 1din 80

Ministerul Educaiei al Republicii Moldova Universitatea de Stat din Moldova Facultatea tiine Economice Catedra Finane i Bnci

RAP R! privind practica de productie la B"C" Moldindconban# S"A"

Ciornea $oina %r"EB &''&

Conductor tiini(ic)te(aniuc l%a dr"con(erentiar universitar

C*++,-U. /'&0

CUPR+,S
+ntroducere....................................................................................................................................5 Capitolul + Reglementarea, controlul, supravegherea i normativele economice obligatorii ale activitii bncii comerciale.............................................................................................................7 Capitolul ++ Resursele bncii, modul formrii lor.......................................................................15 Capitolul +++ Modul deschiderii, modificrii i nchiderii conturilor la banc............................!" Capitolul +1 #peraiunile de decontare, efectuate de banca comercial......................................$$ Capitolul 1 #peraiunile de cas ale bncii comerciale...............................................................$" Capitolul 1+ #peraiunile de credit i investiionale ale bncii comerciale.................................47 Capitolul 1++ #peraiunile cu valuta, tipurile i modul organi%rii lor.......................................5& Capitolul 1+++ Re%ultatul activitii bncii comerciale i rapoartele financiare anuale ale bncii comerciale.....................................................................................................................................7' Conclu2ii......................................................................................................................................7& Biblio%ra(ia..................................................................................................................................7( Ane3e............................................................................................................................................&1

+ntroducere
)anca *omercial +Moldindconban,+ -... este una din cele mai vechi i mai mari bnci din Moldova. )anca i/a nceput activitatea la 1 iulie 1(5( n calitate de filial a -troiban,/ului din 0R--, sarcinile de ba% ale creia erau finanarea construciilor obiectelor industriale, ntreprinderilor comple1ului energetic, magistralelor de transport. 2a !5 octombrie 1((1, conform deci%iei .dunrii de *onstituire, banca a fost reorgani%at n )anca *omercial pe .ciuni pentru 3ndustrie i *onstrucii / )* +Moldindconban,+ -... Reorgani%area nu a repre%entat doar schimbarea denumirii i a structurii organi%atorico 4 5uridic, dar i lrgirea semnificativ a serviciilor prestate cu scopul de a transforma banca ntr/o instituie financiar universal. 6in istoria nou a )* 7Moldindconban,8-. merit a fi menionai ultimii ani. .ceast perioad poate fi numit cea mai productiv i de succes perioad pentru banc, care a definit clar o strategie de de%voltare, i/a format o echip profesional de manageri i, cel mai important, i/a ma5orat numrul de clieni fideli bncii. 9n aceast perioad )ncii i/au fost atribuite diferite nominali%ri i titluri din partea organi%aiilor i revistelor de talie naional i european. .stfel, n anii !''$, !''4, !''", !''7 )ncii i/a fost oferit titlul de +*el mai bun contribuabil al anului+. :otodat, n anii !''$ i !''4 )anca ;uropean de Reconstrucie i 6e%voltare a nominali%at banca ca fiind cea mai activ banc din Moldova n cadrul programului :rade <acilitation =rogram. 9n anul !''5 )ncii i/a fost atribuit titlul +*ea mai bun )anc din Moldova+ de ctre revista +:he )an,er+. 9n anul !''" revista +>lobal <inance+ i/a oferit bncii titlul de cea mai bun banc din Moldova n categoria celor mai bune bnci de pe pieele din ;uropa *entrala si de ;st. .st%i )* +Moldindconban,+ -... este una din cele mai mari bnci din Republica Moldova cu o infrastructur bine de%voltat i cu o reputaie nalt pe piaa financiar internaional. 2a moment banca prestea% ntreaga gam de servicii bancare prin intermediul reelei sale de subdivi%iuni pe tot teritoriul Moldovei. )anca deine relaii de coresponden cu bnci de talie mondial, totodat colaborea% cu instituii financiare internaionale ca *orporaia <inanciar 3nternaional, )anca Mondial i alte fonduri de de%voltare internaional, care permit bncii s retrag resurse financiare pe termen lung. =e viitor )* 7Moldindconban,8 -... va continua direcia de de%voltare n calitate de banc universal, oferind clienilor produse corporative ?inclusiv creditarea businessului mic i mi5lociu@ i n direcia amnuntului. -trategia prioritar a bncii n condiiile anului curent va fi meninerea unui nivel satisfctor de lichiditii, creterea pre%enei sale pe pia i promovarea produselor noi, destinate atAt businessului mic i mi5lociu, cAt i persoanelor fi%ice. "

Misiunea bncii const n acordarea serviciilor i produselor bancare calitative i moderne cu scopul obinerii veniturilor pentru creterea pe termen lung a capitalului acionarilor. Principiile de baz ale activitii const nB 1. C Moldindconban, 4 una din bncile cheie ale sistemului bancar moldovenesc / Moldindconban, 4 una din cele mai mari bnci din Moldova / Moldindconban, / banca cu o istorie i tradiii bogate !. Moldindconban, 4 banc universal n prestarea serviciilor financiare de calitate. / Moldindconban, deservete cele mai variabile categorii de clieni 4 de la deponeni individuali pAn la ntreprinderi mari / Moldindconban, acord un spectru larg de servicii bancare / Moldindconban, prestea% servicii de nalt calitate $. Moldindconban, 4 banca de de%voltare a businessului clienilor si / Moldindconban, 4 consultant i asistent in de%voltarea businessului clienilor / Moldindconban, 4 partener fidel i de ncredere pentru clieni / Moldindconban, 4 banca deschis i transparent in relaii cu clieni / Moldindconban, acord o atenie individual fiecrui client 4. Moldindconban, 4 banca eficient / Moldindconban, evaluea% i minimi%ea% riscurile aferente activitii / Moldindconban, optimi%ea% permanent cheltuielile i veniturile / Moldindconban, asigur rentabilitate ma1ima a capitalului 5. Moldindconban, 4 banca mobil n permanent de%voltare / Moldindconban, permanent moderni%ea% i perfecionea% tehnologiile informaionale / Moldindconban, optimi%ea% procesele business i structura organi%atoric / Moldindconban, implementea% tehnologii avansate, ofer servicii bancare noi ". Moldindconban, 4 banc cu o nalt responsabilitate social / Moldindconban, promovea% valorile naionale in societate / Moldindconban, susine cultura, arta i sportul moldovenesc / Moldindconban, acord a5utor material pturilor social vulnerabile

Sarcina de baz const n 7-porirea eficienei activitii bncii n vederea ma1imi%rii profitului i minimi%rii riscurilor8. 7

Capitolul + Re%lementarea. controlul. suprave%4erea i normativele economice obli%atorii ale activitii bncii comerciale
&"&" Statutul i structura (uncionala a BC Moldindconban# S"A". le%atura reciproc dintre subdivi2iunile ei i serviciile acordate de banc"
)*8Moldindconban,8-. este constituit n conformitate cu legislaia Republicii Moldova i i desfoar activitatea ca persoan 5uridic conform statutului su nr. !1 din 15 noiembrie 1((1, re/ nregistrat la 17 iulie 1((" conform protocolului .dunrii .cionarilor din !" martie 1((& , 72egii cu privire la )anca Daional8, 72egii cu privire la -ocietile pe .ciuni8, 72egii privind instituiile financiare8 i conform altor legi i acte normative a Republicii Moldova n ba%a 2icentei Dr.''447' ?.ne1a 1@. ;a este o societate pe aciuni de tip nchis i se consider persoan 5uridic de la data nregistrrii la )anca Daional a Republicii Moldova. .stfel, banca poate s deschid n modul stabilit de legislaie agenii, filiale i sucursale, atAt pe teritoriul Republicii Moldova, cAt i peste hotarele ei i le atribuie mputernicirile n limitele prevederilor statutare. *onform legislaiei, banca i deschide un cont la )anca Daional i la alte bnci comerciale din Republica Moldova i de peste hotare" -tructura organi%atorica a )* Moldindconban, -. este repre%entata in .ne1a ! )anca este o instituie financiar, care atrage de la persoanele fi%ice i 5uridice resursele financiare libere i utili%ea% aceste mi5loace total sau parial pentru acordarea creditelor sau efectuarea diferitor investiii pe propriul cont i risc. )anca poate face parte i s fie membr a unei uniuni, asociaii i societi, n vederea coordonrii i definirii intereselor sale, n conformitate cu legislaia n vigoare. )*8Moldindconban,8-. este independent 5uridic, operaional, financiar i administrativ fa de orice persoan, inclusiv de )anca Daional a Moldovei, de >uvern i de ale autoriti ale administraiei publice, ceea ce/i permite s/i desfoare activitatea n condiiile de autogestiune i autofinanare total, fiind posesoare a propriului patrimoni. )anca poart rspundere total pentru ndeplinirea obligaiilor, inclusiv, pentru depo%itele persoanelor fi%ice i 5uridice, prin ntregul su patrimoniu. .cionarii bncii poart rspundere n limita cotelor sale de participare e1primat prin aciuni. =entru eficacitatea activitilor, la nivelul fiecrei bnci se stabilesc organe de conducere care s asigure procesul de coordonare, conducere i deci%ie.

&

&"/"

r%anul ce e(ectuea2 controlul i suprave%4erea activitii bncii comerciale" Modul e(ecturii controlului"

#rganul suprem care conduce banca este .dunarea .cionarilor, care are loc o dat pe an. .dunarea .cionarilor are loc nu mai puin de o lun i nu mai tAr%iu de dou din %iua efecturii bilanului financiar al bncii. .dunarea .cionarilor i/au hotrAri cum ar fiB / aprob statutul bncii, diverse modificri i completri, inclusiv cele ce in de schimbarea claselor i numrului de aciuni autori%ate spre plasare, de convertire, denominali%area, consolidarea sau mprirea aciunilor bncii, cu e1cepia modificrilor i completrilor prev%ute de statut n atribuia *onsiliului de .dministraieE / hotrte modificarea capitalului socialE / aprob regulamentele .dunrii >enerale a .cionarilor, al *onsiliului de .dministraie i al *omisiei de *en%ori, alege i demite membrii *onsiliului de .dministraie i membrii *omisiei de *en%ori ?.ne1a $@E / aprob cuantumul i procedura de plat a remuneraiilor i compensaiilor membrilor *onsiliului de .dministraie i *omisiei de *en%ori, hotrte cu privire la tragerea la rspundere sau e1onerarea de rspundere a membrilor *onsiliului de .dministraie i *omisiei de *en%oriE / aprob organi%aia de audit i stabilete cuantumul retribuiei serviciilor eiE / aprob clasele i numrul de obligaiuni autori%ate spre plasareE / hotrte cu privire la ncheierea tran%aciilor de proporii, n conformitate cu legea i pre%entul statutE / e1aminea% darea de seam financiar anual a bncii, aprob drile de seam anuale ale *onsiliului de .dministraie i *omisiei de *en%oriE / hotrte cu privire la reparti%area profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale, sau, dup ca%, acoperirea pierderilor bnciiE / aprob planul de afaceri anual, bugetul de venituri i cheltuieli, precum i normativele de reparti%are a profitului bnciiE / hotrte privind rscumprarea aciunilor bncii, precum i privind achi%iionarea acestora n scopul reducerii capitalului socialE / hotrte cu privire la modificarea tipului bncii ? nchis sau deschis@, reorgani%area sau lichidarea eiE / aprob bilanul de divi%are, bilanul consolidat sau bilanul de lichidare a bncii.

.dunarea >eneral a .cionarilor nu este n drept s hotrasc cu privire la chestiuni care, conform 72egii privind -...8 sau statutul bncii, nu in de atribuiile ei, cu e1cepia ca%ului dac alte organe de conducere ale societii nu pot soluiona o chestiune ce ine de atribuiile lor, ele sunt n drept s cear .dunrii >enerale a .cionarilor soluionarea acestei chestiuni. 9n general conducerea bncii )*8 Moldindconban,8-. o reali%ea% consiliul bancar, fiind repre%entantul acionarilor. *onsiliul bncii este format din 15 membri. ;i sAnt alei de adunarea general a acionarilor bncii pentru un termen de pAn la 4 ani. =reedintele consiliului se alege de consiliul bncii. Membrii consiliului pot fi redesenai pentru un nou termen. *onsiliul bncii i ine edinele odat n lun. =rin deci%ia adunrii generale a acionarilor nu poate fi ales membru al consiliului bncii sau s i se retrag aceast calitate persoaneiB / care este sau care va deveni membru a consiliului n dou sau mai multe bnciE / creia i s/a retras prin lege dreptul de a fi membru al consiliului bnciiE / are ndeplinete sau a ndeplinit n ultimele 1! luni funcii n consiliul de administraie al )ncii Daionale a MoldoveiE / care a fost subiectul unei cau%e privind insolvabilitatea i nu a fost eliberat de datorii. *ompetena consiliului bncii este urmtoareaB / stabilirea politicii bncii, a direciilor prioritare, precum i reali%area controlului asupra traducerii n via a acesteia, supravegherea respectrii legislaiei n vigoare, actelor normative ale )ncii Daionale a MoldoveiE / convocarea adunrii ordinare i e1traordinare a acionarilor bnciiE / aprobarea ordinii de %i a adunrii generale a acionarilor bnciiE / crearea direciei bncii i numirea n funcie a preedintelui bnciiE / ncheierea cu preedintele bncii a acordului individual de munc, fi1area mrimii remunerrii muncii i recompenselorE / recomandaii cu privire la mrimea dividendului pe aciuni i ordinea de plat a acestuiaE / folosirea fondului de re%erv i a altor fonduri ale bnciiE / aprobarea regulamentelor interne ale bncii, ce determin ordinea activitii organelor de conducereE / e1aminarea modificrilor n statut, legate de ma5orarea sau micorarea capitalului social al bncii, ce urmea% s fie propuse adunrii acionarilorE / adoptarea unor hotrAri privind participarea bncii la activitatea altor organi%aiiE / crearea filialelor i deschiderea repre%entanelor bnciiE

1'

/ ncheierea unor tran%acii de proporii, legate de procurarea sau nstrinarea de ctre banc a patrimoniului costul cruia este de la !5 pAn la 5'F din costul bilanier al propriilor active ale bncii, inAnd seama c chestiunea a fost tranat prin hotrArea unanim a membrilor consiliului bncii cu acordul )ncii Daionale a MoldoveiE / stabilirea preului de pia al patrimoniului, inclu%And i preul aciunilor sau al altor hArtii de valoareE / stabilirea mrimii recompensei i compensaiilor membrilor comisiei de cen%ori a bncii i a plii pentru serviciile acordate de auditE / aprobarea planului anual de beneficiu i a normativului de reparti%are a acestuia n fondurile corespun%toare ale bnciiE / ntrirea n funcii a vicepreedinilor bncii, ncheierea cu ei a acordului individual de munc, fi1area mrimii remunerrii muncii i recompenselorE / ntrirea n funcii a conductorilor subdivi%iunilor principale ale bncii, precum i a directorilor de filiale cu remunerarea muncii conform schemei de ncadrare. *omisia de cen%ori este alctuit din $ membri alei de adunarea general a acionarilor bncii pentru o perioad de pAn la 4 ani. Membrii consiliului bncii nu pot fi concomitent membri ai comisiei de cen%ori. <unciile comisiei de cen%oriB / stabilete pentru banc proceduri de eviden i de control contabil n temeiul regulamentelor )DM, supraveghea% respectarea lor i controlea% conturile i alte documente ale bnciiE / controlea% respectarea legilor i aplicarea regulamentelor bncii i pre%int rapoartele respective consiliului bnciiE / pre%int avi%e n problemele solicitate de consiliul bncii i n alte probleme pe care le consider necesare. *omisia de cen%ori se ntrunete n edine ordinare o dat n trimestru i n edine e1traordinare la convocarea consiliului bncii sau a doi membri ai si. 6eci%iile se iau cu votul ma5oritii membrilor, care nu sAnt n drept s se abin de la votare. 6irecia bncii se formea% dintr/un numr impar de lucrtori ai bncii. Dumrul lor este stabilit de *onsiliul )ncii. 9n competena direciei intr preedintele bncii, vicepreedinii i conductorii principalelor subdivi%iuni ale bncii. =reedintele bncii, de regul, este membru al consiliului bncii. =reedintele bncii este numit n funcie de consiliul bncii pentru un termen de pAn la 4 ani.

11

=reedintele )*8Moldindconban,8-. este conductorul administrativ i poart rspundere de diri5area activitii operaionale. =reedintele bncii, fr procur, acionea% n numele bncii, inclusiv repre%int interesele acesteia, efectuea% tran%acii n numele bncii, aprob schema de ncadrare, emite ordine i d indicaii obligatorii pentru a fi e1ecutate de toi lucrtorii bncii. =reedintele bncii, fiind n fruntea direciei bncii, organi%ea% activitatea acesteia orientat spre ndeplinirea prevederilor statutului, hotrArilor adunrii generale a acionarilor i consiliului bncii. =reedintele bncii este subordonat consiliului bncii. .dunarea >eneral a .cionarilor poate fi ordinar ?inclusiv anual@ sau e1traordinar. :ermenul de inere a .dunrii >enerale a .cionarilor se stabilete prin deci%ia consiliului societii, dar nu poate depi $' de %ile de la data primirii de ctre societate a cererii de a ine o astfel de adunare. )*8Moldindconban,8-. activea% pe o durat de timp nedeterminat, n limitele licenei eliberate de ctre )anca Daional a Moldovei. Capitalul bncii 4 este valoarea net a activelor de care dispune banca, repre%entAnd diferena dintre active i pasive. Capitalul re%lementat 4 repre%int fondurile proprii pe care banca trebuie s le menin n conformitate cu regulamentele )ncii Daionale a Moldovei, n care sunt stabilite prile componente ale capitalului reglementat i suma pe care trebuie s/o menin n raport cu activele ponderate la risc sau cu totalul activelor. Capitalul de re2erv 4 este destinat pentru acoperirea pierderilor bncii, reflectate n bilan, pentru plata dividendelor acionarilor ce dein aciuni privilegiate. 6ac n urma acoperii cheltuielilor neprev%ute, soldul fondului de re%erv scade mai 5os de limitele stabilite de statutul bncii, defalcrile n el se renovea% pAn la atingerea nivelului reglementat. Fondul de risc al bncii se constituie i se utili%ea% conform legislaiei n vigoare i actelor normative ale )ncii Daionale a Moldovei. .nul financiar se ncepe de la 1 ianuarie/$1 decembrie. ;videna contabil i sistemele rapoartelor bancare se efectuea% conform regulamentului )DM. )*8Moldindconban,8-. i desfoar activitatea n ba%a filialelor bancare i acord u =e parcursul ntregii sale activiti )*8Moldindconban,8-. a tins spre eficienti%area activitii sale la toate nivelurile. .ceasta ar fi valabil nu doar pentru clientela i activitatea bncii pe piaa bancar n general, ci i n ceea ce privete problemele interne ale bncii, dat fiind faptul c personalul )*8Moldindconban,8-. este, de asemenea, o prioritate a bncii. Reeaua de filiale i repre%entane ale bncii repre%int factorul principal de succes pentru banc. =rin intermediul reelei de subdivi%iuni teritoriale banca acord ntreaga gam de 1!

servicii,se apropie de clieni,e1tinde aria de acoperire a clienilor e1isteni i poteniali )*8Moldindconban,8-. dispune de o reea larg de subdivi%iuni teritoriale, care se e1tinde rapid i prestea% ntreaga gam de servicii bancare. )anca este repre%entat n ma5oritatea localitilor importante de pe teritoriul Republicii Moldova. 2a finele anului !'1!, reeaua bncii a constituit (4 de subdivi%iuni,dintre care 47 de filiale, 47 de agenii ce n continuare vor fi enunate n G.ne1a 4H.

&"0"

$ireciile prioritare de activitate

&"Activi2area v5n2rilor produselor i serviciilor bancare" )anca va promova politica de vAn%are a serviciilor bancare, orientat spre diversificarea produselor pentru businessul mic i mi5lociu, de%voltarea managementului pe relaii cu clienii prin apropierea de necesitile i cerinele individuale. )anca va utili%a cele mai moderne i eficiente instrumente de promovare a produselor i serviciilor bancare. )anca va ma5ora vAn%area de produse non/creditare n special prin canalele de distribuire electronic. /" ptimi2area structurii or%ani2atorice a bncii" )anca va optimi%a structura organi%atoric a bncii n vederea activi%rii procesului de vAn%ri i ma5orarea calitii a serviciilor prestate. 0"Atra%erea resurselor" )anca va promova o politic activ n domeniul atragerii resurselor financiare de pe piaa local i e1tern prin promovarea unui spectru larg de depo%ite i alte instrumente financiare. )anca va continua conlucrarea cu organi%aiile financiare internaionale, fondurile de investii i bncile strine n vederea atragerii resurselor accesibile de pe piaa e1tern. 6" ptimi2area reelei de repre2entare teritorial a bncii" )anca va promova e1tinderea geografic a reelei de subdivi%iuni teritoriale n regiuni cu potenialul economic nalt, va monitori%a i eficienti%a activitatea subdivi%iunilor e1istente ale bncii. )anca va de%volta tehnologiile de deservire a clienilor la distan i va lrgi infrastructura de deservire a cardurilor bancare ?bancomate, =#-/terminale@. 7" Mana%ementul riscurilor )anca va intensifica activitatea de prevenire i gestiune a riscului prin optimi%area tuturor procedurilor i proceselor interne, de%voltarea mecanismelor de control i imuni%area portofoliului bancar.

1$

8"!e4nolo%iile in(ormaionale bancare )anca va continua moderni%area tehnologiilor informaionale, automati%area proceselor bancare cu scopul de a minimi%a costurile operaionale ale bncii i optimi%area proceselor de business. )anca va ma5ora gradul de asigurare a activitii bncii cu echipament bancar modern i tehnica de calcul. 9" Politica de cadre Managementul resurselor umane in banca va fi orientat spre ma5orarea productivitii muncii anga5ailor. )anca va intensifica instruirea personalului inclusiv i in domeniul tehnicilor de vAn%ri, va de%volta spiritul corporativ in colectivul bncii. :" Activitatea social;(ilantropic )anca n continuare va acorda a5utor material pturilor vulnerabile ale societii, va susine cultura i sportul naional, va participa la aciunile de pstrare i promovare a valorilor naionale. )*+Moldindconban,+ -. prestea% clienilor si un spectru larg de servicii, inclusivB / 6eschiderea i deservirea conturilor bancare multivalutareE / :ransferuri bneti rapide n orice punct al lumii n cadrul sistemelor de plat internaionale Iestern 0nion, R0-/;1press, JM:, -:R.6. 3:.23., cAt i prin intermediul reelei conturilor corespondente cu utili%area sistemei -.I.3.<.: E / ;miterea i deservirea cardurilor J3-., Master*ard i .merican ;1pressE / #peraii documentare privind operaiile de e1port/importE / ;miterea cecurilor nominative i a cecurilor de cltorie .merican ;1pressE / -ervicii de consultan i n sfera investiiilorE / -ervicii de bro,era5 pe piaa hArtiilor de valoare i pe piaa <ore1 servicii bancare electroniceB 3nternet 4ban,ing, :eleban,ing, *lient/)an, i e1trasele electronice din conturile clienilorE / ;miterea cambiilor bancareE / -ervicii n domeniul activitii investiionaleE / *reditarea n moneda naional i moned strin, inclusiv din liniile de credite ale organismelor financiare internaionaleE / <inanarea i asigurarea operaiilor de import/e1portE / .cceptarea unui larg spectru de depo%iteE / =strarea valorilor n safeuri individuale.

14

-tructura organi%atoric a bncii este acea care i permite acesteia s active%e i s ofere clientelei sale cele mai calitative i noi servicii. .nume de modul n care este conceput aceast structur funcional depinde viitorul i profesionalismul bncii, iar )*8Moldindconban,8-. a demonstrat c dispune de o structur organi%atoric perfect ce i permite s deserveasc i s fie alturi i de cel mai pretenios client, oferind produse i servicii din cele mai diverse i atractive. )anca are o structur funcional 4 adic activitatea bncii este reparti%at ntre serviciile care nfptuiesc funcii strict reglementate, e1ecutarea crora este necesar reali%rii obiectivelor propuse. Business ; planul strate%ic al )* +Moldindconban,+ -... prevede urmtoarele sarcini de ba%B / e1tinderea spectrului de serviciiB implementarea noilor forme de creditare?credite ipotecare, credite cu ga5area terenurilor agricole etc.@, factoring internaional, produse de te%aur, implementarea noilor mi5loace pentru atragerea resurselor clienilor cAt i mbuntirea calitii serviciilor n scopul satisfacerii necesitilor clienilor, ndreptate n ultim instan spre ma1imi%area profitului bnciiE / optimi%area structurii bncii gsindu/i reflectare n orientarea spre clientE / ameliorarea calitii de deservire, care se ba%ea% pe sistemul managementului relaiilor cu clieniiE / reproiectarea proceselor businessE / diversificarea structurii activelor bncii i ameliorarea sistemului de diri5are a activelor i pasivelor n scopul minimi%rii riscurilorE / implementarea programelor comple1e pentru creditarea comerului, agriculturii i activitii de import/e1portE / optimi%area cheltuielilor bncii i creterea eficienei operaiunilor n scopul ma5orrii randamentului mi5loacelor investite de ctre acionariE / cooperarea continu cu instituiile financiare internaionaleE / de%voltarea continu a noilor servicii bancare electroniceB 3nternet/)an,ing, :eleban,ing, operaiuni cu cardurileE / lrgirea i optimi%area reelei de filiale a bncii, inclusiv peste hotarele rii.

15

Capitolul ++ Resursele bncii. modul (ormrii lor


/"&"!rsturile caracteristice i (ormarea resurselor bncii comerciale <n Republica Moldova.

i Fi%" /"&"&" Componena Capitalul ,ormativ !otal al bncii"

.utoritile bancare impun bncilor o serie de norme privind capitalul necesar pentru constituirea, funcionarea bncilor i respectarea cotei normative a capitalului. Banca ,aional a Moldovei reglementea% bncile prin Regulamentul cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc privitor la meninerea i formarea unui anumit nivel al capitalului normativ total, capitalului minim i suficienei capitalului ponderat la risc. E(iciena capitalului 4 ca esen repre%int sensibilitatea bncii fa de risc. *apitalul bancar trebuie s fie suficient deoarece repre%int primele resurse de care dispune banca, cu toate acestea pentru banc nu este benefic o capitali%are prea mare, deoarece nu tot capitalul poate funciona sau poate fi pus n lucru, o parte din capital va fi pstrat , ns aceasta nu va scuti banca de plata dividendelor. .cest comitet a mai stabilit c capitalul bancar se va compune din ! priB Capital de %radul +. capital de ba2. care se calculea2 ca suma dintre) aciuni ordinare aciuni prefereniale cu dividende nefi1ate i aciuni prefereniale cu dividende fi1ate necumulate emise cu termen nelimitatE surplus de capital ? mi5loace bneti obinute de la comerciali%area aciunilor peste valoarea nominal ?fi1at@, incluse n punctele a@ i b@E profitul nedistribuit i re%ervele obinute sau ma5orate ca re%ultat al distribuirii profituluiE minus suma total a urmtoarelor) mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi de la credite i leasing financiar ?fondul de risc@E 1"

active nemateriale nete. Capitalul de %radul ++ este componenta suplimentar a capitalului normativ total i

include) .ciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu scaden nefi1atE Surplusul de capital atribuit aciunilor prefereniale cumulative i parial cumulative inclusiv aciunilor prefereniale convertibile n aciuni ordinare sau n alte clase de aciuni preferenialeE $atoriile subordonate cu scaden nefi1at, cu condiia c corespund urmtoarelor cerineB sunt neasigurate i complet achitateEnu sunt recuperabile la cererea deintoruluiE rambursarea datoriei este solicitat de ctre deintor peste un termen nu mai mic de 5 ani de la data apariiei acesteia i cu condiia obinerii permisiunii prealabile de la )anca Daional, eliberat n condiiile art. 7 ?!@E pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fr ca banca s fie nevoit s ncete%e activitateaE n ca%ul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilorE contractul s nu stipule%e clau%e care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonate. 6atorii cu scaden i aciunile prefereniale, rscumprarea iKsau convertirea crora este prev%ut prin deci%ia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiia c ndeplinesc urmtoarele condiiiB sunt neasigurate i complet achitabileEau un termen minimal fi1 pAn la scaden nu mai mic de 5 aniE nu sunt recuperabile pAn la scaden la cererea deintoruluiE n ca%ul lichidrii datoria se achit dup onorarea cerinelor tuturor creditorilor bncii, dar naintea satisfacerii cerinelor acionarilorE contractul s nu stipule%e clau%e care ar putea anula caracteristicile datoriilor subordonateE n ultimii 5 ani pAn la scaden se va aplica n fiecare an o amorti%are de !'F pentru a reflecta descreterea valorii acestor instrumenteE suma total a datoriei subordonate i a aciunilor rscumprarea iKsau convertirea crora este prev%ut prin deci%ia de emitere a lor, cu termen limitat incluse n capitalul de gradul 33 trebuie limitat la 5'F din suma de gradul 3E 17

Minus mrimea sumei punctelor 1.1.@ E1.!@E 1.$@ i 1.4 care depete mrimea capitalului de gradul 3. Activele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturi condiionale ? ce repre%int un risc pentru banc@ care se clasific n categorii cu anumite ponderi ale riscului. =onderea riscului atribuit unui anumit activ sau cont condiional determin procentul activului dat care se sumea% cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma total a activelor ponderate la risc ale bncii. .supra conturilor e1trabilaniere ?care repre%int un risc pentru banc@, anterior aplicrii ponderii riscului se aplic factorul de transformare creditar i apoi fiecare categorie transformat este atribuit unei categorii de ponderare la risc n conformitate cu tipul activelor sau cu tipul partenerului cu care se efectuea% tran%acia.

/"/" Criterii de determinare a %radului de su(icien a capitalului bancar"


*apitalul i fondurile de re%erv se constituie pe seama profitului i au aport relativ redus n formarea resurselor de creditare ale bncilor, deoarece banca, fiind o societate pe aciuni, formea% capital propriu prin emisiune i subscriere de aciuni. *oeficientul suficienei capitalului / servete la evaluarea suficienei capitalului ponderat la risc, unde capitalul normativ total repre%int numrtorul, iar activele ponderate la risc repre%int numitorulB

9n R. Moldova bncile trebuie s dein i s menin coeficientul suficienei capitalului ponderat la risc n mrime de cel puin 1"F.

/"0"Posibiliti de optimi2are a %radului de su(icien a capitalului" Emisiunea aciunilor pentru ma=orarea de capital"
)anca este obligat s menin gradul de suficien al capitalului n limita normativelor stabilite , n ca% contrar )DM este n drept s retrag autori%aia bncii. #ptimi%area gradului de suficien a capitalului se poate face pe ! ci. 1&

6iminuarea activelor riscante 4 este complicat i necesit un timp ndelungat Ma5orarea capitalului normativ total care se poate face prinB *reterea valorii beneficiului nereparti%at sau ;miterea de aciuni noi. Procedura de emisiune suplimentar a aciunilor necesit adoptarea de ctre organul mputernicit al bncii a hotrArii privind emisiunea suplimentar de aciuni, iar n ca% de necesitate, i a hotrArii privind anularea emisiunii nregistrate anterior. .poi are loc pregtirea i aprobarea de ctre banc a ofertei publice a aciunilor n ca%ul bncilor care vor efectua plasarea public a aciunilor i perfectarea de ctre emitent i registratorul independent a contractului de inere a registrului acionarilor. n scopul formrii unei imagini privind calitatea, preul emisiunii i profitul pe care l poate aduce o aciune, 3a nivelul fiecrei bnci se elaborea% studii accesibile clientelei, celor care doresc sA/i plase%e capitalurile disponibile n aciunile emise de banca dat. .ceste studii au la ba% investigarea unui amplu material informativ cu privire la perspectivele cAtigului, structura financiar, relaia cost/profit, evoluia viitoare a situaiei economico/financiare, avanta5ele oferite de plasarea capitalurilor disponibile n aciuni, comparativ cu alte valori mobiliare. =rintr/o selecie i nsuire 5udicioas a informaiilor prelucrate, prin combinarea diverilor factori sunt elaborate studiile respective care, de obicei, nu conin nici o recomandare de cumprare a aciunilor emise, dar servesc ca material de ba% pentru propria deci%ie a clientului, pentru stabilirea politicii de plasament al capitalurilor sale disponibile. -faturile n legtur cu plasamentul capitalurilor disponibile pentru cumprarea de aciuni sunt furni%ate individual prin intermediul specialitilor calificai. 6up ce au fost e1ecutate cerinele enumerate mai sus se nregistrea% clasa de aciuni la )ursa de Jalori i are loc autori%area ofertei publice de ctre )anca Daional, ce include avi%area prospectului ofertei publice de )anca Daional i obinerea autori%aiei ofertei publice ?pentru bncile emitente care vor efectua plasarea public a aciunilor@E pentru bncile care vor efectua plasarea individual a aciunilor este necesar informarea )ncii Daionale despre luarea hotrArii privind emisiunea aciunilor. 6e asemenea, este necesar de nregistrat la *omisia Daional prospectul ofertei publice a aciunilor n ca%ul plasrii publice a acestora. 0rmea% deschiderea la )anc Daional a contului provi%oriu n lei moldoveneti pentru acumularea mi5loacelor bneti obinute n procesul plasrii publice a aciunilor sau n banca emitent / n ca%ul plasrii individuale. 6e asemenea, este necesar de elaborat blanchetele certificatelor de aciuni pentru bncile care emit aciuni n form materiali%at.

1(

Mi5loacele bneti intrate pe parcursul plasrii publice a aciunilor se nregistrea% n contul temporar deschis la Banca ,aional a Moldovei. *ontul temporar se deschide dup obinerea autori%aiei )ncii Daionale a Moldovei i nregistrarea la *omisia Daional a =ieei <inanciare prospectului ofertei publice n ba%a cererii bncii emitente. Mi5loacele bneti aflate n contul temporar deschis la )DM pot fiB trecute n contul 2oro al bncii la Banca ,aional a Moldovei dup nregistrarea re%ultatelor emisiunii de aciuni la *omisia DaionalE restituite achi%itorilor de aciuni, n ca% de refu% de nregistrare a re%ultatelor emisiunii de ctre )anca Daional sau *omisia DaionalE restituite persoanelor care anterior au introdus mi5loace bneti ca plat pentru aciuni prin dispo%iia de plat a bncii emitente n ca%ul desfacerii contractului de subscriere, n termen de $ %ile din momentul adresriiE utili%ate de ctre banca emitent numai n ca%ul acordrii de ctre o alt banc autori%at din Republica Moldova a unei cauiuni sau garantri a obligaiilor bncii emitente. )anca Daional poate respinge cauiunea sau garania n ca%ul n care starea financiar a garantului este nestabilA sau valoarea activelor nete ale acestuia nu depete costul total al aciunilor emisiunii garantate. 6up ce au avut loc aciunile enumerate mai sus, are loc plasarea aciunilor emisiunii suplimentare. 2a sfAritul emisiunii banca emitent aprob darea de seam privind re%ultatele emisiunii de aciuni i Banca ,aional a Moldoveiautori%ea% ?prin eliberarea unui avi%@ emisiunea efectuat. .poi )anca Daional pre%int un demers *omisiei Daionale pentru nregistrarea drii de seam privind re%ultatele emisiunii de aciuni. *omisia Daional a Jalorilor Mobiliare recunoate emisiunea ca efectuat sau neefectuat, i n ca% de avi% po%itiv introduce datele despre emisiune n Registrul de stat al valorilor mobiliare, iar n ca% de necesitate, are loc anularea emisiunii nregistrate anterior. *a re%ultat al emisiunii are loc nregistrarea i la )anca Daional a modificrilor i completrilor n statut. .poi se nchide contul temporar deschis la Banca ,aional a Moldovei i mi5loacele de pe acest cont se transfer n contul 2oro al bncii la )anca Daional. 6up aceasta se includ subscriitorii care au achitat integral aciunile n registrul deintorilor de valori mobiliare i se eliberea% acestora certificatele de aciuni ? n ca%ul n care emisiunea aciunilor a fost efectuat n form materiali%at@ sau e1trasele din registru ? n ca%ul n care emisiunea a fost efectuat n form demateriali%at@. ;videna aciunilor emise de ctre bnci se ine de ctre )anca Daional n registrul aciunilor bncilor comerciale i n evidena registratorilor independeni ai bncii. !'

/"6" Componena . plani(icarea i utili2area resurselor (inanciare"

:otalitatea bncilor care funcionea% ntr/o economie formea% sistemul bancar. *a urmare, sistemul bancar este unul din cele mai reglementate domenii. .re un anumit specific i are nevoie, deci, de un tratament special fa de alte sectoare ale economiei, dei se ba%ea% tot pe mecanismele pieei. 6up cum am mai menionat )*8Moldindconban,8 -. este n pre%ent o banc universal ceea ce i ofer posibilitatea s efectue%e toate tipurile de operaiuni bancare, desfurAnd o gam diversificat de activiti, cu posibilitatea de modificare n funcie de cerinele pieei i propria strategie. # banc poate furni%a mai multe servicii ?pstrea% depo%itele n siguran, acord credite, permite retragerea fondurilor depuse, efectuea% operaiuni de schimb valutar i pli n numele clienilor@, dar principala ei activitate este 7 s cumpere i s vAnd bani8. :ipurile de operaiuni pe care le pot efectua, pot fi grupate n dou mari categoriiB bilaniere ?pasive sau active@ i e1tra/bilaniere. Tipurile de operaiuni pasive i active, precum i ponderea lor difer de la o banc la alta n funcie de specificul activitii sale, mrimea bncii i ara. Operaiunile pasive sunt operaiuni de atragere de resurse la vedere sau la termen, n moneda naional sau n valut, ori legate de acesteaE

Operaiunile active sunt operaiuni legate de plasarea resurselor sub form de credite, pe piaa interbancar sau n titluri de stat, n lei sau n valut, pe termen scurt, mediu sau lung E Operaiunile pasive repre%int pentru banc operaiunile de atragere i constituire a resurselor. *el mai preios capital al bncii sunt clienii. 2a momentul de fa +Moldindconban,+-... deservete organi%aii de construcie, organi%aii de transport, ntreprinderi de stat, ntreprinderi din industria agricol, ntreprinderi din industria prelucrtoare, firme de comer i industrii private, persoane fi%ice. Resursele bncii sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase. )anca, ca oricare alt instituie financiar, activea% n ba%a legii care/i permite atragerea mi5loacelor bneti, temporar disponibile, din economia naional i investirea acestora n ramurile economice n care este necesar. 6eoarece bncile lucrea% cu mi5loacele bneti ale depuntorilor, este necesar ca ele s aib un grad nalt de lichiditate, adic s poat acoperi cererea solicitanilor care au depus banii la prima cerin. 9n acest scop bncile trebuie s dispun de capital propriu.

!1

/"7"Resursele atrase ale bncii comerciale" +mportana. tipurile i trsturile caracteristice ale depo2itelor persoanelor =uridice i (i2ice"

Resursele atrase ale bncii constituie apro1imativ &'/('F din resursele totale ale bncii i repre%int resursele atrase de ctre banc din societate. ;le pot fi depo%itare pe care banca le poate avea n portofoliul ei, dintre acestea fac parteB conturile de disponibiliti ale agenilor economici, ale persoanelor fi%ice, ale instituiilor financiare i publice, ale bncilor, etc., i resurse nedepo%itare pe care banca le poate procura n situaii dificile, cum ar fi lipsa de lichiditi. .ceste resurse sunt necesare pentru reali%area operaiunilor active. )anca atrage resursele disponibile pe piaa financiar i le utili%ea% n principal la acordarea de credite, plasarea n titluri ?bonuri de te%aur, certificate de tre%orerie etc.@ sau constituirea de depo%ite la alte bnci. *onstituirea resurselor presupune costuri pentru bncile comerciale, materiali%ate n dobAn%ile pltite la depo%itele i mprumuturile atrase. -tabilirea ratei dobAn%ii implic o mare responsabilitate i e1perien. Rata dobAn%ii, stabilit de orice banc, depinde de factorii economici, de msurile adoptate de banca central, de concuren, de termenul depunerii, de nevoia bncii de depo%ite i de eficiena sa operaional. 6ac rata dobAn%ii este prea mic, banca nu va atrage depo%itele de care are nevoie, dac ea este prea mare, banca poate pierde din profit, n mod inutil. 6obAnda pltit pentru depo%ite este cea mai important cheltuial a unei bnci. 6esigur, o banc poate oferi diferite rate ale dobAn%ii pentru depo%ite. 9n general, cea mai mare rat este oferit pentru depo%itele constituite pe termen lung, pentru c depo%itele la termen aduc bncii un profit potenial mai mare decAt depo%itele la vedere. 2egea nu prevede obligativitatea acordrii de dobAnda la depo%itele bancare, lsAnd la latitudinea bncilor i clienilor lor stabilirea bilateral a acesteia. 6epo%itele bancare, au un dublu caracter, pe de o parte, depo%itele bancare constituie obligaii ale bncii fa de depuntori, re%ultate, din mobili%area capitalurilor temporar disponibile, ci importante de constituire a resurselor de creditare ale bncii. =e de alt parte depo%itele bancare repre%int, pentru depuntori, creane creditare fa de banc, mi5loace pe care acetia le pot utili%a n orice moment, cu precdere pentru efectuarea plilor ctre teri, prin operarea n cont. 6epo%itele bancare repre%int astfel, o form de e1isten a banilor, respectiv a banilor de cont sau scripturali. 6epo%itul repre%int mi5loacele depuse la banc sau hArtiile de valoare depuse la banc pentru pstrare, care pot fi utili%ate pentru efectuarea decontrilor prin virament iKsau pot fi primite n numerar. !!

*onform legii cu privire la instituiile financiare, depo%itul repre%int mi5loacele bneti depuse, care vor fi rambursate la scaden sau post/restant ?la cerere@ cu dobAnd sau fr, sau n ba%a condiiilor stabilite n comun acord de ctre depuntor i banc. ;1ist mai multe moduri de clasificare a depo%itelor. :otui, cel mai u%ual mod de clasificare a depo%itelor este n raport cu scadena i caracteristicile contului,ce sunt e1puse n continuare. 2a solicitarea deponenilor dobAnda poate fi transferat la contul de card sau la contul depo%itului, aducAnd venituri suplimentare. 9n pre%ent cota de ba% a depo%itelor le aparine persoanelor fi%ice. ;le repre%int cele mai stabile , n special cele la termen, n comparaie cu depo%ite la vedere sau depo%itele mari ale persoanelor 5uridice. astfel, anume acest tip de depo%ite se consider drept sursa de ba% pentru acordarea creditelor. )*8Moldindconban,8-. duce o politic activ de atragere a resurselor , sursa principal fiind depo%itele, care constituie cota de ba% n structura pasivelor. 6in punct de vedere al momentului retragerii, depo%itele clienilor pot fi divi%ate n depo%ite la vedere ?!!F@ i la termen?7&F@. 9n continuare vom repre%enta n Tabelul 2.5. . tipologia depo%itelor ce sunt oferite n cadrul )*8Moldindconban,8 -.. !abelul /"7"& !ipolo%ia depo2itelor o(erite de B"C">Moldindconban#> S"A" Criteriul de clasi(icare 9n funcie de moned =eriodicitatea de plat a dobAn%ii n lei n valut lunar, trimestrial, anual la e1pirarea termenului. 9n funcie de regimul ratei dobAn%ii e1ist depo%ite cu dobAnda fi1B )anca asigur o rat fi1 a dobAn%ii pe perioada depo%itului. depo%ite cu dobAnda !$ !ipul depo2itului

flotantB )anca poate modifica rata dobAn%ii pe perioada depo%itului, n funcie de evoluia pieei
Sursa) Regulamente interne ale B.C.Moldindconbank S.A.

=e ba%a acestor criterii specifice, )* +Moldindconban,+ -. pune la dispo%iie o serie de depo%ite cu avanta5e unice pe pia ?.ne1a 5@. $epo2itul ?PE,S+ ,AR> repre%int un depo%it la termen destinat pensionarilor, care se deschide la pre%entarea documentelor 5ustificative. 6epo%itul se deschide n lei iKsau valut strin i prevede posibilitatea completrii cu orice sum pe tot parcursul termenului cu e1cepia ultimei luni. 6e asemenea, depo%itul prevede posibilitatea retragerii n total pAn la $'F ?pentru depo%itele n lei@ i 5'F ?pentru depo%itele n 0-6K;0R@ din soldul iniial depus la cont, cAt i din completrile ulterioare, respectAnd un termen de 1 lun de la retragerea precedent, dar nu mai mult de 1' ''' lei pe lun ?pentru depo%ite n lei@ i 1 ''' 0-6 sau ;0R pe lun ?pentru depo%ite n valut strin@, cu condiia pstrrii soldului minim obligatoriu. .ceast sum poate fi retras integral, sau n mai multe trageri. 6obAnda se pltete lunar atAt pentru depo%itele n lei cAt i pentru cele deschise n valut strin. $epo2itul @AC R$> ofer cele mai atractive condiii la plasarea economiilor 6vs. pe termen de la $ pAn la $" luni. 6epo%itul se deschide n 2ei iKsau dolari -0. iKsau ;uro. 6obAn%ile se pltesc lunar prin una din modalitile pe care o alegeiB n numerar la cont de economii sau la contul de card. $epo2itul @S ,A!A> este destinat depunerii mi5loacelor bneti cu stabilirea regimului fi1 al dobAn%ii pentru termenii de $, " i 1! luni i fi1 primul an pentru termenii de 1&/$" luni. 6epo%itul se deschide n 2ei iKsau dolari -0. iKsau ;uro la dobAn%i avanta5oase. 6obAnda se pltete lunar la contul de card sau n numerar. 6up e1pirare, termenul depo%itului se prelungete automat pe acelai termen conform condiiilor n vigoare la data prelungirii. $epo2itul @MAA R> este destinat depunerii mi5loacelor bneti cu stabilirea regimului fi1 al dobAn%ii pentru termenii de " i 1! luni i fi1 primul an pentru termenii de 1&/$" luni. 6obAn%ile se pltesc lunar prin una din modalitile pe care o alegeiB n numerar la contul de economii, la contul de card sau capitali%area la cont n conformitate cu condiiile de completare a depo%itului. 6epo%itul se deschide n 2ei iKsau dolari -0. iKsau ;uro i poate fi completat cu orice sum pe parcursul termenului depo%itului, cu e1cepia ultimei luni.

!4

$epo2itul @!A,B > prevede posibilitatea retragerii n total pAn la $'F din suma depus iniial i din suma completrilor ulterioare, cu condiia pstrrii soldului minim obligatoriu i nu mai mult de 1' ''' 2eiKlun ?pentru depo%ite n 2ei@ i 1 ''' dolari -0. sau ;uro pe lun ?pentru depo%ite n dolari -0. iKsau ;uro@, respectAnd un termen de 1 lun de la retragerea precedent. .ceast sum poate fi retras integral sau n mai multe trageri. 6obAnda se pltete prin una din urmtoarele modalitiB la contul de card, n numerar sau se capitali%ea% la contul de depo%it. 6up e1pirare, termenul depo%itului se prelungete automat pe acelai termen conform condiiilor n vigoare la data prelungirii. $epo2itul ?AACC> este destinat depunerii mi5loacelor bneti cu posibilitatea retragerii n total pAn la 7'F din suma depus iniial i din suma completrilor ulterioare, cu condiia pstrrii soldului minim obligatoriu. 6epo%itul prevede posibilitatea completrii nelimitate cu orice sum pe tot parcursul termenului. 6epo%itul se deschide n 2ei iKsau dolari -0. iKsau ;uro. 6obAnda se pltete lunar la contul de card sau n numerar. 6up e1pirare, termenul depo%itului se prelungete automat pe acelai termen conform politicii n vigoare la data prelungirii. $epo2itul ?PE,!RU C P++ PD,A EA MAA RA!? repre%int un depo%it la termen, care se deschide pe numele copilului, vArsta cruia n/a atins ma5oratul ?1& ani@. :ermenul depo%itului repre%int perioada de timp finisat cu %iua atingerii ma5oratului copilului, minimum 1! luni. 6reptul de a folosi depo%itul n perioada pAn la ma5oratul copilului aparine printelui, care a deschis depo%itulE dreptul de a folosi depo%itul dup ma5orat 4 numai copilului ?beneficiarului@, pe numele cruia a fost deschis depo%itul. 6obAnda se capitali%ea% anual i se pltete mpreun cu soldul depo%itului la e1pirarea termenului. 9n momentul deschiderii depo%itului, la contractul de depo%it se ane1ea% copia certificatului de natere sau a actului de identitate a copilului. 6epo%itul se deschide n 2ei iKsau dolari -0. iKsau ;uro. $epo2itul ?MUE!+1AEU!AR> este destinat depunerii mi5loacelor bneti

concomitent n 1, ! sau $ valute, cu posibilitatea convertirii n orice moment a sumei depo%itului dintr/o valut n alta, fr re%ilierea anticipat a depo%itului i fr pierderea dobAn%ii calculate. 6epo%itul poate fi deschis pe o perioad de " iKsau 1! luni cu stabilirea regimului fi1 al dobAn%ii pe toat perioada termenului. 6epo%itul prevede posibilitatea completrii contului cu orice sum pe tot parcursul termenului, cu e1cepia ultimelor ! luni. 6obAnda se pltete lunar la contul de card sau n numerar la contul de economii. $epo2itul ?1AES> este destinat e1clusiv pensionarilor la pre%entarea documentelor 5ustificative. +J.2-8 prevede posibilitatea retragerii n total pAn la $'F din suma depus iniial i din suma completrilor ulterioare, cu condiia pstrrii soldului minim obligatoriu i nu mai mult de 1' ''' 2eiKlun ?pentru depo%ite n 2ei@ i 1 ''' dolari -0. sau ;uro pe lun ?pentru !5

depo%ite n dolari -0. iKsau ;uro@, respectAnd un termen de 1 lun de la retragerea precedent. .ceast sum poate fi retras integral sau n mai multe trageri. $epo2itul ?$E EC , M++> este destinat pstrrii mi5loacelor bneti fr fi1area termenului de pstrare. 6epo%itul prevede posibilitatea nelimitat de ma5orare sau micorare cu orice sum a soldului iniial al depo%itului pe tot parcursul e1istenei contului. 6epo%itul poate fi deschis n 2ei iKsau dolari -0. iKsau ;uro. Depozitele se garanteaz n conformitate cu !egea nr. "#"$%& din '(.)'.'**+ pri,ind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar.

!"

Capitolul +++ Modul desc4iderii. modi(icrii i <nc4iderii conturilor la banc


0"&" rdinea desc4iderii. modi(icrii. <nc4iderii conturilor curente ale persoanelor =uridice i (i2ice <n banc comercial"
=entru a deschide un cont curent persoanele 5uridice re%idente ce dein certificatul de nregistrare care confirm nregistrarea de stat i luarea la eviden fiscal pre%int urmtoarele documenteB a@ cererea de deschidere a contului, fia cu specimene de semnturi i amprenta tampileiE b@ copia certificatului de nregistrareE c@copia e1trasului din Registrul de stat, eliberat de ctre entitatea abilitat cu dreptul de nregistrare de statE d@ copia actului de identitate al persoanei care pre%int documentele pentru deschiderea contului. =entru a deschide un cont curent persoanele 5uridice re%idente a@ cererea de deschidere a contuluiE b@ fia cu specimene de semnturi i amprenta tampileiE c@ copia documentului ce confirm nregistrarea de stat ?pentru persoanele crora potrivit legislaiei li se eliberea% acest document@ sau copia actului normativ prin care se aprob regulamentul sau statutul persoanei 5uridiceE d@ copia documentelor de constituire ?regulament, statut etc.@E e@ copia certificatului de atribuire a codului fiscal ?pentru persoanele crora potrivit legislaiei li se eliberea% acest document@E f@ copia e1trasului din Registrul de stat, eliberat de ctre entitatea abilitat cu dreptul de nregistrare de statE g@ copia actului de identitate al persoanei care pre%int documentele pentru deschiderea contului.

=entru a deschide un cont curent persoanele 5uridice re%idente, care nu dein certificat de atribuire a codului fiscal pre%int urmtoarele documenteB a@ cererea de deschidere a contului, b@ fia cu specimene de semnturi i amprenta tampile,copia e1trasului din Registrul de stat privind nregistrarea provi%orie, eliberat de 9.-. 7*amera 9nregistrrii de -tat+ E !7

c@ copia actului de identitate al persoanei care pre%int documentele pentru deschiderea contului d@ ,copia documentelor de constituire ?regulament, statutul etc.@.

=entru a deschide un cont curent persoanele fi%ice re%idente i nere%idente care nu practic activitate de ntreprin%tor sau alt tip de activitate pre%int urmtoarele documenteB a@ cererea de deschidere a contului b@ copia actului de identitate al titularului de cont. 9n ca%ul deschiderii contului curent pentru persoanele fi%ice re%idente i nere%idente care nu practic activitate de ntreprin%tor sau alt tip de activitate, de ctre persoana mputernicit se pre%int urmtoarele documenteB a@ cererea de deschidere a contului , b@ copia actului de identitate al titularului de cont, legali%at notarialE c@ copia actului de identitate al persoanei mputernicite cu dreptul de a pre%enta documentele pentru deschiderea contului. Modificarea conturilor se efectuea% n urmtoarele ca%uriB / / modificarea denumirii ?datelor personale@, formei organi%atorico/5uridice a titularului de contE modificrile re%ultate din modificarea planului de conturi al evidenei contabile n bncile liceniate din Republica MoldovaE / / modificarea codului numeric al valutei n care a fost deschis contulE alte ca%uri prev%ute de legislaia n vigoare. *onducerea bncii este n drept s adopte de sine stttor deci%ia privitor la modificarea contului n ca%ul modificrii planului de conturi al evidenei contabile. 6espre aceste modificri banca este obligat sinforme%e titularul de cont n termen de $' de %ile p n la efectuarea acestora. =entru modificarea contului n ca% de lichidare a persoanei 5uridice, repre%entanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei 5uridice nere%idente, ntreprin%torii individuali comisia de lichidareKlichidatorul pre%int la bancB / hotr rea organului competent privind lichidarea, care trebuie s conin termenul de aciune a comisiei de lichidareKlichidator / fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei comisiei de lichidareKlichidator *onturile deschise nu pot fi nchise din motivul lipsei de operaiuni nKdin cont.9n scopul evitrii ca%urilor de le%are a intereselor titularilor de cont i dac aceasta nu contravine prevederilor contractelor, conturile, la care timp ndelungat ?! ani@ nu s/au efectuat !&

operaiuni nKdin cont, la deci%ia conducerii bncii, pot fi nchise convenional.9n ca%ul suspendrii activitii titularului de cont nchiderea convenional a conturilor se efectuea% n ba%a cererii depuse n temeiul hotr rii fondatorilorKasociailor sau a organelor abilitate prin lege. -oldurile din aceste conturi se consolidea% la un cont centrali%at separat cu perfectarea Registrului conturilor bancare nchise convenional, inut conform legislaiei n vigoare care includeB a@ denumirea titularului de contE b@ numrul i denumirea contului,soldul n contE c@ data iniial a deschiderii contuluiE d@ data nchiderii convenionaleE e@ alte date la deci%ia bncii. 9n Registrul conturilor analitice deschise la banc se efectuea% nscrierea

respectiv. *ontul centrali%at se deschide la acelai cont sintetic. Dumerele conturilor nchise convenional nu se permite de a fi atribuite altor conturi deschise. 9n ca%ul nchiderii definitive a contului nchis convenional se face meniunea respectiv n Registrul conturilor bancare nchise convenional. *onturile, la care, n corespundere cu legislaia n vigoare, s nt suspendate operaiunile sau sechestrate mi5loacele bneti, nu pot fi nchise convenional.2a reluarea operaiunilor la contul nchis convenional, la solicitarea titularului contului, acestuia i se deschide un cont nou iar contul nchis convenional se nchide, n modul stabilit de pre%entul Regulament. *onturile pot fi nchiseB a@ b@ n ba%a cererii titularului de contKpersoanei mputerniciteE n ba%a hotr rii fondatorilorKorganelor de constituire ale persoanei 5uridice, repre%entanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei 5uridice nere%idente, ntreprin%torului individual, sau conform prevederilor documentelor de constituire a acestora, n ba%a hotr rii instanei de 5udecatE c@ achitarea credituluiKrestituirea depo%ituluiE d@ n alte ca%uri prev%ute de legislaia n vigoare. Du pot fi nchise conturile, la care, n corespundere cu legislaia n vigoare, s nt suspendate operaiunile sau sechestrate mi5loacele bneti.2a nchiderea contului curentK de depo%it mi5loacele bneti se transferKrestituie titularului de cont, persoanei mputernicite, succesorilor n drept sau altor persoane ndreptite conform legislaiei.

!(

*onturile provi%orii se nchid conform legislaiei n vigoare dup transferarea soldului la contul curent sau dup restituirea mi5loacelor bneti n ca%ul n care emisiunea valorilor mobiliare nu a avut loc sau ntreprinderea nu a fost constituit.Dumerele conturilor nchise nu se atribuie altor conturi.2a nchiderea contului, dosarul 5uridic privind deschiderea contului se pstrea% n arhiva bncii cu respectarea legislaiei n vigoare i a regulilor de organi%are a lucrrilor de arhiv.

0"/"$ocumentele primare bancare i ale clienilor. componena lor. modul de per(ectare"


*ererea pre%entat la deschiderea Republica contului Moldova de ctre ale persoanele persoanelor 5uridice, 5uridice repre%entanele nfiinate n

nere%idente, ntreprin%torii individuali i persoanele fi%ice care practic alt tip de activitate se semnea% de ctre conductorul i contabilul/ef al titularului de cont. 9n ca%ul n care n personalul scriptic al titularului de cont nu este prev%ut funcia de contabil, semnturile s nt aplicate n conformitate cu legislaia n vigoare.*ererea pre%entat la deschiderea contului de ctre persoanele fi%ice care nu practic activitate de ntreprin%tor sau alt tip de activitate se semnea% de ctre titularul de cont sau de persoana mputernicit.2a deschiderea mai multor conturi n aceeai filial, sau la sediul central al bncii, titularul de cont pre%int n mod obligatoriu pentru fiecare cont urmtoarele documenteB / / cererea de deschidere a contuluiE copia actului de identitate al persoanei care pre%int documentele pentru deschiderea contuluiKconturilor. *elelalte documente, prev%ute n pre%entul Regulament, la deschiderea mai multor conturi n aceeai filial sau la sediul central al bncii, respectiv se pre%ent ntr/un singur e1emplar. 6eschiderea concomitent a c torva conturi n aceeai filial, sau la sediul central al bncii, poate fi efectuat n ba%a unei cereri, precum i a unei copii a actului de identitate al persoanei care pre%int documentele pentru deschiderea conturilor. 9n ca%ul deschideriiKmodificriiK nchiderii contului de ctre persoana mputernicit prin act 5uridic ?procur, contract de mandat etc.@ se pre%int actul autentificat notarial sau copia actului legali%at notarial, care confirm mputernicirile persoanei de a pre%ente documentele pentru deschidereaKmodificareaK nchiderea contului. =ersoana fi%ic, care nu practic activitate de ntreprin%tor sau alt tip de activitate pe numele creia a fost deschis contul de ctre persoana mputernicit, la prima pre%entare la banc,

$'

pre%int originalul actului de identitate i aplic specimenul semnturii sale n pre%ena persoanei responsabile a bncii, pe un formular elaborat de banc de sine stttor. 2a deschiderea contului, banca este n drept s solicite conform legislaiei n vigoare documente suplimentare celor prev%ute n Regulament sau substituirea unora dintre acestea, ca urmare a modificrilor operate ulterior n legislaie. 2a deschiderea contului, precum i pe durata meninerii acestuia n evidenele sale, banca solicit documente suplimentare celor prev%ute n Regulament sau substituirea unora dintre acestea, ca urmare a modificrilor operate n legislaie. )anca va stabili de sine stttor proceduri interne cror termen de valabilitate e1pir. 2a deschiderea contului adresa titularului de cont se consider urmtoareaB / pentru persoanele 5uridice, repre%entanele nfiinate n Republica Moldova ale persoanelor 5uridice nere%idente, ntreprin%torii individuali / sediul ?adresa@ indicat nB e1trasul din Registrul de stat eliberat de ctre entitatea abilitat cu dreptul de nregistrare de stat, documentul ce confirm nregistrarea de statEdocumentul ce permite practicarea activitii de ntreprin%tor / pentru persoanele fi%ice care practic alt tip de activitate / adresa indicat n documentul ce permite practicarea activitiiE / pentru persoanele fi%ice care nu practic activitate de ntreprin%tor sau alt tip de activitate / de ba% se consider domiciliul indicat n actul de identitate / pentru persoane re%idente i adresa indicat n cererea de deschidere a contului pentru persoane nere%idente. 6ocumentele ntocmite de ctre sau cu participarea autoritilor competente din statele strine, ulterior, se legali%ea% la .mbasada Republicii Moldova acreditat pentru ara respectiv sau, cu titlu de e1cepie, la 6epartamentul afaceri consulare a Ministerului .facerilor ;1terne i 3ntegrrii ;uropene al Republicii Moldova. 6ocumentele menionate pot fi pre%entate fr legali%areKapostilare, dac aceasta este prev%ut n tratatele internaionale la care Republica Moldova este parte. 6ocumentele pre%entate de ctre persoane nere%idente, ntocmite n limbi strine, se pre%int n traducere n limba de stat legali%at conform legislaiei n vigoare a Republicii Moldova. 6ocumentele pre%entate la deschiderea contului, precum i alte documente aferente ?confirmarea organelor fiscale privind luarea la eviden a contului, modificarea contului .a.@ se pstrea% n dosarul 5uridic al titularului de cont. <ia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei se pstrea%. Modificrile efectuate n documentele menionate se pre%int la $1 n vederea asigurrii re nnoirii

documentelor pre%entate la deschidereaKmodificarea conturilor ?pstrate n dosarele 5uridice@, al

banc, n termen de 5 %ile de la data efecturii acestora, n modul similar celor pre%entate la deschiderea conturilor conform prevederilor pre%entului Regulament i se pstrea% n dosarul 5uridic al titularului de cont. -pecimenele de semnturi, la latitudinea titularului de cont, se aplic pe fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei ? n continuare 4 fi@ de ctre persoanele mputernicite n pre%ena persoanei responsabile a bncii, sau se pre%int autentificate notarial. 9n ca%ul n care specimenele de semnturi se aplic pe fi la banc, aceasta se efectuea% n pre%ena persoanei responsabile a bncii, mputernicit conform procedurilor interne ale acesteia. -e admite confirmarea de ctre persoana responsabil a bncii a specimenului de semnturi ale persoanelor mputernicite cu dreptul de primaKa doua semntur, fr pre%ena de fiecare dat a persoanelor mputernicite ale titularilor de cont, dac e1ist la banc specimenele semnturilor acestor persoane i autenticitatea acestor semnturi nu este pus la ndoial. <ia trebuie s conin urmtoarele elemente obligatoriiB a@ denumirea complet a titularului de contE b@ codul fiscal al titularului de contE adresa titularului de contE c@ numrul de telefonKfa1 al titularului de contE d@ numele i prenumele persoanelor, care conform legislaiei n vigoare i documentelor de constituire, s nt desemnate s gestione%e conturile i s aplice semnturi pe documentele de plat i de casE e@ specimenele de semnturi ale persoanelor menionate la litera e@E f@ termenul de aciune al dreptului provi%oriu al persoanelor mputernicite de a aplica prima sau a doua semnturE g@ specimenul amprentei tampileiKtampilelor titularului de cont care va fi aplicatKvor fi aplicate pe documentele de plat i de cas ?pentru persoanele care potrivit legislaiei dispun de tampil@E h@ data, luna, anul, tampila titularului de cont i semnturile persoanelor mputernicite n conformitate cu legislaia n vigoare. 2a ntocmirea fiei parametrii se stabilesc de banc de sine stttor. 6reptul de a aplica prima i a doua semntur aparine persoanelor mputernicite n conformitate cu legislaia n vigoare. 9n ca%ul n care n personalul scriptic al persoanei 5uridice, repre%entanei nfiinate n Republica Moldova a persoanei 5uridice nere%idente, ntreprin%torului individual i persoanei fi%ice care practic alt tip de activitate nu s nt prev%ute alte persoane, crora li s/ar putea acorda dreptul de a aplica a doua semntur, la banc se pre%int fia doar cu specimenul semnturii conductorului sau a persoanei $!

mputernicite ?specimenele ambelor semnturi@.

9n ca%ul substituirii persoanei cu drept de

semntur sau de modificare a specimenului de semntur, se pre%int o nou fi cu semnturile persoanelor cu drept de prima i a doua semntur iar fia precedent se anulea%. <ia anulat se pstrea% n dosarul 5uridic privind deschiderea conturilor cu nota respectiv. 9n ca% de includere suplimentar a unei persoane cu drept de semntur, se pre%int o fi pe care se aplic doar semntura persoanei respective, care se pstrea% mpreun cu fia pre%entat la deschiderea contului. =e prima fi se indic numrul fielor e1istente ale titularului de cont. 9nvestirea unei persoane cu drept de prima sau a doua semntur sau substituirea provi%orie a uneia din persoanele mputernicite necesit pre%entarea suplimentar a unei fie, doar cu semntura persoanei respective, indic nd termenul de nvestire, i a unei copii a documentului care confirm funcia i dreptul de semntur. =e prima fi se nscrie numrul fielor e1istente ale titularului de cont )anca poate solicita titularului de cont e1emplare suplimentare ale fiei, in nd cont de prevederile actelor interne, cum ar fi n ca%ul deinerii a mai multe conturi, dac aceast necesitate re%ult din condiiile de amplasare a sectoarelor de operaiuni ale bncii.

$$

Capitolul +1

peraiunile de decontare. e(ectuate de banca comercial

6"&"!ipurile decontrilor (r numerar e(ectuate de banca comercial <n moneda naional i <n valut"
6econtarea repre%int orice plat efectuat prin intermediul documentelor de decontarefra ntrebuina moneda n forma sa concret. 6ocumentul de decontare repre%int ordinulsaucererea 9ntreprinderii ntocmit pe suport material, dat )ncii cu scopul e1ecutrii pliifrnumerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, precum i altor pli.=lata interbancar repre%int o plat efectuat intre dou bnci participante, iar plataintrabancar repre%int o plat efectuat intre dou filiale care aparin aceleiai bncilor comerciale, precum i intre banc i filialele ei. -ubieci ai plilor interbancare in Moldova suntB )anca Daional, bncile comerciale i filialele bncilor strine, care au obinut autori%aii de a efectuaoperaiuni bancare pe teritoriul Moldovei. =entru a fi incadrate in sistemul de decontri bncilecomerciale trebuie s incheie 7.cordul privind prestarea serviciilor in cadrul sistemului de plielectronice+. .cest acord reglementea% drepturile i obligaiunile participanilor -istemul=lilor 3nterbancare ;lectronice. )anca Daional i bncile comerciale participante la decontrile interbancare sunt inregistrate in 73ndicatorul participanilor la plile interbancare iinterstatale+ intreinut i actuali%at de ctre )anca Daional. 6up mecanismul utili%at n cadrul decontrilor e1ist urmtoarele formeB Jiramentul /care poate fi de debit i de creditE *ardurile bancare 4 de debit iniiat de beneficiar.

)* M#263D6*#D).DL -... emite urmtoarele produse de carduriB *irrusKMaestro, Master*ard-tandar, Master*ard )usiness, Jisa ;lectron ,Jisa *lassic i Jisa >old.9n anul !''5 )* Moldindconban, -... a emis nc un produs nou n domeniul cardurilor cardul de credit .cces *redit *ard. -istemul decontrilor fr numerar este un mecanism de micare a mi5loacelor bneti frnumerar ntre subiecii economiei naionale n scopul reali%rii din partea acestora a obligaiilor sale. .cest sistem const din totalitatea elementelor componente ce asigur efectuareadecontrilor fr numerar, aceste elemente suntB a@ instrumentele de platE b@ conturile bancareE $4

c@ pli i decontri n diferite formeE

6"/"Aderarea bncii la sistemul SF+F!. mecanismul e(ecturii plilor"


peraiunea SF+F!/ constituie o tehnic computeri%at de transmitere a mesa5elor. =rin utili%area reelei vaste de conturi corespondente i a sistemului -I3<:, )* 7Moldindconban,8-... asigur transferarea plilor n orice ar a lumii i primirea lor din strintate n termeni redui de timp. :ransferurile sunt efectuate n conformitate cu +Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova+. Mi5loacele bneti transferate prin intermediul reelei de bnci corespondente sunt nscrise n contul beneficiarului n timp de 1/$ %ile lucrtoare. :ransferurile internaionale din ordinul Ksau n favoarea persoanelor fi%ice nu necesit un cont valutar i nu au proceduri complicate de reali%at. =ersoanele fi%ice pot beneficia de acest serviciu, pre%entAnd buletinul de identitate. :ransferurile se efectuea% din contul mi5loacelor n numerar depuse la ghieele bncii, a celor primite de peste hotare sau din contul resurselor nregistrate n conturile ordonatorului. =lata poate fi efectuat n valut strin ce difer de valuta contului, banca asigurAnd convertirea imediat dintr/o valut n alta. 9n )* 7Moldindconban,8-.. -... e1pedierea sau eliberarea transferului de bani prin sistemul internaional de pli -I3<: poate fi efectuat printr/un cont personal deschis la banc n valut strin sau fr deschiderea contului la pre%entarea documentelor de identitate. .vAnd cea mai larg reea de filiale si agenii n Moldova, )* 7Moldindconban,8-.. asigur acoperirea n teritoriu i operativitatea n deservire. :ransferurile de bani prin -I3<: se recomand pentru sume ce depesc 5'' dolari -0. ?sau echivalentul n orice alt valut@. 6urata lor de transmitere este trei patru %ile bancare.

6"0" r%ani2area decontrilor <n ba2a) ordinului de plat. cerere de platG acreditivelorG ordinului incasoG plilor cu carduri
3nstrumentele de plat utili%at n decontrile prin virament de ctre

)*7Moldindconban,8-..B $ispo2iia de plat 4 este o dispo%iie dat de ctre pltitorul bncii care l deservete de a transfera beneficiarului o anumit sum de bani . 9n ba%a dispo%iiei de plat pot fi efectuate decontri pentru mrfurile livrate sau serviciile prestate, precum i alte pli n valut. 2a )*7Moldindconban,8-., virare mi5loacelor bneti de ctre banc la *entru de 6econtri are loc prin pota electronic, n acest ca% dispo%iia se perfectea% de ctre pltitor n dou e1emplare.

$5

$ispo2iia de plat tre2orial 4 se folosete la decontrile privind acumularea veniturilor bugetare, prin care are loc achitarea impo%itelor i ta1elor n bugetul republican. -e ntocmete i se pre%int ca i dispo%iia de plat ?.ne1a @" . Acreditivul 4 repre%int anga5amentul unei bnci de plti o sum determinat beneficiarului pentru marfa livrat sau serviciile prestate contra remiterii ntr/un termen fi1at la pre%entarea documentelor ce dovedesc c marfa a fost e1pediat sau serviciile prestate. .creditivul documentar n valut strin se utili%ea% de banc i este deschis i anali%at n secia valutar. $ispo2iia incasso 4 este dispo%iia beneficiarului privind virarea incontestabil a unei anumite sume de mi5loace bneti din contul pltitorului fr consimmAntul lui, n ba%a documentelor e1ecutorii sau altor acte legislative, care prevd dreptul virrii incontestabile. 9n ca%ul incasso/ului documentar banca e1ercit funcia de agent fiduciar i de intermediar ntre e1portator i importator. 3ncasso/ul documentar i asigur vAn%torului o protecie net superioar celei date de o simpl factur, dar mai slab decAt cea asigurat de un acreditiv documentar ?.ne1a "@. Barania bancar 4 repre%int un anga5ament irevocabil asumat de banc de a plti o sum n ca%ul n care un ter nu i respect obligaiile de livrare de marf, prestare de servicii sau de plat. >arania constituie un anga5ament prin ea nsi, independent de contractul ncheiat ntre creditor i debitor.

$"

Capitolul 1

peraiunile de cas ale bncii comerciale

7"&" r%ani2area serviciilor de cas la banca comercial" !ipuri de case bancare) rolul i modul de lucru al acestora"
<iecare banc este obligat s aib amena5at un compartiment de casierie prin intermediul creia va acorda clienilor si servicii de depunere i de e1tragere de numerar, servicii de convertire a unei valute n alta, verificarea i numrarea numerarului. .ctivitatea de casierie bancar este o form a circuitului numerarului prin care acesta trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare. :otodat, n banc, numerarul se depo%itea%, se elimin bancnotele i monedele u%ate i se nlocuiesc cu altele noi, se verific autenticitatea acestora i se repun n circulaie, populaia i agenii economici avAnd mai mult ncredere ntrucAt provin de la banc. .ctivitatea de casierie este cea mai veche activitate bancar i este pre%ent aproape n toate bncile comerciale, ceea ce a format imaginea c banca nseamn n primul rAnd casierie.9n practic, activitatea de casierie se organi%ea% dup dou concepte diferite privind relaiile cu clieniiB ghieul unifuncional i ghieul multifuncional.>hieul unifuncional presupune c toate operaiunile de ncasri i pli, indiferent de valoarea acestora, s se efectue%e prin ghieele de casierie, iar operaiunile de cont legate de acelai instrument prin ghieele operative de contabilitate. 9n acest concept, clientul trebuie s se pre%inte la dou ghiee pentru un singur serviciu ?e1. plata facturii de energie electric i e1tragerea depo%itului@, ceea ce nseamn un timp mai mare de staionat n banc, ateptarea la dou ghiee i o aglomerare a spaiului bancar. 3nfrastructura se caracteri%ea% printr/un numr mare de bo1e de casierie i un spaiu mai mare pentru activitatea de casierie. .cest sistem se practic, de regul, n sistemul nostru bancar.>hieul multifuncional permite ca toate operaiunile de cont i cele de casierie, dar numai de valori mai mici, s se efectue%e la un singur ghieu. .vanta5ele sunt multiple, atAt pentru clieni cAt i pentru banc, respectiv operativitatea se mrete semnificativ, timpul de staionare n banc se reduce i crete posibilitatea deservirii unui numr mai mare de clieni. 2a casierie urmea% s se efectue%e numai operaiunile de valori mai mari, ca plile pentru salarii, ridicrile de numerar de ctre alte bnci, colectarea numerarului de la agenii economici. .cest sistem se practic n rile cu economii de%voltate i a nceput s se e1tind i n celelalte ri. .ctivitatea de casierie presupune e1istena unei infrastructuri format dinB bo1e de casierie, numite pur i simplu casieriispaii pentru numrtorii de bani, $7

spaii pentru numrat bani de ctre clieni, te%aur, echipamente de numrat bani, sortat i verificarea autenticitii, sisteme de supraveghere i alarm, mi5loace de transport bani, precumun personal bine pregtit profesional i de o corectitudine ireproabil.

)anca i organi%ea% compartimentul de casierie la deci%ia conductorului bncii n funcie de necesiti. .ctul necesar desfurrii activitii casieriilor este regulamentul intern de activitate a casieriilor care cuprinde toate drepturile i obligaiile lucrtorilor casieriei n procesul de ncasare i eliberare a numerarului. Mecanismul organi%rii n banc a activitii casierilor vine s re%olve urmtoarele sarcini B -atisfacerea clienilor n cadrul efecturii operaiunilor cu numerarE =revenirea comiterii crimelor financiareE ;laborarea i organi%area mai eficient a deservirii clientului, deoarece casierul este repre%entantul bncii n prima instan. *ompartimentul ?blocul@ de casierie se caracteri%ea% n primul rAnd prin departa5area de restul spaiilor bancare printr/o construcie solid care s nu permit efracia, folosind pentru comunicare cu celelalte compartimente o singur ua metalic cu sistem automat de acces. -paiile se organi%ea%, de regul, pe dou paliereB primul palier este destinat bo1elor de casierie, spaiilor pentru numrat i verificat bani i birourilor, iar al doilea palier se folosete pentru te%aur i gara5ul pentru maina de transport valori. Casieriile , sunt spaii nchise care permit activitatea unui singur casier i constituie linia de contact cu clienii. .ccesul se face printr/o u securi%at care n timpul programului rmAne permanent nchis. 9n interior, bo1a este dotat cu mobilier de lucru, maini de numrat bani i verificat autenticitatea bancnotelor, un seif pentru depunerea banilor ncasai i un echipament pentru declanarea alarmei.-paiile de numrat bani sunt birouri obinuite, dotate cu mese, fiecare loc de munc fiind separat prin geamuri. 9n aceste birouri se instalea% i echipamentul automat de numrat, sortat i mpachetat bani, denumit sorter care nlocuiete n cea mai mare parte munca numrtorilor de bani. !e2aurul este seiful central al bncii n care se pstrea% valorile bneti. .cesta este o construcie solid din %idrie sau beton prev%ut cu o ua cu blinda5 de fier i cu sistem mecanic sau automat de nchidere cu chei sau cifru. :e%aurul este format din dou compartimenteB ante/ $&

te%aurul, un spaiu care ncon5oar te%aurul cu rol de protecie i spaiu pentru primit i eliberat bani i te%aurul propriu/%is n care se afl rafturi i casete pentru depo%itarea banilor i a altor valori. :e%aurul este dotat cu echipamente pentru aerisire, prevenirea incendiilor i sisteme de alarmare. 9n unitile bancare mai mici care au un volum mai redus de numerar se amena5ea% camere/te%aur, adic ncperi mai mici i cu un grad de re%istent mai sc%ut i fr ante/te%aur, n care se afl case de bani, dar care au acelai sistem de securitate ca i te%aurele.:e%aurul este locul cel mai bine prote5at din banc i cu un regim riguros de acces i control. 6in acest motiv, te%aurul inspir ncredere, atAt personalului bncii, cAt mai ales clienilor care au depo%ite, titluri de valori, documente sau alte bunuri de valoare. :e%aurele sunt prev%ute cu trei chei, cu danturare special, care se dein de casierul ef, contabilul ef i directorulKdirectorul ad5unct. 6eintorii de chei mai au i cAte un sigiliu de metal pe care este gravat funcia lor cu care se sigilea%, personal, te%aurul. *heile i sigiliile se pstrea% de fiecare deintor n seifuri separate n cadrul bncii, iar dublurile se depun n casete sigilate la o alt unitate a bncii.6eschiderea te%aurului se face de cei trei deintori de chei n pre%ena pa%ei care are acces numai n ante/ te%aur. Mai ntAi se verific integritatea sigiliilor i apoi se de%armea% sistemul de alarmare i se descuie ua. .ccesul n te%aur este permis numai celor trei deintori de chei i a personalului bncii care transport bunurile. Dumele persoanelor care au intrat n te%aur se nscrie %ilnic ntr/ un registru.9nchiderea te%aurului se face tot de ctre cei trei deintori de chei. 6irectorulKdirectorul ad5unct are obligaia s verifice, prin sonda5, concordana valorilor cu documentele i registrele ntocmite de casierul ef. 9n pre%ena pa%ei se ncuie ua, se aplic sigiliile i se armea% sistemul de alarmare. =ersoanele care au participat la nchiderea te%aurului semnea% n registrul de predare/primire pentru pa%a te%aurului.>estiunea te%aurului revine casierului ef. .cesta ine registrele de evident privind activele din te%aur i micarea acestora, pe fiecare tip de activ, organi%ea% primirile sau eliberrile de numerar i alte active ctre casierii operativi, colectarea numerarului de la unitile subordonate i de la clieni, e1pedierea e1cedentului ctre alte uniti ale bncii ori sucursala bncii centrale sau alimentarea cu numerar de la aceasta, precum i transportul bancnotelor depreciate la banca central. .ctivitatea de casierie este mai comple1 decAt pare la prima vedere, inclu%And mai multe feluri de operaiuniB n lei i valut, n banc i n afara bncii, cu metale preioase, pstrare de valori, colectare numerar, transport bani n interiorul rii i n afar. .ceste tipuri de operaiuni determin o grupare a casieriilor n funcie de mai multe criterii, dup cum urmea%B dup caracterul activitii B casierii universale ? ncasri i pli@E casierii speciali%ate ? ncasri lei, pli lei, operaiuni valutare, schimb valutar@E $(

dup relaia cu clienii B casierii operativeE casierii de circulaieE

dup programul de activitate B casierii cu program de %iE casierii seraleE

dup activitile nonmonetare B casierii speciale ?metale preioase@E casierii pentru valori depuse la pstrareE

dup locul de funcionare B casierii pentru ncasri n lei n afara sediului bncii ? n maga%ine comerciale@E casierii de schimb valutar n afara sediului bncii ?aeroporturi, gri, puncte de trecere a frontierei@. .stfel, n conformitate cu DormeleM n bncile din RM sunt organi%ate urmtoarele tipuri de caseB / / / #perative/prestea% servicii nemi5locit de plat sau ncasarea numeraruluiE 6e schimb valutarE *u program prelungit / %iua de lucru e mai mare i funcionea% pentru a acorda servicii suplimentare diferitor categorii de clieniE / *u program seral/numai seara n afara programului cu clieniiE-ituate n afara sediului bnciiE / 6e verificare a numerarului / se ocup cu verificare calitii i coninutului numerarului, verificarea metalelor preioase. / 6e ncasare a diferitor valori spre pstrare / cAnd la banc se depun diferite valori pentru pstrare sau se efectuea% creditarea prin lombard. #rgani%area casieriei este atributul conductorului unitii bancare ? n practic se deleg atribuia directorului ad5unct@ care are n subordine casierul ef, controlorul/verificator, casierii operativi ?inclusiv casierul de pe mainile de transport valori@ i verificatorii de bani. 9n %ona casieriei, accesul este inter%is oricrei persoane din banc i cu atAt mai mult celor din afara bncii. .ccesul este permis numai directoruluiKdirectorului ad5unct i deintorilor de chei, precum i organelor de control ale bncii delegate n acest scop. =entru a se evita anumite suspiciuni, la nceperea programului de lucru, ntreg personalul casieriei, inclusiv eful de 4'

serviciu, pred valorile bneti aflate asupra lor unei persoane special desemnate i se consemnea% ntr/un registru suma depus. 2a plecarea din banc, sumele se restituie persoanelor care le/au depus. <iecare compartiment de casierie este organi%at n ba%a urmtoarele principiiB -ecuritate / pstrarea integritii valorilor bncii. *onform acestui principiu casieriile sunt organi%ate ca compartimente separate dotate cu servicii de securitate i limitate de accesul persoanelor strine Responsabilitatea persoanelor care activea% n compartimentul casieriei prev%ute deBcodul penalE Dormele emise de )DME Regulamente interne emise de bancE

3ntegritatea informaiei cu privire la activitatea casieriei care este redat n documentaia ntocmit n cadrul activitii casieriei. .cest lucru face posibil verificare n orice moment a activitii casieriei.

7"/"Modul derulrii operaiunilor de <ncasare a numerarului <n ba2a documentelor de <ncasare" Dncasarea numerarului prin %eni si%ilate"
*asele de ncasri ale bncilor primesc depunerile de numerar de la clienii lor pentru diverse operaiuni n timpul programului de ghieu sau al programului prelungit. #peraiunile de primire a numerarului prin casele de ncasri se efectuea% n ba%a urmtoarelor documente de casB ordin de ncasare, borderou nsoitor. =rimirea numerarului se face numai dup nregistrarea sumei n Nurnalul de cas, iar operaiunea de nregistrare n contul clienilor respectivi se efectuea% n aceeai %i, dup verificarea numerarului de ctre casieri. 9n ca%ul depunerii numerarului dup ncheierea programului operativ de lucru prin geni sigilate sau cu foaie de vrsm nt, nregistrarea n contul clienilor se va face cu data urmtoarei %ile lucrtoare. =entru depunerea numerarului la banc se utili%ea% i documente de cas perfectate la calculatorul electronic cu respectarea normelor tehnice ale acestora. .cestea e tampilea% i se semnea% de persoanele autori%ate i au acelai mod de control, nregistrare i circuit ca i foaia de vrsm nt i celelalte documente tipi%ate. $epunerea cu ordin de <ncasare #rdinul de ncasare se ntocmete pentru depunerile de numerar n operaiile interne ale bncii, cum ar fi restituiri de avansuri spre decontare neutili%ate, salarii nepltite, depunerea numerarului 41

re%ultat din v n%area formularelor cu regim special, ncasrile %ilei precedente n timpul programului prelungit de lucru, ncasarea numerarului de la persoanele fi%ice pentru alimentarea conturilor de depo%it, pentru restituirea creditelor i n alte ca%uri. #rdinul de ncasare se ntocmete n $ e1emplare, dintre care unul pentru contabilitate, unul pentru casierie, altul pentru client. =entru nregistrarea numerarului primit de la )DM n evidenele casieriei i ale contabilitii i pentru alimentarea cu numerar a casei de operaiuni se folosete ordinul de ncasare ntocmit n ! e1emplare, dintre care unul pentru contabilitate, altul pentru casierie. .cesta se perfectea% de contabil i se nregistrea% n 5urnalul de cas. Rubricile ordinului de ncasare a numerarului se completea% dup cum urmea%BB 1. 7nr.8 4 cu numrul ordinului de ncasare a numeraruluiE !. 7e1. nr.OOO 7 / cu numrul e1emplaruluiE $. spaiile marcate prin linii continui sub care s nt situate nscrisurile 7data8, 7luna8, 7anul8 cu data emiterii ordinului de ncasare a numerarului/data i anul n cifre, luna n litereE 4. 7)eneficiar8 4cu denumirea beneficiaruluiE 5. 79ncasai de la8 4cu identitatea depuntorului beneficiar prin denumireE ". 7=rin8 4cu numele, prenumele persoanei mputernicite de depuntorul beneficiarE 7. 7)anca beneficiar8 4cu denumirea bncii unde se deservete beneficiarulE &. 79n ba%a8 4cu denumirea , numrul i data documentului pre%entat de persoana mputernicitE (. 7*oninutul operaiunii8 4 cu descrierea coninutului operaiuniiE 1'. 76ocument confirmativ8 4cu denumirea, numrul i data documentului confirmativE 11. 7tip. doc.8 4 cu numrul tipului documentului pentru reflectarea operaiunilor interne ale bncii, stabilit de banc conform Domenclatorului tipurilor de documente intern al bnciiE 1!. 7*od fiscal8 4 cu numrul codului fiscal al depuntoruluiE 1$. 7nr.proc.e1ec.8 4 cu numrul procedurii e1ecutorii indicat de ctre e1ecutorul 5udectorescE 14. 7*ont benef.8 4 cu numrul contului bancar al beneficiarului deschis la banca beneficiaruluiE 15. 7*ont tre%or.8 4cu numrul contului tre%orerial al beneficiarului n ca%ul n care acesta este o instituie public care se deservete la unitatea :re%oreriei de statE 1". 7*od. rii8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu numrul codului rii, n conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaiei aferente balanei de pli, aprobat prin Potr rea *. al )DM nr. "1 din 11.'(.1((7E

4!

17. 7*od opera.8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu numrul codului operaiunilor n conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaiei aferente balanei de pli, aprobat prin Potr rea *. al )DM nr. "1 din 11.'(.1((7E 1&. 7*od. bncii beneficiare8 4 cu numrul codului bncii beneficiareE 1(. 7-imb. opera8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu numrul simbolului operaiunii, conform 3nstruciunii cu privire la modul ntocmirii Raportului statistic asupra volumului operaiunilor de cas la instituiile financiare din Republica Moldova, formular nr. '1''"K1, aprobat prin P*. al )DM nr. 44 din !" august 1((7 E !'. 7*urs oficial8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de )anca Daional fa de valuta strinE !1. 7*urs tran%ac.8 4 cu cursul de tran%acie al leului moldovenesc fa de valuta strin, stabilit de bancE !!. 7*odul valutei8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu numrul codului valutei contului nscris n rubrica 76ebit8 sau 7*redit8, dup ca%E. !$. 76ebit8 4 cu numrul contului analitic utili%at la operaiunea dat. Dumrul contului analitic se indic pentru fiecare nregistrare contabilE !4. 7*redit8 4 cu numrul contului analitic utili%at la operaiunea dat. Dumrul contului analitic se indic pentru fiecare nregistrare contabilE !5. 7-uma n cifre8 4 divi%at n dou coloane 79D J.20:Q8 i 79D 2;38 / n funcie de coninutul operaiunii, cu nscrierea sumei n cifre divi%at n valut i leiE !". 7-uma n litere8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu nscrierea sumei n litere, aliniat la st nga, nceput cu ma5uscul E !7. 7-emnturi8 divi%at nB a@. 76epuntor8 4 locul unde se aplic semntura depuntorului, drept confirmare de depunere a numeraruluiE b@. 7;1ecutor8 4 locul unde se aplic semntura e1ecutorului, drept confirmare de nregistrare a operaiuniiE c@. 7*ontrolor8 4 locul unde se aplic semntura controlorului, drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectrii ordinului de ncasare a numeraruluiE d@. 7*asier8 4 locul unde se aplic semntura casierului, drept confirmare de ncasare a numeraruluiE !&. 72.R.8 4 locul unde se aplic tampila casierului, drept confirmare de ncasare a

numerarului. 4$

$epunerea numerarului cu borderou <nsoitor )ncile pot organi%a depunerea numerarului prin geni sigilate de ctre clienii cu un volum mare de ncasri. =rogramul de depunere a genilor sigilate se stabilete de banc de comun acord cu clienii. =entru depunerea numerarului prin geni sigilate banca ncheie un contract cu clienii respectivi. *a document de depunere n toate ca%urile se folosete borderoul nsoitor ntocmit n $ e1emplare, dactilografiat sau completat manual. $epunerea <ncasrilor la banc prin %eni si%ilate se poate (ace) / / / / prin colectarea de ctre seviciul de ncasare a valorilor din cadrul bnciiE la ghieele bncii n timpul programului operativ de ghieu la ghieele bnciiE n afara programului operativ de ghieu, dar p n la finele programului de lucruE la ghieele bncii, la casa de ncasri serale .

=rogramul de ridicare de la clieni a genilor sigilate cu numerar se stabilete de banc, de comun acord cu clienii, n ba%a unui contract.

6"0" peraiunea de eliberare a numerarului" $ocumentarea operaiunilor de cas" Controlul e(ecturii operaiunilor cu numerarul"
Eliberarea numerarului <n ba2a cecului de numerar *ecul din carnetul de cecuri de numerar este un instrument de plat prin care emitentul de cec d ordin bncii de a/i elibera la pre%entare o anumit sum n numerar mandatarului indicat n cec sau nsui emitentului. *ecul de numerar este utili%at n retragerile de numerar din conturile curente de ctre agenii economici. *ecul se completea% pe formular tipi%at de document primar cu regim special de eviden, pstrare i utili%are, care repre%int o fil din carnetul de cecuri de numerar. *ecul se decupea% din carnetul de cecuri de numerar numai dup emitere pentru a fi pre%entat la banc. :ermenul de valabilitate a cecului pentru a fi pre%entat la banc este de 1' %ile lucrtoare. Siua emiterii nu se ia n calcul.9ntreprinderile, de regul, primesc de la instituiile financiare ale Republicii bani n numerar prin cec pentru retribuirea muncii, plata pensiilor i ndemni%aiilor, achi%iionarea produciei agricole, procurarea ambala5ului i obiectelor de la populaie, acoperirea cheltuielilor de deplasare, c t i pentru alte scopuri prev%ute de legislaie.*ecul de numerar se pre%int de ctre client e1ecutorului contabil. 6up ce e1ecutorul contabil i controlorul verific cecul de numerar conform prevederilor Regulamentului privind utili%area carnetului de cecuri de numerar n vigoare, l semnea% i l transmite la casierie pe cale intern.*asierul pltitor, primind cecul de la contabilitate, este obligat s verifice corectitudinea ndeplinirii cecului de numerar. 9i este inter%is s elibere%e numerarul altor 44

persoane dec t clientului ? mputernicitului acestuia@ numele cruia este nscris n cec i care a semnat de primirea numerarului cecul de numerar. 6e asemenea, este inter%is s se revin asupra structurii numerarului eliberat dup ce s/a efectuat plata. 6up eliberarea numerarului casierul pltitor semnea% pe versoul cecului, iar pe faa cecului pune tampila cu meniunea +=ltit+. Eliberarea numerarului <n ba2a ordinului de eliberare a numerarului #rdinul de eliberare a numerarului se utili%ea% la eliberarea din contul curent n valut a echivalentului n numerar n lei moldoveneti la cursul de schimb stabilit de bancE eliberarea din contul curent n lei moldoveneti a echivalentului n numerar n valut la cursul de schimb stabilit de bancE eliberarea din contul curent n valut a echivalentului n numerar n alt valut la cursul de schimb stabilit de bancE eliberarea numerarului aferent cheltuielilor proprii ale bncii, pentru rscumprarea certificatelor de depo%it, cumprarea de valut i efectuarea plilor la casa cu program prelungit, pentru nregistrarea n evidena contabil a depunerii e1cedentului de numerar la )DM, la eliberarea numerarului ntre bnci ?filiale@ .a. #rdinul de eliberare a numerarului se perfectea% n trei e1emplare la calculator de ctre e1ecutorul contabil, care ulterior verific corectitudinea completrii formularului, corespunderea sumei n cifre cu cea n litere i aplic semntura pe ordin. 6up aceasta e1ecutorul contabil nregistrea% suma din ordin n 5urnalul de cas, pe care ulterior l transmite pentru verificare controlorului mputernicit cu drept de semntur. Rubricile ordinului de eliberare a numerarului se completea% dup cum urmea%B 1. 7nr.8 4 cu numrul ordinului de eliberare a numeraruluiE !. 7e1. nr. OOO8 4 cu numrul e1emplaruluiE $. spaiile marcate prin linii continui sub care s nt situate nscrisurile 7data8, 7luna8, 7anul8 / cu data emiterii ordinului de eliberare a numerarului/data i anul n cifre, luna n litereE 4. 7;liberai8 4 cu denumirea bncii care efectuea% operaiunea de eliberare a numeraruluiE 5. 7=entru8 4 cu identitatea clientului beneficiar pentru care se eliberea% numerarul ". 7=rin8 4 cu numele, prenumele persoanei mputernicite de clientul beneficiar de a ridica numerarul de la bancE 7. 79n ba%a8 4 cu denumirea , numrul i data documentului pre%entat de persoana mputernicitE &. 7*oninutul operaiunii8 4 cu descrierea coninutului operaiuniiE (. 76ocument confirmativ8 4 cu denumirea, numrul i data documentului confirmativ al bnciiE 1'. 7tip. doc.8 4 cu numrul tipului documentului pentru reflectarea operaiunilor interne ale bncii, stabilit de banc conform Domenclatorului tipurilor de documente intern al bnciiE 45

11. 7*od fiscal8 4 cu numrul codului fiscal al clientului pentru care se eliberea% numerarulE 1!. 7*od. rii8 4 n funcie de coninutul operaiunii cu, codul rii n conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaiei aferente balanei de pli, aprobat prin Potr rea *. al )DM nr. "1 din 11.'(.1((7E 1$. 7*od. opera.8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu numrul codului operaiunilor n conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaiei aferente balanei de pli, aprobat prin Potr rea *. al )DM nr. "1 din 11.'(.1((7E 14. 7*od. bncii8 4 cu numrul codului bnciiE 15. 7-imb. opera8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu numrul simbolului operaiunii, conform 3nstruciunii cu privire la modul ntocmirii Raportului statistic asupra volumului operaiunilor de cas la instituiile financiare din Republica Moldova, formular nr. '1''"K1, aprobat prin P*. al )DM nr. 44 din !" august 1((7 E 1". 7*urs oficial8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de )anca Daional fa de valuta strinE 17. 7*urs tran%ac.8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu cursul leului moldovenesc fa de valuta strin stabilit de bancE 1&. 7*odul valutei8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu numrul codului valutei contului nscris n rubrica 76ebit8 sau 7*redit8, dup ca%E 1(. 76ebit8 4 cu numrul contului analitic utili%at la operaiunea dat. Dumrul contului analitic se indic pentru fiecare nregistrare contabilE !'. 7*redit8 4 cu numrul contului analitic utili%at la operaiunea dat. Dumrul contului analitic se indic pentru fiecare nregistrare contabilE !1. 7-uma n cifre8 4 divi%at n dou coloane 79D J.20:Q8 i 79D 2;38 / n funcie de coninutul operaiunii, cu nscrierea sumei n cifre divi%at n valut i leiE !!. 7-uma n litere8 4 n funcie de coninutul operaiunii, cu nscrierea sumei n litere, aliniat la st nga, nceput cu ma5uscul E !$. 7-emnturi8 divi%at nB a@. 7-uma a primit8 4 locul unde se aplic semntura clientului drept confirmare de primire a numeraruluiE b@. 7;1ecutor8 4 locul unde se aplic semntura e1ecutorului drept confirmare de nregistrare a operaiuniiE c@. 7*ontrolor8 4 locul unde se aplic semntura controlorului drept confirmare de verificare a corectitudinii perfectrii ordinului de eliberare a numeraruluiE 4"

d@. 7*asier8 4 locul unde se aplic semntura casierului drept confirmare de eliberare a numeraruluiE !4. 72.R.8 4 locul unde se aplic tampila casierului drept confirmare de eliberare a numerarului. .cesta este obligat s verifice ordinul de eliberare a numerarului din punctul de vedere al ntocmirii corecte, precum i nregistrarea n Nurnalul de cas, dup care semnea% ordinul i l transmite la casierie pe cale intern.

47

Capitolul 1+

peraiunile de credit i investiionale ale bncii comerciale

8"&" biectevele politicii de creditare i tipolo%ia creditelor acordate de BC Moldindcomban# S"A"


=rin mbuntirile condiiilor mediului de afaceri i creterea atractivitii rii i respectiv ma5orarea volumului investiiilor strine, creterea fondurilor alocate pentru moderni%area sectorului agricol i infrastructurii vor crea condiii benefice pentru o cretere economic susinut. Ma5orarea numrului de 5uctori strini pe piaa bancar i evoluia sistemului bancar vor condiiona creterea competitivitii i importanei bncilor pentru moderni%area economiei. 9n acest cadru, perspectivele bncii se pre%int favorabil. )*8Moldindconban,8 -... ocup nd o po%iie notorie pe piaa bancar local va beneficia de oportunitile oferite de evoluia acesteia n ceea ce privete produsele de economii, creditare, operaiuni de pia, fiind n legatur strAns cu portofoliul de produse al bncii i strategia de de%voltare a acestora. TinAnd cont de faptul c perioada de%voltrii tehnologiilor bancare este nlocuit cu perioada de%voltrii tehnologiilor de comunicare cu clienii, anul !'1' a fost dedicat n special creterii eficienei identificrii, comunicrii i atragerii clienilor noi prin concentrarea eforturilor asupra celor mai eficiente canale de distribuie. #rgani%area activitii )*8Moldindconban,8 -... va fi orientat n dou direcii ma5oreB de%voltare i consolidare. *reditarea corporativ repre%int una din activitile de ba% ale

)*7Moldindconban,8-..., care valorific cel mai mare volum al resurselor financiare i generea% cea mai mare sum a veniturilor. -trategia i tactica bncii n domeniul creditrii n anul !'1! s/a ba%at pe principiul diversificrii portofoliului de credite pe clieni, pe ramuri ale economiei, valute, termene de acordare, tipul ga5ului i alte criterii destinate diminurii riscurilor. 9n legtur cu riscurile sporite n domeniul construciei n anul precedent, banca a limitat volumul creditelor acordate acestei ramuri, concentrAndu/se mai mult pe domeniile industriei, comerului, agriculturii. 9n domeniul creditrii )* 7Moldindconban,8 -... i/a pstrat po%iia pe piaa bancar, cota de pia dup portofoliul de credite fiind 1!,4$F. Jolumul creditelor acordate la $' septembrie !'11 a atins cifra $,&1',"17 mil. lei, fiind n cretere fa de anul !'1' cu 1,'1(,'&' mil. lei. )anca diversific continuu produsele creditare, perfecionAndu/le n funcie de cerinele 4&

clienilor si )* 7Moldindconban,8 -... ofer credite investiionale, pentru completarea capitalului circulant, credite i faciliti overdraft, credite din resursele organismelor financiare internaionale. *alitatea portofoliului de credite este un indicator de importan ma5or, care reflect performana real a bncii n domeniul creditrii. Jaloarea acestuia poate fi anali%at n G.ne1a "H, unde putem uor observa c )* 7Moldindconban,8 -... a anticipat nrutirea situaiei in sectorul real al economiei i in acest conte1t a dus o politic precaut, scopul creia a fost crearea re%ervelor suplimentare a fondului de risc. 6iversificarea activitii de creditare cu scopul diminurii riscurilor, asigurarea ritmurilor nalte de cretere i meninerea profitabilitii nalte repre%int sarcinile de ba% ale bncii n domeniul creditrii. =entru ca o politic bancar de creditare s se dovedeasc a fi util, ea trebuie s ndeplineasc condiii de formulare corect i coninut complet. .stfel politica de creditare poate fi apreciat ca fiind corect dac n elaborarea ei s/a acordat prioritate atingerii urmtoarelor obiectiveB selecia unor credite sigure i cu o probabilitate ma1im de rambursareE asigurarea unor plasamente fructuoase pentru fondurile de care dispune bancaE ncura5area e1tinderii creditelor care corespund nevoilor pieelor pe care operea% banca. 9n acelai timp la formarea politicii de creditare trebuie de inut cont de faptul c ea se supune atAt principiilor de ordin general cAt i principiilor specifice ei. =rincipiile specifice politicii de creditare suntB 1. Rentabilitate 4 fiecare credit trebuie s fie rentabilE !. =rofitabilitate 4 tot portofoliul creditelor trebuie s genere%e profituriE $. -iguran 4 e1istena unui risc minim. Derespectarea acestor principii duce la nulitatea i imposibilitatea politicii de creditare de a/i reali%a funciile pentru care a fost implementat. .stfel politica este elaborat n scopul stabilirii unei strategii unice de acordare i gestiune a creditelor n cadrul )ncii n modul n care acesta asigur o rentabilitate ma1im a activelor formate, avAnd un nivel acceptabil de risc , nivel care permite asigurarea integritii tuturor mi5loacelor atrase de )anc i a integritii capitalului acionar al )ncii. -tabilirea unei structuri dorite a portofoliului de credite n divi%iune pe ramuri are drept scop minimi%area riscului pierderilor la care este e1pus )anca ca re%ultat al plasrii e1cesive a resurselor sale financiare n una sau cAteva ramuri ale economiei naionale, prin diversificarea riscului de ramur. 9n ba%a anali%ei ponderilor statistice, precum i a tendinelor generale ale economiei Republicii Moldova, structura dorit a portofoliului de credite al )ncii n divi%iune pe ramuri este urmtoareaB 4(

/ $'FE /

ponderea creditelor destinate industriei i comerului n total portofoliu / pAn la

"'F, inclusiv ponderea creditelor acordate ramurii industriei vinicole n total portofoliu / pAn la

ponderea creditelor destinate industriei energetice i a combustibilului n total

portofoliu / pAn la 1'FE / ponderea creditelor detonate construciei de drumuri i transportare n total portofoliu

/ pAn la 15FE / / ponderea creditelor destinate agriculturii n total portofoliu / pAn la 1'FE ponderea creditelor de consum n total portofoliu / pAn la 5F. -tabilirea unei structuri dorite a portofoliului de credite n funcie de gradul de risc are drept scop meninerea n permanen a unei caliti nalte a creditelor din portofoliu pe parcursul ntregii perioade de derulare a cestora. =entru a putea contura rolul i funciile creditului bancar trebuie evideniate i anali%ate urmtoarele particulariti speci(ice ale creditului bancar B .biectul creditului bancar / este repre%entat de disponibilitile bneti sub form de moned fiduciar sau moned scripturalE /articipanii 0subiecii1 creditului bancar $ cel ce acorda creditul, numi creditor ?banca@ i cel ce primete i folosete creditul, numit debitor ?ageni economici, populaia, statul, alte bnci i instituii financiare@E Scadena / momentul sau momentele stabilite pentru rambursarea creditului. 2a stabilirea scadenei bncile comerciale iau n considerare activitatea debitorului, afacerea propriu/%is, alte condiii. .stfel, vor fi stabilite i ratele ce vor fi rambursate la scaden. Ratele pot fi rambursate n mod egal, n ordine cresctoare ori descresctoare, sau n funcie de caracterul afacerii de credit. 0n element important, n acest conte1t este stabilirea perioadei de graie / perioada din momentul anga5rii creditului i momentul nceperii rambursrii lui. .ceste condiii sunt stipulate n contractul de credit ncheiat ntre debitor i creditor. Asigurarea creditului $ format din bunuri ce se constituie la dispo%iia sau solicitarea creditului sau a unui ter pentru a asigura ndeplinirea de ctre debitor a obligaiunii de rambursare a sumei creditului, achitrii dobAn%ilor i a ta1elor de creditE Dob2nda $ este repre%entat de o sum de bani pltit de ctre debitor creditorului sau pentru mprumutul acordat pe un termen determinat i pentru riscul asumat de acesta n ca% de neonorare a obligaiunilor de credit.

5'

-tabilirea i actuali%area politicii de creditare este un proces continuu i dinamic, de aceea fiecare banc trebuie s i revad periodic i ori de cAte ori este necesar, propria politic dac anumite circumstane o solicit. #biectivele principale ale activitii de creditare sunt sigurana bncii i atragerea de noi operaii i clieni. 9n acest sens, personalul din activitatea de creditare are responsabilitate s educe clientul asupra procedurilor de creditare a bncii, creditele aprobate pe ba%a anali%ei clientului trebuie s asigure rambursarea datoriei ctre banc. 9n calitate de resurse creditare servesc depunerile cetenilor, creditele i depo%itele altor bnci, depo%itele i mi5loacele la conturile agenilor economici, precum i alte mi5loace. )eneficiari ai creditelor bncii, pot fi ageni economici, nregistrai la camera nregistrrii de stat, care au cont deschis n banc, persoane fi%ice/re%ideni ai republicii Moldova, bnci comerciale. *reditele se acord n ba% de contract, pentru un anumit scop, contra plat, n condiiile e1istenei unei asigurri necesare i rambursare la scaden. *reditele nu se acord pentru acoperirea breelor financiare i lichidarea pierderilor cau%ate de lipsa spiritului gospodresc. 9n funcie de perioada pentru care se acord, creditele se clasific nB / / / *redite pe termen scurt / pAn la 1 anE *redite pe termen mediu / de la 1 an pAn la 5 aniE *redite pe termen lung / mai mult de 5 ani. Mrimea creditelor acordate n cadrul bncii este stabilit n dependen de costul mrfurilor i serviciilor care constituie obiectul creditrii, de capacitatea de rambursare a solicitanilor, precum i de limitele e1istente stabilite. *reditele de consum i creditele eliberate ntreprinderilor mici i mi5locii n valoare de pAn la $' mii lei, care nu sAnt asigurate cu ga5, sau prin alt form de asigurare, rambursarea crora se ba%ea% numai pe obligaia debitorului i procedurile asiguratorii interne ale )ncii, vor fi clasificate n felul 7urmtorB / / -upravegheat / unde debitorul a reinut plile pAn la $' de %ileE -ub/standard / debitorul a reinut plile de la $1 pAn la "' de %ileE6ubioase / debitorul a reinut plile de la "1 pAn la (' de %ileE*ompromise / debitorul a reinut plile mai mult de (' de %ile. =e lAng respectarea termenilor de achitare a plilor de credite n cadrul procesului de clasificare, urmea% a fi evaluate procedurile asiguratorii interne privind acordarea, supravegherea i rambursarea creditelor eliberate persoanelor fi%ice i 5uridice. .diional la clasificarea creditelor eliberate persoanelor 5uridice urmea% s se in cont i de situaia financiar a acestora. 51

=rincipiile generale de creditare n cadrul bncii se elaborea% i se aprob anual de ctre *onsiliul )ncii i sunt promovate de *omitetul de credite al *entralei )ncii.

8"/"Procesul de creditare.dob5nda.comisioane de deservire. penalitati

=rocesul de creditare este unul dintre cele mai comple1e i totodat responsabile procese efectuate de instituiile de credit.

Fi%ura 8"/"&. Belaborat de autor

Procesul de acordare a creditului bancar

Beneficiarul de credit U ;valuea% piaa produselor de creditE U -olicit creditul. 3nspectorii de credite U ;valuea% cererea i documentele primiteE U =erfectea% conclu%ii privind bonitatea beneficiarului de credit.

Comitetul de credit U .nali%ea% documentele beneficiarului i conclu%iile inspectoruluiE U .prob sau de%aprob acordarea creditului. Direcia 4uridic U =erfectea% contractele de credit i de asigurare a creditului. Direcia Contabilitate U ;videna contabil a acordrii creditului. Direcia Contabilitate U ;videna contabil a acordrii credituluiE Controlori$operatori U *reditea% contul clientuluiE Casierii U ;liberea% creditul

=rocesul de acordare a creditului se desfoar prin intercalarea a mai multor subsisteme cum ar fiB casieria, operatorii, contabilitatea, departamentul de creditare ?inspectorii de credit i controlorii de evaluare a bunurilor ga5ate@, direcia 5uridic, mar,eting etc. 9n procesul de creditare instituia de credit este acea care reali%ea% informaii, documente etc., iar beneficiarii de credit sunt acei care beneficia% de resurse bneti din acest proces ?<igura ".!.1.@. =rocedura de eliberare a creditului includeB 5!

/ / / / / / / / / / /

e1aminarea solicitrilor de creditE e1aminarea cererii de solicitare atAt la persoane fi%ice cAt i la persoane 5uridiceE verificarea documentelor 5uridice pre%entateE anali%a activitii economico/financiare sub aspect non/financiarE anali%a activitii economico/financiare sub aspect financiarE anali%a sursei primare de rambursareE pregtirea raportului de creditE aprobarea acordrii credituluiE stabilirea condiiilor de acordare i a plilor aferenteE perfectarea i semnarea documentelor necesareE achitarea comisioanelor prev%ute. ;tapa de pregtire i ncheiere a contractelor necesare ncepe din momentul primirii

deci%iei po%itive de acordare a creditului de ctre *omisia de credite a filialei, *omitetul de credite sau *onsiliul )ncii, n funcie de competen sau limitele stabilite, i se ncheie cu ntocmirea i semnarea , precum i autentificareaK nregistrarea a contratelor necesare. .cordarea creditelor de ctre filial se efectuea% numai dup ntocmirea i semnarea obligatorie de ctre pri a urmtoarelor documenteB / / / / / *ontractul de credit G.ne1a 7/1$H E *ontractul de ga5 G.ne1a 1!H E *ontractul de cesiune a mi5loacelor bneti din conturile curente 4 G.ne1a 14HE *ontractul e fide5usiune 4 G.ne1a 15H E .ltele. 9n scopul asigurrii creditelor bancare, pot fi utili%ate, n mod separat, anumite forme de garanii. Jaloarea de pia i valoarea acceptat de Moldindconban, -... a acestora se stabilete n funcie de anumite tipuri de garanii, care sunt determinate n tabelul de mai 5osB !abelul 8"/"/" 1aloarea %araniilor pe pia i a %araniilor acceptate de banc Acceptat ,r" !ipuri de %aranii 1aloarea de piaHIJ &'' 5$ de bancH IJ &" Baranii bancare &''

/" 0" 6" 7" 8" 9" :"

$epo2itul bancar +poteca Cesiunea de crean Ba=ul cu deposedare Ba=ul (r deposedare Cauiunea Alte %aranii

&'' &'' &'' &'' &'' &'' &''

&'' :' 97 9' 8' 7' 6'

Sursa) Cornelia 5rigoriActi,itate bancared.a 333$a

*omitetul de *onducere stabilete i aprob preurile aferente produselor i serviciilor de creditare, inclusiv operaiuni documentare. 6evieri de la politica de preuri se permit doar cu acceptul )ncii *entrale. .probarea se confirm prin autori%aie, e1tras din proces verbal, scrisoare de aprobare semnate de conducerea )ncii. $ob5nda 6obAnda se calculea% %ilnic, dup formulaB
dz = S rd , undeB 1''F nz

d z 4 dobAnda sporit %ilnicE

S 4 soldul creditului la %iE


rd 4 rata dobAn%ii la credit, F.

nz / numrul de %ile n an ?$"5 sau $"'@E Rata dobAn%ii la credite este flotant i este compus dinB
rd = cr + mb + mr , undeB

rd 4 rata dobAn%ii la creditE

cr 4 costul resurselor de creditare ?rata dobAn%ii la depo%itele persoanelor fi%ice n M26 sau

valut strin atrase de )anc pe termen de 1& luni@E


mb 4 mar5a )ncii, care trebuie s acopere cheltuielile administrative de creditare i profitul

)ncii din operaiuni de creditareE


mr 4 mar5a de risc, care se stabilete n dependen de gradul de risc al creditului.

#biectivul politicii ratei dobAn%ii la credite este obinerea unui profit suficient s acopere costul resurselor i s asigure o mar5 de profit. Divelurile ratei dobAn%ii sunt aprobate de *omitetul de conducere al )ncii i aduse la cunotina filialelor. <ilialele nu sunt autori%ate s modifice de sine stttor ratele dobAn%ii. 54

Comisioane de $eservire Mrimea comisioanelor ncasate de )anc n activitatea de creditare se aprob de ctre *omitetul de conducere al )ncii i fac parte din politica de creditare a )ncii. *omisioanele, cAt i valoarea lor se revi%uiesc periodic. Comisioanele aferente acti,itii de creditareB / *omision de acordare 4 se aplic o singur dat la acordarea creditului, procent din suma creditului conform contractului, difereniat pe lei i valutE / *omision de administrare 4 se calcul din suma contractului de credit i achit n conformitate cu graficul de achitare a dobAn%ii. *omisionul se percepe pentru termenul efectiv de utili%are a credituluiE / / / *omision de obligativitate 4 se percepe din suma ratelor nedebursate a creditului aprobatE *omision de rambursare anticipat 4 se percepe din suma tranelor rambursate anticipatE *omision de rescadenare 4 comisionul se percepe pentru modificarea intern a graficului de rambursare a creditului fr modificarea termenului final. *omisionul se percepe din suma tranelor rescadenateE / *omision de prolongare 4 se aplic o singur dat la prolongarea creditului, procent din suma ?soldul@ creditului prolongatE / / *omision de evaluare a ga5ului 4 se aplic la fiecare evaluare K reevaluare a ga5ului. *omision de garantare 4 se aplic pentru garaniile bancare i acreditivele neacoperite. Penaliti Mrimea penalitilor se aprob de ctre *omitetul de conducere al )ncii, se revd periodic i pot s varie%e de la ca% la ca%. /enaliti se stabilesc pentru6 / / / / neachitare n termen a ratelor creditului, dobAn%ii i comisioanelorE utili%rii creditului contrar destinaieiE nclcarea condiiilor contractului de ga5E neutili%area conturilor curente deschise n )anc. )anca trebuie s identifice riscurile fiecrei cereri i propuneri de creditare, s le recunoasc i s contribuie la reducerea i chiar la eliminarea lor. =entru aceasta, este necesar de un studiu de sen%itivitate sau risc, pentru c numai n acest fel acesta se poate reduce sau elimina. 9n funcie de acest studiu se aprob sau se refu% cererile de creditare.

55

8"0"Baranii pentru credite


Decesitatea garantrii creditelor decurge din e1istena riscului mprumutului. 6eci banca trebuie s asigure ca agenii economici care trebuie sa se mprumute au capacitatea restituirii creditelor i ofer posibilitatea recuperrii acestora i a dobAn%ilor aferente, cAnd nu i achit aceste obligaii. =osibilitile de rambursare sunt determinate pe ba%a anali%ei financiare i economice, a altor indicatori, date, studii, avi%ri. -e pune accent pe indicatorii economico/financiari i pe proiecte de investiii pre%entate la banc i pentru care se solicit credite. -e poate afirma c garaniile repre%int acoperirea material a datoriilor legate de creditele solicitate sau acordate. 9n practica )* 7Moldindconban,8 -... e1ist trei tipuri principale de garanii pentru credite i anumeB &" Baranii reale repre%int un activ acordat de ctre un debitor unui creditor ? n ca%ul nostru banca ce a acordat mprumutul@, astfel ncAt datoria s fie nsoit de o anumit siguran. 6eci o garanie real este ntotdeauna un element de activ mobiliar sau imobiliar. >arania real const n re%ervarea unor bunuri individuali%ate n scopul garantrii creditului. >araniile reale cuprind ipotecile i ga5urile. /. Baranii personale repre%int aran5amentele agenilor economici i persoane fi%ice prin care acetia se oblig s suporte datoriile debitorilor ctre banc pentru creditele acordate. .cest tip de garanie mai poart denumirea de cauiune sau fide5usiune i este valabil dac sunt ndeplinite urmtoarele condiiiB / s e1iste un contract separat prin care o persoana fi%ic sau 5uridic se oblig s garante%e obligaiile agentului economic mprumutat cu ntregul sau patrimoniuE / cel ce garantea% s aib deplin capacitate ?s aib 1& ani daca este persoan fi%ic, sau sa fie legal constituit n ca%ul persoanei 5uridice@E / garantul s fie solvabilE / garantul s domicilie%e sau s aib sediul n locul unde funcionea% banca ce acorda creditulE 0. Alte %aranii din acestea fac parteB / >a5ul general este un ga5 comun la dispo%iia tuturor creditorilor, acetia avAnd o po%iie egal fa de bunurile debitorului mpotriva cruia se derulea% e1ecutarea silit. 6e acest ga5 nu confer bncii privilegiu de a/i recupera singur datoriile ?ca n ca%ul garaniilor reale@, ceea ce nseamn c riscurile ei sunt mult mai mari. >a5ul general cuprinde ntreg patrimoniul 5"

debitorului, deci atAt bunurile mobile, cAt i cele imobile. ;l repre%int o garanie prin efectul legii ?chiar daca nu s/a ncheiat un nscris separat@E / 6epo%itele n lei i valut / este vorba numai de disponibilitile bneti constituite n depo%ite distincte, create special n scopul garaniei creditelor. .ceste depo%ite se constituie pe ba%a unor contracte de ga5 cu deposedare. >araniile constituie deci un privilegiu pentru banc n raport cu ali creditori. >araniile pentru credite sunt asiguratorii i sunt oferite, atAt de agenii economici care mprumut, cAt i de alte persoane 5uridice sau fi%ice, care devin n acest fel garani.

8"6"Particularitile acordrii i monitorin%ul creditelor a(erite de BC Moldindconban# S"A"


9n activitatea sa de creditare )* 7Moldindconban,8 -. trebuieB 1. !. $. s respecte legile i principiile bancare generale E s asigure garantarea creditelor n msur ma1im posibil, prin ga5 sau alte garaniiE s atrag o rentabilitate anual po%itiv, care s asigure atingerea obiectivelor din planul de

afaceri anual. 0nul din scopurile de ba% ale activitii de creditare este obinerea unui profit cAt mai mare la creditele acordate. 6ar, n egal msur se tinde i la minimi%area riscurilor. 9n scopul minimi%rii riscurilor, n politica de creditare se fi1ea% parametrii n activitatea de creditare,care repre%int nite limite ale anumitor indicatori sau limite de e1punere care la rAndul lor se grupea% n limite e1terne ?reglementate de )DM i organi%aii financiare internaionale@ i limite interne ?reglementate de ctre banc@. =entru a beneficia de credit , solicitantul urmea% s depun la banc cererea pentru eliberarea creditului,chestionarul pentru solicitarea creditului G.ne1ele 15, 1"H i restul documentelor despre care s/a vorbit anterior. )anca va recurge la e1aminarea dosarului numai n ca%ul pre%entrii tuturor datelor i documentelor solicitate. ;conomistul responsabil ntocmete conclu%ia privind posibilitatea acordrii creditului. 9n ca%ul unei deci%ii po%itive de acordare a creditului, se ntocmete contractul de credit concomitent cu care se ntocmete i contractul de ga5" 6up deschiderea contului de credit , banca acord suma creditului solicitat n numerar sau prin virament.

57

Monitori%area creditelor

n cadrul )*8Moldindconban,8 -. se efectuea%

conformitate cu Regulamentul intern cu privire la monitori%area creditelor nr. & din 1'.'7.!''' i n ba%a condiiilor contractuale stipulate la acordarea creditelor. 9nregistrrile contabile la monitori%area creditelor se efectuea% conform Regulamentului intern privind nregistrrile contabile ale operaiunilor activitii de creditare. *reditele se acord cu destinaie special, se garantea% cu valori materiale, sunt rambursabile i purttoare de dobAnd. =entru creditele acordate banca percepe dobAn%i i comisioane negociate n dependen de destinaia i durata de rambursare a acestora. Mar5a ?mar5a de profit i de risc@ la creditele n lei este de cca. &F, iar n valut 4 cca. 4/ 5F. 2a stabilirea ratei dobAn%ii se iau n considerare urmtoarele criteriiB calitatea debitorului, indicatorii financiari, condiiile de pia, cerinele de rentabilitate, natura i nivelul asigurrii, valuta etc. Rata dobAn%ii poate fi influenat i de variaiile ratei dobAn%ii pe pia financiar/ bancar. Rata de ba% este revi%uit semestrial sau mai frecvent ? n ca%ul modificrii costului resurselor pe piaa financiar/bancar@. Divelurile ratei dobAn%ii sunt aprobate de *omitetul de conducere al )ncii i aduse la cunotina filialelor. <ilialele nu sunt autori%ate s modifice de sine stttor ratele dobAn%ii. 9nainte de a lua deci%ia privind acordarea creditului, colaboratorii )*7Moldindconban,8-. studia% minuios starea economico/financiar a solicitantului de credit. 6up ce acordarea creditului a fost aprobat de ctre *omitetul de creditare, inspectorul creditar n colaborare cu 5uritii perfectea% contractul de credit n ! e1emplare i contractul de ga5 n ! e1emplare. #dat ce se eliberea% suma creditului se ntocmete o dispo%iie seciei operative privind eliberarea ?retragerea@ creditului . 9n ca%ul creditelor de o valoare ridicat ).*. 7Moldindconban,8 -.. cer solicitanilor de credite emiterea scrisorilor de garanie, care repre%int pentru banc un nivel mai sigur n scopul prote5rii mpotriva nerambursrii creditului. 9n urma acordrii sumei creditului se purcede la ntocmirea unei dispo%iiei seciei operaionale n scopul trecerii la scderi din contul e1trabilanier a documentului care confirm acest fapt . Rambursarea creditului i a dobAn%ii aferente se face din iniiativa debitorului, potrivit condiiilor de rambursare stipulate n contractul de credit. 6ac pe parcursul a $' de %ile dup termenele indicate n contract, clientul nu s/a pre%entat la banc i inspectorul creditar nu are nici o informaie despre el, atunci el este obligat s anune conducerea *omitetului creditar, pentru luarea deci%iei care ar ma1imi%a ansele bncii de rambursare a mi5loacelor sale. 6up $' de %ile din momentul stingerii creditului indicat n contractul creditar banca ncetea% de a mai calcula dobAn%ile. 9n ca%ul sosirii mi5loacelor bneti pe contul clientului, se sustrage toat suma datoriei. Du mai tAr%iu de prima lun dup termenele indicate n contractul de creditare i neprimirii mi5loacelor de la client sau lipsei informaiei, inspectorul creditar transmite toate datele n secia 5uridic a bncii pentru pre%entarea reclamaiilor, n ordinea stabilit de legislaie. 5&

Capitolul 1++ lor

peraiunile cu valuta. tipurile i modul or%ani2rii

9"&"!rsturile caracteristice ale operaiunilor valutare e(ectuate de ctre bncile comerciale" peraiunile bncilor comerciale prev2ute <n Ee%ea RM privind re%lementarea valutar
9n conformitate cu Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova, care stabilete regulile generale de efectuare a operaiunilor valutare, precum i drepturile i obligaiunile re%idenilor i nere%idenilor n domeniul efecturii operaiunilor valutare, definete operaiunile valutare ca fiind B / operaiunile n valut strin, inclusiv operaiunile de cumprare i vAn%are a valutei strineE / operaiunile n lei moldoveneti, cu e1cepia operaiunilor dintre re%ideni care prevd efectuarea plilor i transferurilor pe teritoriul Republicii Moldova i a operaiunilor re%idenilor care prevd efectuarea transferurilor unilaterale pe teritoriul Republicii Moldova. / operaiunile indicate mai sus i introducerea n Kscoaterea din Republica Moldova a bancnotelor, monedelor i cecurilor n moneda naional, precum i a bancnotelor, monedelor i cecurilor de cltorie n valut strin. Operaiunile valutare repre%int ncasrile, plile, compensrile, transferurile,

creditrile, precum i orice tran%acii e1primate n valute i care se pot efectua prin transfer bancar, n numerar, cu instrumente de plat sau prin orice alte modaliti de plat practicate de instituiile de credit n funcie de natura operaiunii respective. #peraiunile valutare pot fiB / operaiuni valutare ntre re%ideni i nere%ideniE / operaiuni valutare curenteE / operaiuni valutare de capitalE / operaiuni valutare ntre re%ideni. 9n principal, bncile fac operaiuni cu caracter economic ?acoperitor@ i n scop asigurtor, prin vAn%area/cumprarea la vedere i la termen. )ursele de valori completea% activitatea fcut de bnci cu operaiuni de vAn%are/cumprare n scop speculativ. )* 5(

8Moldindconban,8 efectuea% operaiuni valutare pe piaa valutar i prin intermediul caselor de schimb valutar, ce reali%ea% operaiuni imediateKla vedere pentru scopuri economice i care este un agent economic constituit n scopul de a efectua operaiuni de schimb valutar persoanelor fi%ice pe teritoriul rii. )anca Daional a Moldovei i bncile liceniate efectuea% operaiuni de cumprare i vAn%are a valutei strine pe piaa interbancar a Republicii Moldova n conformitate cu clau%ele .cordului privind piaa interbancar de operaiuni valutare n Republica Moldova. )anca Daional a Moldovei stabilete cursul oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine. *a urmare a stabilirii cursului oficial al leului moldovenesc )anca Daional a Moldovei ntocmete )uletinul informativ privind cursul oficial al leului moldovenesc fa de valutele strine care se difu%ea% bncilor liceniate i publicului larg prin intermediul diferitor mi5loace de informare. )ncile liceniate stabilesc de sine stttor cursurile de cumprare i vAn%are a valutei strine la tran%aciile. 9n acelai timp, aceste cursuri pot fi stabilite atAt unice pentru toi clienii / persoane 5uridice, cAt i individual pentru fiecare client / persoan 5uridic n dependen de suma tran%aciei sau alte criterii stabilite de banca liceniat. .ceast regul se aplic la cumprareaKvAn%area valutei strine atAt contra leului moldovenesc cAt i contra altei valute strine.

9"/" peraiunile valutare pe care le e(ectuea2 BC Moldindconban#


)* 7Moldindconban,8 afectea% operaiuni valutare cu B / Cecuri nominative / este un ordin scris, necondiionat, prin care emitentul cecului cere bncii pltitoare s plteasc n favoarea unei persoane fi%ice sau 5uridice o anumit sum de bani. <ilialele )* 7Moldindconban,8 -... ncasea% cecuri nominative de la persoane fi%ice i 5uridice. 2a ordinul clienilor, )anca emite cecuri nominative n 0-6 i ;0R, care pot fi utili%ate pentru efectuarea atAt a plilor comerciale cAt i a celor necomerciale. ;miterea i ncasarea cecurilor nominative se efectuea% n conformitate cu prevederile Regulamentului B7M pri,ind reglementarea ,alutar pe teritoriul RM 7r.' din )+.*).)889. / 15n2area i procurarea cecurilor de cltorie KAmerican E3press> *ecurile de cltorie V.merican ;1press8 sunt cele mai utili%ate i cunoscute cecuri din lume. ;le constituie cea mai sigura modalitate de achitare pentru cei care pleac n strintate, deoarece n ca%ul pierderii sau furtului, acestea pot fi recuperate chiar n ara respectiv. )* VMoldindconban,8 -... ofer clienilor servicii de reali%are i ncasare a cecurilor de cltorie V.merican ;1press8. "'

/ !rans(eruri de mi=loace bneti 4 )anca ofer clienilor si posibilitatea transferurilor de mi5loace bneti pentru persoanele fi%ice din orice ar a lumii i n orice ar a lumii. >raie reelei largi de relaii corespondente, care cuprinde atAt bnci din *-3, cAt i din ;uropa i -tatele 0nite ale .mericii, )anca i deservete rapid i eficient clienii. / peraiunile documentare ; )* VMoldindconban,8 -... propune clienilor

si un larg spectru de servicii privind operaiunile documentare practicate n sistemul bancar internaional. )* VMoldindconban,8 -... emite acreditive documentare, incassouri, garanii n valut strin. 2a solicitarea clientului, acreditivele i garaniile VMoldindconban,8 -... pot fi emise n cadrul liniilor de credit oferite de )anca ;uropeana pentru Reconstrucie i 6e%voltare, )anca Mondial, precum i de bncile de gradul ntAi din -0. i ;uropa. / peraiuni de dealin% 2a cererea clienilor, )* +Moldindconban,+ -... efectuea%B / #peraiuni de vAn%are/cumprare a valutei n numerar i prin viramentE / *onvertirea valutei la cursuri avanta5oase n termene minimaleE / #peraiuni <#R;W pe piaa bancar internaional prin intermediul sistemului R;0:;R V6ealing8E / .cord servicii de bro,era5 pentru clieni n cadrul operaiunilor <#R;W. :endina general a de%voltrii sistemului bancar n practica internaional constituie universali%area activitii bancare, ce se e1prim n e1tinderea pre%enei lor pe piaa valorilor mobiliare i diversificarea activitii pe aceast pia. Modelul sistemului bancar implementat n Republica Moldova admite diferite forme de activitate a bncilor pe piaa valorilor mobiliare. 9n ultimii ani bncile au devenit operatorii principali ai pieei financiare. )ncile dein practic tot volumul valorilor mobiliare de stat, ndeplinesc funcia de mar,et/ma,er pe aceast piaa, 5oac un rol foarte activ pe piaa valorilor mobiliare corporative. -...+Moldindconban,+ este un dealer primar pe piaa JM- i le ofer investitorilor accesul la ea. *u a5utorul metodelor de anali% tehnic modern i statisticii financiare, sunt elaborate strategii eficiente de comerciali%are pe piaa valorilor corporative, care asigur reali%area unei rate de profit nalte i minimali%area riscurilor. 9n afar de aceasta, licenele, eliberate de *omisia Daional a Jalorilor Mobiliare, i permit bncii s efectue%e operaiuni ce in de activitatea de bro,era5, de dealer, underXriting i depo%itar. )anca nregistrea% o lichiditatea destul de nalt a aciunilor ce este confirmat i de valoarea lor la )ursa de Jalori i ca re%ultat, a sporit i portofoliul de valori mobiliare.

"1

peraiunile e(ectuate pe piaa valorilor mobiliare )anca efectuea% operaiuni cu valori mobiliare n conformitate cu Regulamentul privind

activitatea cu hArtii de valoare n cadrul ).*.+Moldindconban,+-... -erviciile acordate de ctre banc sunt urmtoareleB / >estionarea activelorE / >estionarea operaiunilor de bro,era5E / 3nvestiii directe. / peraiuni cu valori mobiliare corporative)

/ deservirea de bro,era5E / cumprarea/vAn%area oricror pachete de aciuni ale ntreprinderilor din contul i la dispo%iia clientuluiE / operaiuni R;=#E / cumprarea/vAn%area instrumentelor financiare de plata ?cambii@E / underXritingE / desfurarea activitii de depo%itare. )* VMoldindconban,8 -... este un participant important pe piaa valorilor mobiliare de stat, care ofer investitorilorB accesul pe piaa valorilor mobiliare de stat i deservirea de bro,era5 pe piaa valorilor mobiliare de stat. #peraiunile pe pieele valutare constau n cumprarea i vAn%area de valute i devi%e, n deosebi convertibile. .ceste operaiuni se desfoar ntre bncile comerciale sau ntre bnci i clienii lor, prin telefon, fa1, e/mail, sXift etc. )* 7Moldindconban,8-.. cumpra si vinde principalele valute convertibile contra lei si de asemenea efectuea% tran%acii +cross+ ?intre valute convertibile@. :ran%aciile valutare pot fie efectuate cu decontare in aceeai %i ?+todaY+@, %iua urmtoare ?+tomorroX+@, la vedere ?+spot+@ si la termen ?7forXard8@. Cotract ForLard pe cursul de schimb are urmtoarele caracteristiciB ). :nui cumprtor de contract pe cursul de sc;imb6 ; instrument financiar derivat destinat persoanelor fi%ice, persoanelor 5uridice, altor bnciE ; repre%int un contract ncheiat intre )anca ?vAn%torKcomparator@ si un client

?comparatorKvAn%tor@ care poate fi o alta banca, un client persoana fi%ica, sau 5uridica, prin care, cele doua pri i e1prim acordul asupra schimbului la o data viitoare ?mai mult de doua %ile de

"!

la data ncheierii tran%aciei@ a unei sume specificate, e1primate intr/o anumita valuta, la o rata de schimb fi1a, stabilita in momentul ncheierii contractuluiE ; perioada ma1ima a unui contract forXard este de 1! luni intre %iua ncheierii tran%aciei si %iua decontrii efective. '. :nui ,2nztor de contract for<ard pe cursul de sc;imb6 ; prote5area mpotriva reducerii in viitor a ratei de schimb pentru valuta de referinE ; fructificarea mar5ei po%itive progno%ate a e1ista in viitor, intre rata de schimb a valutei de referin ?rata spot e1istenta pe piaa 4 mai mica@ si rata contractului forXard ?mai mare@E astfel, clientul poate cumpra suma in valuta la rata spot ?mai mica@ si o poate revinde la rata forXard ?mai mare@. >aranii acceptate de bancB reale mobiliare ?constituite la unitatea bancar teritorial la care /i are clientul contul curent@E depo%it colateralE titluri de stat etc. Documentele necesare sunt urmtoarele6 ; clientul ncheie cu banca un contract/cadru in vederea derulrii acestui tip de tran%acii care cuprinde principalele condiii de tran%acionare ?aspectele generale@E ; la iniierea fiecrei operaiuni intre )anca si client se ncheie un contract forXard pe cursul de schimb, care cuprinde elementele specifice tran%aciei respective ?suma noionala, data valutei etc.@. 6e asemenea, clientul are obligaia de a specifica in contract scopul operaiunii efectuateB speculativ sau acoperire a riscului valutarE ; contractele vor fi semnate de ctre clienii bncii, astfelB Z n ca%ul persoanelor 5uridice 4 de ctre repre%entanii mputernicii ai acestora sa repre%inte clientul, conform fisei specimenelor de semnturi depusa la bancaE Z n ca%ul persoanelor fi%ice 4 in ba%a actului de identitate in original, conform normelor interne ale bncii. #peraiunea spot repre%int decontrile ce se efectuea% n a doua %i lucrtoare dup %iua tran%aciei. peraiunile F REM repre%int o activitate tradiional a )* 7Moldindconban,8 -..., care este operatorul principal al pieii locale valutare atAt pentru clieni cat i pentru bncile comerciale din Republica Moldova. 3maginea nalt pe piaa valutar i clientela diversificat, care efectuea% numeroase operaiuni de e1port i import, asigur bncii po%iia de lider pe piaa local valutar. )* 7Moldindconban,8 -... este un participant activ pe piaa <#R;W. *entrul de dealing al bncii are legtur direct cu bro,eri din 2ondra, DeX [or,, -ingapore i <ran,furt pe Main, "$

ceea ce permite obinerea informaiei i efectuarea tran%aciilor on/line cu bncile corespondente din *-3, 0niunea ;uropean i -0.. 2ichiditatea nalt i profitabilitatea ridicat a pieei <#R;W atrage tot mai muli participani. )* 7Moldindconban,8 -... este prima i unica banc pe piaa local a serviciilor de bro,era5 care ofer clienilor acces direct la piaa <#R;W. =e parcursul anului !'11 comparativ cu anul precedent numrul de clieni a crescut cu "'F. Contractul SLap de devi%e ?pe cursul de schimb@ are curmtoarele caracteristiciB ; instrument financiar derivat destinat persoanelor fi%ice, persoanelor 5uridice, altor bnciE ; repre%int un contract ncheiat ntre )anca i un client ?alta banca, persoana fi%ica sau 5uridica@, prin care cele doua pri i e1prim acordul asupra schimbului unei sume n devi%e ?contra M62 sau alta devi%a@, pe ba%a a doua cursuri diferite, corespun%toare la doua date de valut diferite, data decontrii iniiale respectiv data decontrii finale, stabilite la data ncheierii contractuluiE ; pe perioada dintre cele doua operaiuni nu se calculea% si nu se vrsa dobAn%i deoarece valoarea acestora a fost inclusa in cursurile de tran%acionare prin operaiunea sXapE ; perioada ma1ima a unui contract sXap este de 1! luni intre data decontrii iniiale si data decontrii finale. .vanta5ele acestui contract suntB obinerea pe o perioada specificata de timp a unei anumite valute , prin schimbul contra unei alte valute disponibile, urmAnd ca la o data viitoare sa se fac schimbul simetric, prin care fiecare obine valuta pe care o avea nainte de operaiunea sXapE gestionarea si acoperirea riscului unei micri adverse a cursului de schimb aferent valutei de care dispuneE fructificarea mar5ei po%itive progno%ate a e1ista in viitor intre cursul forXard, stabilit conform contractului sXap i cursul spot e1istent n acel moment pe pia. >arania contractului este constituit la unitatea bancar teritorial la care clientul are deschis contul curent, repre%int suma e1istent n contulK conturile clientului ?sub form de depo%it colateral, titluri de stat etc.@ i blocate la dispo%iia bncii, n vederea acoperirii potenialelor pierderi generate de fluctuaia pieei. Documentele necesare sunt6 ; la iniierea unei operaiuni sXap pe devi%e, clientul ncheie cu )anca V*ontractul sXap pe devi%e ?pe cursul de schimb@V, in care sunt preci%ate elementele tran%acieiB suma tran%acionata, valutele tran%acionate, data decontrii iniiale, data decontrii finale, valoarea garaniei etc.E Contractele ,or fi semnate de ctre clienii bncii- astfel6 ; n ca%ul persoanelor 5uridice 4 de ctre repre%entanii mputernicii ai acestora sa repre%inte clientul conform fisei specimenelor de semnturi depus la bancE "4

; n ca%ul persoanelor fi%ice 4 in ba%a actului de identitate n original, conform normelor interne ale bncii. peraiunea SF+F!/ constituie o tehnic computeri%at de transmitere a mesa5elor. =rin utili%area reelei vaste de conturi corespondente i a sistemului -I3<:, )* 7Moldindconban,8-... asigur transferarea plilor n orice ar a lumii i primirea lor din strintate n termeni redui de timp. :ransferurile sunt efectuate n conformitate cu +Regulamentul privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova+. Mi5loacele bneti transferate prin intermediul reelei de bnci corespondente sunt nscrise n contul beneficiarului n timp de 1/$ %ile lucrtoare. :ransferurile internaionale din ordinul Ksau n favoarea persoanelor fi%ice nu necesit un cont valutar i nu au proceduri complicate de reali%at. =ersoanele fi%ice pot beneficia de acest serviciu, pre%entAnd buletinul de identitate. :ransferurile se efectuea% din contul mi5loacelor n numerar depuse la ghieele bncii, a celor primite de peste hotare sau din contul resurselor nregistrate n conturile ordonatorului. =lata poate fi efectuat n valut strin ce difer de valuta contului, banca asigurAnd convertirea imediat dintr/o valut n alta. 9n )* 7Moldindconban,8-.. -... e1pedierea sau eliberarea transferului de bani prin sistemul internaional de pli -I3<: poate fi efectuat printr/un cont personal deschis la banc n valut strin sau fr deschiderea contului la pre%entarea documentelor de identitate. .vAnd cea mai larg reea de filiale si agenii n Moldova, )* 7Moldindconban,8-.. asigur acoperirea n teritoriu i operativitatea n deservire. :ransferurile de bani prin -I3<: se recomand pentru sume ce depesc 5'' dolari -0. ?sau echivalentul n orice alt valut@. 6urata lor de transmitere este trei patru %ile bancare. #peraiunile de ncasri i pli reali%ate cu alte ri vi%ea% flu1urile monetare re%ultate din relaiile economice e1terne. 9ncasrile i plile privind relaiile comerciale cu alte ri cuprind relaiile desfurate n valut i cele efectuate cu mi5loace de plat n valut?trate, bilete la ordin etc. e1primate n valut@. *ele mai importante modaliti de plat sunt 3ncaso/ul documentar i .creditivul documentar. +ncaso;ul, ca modalitate de plat, repre%int tratarea de ctre bnci a documentelor comerciale ?facturi, documente de transport@ iKsau financiare ?cambii, bilete la ordin@ n conformitate cu instruciunile primite de la e1portator, cu scopul de aB obine plata iKsau acceptareaE remite documentele contra plat iKsau acceptareE emite documentele n ba%a altor termeni i condiii.

"5

!vanta"e # / utili%area incasao/ului este mai sigur decAt utili%area ordinului de plat simplu, conferind o anumit certitudine partenerilor privind ndeplinirea obligaiilor asumate prin contractul comercial ncheiatE / implica costuri mai mici fa de acreditivE / n ca%ul incasao/urilor ce prevd eliberarea documentelor contra acceptare, trasul are posibilitatea de a vinde marfa i de a obine disponibiliti naintea pliiE / nu necesit blocarea disponibilitilor importatorului. *aracteristici eseniale ale 3ncaso/ului documentar suntB operaiunea este iniiat ntotdeauna de ctre e1portatorE aceast modalitate de decontare ce se ba%ea%, n esen, pe obligaia de plata a cumprtorului, asumat prin contractul comercial, prin intermediul ordinului incaso G.ne1a 1&HE scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale iKsau financiare de la beneficiarul plii la pltitor contra platKacceptare sau n alte condiiiE obligaia de plat n cadrul incasoului revine trasului. )anca preia obligaia de plat numai n ca%ul incasoului garantatE 3ncaso/urile sunt reglementate prin Regulile 0niforme privind 3ncaso/urile, /ublicaia "'' 0re,izuita in )88"- n ,igoare de *).*).)88(1 a Camerei 3nternaionale de Comer /aris. Modalitatea de eliberare a documentelorB / documente contra acceptare ?6K.@B 9n acest ca%, documentele comerciale sunt nsoite i de o cambie, eliberarea documentelor de banc trasului se face dup ce acesta accept cambia ?trata@E / documente contra plata ?6K=@B ;liberarea documentelor de ctre banc trasului se reali%ea% dup ce acesta le/a pltitE / n alte condiii, n conformitate cu instruciunile primite de la trgtor.

""

Fi%ura 9"&B schema de derulare a incasoului

&;a etap" 3mportatorul i e1portatorul convin prin contract termenii operaiunii i plata prin incaso. /;a etap" ;1portatorul e1pedia% mrfurile n conformitate cu termenii contractuali, obine documentele care atest ndeplinirea obligaiilor de livrare i pre%int bncii sale ?banca remitent@ setul de documente comerciale iKsau financiare, nsoit de ordinul de plata la incaso ?cuprin%And ordinul clar privind eliberarea documentelor contra plataKacceptareKalte condiii@. 0;a etap" )anca remitent ?a e1portatorului@ transmite documentele bncii pre%entatoare ?a importatorului@, nsoite de o scrisoare de remitere, n care sunt preluate instruciunile primite de la e1portator. 6;a etap" )anca pre%entatoare ?a importatorului@ avi%ea% importatorul despre primirea documentelor. 7;a etap" 9n funcie de instruciunile primite la incaso, banca pre%entatoare eliberea% importatorului documentele, fie contra plii, fie contra acceptrii unei trateK emiterii unui bilet la ordinE n ba%a documentelor de livrare, importatorul preia marfa. 8;a etap" 6up ncasarea contravalorii documentelor de la importator, banca

pre%entatoare transfer suma bncii remitente sau, dup ca%, i remite efectul de comer acceptatKemis sau i confirm acceptarea acestuia.

"7

9;a etap" )anca remitent notific e1portatorul despre ncasarea e1portului sau acceptarea trateiK emiterii biletului la ordin si, dup ca%, i creditea% contul sau i remite efectul de comer. Acreditivul documentar este un instrument de plat frecvent utili%at n comerul internaional. .cest instrument ofer vAn%torului un anga5ament irevocabil de plat din partea bncii i, n acelai timp, i ofer comprtorului sigurana c plata se va efectua numai contra pre%entrii documentelor ce atest livrarea mrfurilorKe1ecutarea lucrrilorKprestarea serviciilor, n strict conformitate cu termenii i condiiile acreditivului. .vanta5e acestuia suntB / acreditivul confer sigurana tuturor prilor implicate ?cumprtor, vAn%tor, banca emitent@ deoarece plata se efectuea% numai dac se dovedete c furni%orul a respectat n totalitate condiiile prev%ute n acreditivB / adaptabilitate permanent la diversele forme pe care le pot avea schimburile internaionaleE / asigur confidenialitate i promptitudine n derularea operaiunilor stipulate prin acreditiv. *aracteristici eseniale ale .creditivul documentar se determin prin aceea c prin natura sa, este o tran%acie separat de contractul de vAn%are sau de alt contract ce poate sta la ba%a lui.E n toate etapele derulrii acreditivului, toate prile iau n considerare documentele i nu mrfurile, serviciile iKsau alte prestaii la care documentele se referE .creditivele documentare sunt supuse Regulilor i 0%anelor 0niforme privind acreditivul documentar, =ublicaia 5'' a *amerei 3nternaionale de *omer, =aris. 6eschiderea acreditivului se face la cererea ordonatorului, n ba%a e1istenei sursei de deschidere a acreditivului care poate fiB sursa proprie a clientuluiK creditK finanare e1tern. )* 7Moldindconban,8-.. ofer clienilor acreditive irevocabile n diferite valute strine confirmate sau neconfirmate cu plata la vedere, la termen, prin acceptare i negociere. *onfirmarea acreditivelor emise de )* 7Moldindconban,8-.. se va efectua de bnci de prim rang din ;uropa i -0. n ba%a liniilor de credit a bncii.

"&

Fi%ura 9"/" -chema de derulare a .creditivului documentar.

&" Reali2area operaiunii comerciale <ntre cele dou pri *umprtorul ?importatorul@ i vAn%torul ?e1portatorul@ convin prin contract termenii operaiunii i stabilesc modalitate de plat acreditivul documentar. /" Cererea de desc4idere a acreditivului documentar 3mportatorul ?ordonatorul@ cere bncii sale sa deschid un acreditiv n favoarea e1portatorului ?beneficiar@, detaliind toate condiiile conform prevederilor contractului. 0" $esc4iderea acreditivului documentar )anca importatorului ?banca emitent@ transmite te1tul acreditivului documentar la banca sa corespondent din ara e1portatorului ?banca beneficiarului@, cerAndu/i eventual s/l i confirme. 6" Avi2area desc4iderii acreditivului documentar" )anca corespondent ?avi%atoare@ avi%ea% deschiderea acreditivului documentar vAn%torului ?e1portatorului@, transmiAndu/i un e1emplar al acestuia. 7" E3pedierea mr(ii i pre2entarea documentelor de livrare" JAn%torul ?e1portatorul@ e1pedia% marfa i pre%int bncii avi%atoare toate documentele de livrare preci%ate n acreditivul documentar, ntocmite n strict conformitate cu termenii i condiiile acestuia.

"(

8" Controlul documentelor" 6up verificarea conformitii stricte a documentelor cu termenii i condiiile acreditivului, banca avi%atoare fie efectuea% plata ?dac este banca pltitoare sau confirmtoare@, fie remite documentele pentru plata bncii emitente. 9" Remiterea documentelor" )anca corespondent trimite documentele bncii emitente. :" E(ectuarea plii contra documente con(orme Hrambursarea bncii pltitoareJ i eliberarea documentelor" )anca emitent, dup verificarea documentelor, efectuea% plata ?sau rambursea% banca pltitoare@, apoi eliberea% documentele clientului sau ?importatorul@ contra plat. N" Recepia mr(ii" 3ntrAnd n posesia documentelor, cumprtorul ?importatorul@ poate vmui i recepiona marfa.

7'

Capitolul 1+++" A nali2a principalilor indicatori


.nali%a structurii activelor bncii comerciale 7Moldindconban,8, pentru perioada !'1'/ !'11 i ncadrarea n limitele de reglementare calculele sunt efectuate n ba%a informaiei cuprinse n bilanul contabil i raportul privind re%ultatele financiare G.ne1a 1" 4 !5H. Activele bancare repre%int totalitatea disponibilitilor bncii care generea% profit. -tructura activelor repre%int raportul diverselor ca calitate active la total active bilaniere. =ortofoliul activelor a unei bnci comerciale este structurat n patru categorii mariB - Dumerar n bancE - =ortofoliul investiionalE - =ortofoliul de crediteE - *ldiri, mi5loace fi1e i alte imobili%ri. +ndicatorii lic4iditii 4 reflect posibilitatea bncii de a/i onora plile fa de clieni, ca urmare a devierii proporiei dintre activele pe termen scurt i lung cu structura pasivelor bncii. ). Coeficientul lic;iditii pe termen lung0principiul )1 = ) >ormula ?.). /1 = Acti,e O pe O B! Re surse O financiare

!'1' ',&$ '. Rata lic;iditii curente 0principiul '1 @ '*A

!'11 ',77

>ormula ?.'.
/! = Acti,e O lic;ide Z1''F Botal O acti,

!'1' $5,(" F

!'11 !&,4$F

71

Concluzie6 Rata minim a acestui coeficient trebuie s fie de cel puin !'F, conform reglementrilor prudeniale stipulate de )DM. 6in calculele efectuate observm c n ambele perioade anali%ate indicatorul n cau% este mai mare de !'F . Jaloarea nalt reflect suficiena activelor cu lichiditate nalt i banca n orice moment va avea posibilitatea s/i onore%e datoriile fa de depuntori.

$. /onderea acti,elor monetare n totalul acti,elor 4 acest indicator arat gradul de acoperire a activelor bncii cu mi5loace lichide, cu cAt indicatorul este mai mare cu atAt mai lichid se consider banca. >ormula ?.+.
/M = MBnumerar + MBdat.de.banci + MBdat.B7M + mi4. plasate.o,ernig;t Z1''F BA

!belul :"& AC!+1E Mi=loace bneti <n numerar Mi=loace bneti. cuvenite de la bnci Mi=loace bneti. cuvenite de la Banca ,aional a Moldovei Mi=loace plasate overni%4t !otal active 08.68& 7.&&8./60 ' 8.'&7.9/& 066.006 888.'80 /'&' 0/0.N0' 606./'6 /'&& /N&.6'& &9N.:70

*alculul po%iiei monetare a bncii ?=M @ /'&' 15 F /'&& 11 F

7!

Concluzie6 .ctivele totale ale bncii sunt constituite din active monetare, portofoliul de hArtii de valoare, credite i active imobili%ate. 6in datele din tabel observm c po%iia monetar a bncii Moldindconban, este mare n ambele perioade anali%ate ceea ce re%ult c ea deine suficiente lichiditi ce i acord posibilitatea de a/i finana operaiunile curente. 9n anul !'11 s/ a nregistrat !!F iar n !'1! / !'F fiind n diminuare. .mbele mrimi ar putea crea dificulti bncii, deoarece mrimea ideal a activelor monetare ar fi de 1'F, i deinerea lichiditii cu e1ces fa de necesitatea bncii poate afecta profitabilitatea bncii. 4. Cota portofoliului in,estiional n totalul acti,ului 4 indicatorul dat se studia% n dinamic i creterea lui presupune a fi un semn al mbuntirii lichiditii bancare ns mrimea mare a acestui indicator semnific scderea profitabilitii. <ormula &.4
/ortof .in,. = C&cumparate. p K u.,inzare + C&in,estitionale Z1''F BA

!abelul :"/ AC!+1E 1alori mobiliare disponibile pentru tran2acii si v5n2are 1alori mobiliare investiionale !otal valori mobiliare !otal active /'&' 9: 99&.600 99&.6/0 7.&&8./60 /'&& 9: 80N.N6' 80N.::/ 8.'&7.9/&

*alculul cotei portofoliului investiional n total activB /'& ' 15 F 11 F /'&&

Concluzie6 6in calculele efectuate observm c ponderea portofoliului investiional n mrimea total a activelor este optimal. 9n anul !'1! s/a nregistrat o mic diminuare a indicatorului respectiv ceea ce se aprecia% po%itiv dac privim din punct de vedere al lichiditii i el este optim, iar dac privim din punct de vedere al structurii activelor el nu este acceptabil deoarece mrimea ideal ar fi de $'F. 7$

5. /onderea portofoliului de credite n totalul acti,ului 4 =ortofoliul de credite repre%int totalitatea creditelor acordate de banc la un moment dat de timp i creditele sunt principalele active ale unei bnci i ponderea lor n totalul activului ar trebui s fie cea mai mare deoarece ele generea% cea mai mare parte a veniturilor din e1ploatare. <ormula &.5
Botal.credite Z1''F BA

/onderea.cred .

!abelul :"0 AC!+1E Credite i creane privind leasin%ul (inanciar !otal active 7.&&8./60 8.'&7.9/& /.9N&.709 0.:&'.8&9 /'&' /'&&

*alculul ponderii portofoliului de credite n total activB /'& ' 55 F "$ F /'&&

Concluzie6 9n ba%a anali%ei efectuate putem meniona c ponderea creditelor n totalul activului este mare i n dinamic a nregistrat o cretere ceea ce se aprecia% po%itiv.

". /onderea imobilizrilor n total acti, D acest indicator arat gradul de imobili%are a activelor n cldiri, mi5loace fi1e, utila5e, etc. <ormula &.".
/onderea.imobiliz M> .nete + alta.a,ere.imobila + alte. Acti,e Z 1''F BA

!abelul :"6 AC!+1E /'&' 74 /'&&

Mi=loace (i3e nete Alt avere imobil Alte active !otal active

/.9N&.709 &0/.708 &/:.&&7 7.&&8./60

0.:&'.8&9 9/.&7: &N:.N&: 8.'&7.9/&

*alculul ponderii imobili%rilor n total activB /'&' 5,( F /'&& ",7 F

Concluzie6 6in calculele efectuate observm c ponderea imobili%rilor n suma total a activului n dinamic s/a ma5orat, ns trebuie s lum n consideraie i faptul c n dinamic suma activului s/a ma5orat. 6in cele relatate mai sus putem s menionm c banca anali%at dispune de potenial tehnic care i permite s i desfoare activitatea n condiii optime. 6iminuarea investiiilor n imobili%ri va avea ca consecin pierderea clientelei, deoarece se face pe ba%a nchiderii de filiale sau refu%ului de moderni%are a mi5loacelor fi1e i reelelor informatice e1istente. Mrimea optim a imobili%rilor n suma total a activului ar fi de !/5F. Acti,e generatoare Ei negeneratoare de dob2nd 4 .ctivele profitabile ale bncii, n literatura de specialitate, mai pot aprea i sub denumirea de acti,e lucrati,e- ,alorificatein,estiionale etc. #ricare ar fi denumirea lor, esena rmAne aceeai, ele repre%int operaiunile bncii ce generea% venituri. Jom grupa activele bncii din urmtorul tabel n B active generatoareK profitabile de dobAnd i active negeneratoare de dobAnd. 6e asemenea vom calcula valoarea fiecrui grup i vom determina suma activelor totale de care dispune banca.

75

!abelul :"7

,r" &" /" 0" 6" 7" 8" 9" :" N" &'" &&"

+ndicatori M) n numerar M),datorate de bnci M), datorate de )DM Mi5loace plasate overnight PJ cumprate pKu vAn%are PJ investiionale *redite i leasing Mi5loace fi1e,net 6obAnd sporit ce urmea% a fi primit .lt avere imobil .lte active

Suma. mii lei pentru anii Bruparea activelor <n /'&&;/'&/ pro(itabileOnepro(itabile /'&& /'&/ $!$,($' !(1,4'1 Deprofitabile 4$4,!'4 17(,&5$ Deprofitabile $44,$$4 """,'"$ Deprofitabile $",4"1 7& 771,4$$ !,7(1,5$7 117,'74 4",7&( 1$!,5$" 1!&,115 ' 7& "$(,(4' $,&1',"17 15',$47 $7,544 7!,15& 1(&,(1& =rofitabile Deprofitabile =rofitabile =rofitabile Deprofitabile Deprofitabile Deprofitabile Deprofitabile

Acti,e generatoare de dob2nd 6 '*)* +-"88-9+)mii lei '*)) 9-9"*-""# mii lei

Acti,e negeneratoare de dob2nd 6 '*)* )-"'#-*(* mii lei '*)) )-"8(-+(' mii lei

Botal acti,e 6 o !'1' 4 $,5((,4$1 \ 1,5!7,'"' ] 5,1!",4(1 mii lei o !'11 4 4,45',557 \ 1,5(",$"! ] ",'4",(1( mii lei Concluzie 6 .ctivele totale ale bncii sunt constituite din active generatoare i negeneratoare de dobAnd. *onform anali%ei observm c ponderea cea mai mare n suma total a activelor revine activelor generatoare de dobAnd, constituind n, !'11 4 7',!F i !'1! 4 7$," F din total active, nregistrAndu/se o ma5orare ceea ce se aprecia% po%itiv. 9n cadrul acestui grup de active locul de lider l dein operaiunile de creditare i de leasing ? n mediu ('F@. 6in 7"

grupa activelor negeneratoare de dobAnd ponderea ma5or o dein mi5loacele bneti datorate de )DM. 7. Mar4a bancar absolut 6 acest indicator e1prim capacitatea bncii de a/i acoperi cheltuielile cu dobAn%ile bonificate la depo%ite din veniturile obinuite prin ncasarea dobAn%ilor la creditele acordate. <ormula &.7. MA F &enituri aferente dob2nzilor D C;eltuielile aferente dob2nzilor.

/ /

!'1' B M. ] 4$1,!1$ 4 !5!,"'( ] 17&,"'4 mii lei. !'11 B M. ] $(!,!1$ 4 1&$,""$ ] !'&,55' mii lei

?. Mar4a bancar relati, 0S/RGAD1 <ormula &.&.

S/RGAD =

&enituri O din O dobinzi C;eltuieli O cu O dobinzi Z1''F Z1''F Acti,e O profitabile Botal O resurse O atrase

.nul !'1'B S/RGAD F 9+)-')+H+-"88-9+) I)**A $ '"'-(*8 H +-?''-8#)I)**A F))-8 A $ (-( A F "-+A .nul !'11B S/RGAD F +8'-')+H9-9"*-""# I)**A $ )?+-((+H9-+?*-)"( I)** A F ?-?)A $ 9-'A F 9-( A

73M =

&enit O aferent O dobinzii C;eltuieli O aferente O dobinzii Z1''F Acti,e O producti,e

8. Mar4a net din dob2nzi 073M1 <ormula &.(. .nul !'1'B 73MF9+)-')+ D '"'-(*8 H +-"88-9+) I)** AF 9-8 A .nul !'11 B 73MF+8'-')+ D )?+-((+H9-9"*-""# I )** A F 9-( A

77

Concluzie6 *onform calculelor efectuate mar5a absolut fructificat de banc n dinamic s/a ma5orat de la an la an. 9n acelai timp s/a diminuat mar5a net din dobAn%i ceea ce conduce la diminuarea valorii capitalului bncii. =entru a/i atinge scopul de ma1imi%are a profitului bncile trebuie s tind s i ma5ore%e ponderea activelor generatoare de profit n total activ. 1'. Coeficientul de fiabilitate arat capacitatea bncii de a genera profit n viitor. 6ac coeficientul este n cretere atunci fiabilitatea bncii este n norm. <ormula &.1'.

J=

Acti,e. profitabile Z 1''F Acti,e.Botale

!'1 ' 7',4

!'11 74F

6in calculele efectuate re%ult c banca nu pierde din capacitatea de a genera profit ceea ce influenea% po%itiv asupra activitii sale. .ceast cretere nu este foarte mare ceea ce re%ult c banca dispune n continuare de capacitatea de a genera profit foarte mare de 74F.

7&

C ,CEUC++
0n sistem bancar sntos este construit pe bnci profitabile i capitali%ate n mod adecvat. =rofitabilitatea, sub forma profiturilor reali%ate este, de regul, una din sursele cheie ale generrii capitalului iar profitul repre%int re%ultatul final care reflect efectele nete ale politicilor i activitilor unei bnci ntr/un e1erciiu financiar. )* Moldindconban,+ -... este una din bncile de prim rang, parte component a sistemului financiar/bancar din Moldova. 9n toi anii, creditarea a fost produsul financiar principal al -... 7Moldindconban,8. 9n ciuda cri%ei actuale din ramura industriei, banca menine po%iia de lider n creditarea ntreprinderilor din sfera respectiv, precum i n transporturi i comunicaii, construcii, care sunt clieni ai acestei instituii financiare, sub aspect 7istoric8. 9ntrucAt n ultimii ani banca a luat cursul spre universalitate n de%voltarea sa, n pre%ent vinificaia i agricultura sunt repre%entate pe larg printre clienii bncii. :otui, din volumul total al portofoliului de credit, banca ofer o bun parte a resurselor de credit agenilor economici care activea% n domeniul producie industriale. )* +Moldindconban,+ -... le ofer clienilor o list complet de servicii de decontare documentar, aplicate n practica bancar internaional. )anca i e1tinde, de asemenea, activitatea pe piaa valutar i pe piaa valorilor mobiliare i se mai preconi%ea% lansarea pe piaa valorilor mobiliare a unor ri mari, precum -0., >ermania, Naponia. Re%ultatele bune i po%iia stabil pe piaa bancar au fost obinute, n mare msur, datorit profesionalismului grupului de manageri al bncii. -pecialitii consider c n condiiile concurenei crescAnde, instituia financiar are nevoie de o strategie de de%voltare pe viitor. -arcinile, scopurile i reperele noi ale de%voltrii bncii sunt formulate n planul de business. .cesta prevede, n particular, confirmarea renumelui de instituie financiar de frunte a Moldovei, care deine un capital normativ solid i ofer un spectru vast de servicii bancare. 9n conclu%ie pot s menione% c -...+Moldindconban,+ n toi anii si de activitate le/a dovedit clienilor i partenerilor de business c este demn de ncredere i relaiile de parteneriat cu clienii sunt ntr/o continu de%voltare. =rosperitatea ).*.7Moldindconban,8 -... se ba%ea% pe trei factori decisiviB fidelitatea clienilor, susinerea acionarilor i profesionalismul anga5ailor. .taamentul fa de cele mai bune tradiii bancare, profesionalismul nalt al echipei de anga5ai, preocuparea continu pentru de%voltarea celor mai noi servicii i tehnologii bancare i permit bncii s menin una dintre po%iiile de vArf pe piaa financiar a Moldovei i reputaia unui partener de afaceri de ncredere.

7(

B+BE+ BRAF+E
1. 2egea RM nr. 54&/W333 din !1 iulie 1((5 V*u privire la )anca Daional a Moldovei8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. 5"/77 din 1!.1'.1((5. !. 2egea RM nr. 55'/W333 din !1 iulie 1((5 V3nstituiilor financiare8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. 11! din '1.'1.1((". $. 2egea RM nr. 11$4/W333 din ! aprilie 1((7 V=rivind societile pe aciuni8KK Monitorul #ficial al RM. nr. $&/$( din 1!.'".1((7. 4. Regulamentul )DM nr. !$K'(/'1 din 15.'&.(" V*u privire la autori%area bncilor comerciale8KK Monitorul #ficial al RM. nr. 5(/"' din 1!.'(.1((". 5. Regulamentul )DM nr. 15' din !".'".!''$ V=rivind utili%area documentelor de plat la efectuarea plilor fr numerar pe teritoriul Republicii Moldova8 KK Monitorul #ficial al RM, nr. 141/145 din 11.'7.!''$. ". Regulamentul )DM nr. "! din !4.'!.!''5 Regulamentul cu privire la cardurile bancareKK Monitorul #ficial al RM. nr. $"/$& din '4.'$.!''5. 7. Regulamentul )DM nr. !(7 din !5.11.!''4 V*u privire la deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile din Republica Moldova8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. !1&/ !!$K474 din '$.1!.!''4. &. Dormele )DM nr. 47 din !5.'!.!'''. +=rivind operaiunile de cas n bncile Republicii Moldova8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. !1/!$K(' din !(.'!.!'''. (. Regulamentul )DM nr. 1!! din !(.'5.!''$ 7=rivind utili%area acreditivului documentar irevocabil i acoperit pe teritoriul Republicii Moldova8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. 11"/1!' din 1$.'".!''$. 1'. Regulamentul )DM nr. 15$ din !5.1!.1((7 V*u privire la activitatea de creditare a bncilor comerciale RM8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. &K!4 din $'.'1.1((&. 11. Regulamentul )DM nr. 1$' din 15.'5.(& V*u privire la creditele e1pirate8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. &7/&(K1(74 din !4.'(.1((&. 1!. Regulamentul )DM nr. 1"4 din !!.'".(& V*u privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi la credite ?fondul de risc@8KK Monitorul #ficial al RM. nr. 4!/44,r 333, din !&.'".1((&. 1$. Regulamentul )DM nr. 4!4 din !&.1!.!''' +=rivind modul de efectuare de ctre )DM a operaiunilor de depo%it n lei moldoveneti cu bncile autori%ate+KK Monitorul #ficial al RM. nr. 1"/1&K"5 din 15.'!.!''1.

&'

14. Regulamentul )DM nr. ! din 1$.'1.1((4 V*u privire la reglementarea valutar pe teritoriul RM8KK Monitorul #ficial al RM. nr. 54/55K1"1 din 1&.'".1((&. 15. Regulamentul )DM nr. &5 din 15.'4.!''4 V*u privire la regimul re%ervelor obligatorii8KK Monitorul #ficial al RM. nr. "7/7! din $'.'4.!''4. 1". Regulamentul )DM din '&.'&.1((7 V*u privire la lichiditatea bncilor comerciale8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. "4/"5K1'5 din '!.1'.1((7. 17. Dorme ale *DJM nr. din Vprivind modul de acordare i retragere a licenelor pentru activitatea pe piaa valorilor mobiliare8 KK Monitorul #ficial al RM. nr. 15"K$!& din $1.1!.1(((. 1&. -tatutul )ncii *omerciale pe .ciuni pentru 3ndustrie i *onstrucii 7Moldindconban,8-... 1(. Regulamentul )DM privind organi%area contabilitii n bncile comerciale din RM din !7 octombrie !''5. !'. Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin #rdinul Ministerului <inanelor nr.!7 din !&.'4.!''4. !1. Regulamentul privind deschiderea, modificarea i nchiderea conturilor la bncile liceniate din Republica Moldova nr.!(7 din !5.11.!''4, Monitorul #ficial al Republicii Moldova nr.!1&/ !!$K474 din 1'.1!.!''4 !!. Regulamentul privind modul de efectuare,eviden i monitori%are a operaiunilor de depo%it cu persoanele fi%ice aprobat de *onsiliul ).*. VMoldindconban,8 -..., proces / verbal nr.11 din $1.'7.'& !$. Regulamentul privind normele de prevenire i combatere a splrii banilor i finanrii terorismului, aprobat de *onsiliul )* VMoldindconban,8 -... la !1.'(.!''7, proces 4 verbal nr.11 !4. Regulamentul privind e1ecutarea transferului de credit, aprobat de *onsiliul )* 7Moldindconban,8 -..., proces/verbal nr.! din !!.'$.'" !5. Manual de u% intern privind creditarea / !''& 4. .ctivitatea de casierie, XXX.ilincagorobet.ase.md 5. .ctivitatea financiar/economic a bncii, XXX.moldindconban,.md

&1

A,EME

&!

S-ar putea să vă placă și