UNIVERSIDAD TECNOLGICA

EQUINOCCIAL
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA INGENIERA
ESCUELA DE INGENIERA INDUSTRIAL

TESIS DE GRADO
PREVIO A LA OBTENCIN DEL TTULO DE
INGENIERO INDUSTRIAL

TEMA:
PROYECTO DE PREFACTIBILIDAD PARA LA
IMPLANTACIN DE UNA PRODUCTORA
CARTONERA PRODUCARTN S.A. EN LA CIUDAD
DE AMBATO-ECUADOR

DIRECTOR DE TESIS: ING. GONZALO E. FIERRO F.

REALIZADO POR: MAURICIO QUIROGA

2005

QUITO - ECUADOR



APROBACION DEL TUTOR

En mi calidad de Tutor del proyecto de investigacin sobre el tema Proyecto De
Prefactibilidad para la implantacin de una productora cartonera
PRODUCARTN S.A. en la ciudad de Ambato Del estudiante Quiroga Lpez
Mauricio Santiago alumno de Ingeniera Industrial de la Universidad
Tecnolgica Equinoccial de Quito, considero que dicho informe investigativo
rene los requisitos y mritos suficientes para ser sometido a la evaluacin del
jurado examinador designado por las Autoridades de La Universidad





Quito, mayo 16 del 2005


EL TUTOR


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ii
AUTORA DEL TRABAJO DE GRADO.

Los criterios emitidos en el trabajo de investigacin Proyecto de Prefactibilidad
para la implantacin de una productora cartonera PRODUCARTN S.A., como
tambin los contenidos, ideas, anlisis, conclusiones y recomendaciones son de
exclusiva responsabilidad de mi persona, como autor de este trabajo de grado.








Quito, mayo 16 del 2005

EL AUTOR


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iii






DEDICATORIA

Con todo mi corazn:

A mi amado Dios, quien de su luz infinita me ha
obsequiado una senda por donde he podido
caminar.

A mis padres quienes con su amor, impulso y
sacrificio me han ayudado a hacer realidad mi
sueo.

A mis hermanos, por su ejemplo, comprensin y
ternura.

Y para ti, donde quiera que ests.













iv
AGRADECIMIENTO

A la Universidad Tecnolgica Equinoccial, a la Escuela de Ingeniera Industrial,
a las distinguidas dignidades como Decano, Subdecano y profesores de la
facultad y de una manera muy especial al Ing. Gonzalo Fierro, Director de Tesis
por su invalorable apoyo. A mis compaeros de aula, amigos afectuosos y
solidarios

Mauricio
















v
INDICE GENERAL DE CONTENIDOS
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
I.1. INTRODUCCIN...
I.2. JUSTIFICACIN
I.3. MARCO DE REFERENCIA
I.4. OBJETIVOS.
I.4.1 Objetivo General.
I.4.2 Objetivos Especficos..
I.5 IDEA A DEFENDER
I.6 ASPECTO METODOLGICO..

CAPITULO II
FUNDAMENTO TERICO
II.1. ELABORACIN DE PROYECTOS.
II.1.1 Estudio del Mercado
II.1.2 Tamao y Localizacin
II.1.3 Ingeniera del Proyecto
II.2. ORGANIZACIN DEL PROYECTO
II.3. MARCO LEGAL..
II.4. ANLISIS FINANCIERO
II.4.1. Inversiones del Proyecto
II.4.3. Costos de produccin.
II.5. FINANCIACIN DEL PROYECTO




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II. 6. EVALUACIN FINANCIERA 43
II.7. EVALUACIN ECONMICA Y SOCIAL..
II.8. EVALUACIN AMBIENTAL

CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
III.1. Entorno de la Competencia...
III.2. Usuarios del Proyecto...
III.3. Variables del Proyecto...
III.4. Proyeccin de la Demanda
III.5. Proyeccin de la Oferta.
III.6. Demanda Potencial Insatisfecha...
III.7. Anlisis del Precio..
III.8. Comercializacin

CAPITULO IV
ESTUDIO TECNICO
IV.1. CAPACIDAD INSTALADA.
IV.2. DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA...
IV.3. PROVISIN DE MATERIAS PRIMAS..
IV.4.LOCALIZACIN DEL PROYECTO...
IV.4.1. Macrolocalizacin
IV.4.2. Microlocalizacin.
IV.5. PROGRAMA DE PRODUCCIN...

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IV.6. CONCLUSIN SOBRE EL TAMAO DE LA PLANTA
IV.7. INGEERA DEL PROYECTO
IV.6.1. Introduccin
IV.8. INVENTARIO DE MATERIA PRIMA...
IV.9. PROCESO DE PRODUCCIN
IV.10. COSTO DE PRODUCCIN...
IV.11. EQUIPOS Y HERRAMIENTAS.
IV.12. DISEO ORGANIZACIONAL..
IV.12.1. Tipo de Empresa...
IV.12.2. Misin
IV.12.3. Objetivos de la Empresa..
IV.12.4. Estructura.
IV.12.5. Funciones...
IV.13. Aspecto Legal.

CAPITULO V
ESTADO ECONOMICO
V.1. INVERSIONES DEL PROYECTO...
V.1.1 Inversiones Fijas
V.1.2. Inversiones Diferidas
V.1.3. Resumen Total de las Inversiones
V.2. COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIACIN
V.2.1. Costos de Operacin en la Produccin
V.2.2. Servicios Bsicos

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V.2.3. Costos de Operacin en la Planta
V.2.4. Depreciacin de los Activos Fijos del Proyecto.
V.2.5. Costo de Ventas
V.2.6. Resumen de Costos de Operacin y Financiacin..
V.2.7. Costos Unitarios
V.3. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS.
V.4. PUNTO DE EQUILIBRIO
V.5. EVALUACIN FINANCIERA.
V.5.1. Flujo de Caja.
V.5.2. Valor Actual Neto.
V.5.3. Tasa Interna de Retorno.
V.5.4. Evaluacin Socio-Econmica...
V.6. IMPACTO AMBIENTAL...
V.6.1. Componentes Ambientales

CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
VI.1. CONCLUSIONES...
VI.2. RECOMENDACIONES.
VI.3. BIBLIOGRAFIA.

ANEXOS............................................................................................................



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ix
INDICE GENERAL DE CUADROS
Cuadro No 1. Empresas de la Competencia
Cuadro No 2. Empresas Proveedoras de Materia Prima..
Cuadro No 3. Requerimientos
Cuadro No 4. Costos de Materia Prima..





















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INDICE GENERAL DE GRAFICOS

Grfico No 1. Canal de Comercializacin Bsica......................
Grfico No 2. Distribucin de Maquinaria e Infraestructura..........
Grafico No 3. Flujo Productivo
Grfico No 4. Computador...
Grfico No 5. OFFSET.........
Grfico No 6. OFFSET (Vista Posterior)
Grfico No 7. OFFSET (Vista de Conexiones Elctricas)
Grfico No 8. OFFSET (Vista de Rodillos de Impresin)
Grfico No 9. Troqueladora Manual..
Grafico No 10. Organigrama Estructural de la Empresa de Embalaje
para Calzado.. 86













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INDICE GENERAL DE TABLAS

Tabla No 1. Clculo del Coeficiente General de Rotacin....................
Tabla No 2. Proyeccin de la Demanda de Cajas de Cartn para Zapatos
en el Mercado Objetivo Del Proyecto........................
Tabla No 3. Proyeccin de la Oferta de Cajas de Cartn para Zapatos en
Mercado Objetivo del Proyecto.............................
Tabla No 4. Demanda Potencial Insatisfecha de Cajas de Cartn para
Zapatos en el Mercado Objetivo del Proyecto...............................
Tabla No 5. Anlisis del Precio de la Competencia......................
Tabla No 6. Produccin Nominal y Real de las Mquinas........ ....
Tabla No 7. Capacidad Instalada Periodo 2006-2016.....................
Tabla No 8. Materia Prima para el Primer mes del Ao 2006.....
Tabla No 9. Estimacin de Costos de Mano de Obra Directa e Indirecta
Tabla No 10. Cotizacin de Maquinaria para el Proyecto....................
Tabla No 11. Vehculo
Tabla No 12. Muebles y Enseres
Tabla No 13. Gastos Preoperativos..
Tabla No 14. Costos de Instalacin de Equipos.
Tabla No 15. Requerimientos Mensuales de Materia Prima...............
Tabla No 16. Materiales Indirectos de Fabricacin..
Tabla No 17. Costo de Mano de Obra Directa e Indirecta..
Tabla No 18. Costos de Servicios Bsicos............
Tabla No 19. Fondo en Caja Chica..
Tabla No 20. Resumen Total de Inversiones................


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Tabla No 21. Costos de Materia Prima.
Tabla No 22. Costos de los Materiales Indirectos de Fabricacin.
Tabla No 23. Costos de Mano de Obra Directa......................
Tabla No 24. Costos de Mano de Obra Indirecta
Tabla No 25. Costos Anuales de los Servicios Bsicos
Tabla No 26. Costos de Operacin de la Planta..
Tabla No 27. Depreciacin de la Maquinaria
Tabla No 28. Depreciacin de Muebles y Enseres
Tabla No 29. Depreciacin de Vehculo.
Tabla No 30. Total de Depreciacin.....................
Tabla No 31. Costo de Venta..
Tabla No 32. Resumen de los Costos de Operacin y Financiacin..
Tabla No 33. Utilidad del Proyecto
Tabla No 34. Costos Variables..
Tabla No 35. Costos Fijos.
Tabla No 36. Flujo de Caja..
Tabla No 37. Clculo del VAN Y TIR.....................................







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xiii


RESUMEN

La presente Tesis ha sido elaborada con el objetivo de evaluar la factibilidad en
la implantacin de la Productora Cartonera PRODUCARTN S.A. en la
ciudad de Ambato provincia del Tungurahua, se ha considerado estudiar el
comportamiento en el mercado de las cajas de cartn para calzado,
relacionndolo con la produccin de calzado de la provincia y de otras zonas
que se pretende influenciar; para esto, la Corporacin para el desarrollo
CHRISTIANCORP esta auspiciando el estudio de prefactibilidad de dicho
proyecto, adems de ser factible el estudio ser quien se encargue en un inicio
de la conduccin de dicha planta, la organizacin beneficiada del proyecto es la
Fundacin Albergue Mi Tambo, ya que los chicos que se han rehabilitado y que
al momento se encuentran capacitndose en diferentes reas, sern los que a un
futuro lleven a su cargo el control total de la empresa, ya que por medio de esta
se intenta la auto-sostenibilidad de la Fundacin.

El mercado de este proyecto esta dirigido a los fabricantes de calzado a nivel
medio y artesanal que buscan una nueva alternativa de presentacin para su
producto, adems de brindarle una mejor imagen de confiabilidad y calidad. El
mercado objetivo que tiene este proyecto son las ciudades de Quito, Latacunga y
principalmente la ciudad de Ambato, donde existen la mayor parte de los
artesanos del calzado agrupados en la Cmara de Calzado de Tungurahua.

Para el clculo de nuestra demanda no fue posible obtenerla directamente ya
que es muy grande e irregular segn datos recabados; as que, hemos decidido
xiv


hacerla por el mismo mtodo que aplica la Cmara del Calzado es decir
calculando el Coeficiente General de Rotacin del Calzado relacionado con la
poblacin de la ciudades estudiadas, es la manera de calcular ms adecuada y
la que ms se ajusta a la realidad de la demanda en el mercado. La demanda
actual se encuentra insatisfecha y principalmente en el sector medio y micro
artesanal ya que la mayora de los proveedores de cajas de este tipo trabajan
con empresas grandes y ya tiene su mercado cautivo dejando de lado el sector
del cual el proyecto pretende impactar ofreciendo calidad, vistosidad y buen
servicio.

El espacio fsico con que cuenta el proyecto es un local de 250 m
2
dado en
comodato por el Ilustre Municipio de Ambato a la Fundacin Albergue Mi
Tambo que consta de un local grande con oficinas donde se puede
perfectamente instalar la planta productora, esta se encuentra en la ciudadela
Industrial Ambato, localizado en las calles Camilo Ponce y Lus Cordero, sector
Norte de la ciudad justamente sobre la Panamericana Norte kilmetro 4 va a
Quito.

El proceso principal ser la confeccin de cajas de cartn para calzado, para lo
cual cuenta con proveedores suficientes de materia prima para el proceso y dar
una acabado de calidad.

La capacidad de produccin real de la planta es de 720.000 unidades
trabajando a una eficiencia del 90%, tomando en cuenta las capacidades de las
mquinas que podremos tener a nuestra disposicin.
xv


El precio unitario por caja de zapatos como promedio tendr un valor de 0,66
cts. y 0,48 cts. de dlar incluyendo la utilidad obtenida para las clases de
cartulina importada 014 y Duplex 091 respectivamente.

La inversin para llevar a cabo este proyecto est conformada de la siguiente
manera; maquinaria por un valor de 14.530,00 usd, En inversiones diferidas
como gastos pre-operativos e instalacin de equipos 1.980,00 usd, en inversiones
fijas un valor de 28.150,00 usd y en capital de trabajo 1.864,67 usd dndonos un
total de inversin para el proyecto de 48.734,67 usd. Para el primer ao de
operacin.

Los inversionistas del proyecto son la Organizacin Norteamericana
GENEVAGLOBAL. INC, quienes son una organizacin con fines filantrpicos
interesados en invertir en proyectos productivos pero con caractersticas
sociales, pretendiendo impactar con sus recursos y buscar el cambio de vida de
las personas beneficiadas, mejorando tanto su situacin econmica como
espiritual y adems busca dar un impulso para la auto-gestin de Mi tambo
otorgndole recursos para el funcionamiento de este proyecto.

De acuerdo al flujo de caja construido se tendr utilidad desde el primer ao de
operacin y se recuperar el capital de trabajo dentro de los 10 aos de
operacin como ya se ha provedo en el flujo de caja.



xvi


SUMMARY

This thesis is focusing on evaluating the viability for setting up a cardboard
factory, PRODUCARTON S.A., in Ambato which is being studied by
Corporacin para el Desarrollo CHRISTIAN CORP. This Corporation will
be responsible for running PRODUCARTON S.A. and the Fundacin Albergue
Mi Tambo where guys are rehabilitated and taught in different work areas will
become the direct beneficiary. They will be in the future the one who manage
PRODUCARTON S.A. and sustain the shelter.

This project is focused on the shoe manufacturing market at the average and
artisanal levels which rely heavily upon packaging as the main selling tool for
reaching consumers by providing the best container. Cities like Quito,
Latacunga and Ambato are going to be potential markets, mainly Ambato
where craftspeople are aggrouped in the Cmara de Calzado de Tungurahua.
The reach method used in this project to reach the final demand result is the
calculation the Coeficiente General de Rotacin del Calzado that is used by this
Cmara and it is related with the real demand in these cities. In fact, this new
market has not been exploited yet in average and micro artisanal sectors
because most of the suppliers work with big enterprises leaving this new market
free to this project to get impact on it.

The project has an area of 250 m, this placed has been given as a land loan by
the Ilustre Municipality of Ambato to the Fundacin Albergue mi Tambo which
is big and has offices where the project can run the production plant. It is
xvii


located in Ciudadela Industrial Ambato at Camilo Ponce and Luis Cordero
streets in the north sector of Ambato , 4 Km on the Panamericana Norte.

The main process will be manufacturing shoes boxes with high quality raw
material.

The real production in the plant is 720.000 units working at 90% efficiency and
considering the available machinery capacity.

The average cost is 0,66USD and 0,48USD per box including profits for the
different types of imported cardboard 014 and duplex 091.

The investment of this project is 14.530,00 USD in machinery. The deferred
investment like pre-operative costs and machinery installation is 1.980,00 USD.
The fixed investment is 28.150,00 USD and the capital is 1.864,67 USD. The total
investment for this project is 48.734,06 USD for the first year.

The shareholders of this project are the North American Organization
GENEVAGLOBAL INC which is a philanthropic organization interested in
investing in countries where they help charges lives, and it look to improve he
financial and spiritual situation. In addition, this organization wants to give
support to Mi Tambo with this project.


xviii


According to the Cash Flow, the project will have profits since the first
operating year and recuperate the capital expenditure in a period of ten years of
working
xix














ASPECTOS GENERALES
I.1 Introduccin.
I.2 Justificacin.
I.3 Marco de Referencia.
I.4 Objetivos.
I.4.1 Objetivo General.
I.4.2 Objetivos Especficos.
I.5 Idea a Defender.
I.6 Aspecto Metodolgico.
20


CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES

I.1. INTRODUCCIN

El propsito de este proyecto es el de elaborar y vender productos de cartn
para envase de productos, especficamente de zapatos aunque con la intencin
de que en el futuro y evaluando la situacin del mercado, diversificar su
produccin y elaborar envases para otro tipo de demanda como es la de ropa y
otro tipo de textil.

La empresa productiva se pretende ubicarla en zonas cercanas a la ciudad de
Ambato especficamente en el parque industrial, ya que este estudio e
implementacin tiene el auspicio de la Corporacin para el Desarrollo
CHRISTIANCORP, que ser la encargada de la ejecucin de este proyecto.
Esta es una organizacin con fines sociales que se encarga de ejecutar proyectos
de diferente tipo, y adems tiene una estrecha relacin con la compaa
norteamericana GENEVAGLOBAL que es una entidad filantrpica de
empresarios norteamericanos los cuales donan dinero para la ejecucin de
proyectos sociales se encuentra interesada en realizar inversiones de carcter
econmico productivo, con el objetivo de generar oportunidades de empleo y
sustentacin social para poblaciones marginadas, sobre todo de jvenes de la
fundacin muy cercana a la corporacin como es la fundacin MI TAMBO que
cuenta con un albergue en tres etapas y se encarga de llevar el proceso de
21


formacin tanto en hombres como en mujeres desde meses de nacidos hasta
dotarles de una profesin, profesin que se pretende aprovechar para crear la
fuerza laboral que el proyecto necesita. La meta de esta inversin es, que
adems del proceso productivo y econmico, es que se incorpore procesos de
formacin Cristiana y as apoyar con el objetivo de esta organizacin, el de
contribuir con el cambio de vida de las personas en este caso los operarios y
toda la gente que se involucre dentro del proceso. Este proyecto de inversin
busca que se auto sustente en un futuro muy cercano.

I.2. JUSTIFICACIN

Con el propsito de brindar facilidad y seguridad en la transportacin de
productos, como tambin imprimir mayor vistosidad e innovacin a su
estrategia de ventas, la industria nacional en sus diversos gneros demanda en
forma creciente embalaje de cartn. Considerando que en el volumen de ventas
la presentacin de cajas de cartn muchas veces tiene un papel decisivo, el
presente trabajo tienen el objetivo de investigar las alternativas ms viables
para la instalacin y puesta en marcha de la productora de embalaje de cartn,
la misma que ofrecer un producto de calidad que le permita posicionarse en el
mercado y mantener una competitividad que garantice la obtencin de
utilidades para sus promotores.

El proyecto propuesto esta orientado principalmente a satisfacer la demanda de
los productores de calzado localizados en las ciudades de Quito, Latacunga y
Ambato.
22


Debemos anotar que se ha elegido la ciudad de Ambato como ubicacin de este
proyecto puesto que no existe otra productora semejante en la zona. Tampoco
existe restriccin legal para la operacin de la planta. Conocemos que en el rea
urbana existen imprentas que elaboran cajas de cartn pero no como su
actividad principal.

Por tanto como candidato al Ttulo de Ingeniero Industrial de la Universidad
Tecnolgica Equinoccial y siempre preocupado por la situacin socio-econmica
que vive el pas me he visto motivado a realizar este estudio ya que por su
intermedio a mas de brindar confort al consumidor final y una imagen positiva
de calidad y confiabilidad al producto que transportar, brindaremos una
oportunidad de trabajo a los jvenes rehabilitados y dotados de una profesin
de la Fundacin Albergue Mi Tambo, cambiando su modo de vida,
reinsertndolos en la sociedad, de una manera justa y digna, forjando un futuro
prospero para l y otorgarle una sostenibilidad a la Fundacin.

I.3. MARCO DE REFERENCIA

Las modernas tcnicas de ventas han demostrado a lo largo de los aos que para
la presentacin de un producto cualquiera que este sea, constituye un factor
preponderante para la decisin de compra. Con esta premisa, en el presente
estudio se analizar la viabilidad de la instalacin de la planta productora de
cartn PRODUCARTON S.A., cuya actividad principal ser la produccin de
contenedores de cartn para ropa y calzado.
23


La produccin tendr como destino los mercados de Quito, Latacunga y
Ambato, ya que son conocidos por su amplio desarrollo comercial con respecto
a las dems ciudades del pas en el sector industrial, comercial y artesanal, lo
que tiene que ver con la elaboracin de calzado y otros textiles.

La importacin de cajas de cartn ha sido mnima y espordica, en 1996 se hizo
un importacin de 30 000 unidades, en un solo embarque, con destino la ciudad
de Guayaquil como muestra para futuros pedidos, los que no se volvieron a
realizar
1
.

Entre 2000 y 2005 el crecimiento poblacional promedio fue de el 3.2% para las
ciudades de Quito y Ambato adems se proyecta que en el futuro tendr un
incremento promedio del 1.8% segn datos del Instituto Nacional de
Estadsticas y Censos, esto contribuye favorablemente para que el proyecto de
instalacin de la productora PRODUCARTON S.A. tenga el xito que
requiere.

El impacto ambiental que genera el proyecto es mnimo ya que sus materias
primas y materiales no utilizan elementos contaminantes y su maquinaria no
genera polucin.

La inversin en maquinaria que la planta requiere maneja costos relativamente
razonables y no existen ninguna clase de impedimento para que puedan llevarse
a cabo con xito las operaciones.


1
Ministerio de Comercio Exterior e Integracin
24


I.4. OBJETIVO

I.4.1 Objetivo General
Analizar la viabilidad de la implantacin de la productora cartonera
PRODUCARTON S.A., en la ciudad de Ambato, la misma que
producir contenedores que se ajusten a las exigencias y necesidades del
cliente, generar ingresos a la Fundacin Albergue MI TAMBO y
contribuir a solucionar el problema del empleo en el sector.

I.4.2. Objetivos Especficos
Determinar la existencia de la demanda potencial insatisfecha de los
contenedores de cartn en las ciudades de Ambato, Latacunga y Quito.
Demostrar que su instalacin es tcnica, legalmente posible y que no se
haya detectado impedimento alguno para su construccin y
funcionamiento.
Demostrar que el proyecto es viable, tanto en aspectos de ingeniera
como financieramente.
Comprobar que su instalacin no representa una amenaza para el medio
ambiente si se aplican medidas de mitigacin basados en principios y
normas nacionales e internacionales.





25


I.5. IDEA A DEFENDER

Es factible, tcnica y financieramente la instalacin de la Productora Cartonera
PRODUCARTON S.A. en la ciudad de Ambato provincia del Tungurahua.

I.6. ASPECTO METODOLGICO

A. Tipo de Investigacin

Descriptiva:
Ya que caracteriza a los elementos constitutivos del proyecto, uno por uno,
resaltando sus cualidades ms importantes y condiciones de operacin, para
luego integrarlos en un conjunto econmico.

B. Mtodo de la Investigacin

Observacional:
Debe recurrir a la observacin directa, o en base a los pronsticos, al desarrollo
de la empresa PRODUCARTON S.A. y encontrar todos los inconvenientes
relacionadas con la implantacin de una productora cartonera en la ciudad de
Ambato provincia del Tungurahua.




26


C. Fuentes y Tcnicas de Recoleccin de Informacin

Textos
Documentos
Encuestas
Entrevistas
Sondeos
Revisin de archivos de la empresa































27







FUNDAMENTO TERICO
II.1. Elaboracin de Proyectos.
II.1.1 Estudio del Mercado
II.1.2 Tamao y Localizacin
II.1.3 Ingeniera del Proyecto
II.2. Organizacin del Proyecto
II.3. Marco Legal
II.4. Anlisis Financiero
II.4.1 Inversiones del Proyecto
II.4.1.2. Inversiones en Activos Fijos
II.4.1.3. Inversin en Capital de Trabajo
II.4.2. Costos de Produccin
II.5. Financiacin del Proyecto
II.6. Evaluacin Financiera
II.6.1. Evaluacin Econmica y Social
II.7. Evaluacin Ambiental
28


CAPITULO II

FUNDAMENTO TERICO

II.1. ELABORACIN DE PROYECTOS

La preparacin y evaluacin de un proyecto es un instrumento de anlisis en el cual
se determina si el proyecto es factible para implementarse bajo la ptica
econmica, financiera, social y ambiental. Pero esta tcnica no debe ser tomada
como decisin, sino como una posibilidad de proporcionar ms informacin a quien
debe decidir
2
.

II.1.1. ESTUDIO DEL MERCADO

Los principales objetivos del estudio de mercados sern analizar la posibilidad de
colocar el producto que elaborara el proyecto en el mercado, conocer los canales
de comercializacin que podran usarse, determinar la magnitud de la demanda y
oferta y conocer las caractersticas y ubicacin de los potenciales consumidores.
3





2
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 1.
3
Idem 1, Pg: 53
29


II.1.1.1. EL MERCADO DEL PROYECTO

Es necesario reconocer los agentes que influyen sobre las decisiones que se tomarn
al definir la estrategia comercial. Entre estos tenemos: proveedor, competidor,
consumidor y distribuidor.

El mercado proveedor constituye un factor crtico debido a que muchos proyectos
tienen una dependencia extrema de calidad, cantidad, oportunidad de recepcin y
costos de los materiales.

El mercado competidor son las empresas que elaboran y venden productos
similares a los del proyecto, lo cual es muy importante considerar en la preparacin
y evaluacin. Es necesario conocer la estrategia comercial que se utilizar para
mejorar a la competencia frente al mercado consumidor.
El mercado distribuidor es tambin de gran importancia debido a que si un sistema
garantiza la entrega oportuna de los productos al consumidor, tomar un papel
definitivo en el xito del proyecto.
El mercado consumidor es el ms complejo ya que se requiere de tiempo para su
estudio y as poder definir los hbitos y motivaciones de compra de los
consumidores, los cuales sern determinantes para decidir la estrategia comercial
que se llevar a cabo.
4


4
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 53, 54,
56,57.
30


II.1.2. TAMAO Y LOCALIZACIN

II.1.2.1. TAMAO.

Existen diversas variables las cuales determinan el tamao de un proyecto como
demanda, disponibilidad de insumos, localizacin y plan estratgico comercial de
desarrollo futuro de la empresa, que se creara con el proyecto, etc. La demanda es
un factor condicionante para definir el tamao del proyecto ya que de esta
depender la instalacin de una o varias fbricas, de tamao igual o diferente y con
uno o ms turnos de trabajo, para poder satisfacer dicha demanda.

Los insumos deben estar disponibles en la calidad y cantidad deseadas para que el
proyecto no se limite en ningn sentido. Debido a esto la disponibilidad de los
insumos tanto materiales, humanos y financieros constituye otro de los factores que
determina el tamao del proyecto.

El plan estratgico comercial nos debe proveer la informacin necesaria para poder
decidir el tamao ptimo econmico ya que el tamao del proyecto a veces depende
ms de la estrategia comercial ms rentable o segura que de la cantidad
demandada por el mercado.

Por ejemplo se puede invertir inicialmente en una capacidad instalada superior a la
requerida en una primera etapa si se prev que en el futuro el comportamiento del
31


mercado, la disponibilidad de insumos u otra variable har posible la utilizacin
rentable de esa mayor capacidad. Cuando se complete la de uso de la planta en
relacin con los requerimientos del mercado, podrn presentarse distintas opciones
como ampliar la planta realizando nuevas inversiones, establecer nuevos turnos de
trabajo, etc.
5

II.1.2.2. LOCALIZACIN

Para determinar la ubicacin de un proyecto debemos obedecer a criterios
econmicos, disponibilidad de materias primas, mano de obra, criterios
estratgicos de transporte y movilizacin, criterios institucionales e incluso de
preferencias emocionales, se busca determinar aquella localizacin que maximice la
rentabilidad del proyecto.

El objetivo es elegir aquella localizacin que permita las mayores ganancias entre
las alternativas que se consideran factibles. Tambin se debern tomar en cuenta
factores tcnicos, legales, tributarios, sociales, etc., para determinar el efecto
cuantificable que tendrn en los resultados del proyecto.

La seleccin de la macro y micro localizacin est condicionada al resultado del
anlisis de lo que se denomina factor de localizacin.


5
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 171, 172,
173.
32


La seleccin previa de una macro localizacin permitir, mediante un anlisis
preliminar descartar los sectores geogrficos que no respondan a las condiciones
requeridas por el proyecto. El anlisis de la micro localizacin solo nos indicar
cual es la mejor alternativa dentro de la macro zona elegida.

Para una correcta eleccin de la localizacin debemos tomar en cuenta factores
como: transporte, mano de obra, factores ambientales, energa, agua,
comunicaciones, etc.
6

II.1.3. INGENIERA DEL PROYECTO

Los aspectos relacionados con la ingeniera del proyecto pueden ser los que tengan
mayor incidencia sobre la magnitud de los costos e inversiones que se efectuarn si
se implementa el proyecto.

Una definicin de proceso aceptada en ingeniera es: la forma 4 que una serie de
insumos se transforman en productos mediante la participacin de una
determinada tecnologa. En el proceso tenemos la combinacin de mano de obra,
maquinara, mtodos y procedimientos de operacin, etc.


6
SAPAO CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 189, 190,
191.
33


Segn el tipo de producto el proceso puede clasificarse en funcin de los bienes o
servicios que se van a producir, por ejemplo: procesos extractivos, de
transformacin qumica, de montaje, de salud, transporte, etc.

Muchas veces un mismo producto puede obtenerse utilizando ms de un proceso
productivo. Si as fuera, deber analizarse cada una de estas alternativas y
determinarse la intensidad con que se utilizan los factores productivos. Esto
definir en gran medida el grado de automatizacin del proceso y, por ende, su
estructura de costos. Aquellas formas de produccin intensivas en capital
requerirn de una mayor inversin, pero de menores costos de operacin por
concepto de mano de obra, adems de otras repercusiones, positivas o negativas
sobre otros costos y tambin sobre los ingresos. La alternativa tecnolgica que se
seleccione afectar directamente la rentabilidad del proyecto. Por ello, en vez de
seleccionar tecnologa ms avanzada, deber elegirse aquella que optimice los
resultados.

La tecnologa que se seleccione tambin influir directamente sobre la magnitud de
las inversiones.

La calidad y cantidad de las mquinas, equipos, herramientas, etc. se
caracterizarn normalmente por el proceso productivo elegido.

34


La inversin realizada en la estructura fsica est determinada principa
1
lmente en
funcin de la distribucin de los equipos productivos en el espacio fsico. Tambin
se deben considerar posibles ampliaciones futuras en la capacidad de produccin.

La distribucin en planta debe buscar evitar los flujos innecesarios de materiales,
productos en proceso o terminados, personal, etc.

Por inversin en equipos entendemos todas las inversiones que permitan la
operacin normal de la planta de la empresa creada por el proyecto, como por
ejemplo: maquinaria, herramientas, vehculos, mobiliarios y equipos en general
7
.

II.2. ORGANIZACIN DEL PROYECTO

Todo proyecto de inversin presenta caractersticas especficas y nicas las cuales
obligan a definir una estructura organizativa acorde con los requerimientos que
exige la ejecucin de dicho proyecto.

Para alcanzar los objetivos propuestos por el proyecto es necesario canalizar los
esfuerzos y administrar los recursos disponibles de la manera ms adecuada. Esto
se logra a travs de la administracin de la organizacin la cual debe integrar tres
variables bsicas que son: Las unidades organizativas, los recursos humanos,
materiales y financieros y los planes de trabajo.

7
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 133, 134,
135.
35



Todas las actividades que se requieren para la implementacin y operacin del
proyecto deben programarse, coordinarse y controlarse.

La estructura organizativa que se disee para cumplir estas tareas tendr
importancia y por el logro de los objetivos previstos y por su repercusin
econmica en las inversiones iniciales y en los costos de operacin del proyecto.

Las estructuras son el resultado de los procesos de la divisin del trabajo,
departamentalizacin, esferas de control y delegacin.

Etimolgicamente la palabra estructura proviene del latn estructura el que
construye y designa. La estructura de las organizaciones es fundamental para la
obtencin de sus objetivos es por esto que, cuando deseamos que cualquier
organizaci6n funcione bien sea cual fuere su importancia o su tamao, es
indispensable comenzar por fijarle una estructura adecuada, solo despus podemos
ocupamos de las tareas de cada rgano. Doctrinariamente, reiteramos que hay
cuatro principios esenciales que reglamentan la estructura de la organizacin:

A.- El principio de la estructura jerrquica lineal, en ella el subordinado no recibe
rdenes ms que de un solo jefe a quien tiene que rendir cuenta de su actuacin. La
jerarqua es la serie de jefes que van de la autoridad superior a los agentes
inferiores. La va jerrquica es el camino que siguen pasando por todos los grades
36


de la jerarqua, las comunicaciones que emanan de la autoridad superior o que van
dirigidas a la misma.

B.- El principio de la estructura jerrquica tayloriana: En la cual los especialistas
tienen para aplicar sus conclusiones. Es la formula; autoridad dentro de la
especialidad (estructura funcional).

C.- El principio del estado mayor: Accesoria de la jerarqua lineal, se origino en
Suecia y Alemania en el siglo XIX. Son los especialistas sin autoridad, que ayudan a
los jefes lineales, hay asesores a nivel de la direccin y en los estratos inferiores.

D.- El principio del complemento de una estructura relativamente lineal: con
abundantes trabajos de grupos o comits por sistemas y niveles. Fayol hablaba de
los comits sealando que su objeto es la informacin y la coordinacin, pero su
misin es mucho ms compleja.

La departamentalizacin combina y agrupa los puestos individuales de
especializacin logrados por la divisin del trabajo. Los tipos ms comunes de
departamentalizacin son por funcione, territorios, productos, clientes o mixtos.

La esfera de control determina el tamao adecuado de unidades subordinadas a
cargo de un supervisor en cada uno de los niveles de la organizacin.

37


Con respecto a la delegacin se han propuesto algunas frmulas para calcular la
forma ms adecuada de distribuir la autoridad y descentralizar la toma de
decisiones.
8

II.3. MARCO LEGAL

Los proyectos que se derivan de la actividad empresarial se encuentran
incorporados a un determinado ordenamiento jurdico que regula el marco legal en
el cual los agentes econmicos se desenvolvern.
Ningn proyecto, por muy rentable que sea, podr llevarse a cabo si no se,
encuadra en el marco legal en el que se encuentran incorporadas las disposiciones
particulares que establecen lo que legalmente est aceptado por la sociedad; es
decir, lo que se manda, prohbe, o permite a su respecto.

Al implementar el proyecto, adems de insertarse como una organizacin social y
econmica ms del pas, se constituye en un ente jurdico en el que se entrelazan
contratos laborales, comerciales u otros los cuales generan las relaciones
econmicas que producen las prdidas y utilidades de un negocio.

El conocimiento de la legislacin aplicable a la actividad econmica y comercial
resulta fundamental para la preparacin eficaz de los proyectos no solo por las
inferencias econmicas que se derivan del anlisis jurdico, sino tambin por la

8
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 207, 208.
38


necesidad de conocer adecuadamente las disposiciones legales para incorporar los
elementos administrativos, con sus correspondientes costos, y para que posibiliten
que el desarrollo del proyecto se desenvuelva fluida y oportunamente.
9

II.4. ANLISIS FINANCIERO

II.4.1. INVERSIONES DEL PROYECTO.

II.4.1.1. INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

Las inversiones en activos fijos son aquellas que se realizan en los bienes tangibles
que se utilizarn en el proceso o que sirvan de apoyo en la operacin normal del
proyecto.

Constituyen activos fijos: los terrenos, edificios, oficinas, estacionamientos, adems
inversiones en equipamiento como: maquinadas, herramientas, vehculos,
mobiliarios y equipos en general. etc.

Todos los activos fijos estn sujetos a depreciacin, la cual debe ser tomada en
cuenta para la evaluacin. Los gastos de puesta en marcha son todos aquellos que
deben realizarse al iniciar el funcionamiento de las instalaciones, tanto en la etapa

9
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edici
1
n, 2000, Pg: 225, 226
39


de pruebas preliminares como en el inicio de la operacin, y hasta que alcancen un
funcionamiento adecuado.
10

II.4.1.2 INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO

Constituye el conjunto de recursos que se necesitan en forma de activos corrientes,
para la operacin normal del proyecto durante un ciclo productivo
aproximadamente, para una capacidad y tamao determinados.

El capital de trabajo debe garantizar la disponibilidad de recursos suficientes para
adquirir la materia y cubrir los costos de operacin durante el tiempo en que se
lleve a cabo un ciclo productivo del proceso de produccin.
11

II.4.2. COSTOS DE PRODUCCIN

La estimacin de los costos futuros constituye un aspecto m
4
importante en la
determinacin de la rentabilidad del proyecto. Para definir todos los egresos como
los impuestos a las utilidades se deber proyectar previamente la situacin contable
sobre la cual sern calculados.


10
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 233, 234.
11
Idem 9 pg: 236.
40


Los costos contables son tiles en la administracin financiera de una empresa o
para satisfacer los requerimientos legales y tributados, los costos no contables
buscan no medir el efecto de cada decisin en el resultado.

En la elaboracin del proyecto tendremos varias alternativas de costos que
proporcionarn un beneficio, entonces se deber determinar cual de esta
alternativas debe seleccionarse.
Aqu tenemos el costo diferencial el cual estar dado exclusivamente por el costo
variable de produccin puesto que los costos fijos permanecen constantes.

El anlisis de costos se relaciona con las decisiones de fabricacin. Dentro de estas
son fundamentales las de fabricar o comprar. La decisin de fabricar requiere de
inversiones en capital. Por tanto, aunque parece claro que esta debera adoptarse
cuando los ahorros de los costos esperados tienen un rendimiento sobre la inversin
mayor que el que podra esperarse de una inversin de alternativa.

Tambin se presentan limitaciones respecto a la necesidad de estimar todas las
variables del mercado, el estudio se centra prcticamente en el margen de
contribucin.

El anlisis de costos pertinentes en la determinacin del tamao ptimo del
inventario debe dirigirse a estudiar los costos que varan en funcin del lote de
compra y los costos de mantenimiento de inventados. Muchos costos relativos a
41


inventarios son variables, pero son pocos los que deben considerarse para una
decisin.
12

II.5. FINANCIACIN DEL PROYECTO

Los recursos que el inversionista destina al proyecto provienen de dos fuentes
generales: de recursos propios y de prstamos .de terceros.

La bsqueda de la forma de financiar un proyecto de inversin puede dar como
resultado una variedad bastante importante de opciones diferentes. El evaluador de
proyectos debe enfrentar dicha bsqueda de la mejor alternativa de financiamiento
para el proyecto que est evaluando.

Para ello deber construirse los flujos de costos de cada una de las opciones de
financiamiento y elegir aquella
1
que represente el menor valor actual de costos. As,
el empresario que ha concebido el proyecto puede estar pensando en utilizar su
propio capital en la financiacin del proyecto o asociarse con otras personas o
empresas o recurrir a una institucin financiera.

En proyectos de envergadura, puede recurrirse a fuentes internacionales de
financiamiento o al estado; as se va revelando una gama enorme de alternativas
cada una de las cuales tendr caractersticas diferentes. Tanto cualitativa como

12
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 111 121.
42


cuantitativamente. Las condiciones de plazo, tasa de inters, formas de
amortizacin y garantas requeridas debern estudiarse exhaustivamente. Tambin
debern estudiarse las barreras que sean necesarias superar para la obtencin del
financiamiento, las caractersticas cualitativas en torno a los trmites que debern
cumplirse, las exigencias de avales, el perodo que podra transcurrir desde el inicio
de la solicitud de la operacin de crdito hasta su concrecin definitiva, etc.
Tenemos fuentes externas e interna de financiamiento. Entre las fuentes internas
tenemos la emisin de acciones y las utilidades retenidas en cada perodo despus
de impuesto.

En las externas tenemos los crditos y los proveedores, los prstamos bancarios de
corto y largo plazo y los arriendos financieros y leasing.

Las fuentes de financiamiento interno son escasas y limitan, por tanto, la
posibilidad de realizar el proyecto, pero por otra parte debe reconocerse las
ventajas del financiamiento con los recursos propios que se traducen en un menor
riesgo de insolvencia y en una gestin menos presionada.
13

II.6. EVALUACIN FINANCIERA

La evaluacin financiera de proyectos pretende medir objetivamente ciertas
magnitudes cuantitativas resultantes del estudio del proyecto, y dan origen a

13
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 326, 327,
328.
43


operaciones matemticas que permiten obtener diferentes coeficientes de
evaluacin. La correcta valoracin de los beneficios esperados permitir definir en
forma satisfactoria el criterio de evaluacin que sea ms adecuado.

La clara definicin del objetivo que se persigue con la evaluacin constituye un
elemento clave para tener en cuenta en la correcta seleccin del criterio evaluativo.

El marco de la realidad econmica e institucional vigente en un pas ser lo que
defina en mayor o menor grado el criterio imperante en un momento determinado
para la evaluacin de un proyecto. Sin embargo siempre ser posible medir los
costos de las distintas alternativas de asignacin de recursos a travs de un criterio
econmico que permita, en definitiva, conocer las ventajas y desventajas
cualitativas y cuantitativas que implica la asignacin de los recursos escasos a un
determinado proyecto de inversin.

Los criterios de evaluacin financiera ms comnmente utilizados son los de Valor
Presente Neto (VAN.), y el de la lasa Interna de Retorno (TIR). Ambos solo pueden
ser utilizados como elementos adicionales del anlisis previo a la decisin
14
.

II.7. EVALUACIN ECONMICA Y SOCIAL
Este tipo de evaluacin pretende determinar los costos y beneficios pertinentes del
proyecto para la comunidad, comparando la situacin con proyecto respecto de la

14
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 6, 7.
44


situacin sin proyecto en trminos de bienestar social, cuantificando y agregando
las externalidades positivas con las negativas, adems de otros factores que
pudieran influir en la toma de decisin.

La evaluacin social se basa en los costos y beneficios que podran ser muy
diferentes a los costos y beneficios privados. Lo anterior se sustenta en el hecho de
que el valor social de los bienes y servicios que genera el proyecto, es distinto a los
valores que paga o percibe el inversionista privado.
15

II.8. EVALUACIN AMBIENTAL

Consiste en conciliar la estrategia de crecimiento econmico con la debida
proteccin del medio ambiente en el proceso de inversiones pblicas y privadas.
Compatibilizar el uso sustentable de los recursos naturales con desarrollo
econmico se traduce, en la prctica, en incorporar la dimensin ambiental en la
evaluacin de proyectos y actividades.

El objetivo de la evaluacin del impacto ambiental, que se aplica tanto a proyectos
como a actividades del sector pblico o privado, es asegurar que el desarrollo de
sus actividades sean sustentables desde el punto de vista del medio ambiente.


15
SAPAG CHAIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Cuarta edicin, 2000, Pg: 7, 8.
45


Ciertos proyectos o actividades susceptibles a causar impacto ambiental deben
someterse a un sistema de evaluacin de impacto ambiental. En funcin de sus
efectos, caractersticas o circunstancias debern presentar una declaracin de
impacto ambiental o un estudio de impacto ambiental
16
.



























16
WWW. CONAMA. COM
46
















ESTUDIO DE MERCADO

III.1. Entorno de la Competencia
III.2. Usuarios del Proyecto
III.3. Variables del Proyecto
III.4. Proyeccin de la Demanda
III.5. Proyeccin de la Oferta
III.6. Demanda Potencial Insatisfecha
III.7. Anlisis del Precio
III.8. Comercializacin
47


CAPITULO III

ESTUDIO DE MERCADO

III.1. ENTORNO DE LA COMPETENCIA

La competencia existente en la situacin actual antes de realizar el proyecto es muy
reducida si se toma en cuenta a los productores especializados; al respecto se debe
sealar que en la ciudad de Quito existen cuatro empresas de esta rea en tanto
que en Ambato existen dos de las empresas sobresalientes en el campo de la
produccin de las cajas de zapatos como se muestra en el siguiente cuadro:
Cuadro No 1 EMPRESAS DE LA COMPETENCIA


Industrias
Empresa "Omega"
Cartonera Pichincha
OFFSETEC
Cartonera Guayaquil
Imprenta Len
Imprenta Morejn

Ubicacin
Panamericana Sur (Quito).
Panamericana Norte (Quito)
Sector Norte (Quito).
Sector Norte (Quito).
Sector Norte - Occidental de Ambato
Sector Centro de Ambato

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Cmara de Industrias de Pichincha y Cmara de Comercio de Ambato

48


Las mencionadas empresas a excepcin de OFFSETEC en la ciudad de Quito y la
Imprenta Morejn y Len en la ciudad de Ambato no poseen polticas de
promocin y de estrategias de comercializacin para llegar al consumidor
17
; Su
produccin esta orientada a grandes empresas, por tanto su produccin ya tiene un
dueo definido. Pero cabe aclarar que descuidan un amplio sector de consumidores
de empresas nivel medio y pequeo que en nuestro caso en la ciudad de Ambato en
su mayora son productores de calzado a nivel medio y tambin de tipo artesanal.

La empresa OFFSETEC S.A. posee una poltica muy organizada en el manejo de la
produccin, dando al consumidor confianza en cuanto a la calidad, variedad,
tamao y diseo, llegando a ser actualmente la empresa ms eficiente en el
mercado, tanto por la tecnologa que posee como por su poltica de
comercializacin.

La oferta restante del producto en la ciudad de Quito tiene un precio superior al
que podra ofrecer el proyecto, poca agilidad en el cumplimiento de pedidos,
calidad no muy aceptada, etc. Adems sus contratos los realizan exclusivamente
con grandes fbricas de calzado, lo que sugiere la conveniencia de trabajar
preferentemente con consumidores de nivel medio, que por otra parte son
numerosos y su demanda es muy significativa.
18


17
Investigacin De Campo, Imprenta Len y OFSETEC
18
Fuente: Investigacin deCampo (CmaradeIndustriales dePichincha)

49


En cuanto a la ciudad de Ambato, existen al momento dos imprentas productoras
de recipientes de cartn y fundas de boutiques. El Trabajo de las imprentas en
esta ciudad es casi inexistente, por lo que los productores de calzado (que crecen
cada ao a una tasa promedio del 2,7% Anual
19
), deben recurrir a los oferentes
de la ciudad de Quito en su mayora.

III.2 USUARIOS DEL PROYECTO

El mercado objetivo son las ciudades de Quito y Ambato en primera instancia,
puesto que no se descarta la posibilidad de incursionar en otras ciudades del pas,
adems son mercados con una produccin de calzado de reconocimiento nacional y
con un movimiento comercial considerable que motivan la diversificacin de la
produccin hacia otros sectores econmicos como: el alimenticio, textil, etc., lo que
conllevan a la necesidad de incrementar la capacidad instalada de la planta.

II.3 VARIABLES DEL PROYECTO

Segn datos de INEC el incremento poblacional entre el 2000 y 2005 ser del 1.8%
para las ciudades de Quito y Ambato. Esto significa que el proyecto se beneficiar
significativamente por el incremento de consumo de calzado y almacenes adems
que en el futuro se espera ingresar en otros sectores comerciales como el textil
(confeccin), alimenticia como el de las gelatinas, harinas y pollos preparados etc.

19
Proyeccin Poblacional mediaparalas ciudades deQuito y Ambato (Anexo 4)

50


El proyecto ofrecer cajas de cartn con variedad de materiales de fabricacin,
colores de moda en la impresin, logotipos incorporados bajo pedido del cliente. En
cuanto a los materiales sern fundamentalmente de dos tipos de cartulina
importada plegable 014 y en cartulina nacional duplex 091 lados gris y blanco
esmaltado
20
. Que son los materiales mas usados en la produccin de cartones para
zapatos.

Las cajas de cartn para adultos y nios sern estndar en cuanto a su tamao. Las
caractersticas que se incluirn al confeccionar el producto nos permitir
diferenciar los costos puesto que la produccin no ser nica ni rgida ya que cada
cliente exigir su propio tipo de produccin en cuanto a modelo colores y logotipo y
esto exige establecer costos bsicos para agregar los costos de los detalles finales.

III.4 PROYECCIN DE LA DEMANDA

Un aspecto primordial para el estudio de mercado es el investigar la demanda
histrica de cajas de cartn para zapatos, sin embargo no fue posible obtenerla
directamente, por lo que se procedi a estimar dicha demanda en funcin de la
Rotacin Anual de Calzado y el Crecimiento Poblacional, de esta manera se
calcular un "Coeficiente General de Rotacin" promedio.


20
Investigacin de campo: Cmara del calzado de Tungurahua e Imprentas
51


Para el efecto se ha considerado el crecimiento poblacional entre 1998 hasta 2004,
con esta informacin se procedi a proyectar dichos datos hasta el ao 2015.

El "Coeficiente General de Rotacin" se obtuvo luego de multiplicar la rotacin
anual promedio de calzado por persona, de acuerdo con el nivel econmico en el
que se encuentre, por el peso relativo de cada una de las clases sociales respecto de
la poblacin (Anexos No 1, 2, 3). Este coeficiente (2.2), multiplicado por la
poblacin proyectada nos da la Demanda Potencial de Calzado.

De los resultados obtenidos se puede concluir que las cajas de cartn tendrn un
mercado potencial lo suficientemente grande como para hacer factible el
proyecto.

Tabla No 1 CALCULO DEL COEFICIENTE GENERAL DE ROTACION















ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Cmara de Calzado de Tungurahua.







CLASE

PESO RELATIVO

ROT. ANUAL
Baja (piso) 54% 1.44
Clase Media 38% 2.91
Clase Alta (relativa) 8% 3.72
COEFICIENTE
DE ROTACION =
PESO RELATIVO * ROTACION ANUAL
52






COEFICIENTE
GENERAL DE =
ROTACION
(54% * 1.44) + (38% * 2.91) + (8% * 3.72)


COEFICIENTE
GENERAL = 2. 2
DE ROTACI ON


Tabla No 2. PROYECCIN DE LA DEMANDA DE CAJAS DE CARTN PARA
ZAPATOS EN EL MERCADO OBJETIVO DEL PROYECTO.

DEMANDA AOS
AMBATO LATACUNGA QUITO
DEMANDA
TOTAL
2005 632.020,40 316.753,80 4.047.676,60 4.996.450,80
2006 644.408,00 319.889,66 4.135.915,95 5.100.213,61
2007 657.038,40 323.056,57 4.226.078,92 5.206.173,88
2008 669.916,35 326.254,83 4.318.207,44 5.314.378,62
2009 683.046,71 329.484,75 4.412.344,36 5.424.875,82
2010 696.434,43 332.746,65 4.508.533,47 5.537.714,54
2011 710.084,54 336.040,84 4.606.819,50 5.652.944,88
2012 724.002,20 339.367,65 4.707.248,16 5.770.618,01
2013 738.192,64 342.727,39 4.809.866,17 5.890.786,20
2014 752.661,22 346.120,39 4.914.721,25 6.013.502,86
2015 767.413,38 349.546,98 5.021.862,18 6.138.822,53


ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Cmara de Calzado de Tungurahua e INEC.





53


III. 5. PROYECCIN DE LA OFERTA
Para la proyeccin de la oferta, se obtuvo en primera instancia la ecuacin de
tendencia histrica, utilizando el mtodo de los mnimos cuadrados con una
regresin lineal ayudada por un paquete computacional como es el Excel,
basndose en una serie de datos recabados de la Cmara de la Pequea Industria
de Quito como tambin de la Cmara del Calzado de Tungurahua, para el perodo
1995-2005. (Anexos 4, 5) y que se resume en la Tabla No 3

Tabla No 3. PROYECCIN DE LA OFERTA DE CAJAS DE CARTN PARA
ZAPATOS EN EL MERCADO OBJETIVO DEL PROYECTO.

OFERTA
(Unidades)
AOS
Ambato y
Latacunga
Quito
DEMANDA
TOTAL
2005 883.091,00 939.982,26 1.823.073,26
2006 905.182,00 950.755,43 1.855.937,43
2007 927.273,00 961.528,60 1.888.801,60
2008 949.364,00 972.301,77 1.921.665,77
2009 971.455,00 972.301,77 1.954.529,94
2010 993.546,00 993.848,11 1.987.394,11
2011 1.015.637,00 1.004.621,28 2.020.258,28
2012 1.037.728,00 1.015.394,45 2.053.122,45
2013 1.059.819,00 1.026.167,62 2.085.986,62
2014 1.081.910,00 1.036.940,79 2.118.850,79
2015 1.104.001,00 1.047.713,96 2.151.714,96

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Cmara de Calzado de Tungurahua, Cmara de la pequea Industria de Quito.
54


III. 6. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA

La Demanda Potencial Insatisfecha se define como la diferencia entre la
Demanda Total Proyectada menos la Oferta Total Proyectada, como se puede
observar en el Tabla No 4.

La empresa pretende cubrir el primer ao de operacin un aproximado el 15% de
la Demanda Potencial Insatisfecha, a partir del tercer ao utilizando el 100% de su
capacidad instalada (720.000 unidades anuales) cubrir aproximadamente el 25%
del total de dicha demanda.













55


Tabla No 4. DEMANDA POTENCIAL INSATISFECHA DE CAJAS DE
CARTN PARA ZAPATOS EN EL MERCADO OBJETIVO DEL PROYECTO.


AOS OFERTA TOTAL
DEMANDA
TOTAL
DEMANDA
POTENCIAL
INSATISFECCHA
2006 1.823.073,26 4.996.450,80

3.173.377,54
2007 1.855.937,43 5.100.213,61

3.244.276,18

2008 1.888.801,60 5.206.173,88

3.317.372,28

2009 1.921.665,77 5.314.378,62

3.392.712,85

2010 1.954.529,94 5.424.875,82

3.470.345,88

2011 1.987.394,11 5.537.714,54

3.550.320,43

2012 2.020.258,28 5.652.944,88

3.632.686,60

2013 2.053.122,45 5.770.618,01

3.717.495,55

2014 2.085.986,62 5.890.786,20

3.804.799,58

2015 2.118.850,79 6.013.502,86

3.894.652,07

2016 2.151.714,96 6.138.822,53

3.987.107,57

















ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Tablas Anteriores


III.7. ANALISIS DEL PRECIO

En este tipo de actividad el precio potencial del producto vara de acuerdo a la
calidad del material utilizado, al nmero de colores incorporados al contenedor y a
las dimensiones que este posea.
56


Para determinar el precio del producto se consider la tasa de crecimiento de
precios para las cajas de cartn entre los aos 2000-2003 y los dos ltimos aos en
los que ha habido una estabilidad en precios debido a la baja de la inflacin y a la
no subida de los servicios bsicos, a pesar de lo cual ha registrado un crecimiento
promedio del 2%, acorde con los precios vigentes en el mercado y que aplican las
empresas competidoras. Con el fin de ubicarnos en un trmino medio dentro del
mercado se procedi a sacar un estimado de lo que sera el precio ideal para
nuestro producto, lo que garantiza la competitividad de la empresa y su
permanencia en el mercado.
El precio promedio obtenido fue de 0,50 cts. para las cajas de tamao estndar,
cuyas caractersticas son: dimensiones 67cm. por 55cm, dos colores, cartulina
Duplex (nacional) y sin armar; y 0,68 cts. para la caja de las mismas caractersticas
pero con materia prima importada desde Colombia.

Tabla No 5. ANLISIS DEL PRECIO DE LA COMPETENCIA

EMPRESAS
PRECIO DE VENTA
PLEGABLE O.14
PRECIO DE VENTA
DUPLEX NACIONAL
Industria Omega 0,65 0,48
Ofsetec 0,65 0,47
Cartopapel 0,66 0,47
Imprenta Len 0,70 0,51
Imprenta Morejn 0,70 0,51
Suma 3,37 2,44
Precio Promedio 0,67 0,48







ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Investigacin de Campo.
57


III.8. COMERCIALIZACION
21

El esfuerzo de mercadeo para una buena comercializacin del producto se deber
concentrar en aspectos tales como:

A.- PROMOCIN:
La promocin publicitaria estar orientada bsicamente a exaltar las ventajas de
usar cajas de cartn para dar proteccin al calzado y una mejor presentacin en su
despacho.

B.- DISTRIBUCIN
Se la realizara mediante la venta directa en las plantas industriales.

C.- PRECIO
La poltica de precio ser llevada en forma convencional; es decir, a mayor
volumen adquirido, el descuento del mismo ser tambin mayor, esta situacin
tendr nfasis en las primeras etapas operativas, el propsito es el de captar
mercado para el producto.

D.- CALIDAD
Este aspecto es considerado primordial, puesto que el uso de los mejores
Materiales y acabados de primera asegura la participaci6n y permanencia

21
Gua practica para elaborar manuales polticas de procedimientos, HAMILTON, Alexander
58


Efectiva del proyecto en el mercado.

Grfico 1. CANAL DE COMERCIALIZACION BASICA


ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.

El grfico 1 muestra uno de los canales comunes que permiten llegar al consumidor
final de calzado, basndonos en los gustos y preferencias, as como en la utilidad
que la caja de cartn brinda para la proteccin del producto, estas necesidades han
sido detectadas por el consumidor industrial de calzado, quien es el cliente
potencial directo del presente proyecto.




















59




ESTUDIO TECNICO
IV.1. Capacidad Instalada
IV.2. Disponibilidad de Materia Prima.
IV.3. Provisin de Materia Prima
IV.4. Localizacin del Proyecto
IV.4.1. Macrolocalizacin.
IV.4.2. Microlocalizacin
IV.5. Programa de Produccin
IV.6. Conclusin sobre el Tamao de la Planta.
IV.7. Ingeniara del Proyecto
IV.7.1. Introduccin
IV.8. Inventario de Materia Prima.
IV.9. Proceso de Produccin
IV.10. Costo de Produccin.
IV.11. Equipos y Herramientas.
IV.12. Diseo Organizacional.
IV.12.1. Tipo de Empresa
IV.12.2. Misin.
IV.12.3. Objetivos de la Empresa
IV.12.4. Estructura.
IV.12.5. Funciones
IV.13. Aspecto Legal
60


CAPITULO IV

ESTUDIO TECNICO

IV.1. CAPACIDAD INSTALADA

Del estudio de mercado se establece que para 2006, existir una demanda potencial
insatisfecha de alrededor de 3.173.377,54 unidades de contenedores de cartn, lo
que significa que trabajando desde el primer ao a su capacidad mxima, toda la
produccin de la planta podra ser colocada en el mercado sin mayores obstculos,
pero se ha considerado para la estimacin de los ingresos que se cubrirn en los
primeros aos nicamente entre el 15 y el 20 por ciento de la demanda potencial
insatisfecha sin trabajar a su capacidad mxima sino a un 69% en el primero, 85%
el segundo y 100% en el tercer ao de funcionamiento de la planta, y luego llegar a
cubrir un 25% de la demanda potencial insatisfecha, luego se pensar proyectarse
de acuerdo al comportamiento del mercado en una ampliacin de su capacidad
para cumplir con una expectativa de hasta un 40% de la Demanda.

De acuerdo al siguiente Cuadro 2 se puede notar la capacidad que ha de tener el
proceso, tomando como un ndice conservador de eficiencia el 85%. Es conservador
ya que para clculos siempre se ha tomado como ndice referencial un 90% lo que
da cuenta de que la industria tiene una holgura mayor para cumplir los pedidos y
adems tiene una gran capacidad de reserva para seguir creciendo a medida que el
61


producto se a mas cotizado en el mercado y por ende con una capacidad mayor de
produccin, da la oportunidad de abaratar costos de produccin.

IV.2. DISPONIBILIDAD DE MATERIA PRIMA.

La materia prima existente en el mercado es suficiente para abastecer la
produccin; principalmente con la que se espera cubrir en los primeros periodos,
se podr recurrir a la importacin en caso de requerir material especial o solicitar
a empresas nacionales la fabricacin de material exclusivo. Se concluye que esta
variable no es limitante para la fijacin del tamao de la planta, normalmente lo
es, pero no en este caso, debido a la amplia gama de oferentes.

Los pedidos a las empresas que proveen de materia prima, se dan en los siguientes
trminos:









62


Cuadro No 2. EMPRESAS PROVEEDORAS DE MATERIA PRIMA

ALMACEN CIUDAD PEDIDOS DESCTO. POR MAYOR
PACO
Quito-
Ambato
1 mes
anticipado
10%
INCASA Quito
2 meses
anticipado
15%
CARTOPAPEL Cuenca
2 meses
anticipado
10%
SALAZAR S.A. Ambato
15 das
anticipado
5%

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Imprenta Len e Imprenta Morejn


IV.3 PROVISIN DE MATERIAS PRIMAS

La provisin de materias primas para la produccin de recipientes de cartn no es
un aspecto complejo puesto que en el pas existen proveedores del mismo, tanto de
produccin nacional como importada, a un precio competitivo; tal es el caso de
almacenes PACO, INCASA; CARTOPAPEL, BERNAZA, JUAN MARCET, estos
entre otros son los abastecedores ms sobresalientes y cuyos precios son
razonables y acordes a la cantidad adquirida; sin embargo se considerara que al
63


estar la planta de produccin en la ciudad de Ambato por factores que se
expondrn mas adelante y tomando en cuenta la calidad del material, la cercana
y diversidad, seria la industria INCASA la proveedora principal debido a su
entrega a domicilio sin recargo adicional y con un descuento importante al por
mayor.

IV.4. LOCALIZACION DEL PROYECTO.

IV.4.1. MACROLOCALIZACIN.

Como se plantea desde un inicio la empresa se instalara en la ciudad de
Ambato provincia del Tungurahua, por decisin de quienes financian el proyecto
por tanto no es necesario aplicar mtodos dirigidos a encontrar la localizacin
ptima. El sitio previsto para el montaje de la planta puede ser el parque industrial
ubicado en la panamericana en el sector norte de la ciudad, ya que la Fundacin
Mi Tambo cuenta con un local adecuado cedido en comodato por el Ilustre
Municipio de Ambato; y, adems este sector cuenta con un sistema eficiente de
alcantarillado, agua potable, energa elctrica, servicio telefnico, servicio de
recoleccin de basura entre otros.

Otro punto a favor es que el lugar es estratgico ya que cuenta con facilidades para
llegar desde cualquier punto de la ciudad y para la entrega del producto si este
requiere salir de la ciudad.
64


El abastecimiento de cualquier tipo de materia prima accede sin mayores
inconvenientes ya que la mayora vendr desde el norte como es la ciudad de Quito,
esto hace que no tenga complicacin cuando menos por lo que a localizacin se
refiere.

Los trabajadores tienen facilidad de llegar a su lugar de trabajo ya que el parque
cuenta con transporte pblico en las horas de entrada y salida de sus actividades
productivas.

IV.4.2. MICRO LOCALIZACIN

El local de la empresa PRODUCARTON S.A. se encontrar ubicado en las calles
Camilo Ponce y Lus Cordero.

La estructura consta de dos plantas: la primera es un saln grande de dimensiones
25 metros de fondo por 10 metros de ancho, tiene una puerta para el frente y otra a
lado que servir del lugar de despacho del producto terminado.

En la planta alta tiene acondicionado cuartos que servirn de oficinas de la
institucin en donde se tendrn que acondicionar y equipar para un adecuado
centro de operaciones que mas adelante detallaremos los gastos que ha de generar
estos movimientos en cuanto a lo que es revisin de red y cableado elctrico,
pintura en todo la edificacin, etc.
65


IV.5. PROGRAMA DE PRODUCCIN.

Considerando que la planta inicialmente no operara con toda su capacidad
instalada, se expone un anlisis del programa de produccin:
Primeros 3 aos de Produccin

a. Cantidad de obreros del proyecto: 5
b. Hombres y horas de trabajo (5x8) = 40 horas/da (total)
c. Horas de trabajo semanal 40 Horas x 5 das (200 horas semanales)
d. Se considera 15% de prdidas (Por faltas, permisos, capacitacin, etc.)
200 x 0,85 = 170 = 30 horas hombre de tiempo muerto
e. Se dispondrn de 4 horas/ hombre para tiempo extra en caso de ser necesario
(4 horas semanales los das sbados) dando un total de 16 horas disponibles
por concepto de horas extras para la planta.
f. Se trabajaran 215 das por ao.

66



Tabla No 6. PRODUCCIN NOMINAL Y REAL DE MQUINAS.

Produccin Por
Grupo De
Maquinas
Nmero de
Posiciones
Produccin /
Hora
Produccin /
Da
Produccin /
Ao
Eficiencia
%
Capacidad de
Produccin
Real Anual
OFFSET 1 5. 000 40. 000 8. 600. 000 85, 00 7. 310. 000
Gui l l oti nas 2 600 4. 800 1. 032. 000 85, 00 877. 200
Troquel adora 1 615 4. 920 1. 057. 800 85, 00 899. 130
Armado 2 495 3. 960 851. 400 85, 00 723. 690
ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Especificaciones de las Mquinas.





67


Tabla No 7. CAPACIDAD INSTALADA PERIODO 2006 2016
AOS
Cap.
Inst. (Planta)
Volumen
Produccin
Cap. Inst.
Utilizada %
2006
720. 000, 00 496. 800, 00 69, 00
2007
720. 000, 00 612. 000, 00 85, 00
2008
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00
2009
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00
2010
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00
2011
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00
2012
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00
2013
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00
2014
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00
2015
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00
2016
720. 000, 00 720. 000, 00 100, 00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.







68



Grfico 2. DISTRIBUCIN DE MAQUINARIA E INFRAESTRUCTURA





















69


IV. 6. CONCLUSION SOBRE EL TAMANO DE LA PLANTA.

Tomando en cuenta la demanda potencial insatisfecha, y la disponibilidad de
materias primas, consideramos que el proyecto cubrir cmodamente el 15% del
mercado en el primer ao, el 19% para el segundo y el 22% desde el tercer ao en
adelante. Concluimos que la empresa tendr una buena capacidad Instalada para
720.000 unidades anuales, que podra ser ampliada en el futuro, dependiendo del
comportamiento del mercado.

IV.7. INGENIERIA DEL PROYECTO

IV.7.1. INTRODUCCIN

La industria productora de zapatos se incrementa cada da en funcin del
crecimiento poblacional como ya lo vimos en la seccin correspondiente (Estudio de
mercado) como tambin por las necesidades de exportacin. La demanda detectada
constituye de por si un primer elemento favorable para la introduccin en el
mercado de los bienes que se elabora por PRODUCARTON S.A.

Para iniciar el estudio es necesario ciertos aspectos relacionados con el proceso de
produccin y comercializacin de los artculos que PRODUCARTN S.A.
realizar.

70


1. Definicin del producto a fabricarse tomando en cuenta el tamao, material,
acabados entre otros.

2. Seleccin de la tecnologa ms adecuada y conveniente.

3. Determinacin de precios, costos de produccin y otros factores que tienen
influencia en el nivel de ingresos.

4. Sistema de comercializacin ms eficiente y eficaz, con canales de distribucin
ptimos.

Finalmente, algo que se debe destacar es que el producto que se pretende realizar
tiene gran acogida en los sectores de medianos consumidores de cajas de cartn,
segn las fuentes que se ha consultado como la Cmara del Calzado de
Tungurahua, en donde se dice que el producto que se pretende fabricar no ha
recibido la atencin que se merece, puesto que con el se puede mejorar la
presentacin del calzado (y otros productos) aumentando las ventas. Se logra
mejorar la imagen, calidad y marca del producto.





71


Cuadro No 3. REQUERIMIENTOS

PROCESO Requerimientos en: mano de obra, materia prima
PRODUCTIVO maquinaria e insumos.

A Cartulina duplex esmaltada, pegamento, tinta, cinta a d h
adhesiva.
B Computadores, Marcadores, Papel Peridico.
C Chavetas guillotina.
D Imprenta, Tinta, Computadora, elementos de impresi6n
E Mano de obra, troquelado.
F Supervisor.
G Mano de obra, cinta adhesiva - piola para embalar.
H Mano de obra, transporte.

IV.8. INVENTARIO DE MATERIA PRIMA.

Los requerimientos de materia prima para el ao 2006 y para los diferentes niveles
de produccin de la planta se muestran en la Tabla No 8




72


Tabla No 8. REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA PARA EL PRIMER
MES DEL AO 2006

Materia Prima Cantidad Pr. Unitario Costo Total
Cartulina Pegable 014 20.700,00 0,40 8.280,00
Cartulina Duplex 20.700,00 0,22 4.554,00
Galn de Pegamento 1,00 4,00 4,00
Cajas de Grapas 240,00 5,00 1.200,00
Cartuchos de Tinta 1,00 45,00 45,00
Cintas de Embalaje 2,00 0,75 1,50
TOTAL 14.084,50
ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Juan Marcet, Paco y Vernaza

IV.9. PROCESO DE PRODUCCIN

A. DISEO.-

Para esta primera parte del proceso productivo se requerir un computador con
programas de diseo grfico en computador como el Corel Draw, Publisher, Photo
Shop, o un afn.



73


B. CORTADO.-

Para esta fase se requiere de dos guillotinas de 1,5 x 1 (m), acordes con el tamao
de las cajas que sern operadas por dos personas.

C. IMPRESIN DE CORTES.-

Para la impresin se necesitar una mquina Offset de dos colores para formato de
medio pliego. Ocupar un espacio de 4m
2
. Utiliza dieciocho cartuchos de tinta de
un color para un volumen de produccin de 720.000 unidades.

D. TROQUELADO.-

Esta actividad ser de tipo manual debido a la inversin muy alta que representa la
adquisicin de una troqueladora automtica; sin embargo, esta alterativa no se la
descarta definitivamente. En este proceso se requerir de una persona. El espacio
que se utilizara para el troquelado es de 1 m
2
, ms el requerido para ubicar la
materia prima. Adicionalmente se instalar una mesa de trabajo. En total esta fase
utilizara un espacio de aproximadamente de 10 m
2
.




74


E. CONTROL DE CALIDAD.-

Este control se asigna a dos personas especializadas. Consiste en la verificacin y
deteccin de defectos del producto. Un sistema rotativo, nos permite utilizar a los
mismos operarios de la guillotina en el control de calidad. El espacio asignado para
este paso es de 2 m
2
.

D. EMBALAJE.

Este ser llevado a cabo por parte de la misma persona del troquelado, el mismo
que utilizara el espacio que antes servia para el troquelado.

F. DESPACHO.-

El despacho se lo realizar por parte de las dos personas que realizaron el corte y
el control de calidad y este requerir de una bodega acondicionada para clasificar
pedidos y almacenamiento temporal, esta tendr una rea de 25m
2
.






75


Grafico No 3. FLUJO PRODUCTIVO

A

Compra de Materias Primas
B Diseo de Cajas


C Cortado de Materias Primas


D Impresin de Cortes


E Ensamblado de Cartones


F Inspeccin de Producto


G Empacamiento


H Despacho Producto
Terminado

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Investigacin de campo Imprenta Grafos





76


IV.10. COSTO DE PRODUCCION.

En el cuadro No 5 se presenta los costos de la materia prima para el proceso de
produccin, estos ya estn incluido el impuesto al valor agregado (IVA), y a futuro
se prev relativa estabilidad en los mismos.

Cuadro No 4. COSTOS DE MATERIA PRIMA

MATERIA PRIMA
PRECIO
(Incluido IVA)
CARTULINA PLEGABLE
014 70X100 cm. ( Importada )
0,30
CARTULINA DUPLEX
70 X 100 cm.( Nacional )
0,22
CANECAS DE PEGAMENTO 30
CAJAS DE GRAPAS 5
CARTUCHOS DE TINTA 45
CINTAS DE EMBALAJE 0,75


ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Investigacin de Campo



77


IV.11. EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

GRAFICO No 4. COMPUTADOR
43
Precio 1300,00 usd

ESPECIFICACIONES.
a. Procesador Intel Pentium Iv 3.2 Hz.
b. Memoria 512 Mb
c. Disco Duro 120 Gb
d. Cd Room 52x
e. Cd Writer Dvd Samsung 52*24*52
f. Tarjeta De Red 10/100
g. Tarjeta De Audio
h. Tarjeta De Video
i. Fax MODEM 56 Kpbs
j. Monitor De 17
k. Mouse ptico
l. Teclado Multimedia
m. Scanner Genius Color page 1200pps
n. Filtro De Vidrio
p. Regulador
q. Web Cam

43
Cotizacin Almacn CREDICOMPU
78


GRAFICO No 5. OFFSET
44
Precio: 11700 usd



GRAFICO No 6. OFFSET (Vista Posterior)





44
www.mercadolibre.com
79


GRAFICO No 7. OFFSET (Vista de Conexiones Elctricas)


GRAFICO No 8. OFFSET (Vista de Rodillos de Impresin)

ESPECIFICACIONES.
a. Marca: Harris Aurelia
b. Ao de fabricacin: 1990
c. Formato: Pliego 48 x 66 cm.
d. Marcador Digital
e. Velocidad de Impresin: 7000 Impresiones / Hora
f. Colores 2
80


GRAFICO No 9. TROQUELADORA MANUAL Precio: 730 usd



ESPECIFICACIONES

Marca: Troqueladora Manual Wholenberg
Modelo: MCS 2-92
Dimensiones tmpano: 49 x 71 cm.
Dimensiones interior rama: 43 x 65,5 cm.
Velocidad variable: de 700 a 1.500 RPM.
Motor principal: CV. 3.
Peso neto, aproximado: 2.000 Kg.

Nota: Todas las superficies que dan la presin son exactamente planas. La plancha
troqueladora, bien acoplada en el tmpano, garantiza un perfecto resultado en los
trabajos y conserva, de esta manera, el filo de las lneas de corte empotradas en el
troquel.
81


IV.12. DISENO ORGANIZACIONAL.

IV.12.1. TIPO DE EMPRESA

PRODUCARTN S.A. es una empresa de produccin de bienes, que en este caso
es la elaboracin de contenedores de cartn (cajas). La idea principal para este
proyecto surge de las necesidades detectadas en la fundacin MI TAMBO de la
ciudad de Ambato, que alberga a nios desde meses de edad hasta que se les pueda
proporcionar una formacin adecuada, mayormente tcnica. Despus de pasar por
una etapa de rehabilitacin adecuada ya que en ocasiones no son infantes los recin
ingresados sino que tambin son nios rescatados de la drogadiccin, maltrato,
explotacin y abuso sexual. Estos nios pasan por una etapa de terapia fsica y
psicolgica y se le proporciona capacitacin de acuerdo al avance que haya tenido
en base a informes de los psiclogos, es ah donde empieza la necesidad de generar
una estructura auto sustentable para la institucin y de esta manera tener una
fuente de trabajo digna para los adolescentes que ya estn siendo capacitados en
distintos tipos de oficios entre estos el de diseadores grficos, mecnicos
industriales, electricistas, etc.

Esta idea pas a la Corporacin para el Desarrollo CHRISTIANCORP que es una
organizacin no gubernamental que funciona como consultora encargada de la
investigacin, diseo, elaboracin y evaluacin de proyectos tanto productivos
como sociales y la ejecutora de este proyecto, que tiene estrechas relaciones con la
82


Fundacin Albergue MI TAMBO y adems apalanca fondos de una organizacin
filantrpica norteamericana llamada GENEVAGLOBAL .INC que se mostr
interesada en financiar este proyecto ya que el objetivo de ellos es el permitir el
cambio de vida de los beneficiados.

Este proyecto tiene como objetivo fundamental que a partir de los tres primeros
aos de funcionamiento sea auto sustentable y adems sea productivo es decir que
produzca utilidades para la fundacin; tenemos que decir que la obra fsica ya
existe ya que en un convenio firmado en aos anteriores entre el Ilustre Municipio
de Ambato cedi en comodato un galpn pequeo de 250 metros cuadrados en la
ciudadela industrial de la ciudad de Ambato y parte de la maquinaria que se
utilizar en el efecto donada por gestores propios de la Fundacin ya mencionada.

Cabe mencionar que las partes claves para emprendimiento de esta nueva empresa
se contratarn con profesionales calificados que se encargaran de iniciar el
proyecto, adems de ir entrenando en el proceso a los que posteriormente tomen la
direccin como son los jvenes del albergue al cual hemos hecho alusin .

IV.12.2. MISIN
45
:

Contribuir al desarrollo industrial de la ciudad de Ambato en el rea de artes
grficas, as como de dotar de una nueva alternativa de contenedores de cartn

45
Enciclopedia Bsica de Administracin, DAVALOS, Nelson
83


para los pequeos y medianos empresarios de la rama del calzado ofreciendo un
producto de calidad, que puede competir en precios y calidad de producto, adems
de contribuir con el cambio de vida de las personas dndoles una mejor calidad de
vida.

IV.12.3. OBJETIVOS DE LA EMPRESA:

Generar Nuevas fuentes de empleo.
Constituirse en una empresa slida y estable mediante la constancia y el
trabajo diario.
Obtener un producto de calidad que beneficie a pequeos y medianos
productores de calzado as como tambin al consumidor final.
Contribuir al cambio de vida de chicos que por circunstancias adversas no
tuvieron el derecho a estar en el seno una familia estable y feliz.

IV.12.4. ESTRUCTURA

Debemos tener siempre presente que las estructuras de las empresas son imgenes
tambin abstractas aunque tomen a veces el aspecto de un organigrama, pudiendo
decirse que las estructuras son cmodas para razonar, comparar, imaginar e
introducir correlaciones partiendo de una base aparentemente slida.

84


IV.12.5. FUNCIONES
46

A. GERENCIA
1. Ser ejercida por La Corporacin para el Desarrollo Christiancorp de quien
depender la administracin y el rea financiera de la empresa. Ser
responsable de los contratos de producci6n, mercadeo, publicidad y contratos
laborales.

2. Formular el proyecto de Reglamento Interno y el de las reformas que con
posterioridad juzgare convenientes. De la misma forma realizar los proyectos
de los presupuestos especiales.

3. Manejar, bajo su responsabilidad los fondos de la empresa y a nombre de ella
abrir cuentas corrientes bancarias dentro y fuera del pas, hacer depsitos y
girar sobre ellos.

4. Firmar pedidos, facturas y hacer todas las gestiones que se relacionan con la
produccin: importaciones y exportaciones, distribucin y venta de productos.




46
Recopilacin de descripcin De puestos Prcticas, HAMILTON,Alexander.
85


Grafico No 6. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA DE
EMBALAJE PARA CALZADO





















SECRETARIA DE
GERENCIA
AUXILIAR DE
CONTABILIDAD
OBREROS
REPRESENTANTE
DE VENTAS
J EFE DE PLANTA
CHOFER
GUARDIA
GERENTE
GENERAL
ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Imprenta Len

B. SECRETARIA DE GERENCIA
Su funcin ser de asistencia a gerencia y otros departamentos de la empresa. Se
encargara de: telfono, correspondencia, redacciones, recepcin, agenda, de
trabajo etc.


86


C. CONTABILIDAD.
1. Este ser el departamento directamente responsable en cuanto a registro de
ingresos, egresos, sueldos, gestin de stock, compra de materia prima,
repuestos, obligaciones legales (impuestos, planillas, libros contables). Controla
el movimiento diario de los comprobantes, ubicndolos en las respectivas
cuentas.

2. Contabiliza los informes de produccin, tiles de escritorio bodegas, obras de
taller.

3. Contabiliza las ventas, ingresos y egresos de la fbrica y la depredacin de la
maquinaria.

4. Revisin y ordenacin del movimiento de la empresa.

D. JEFE DE PLANTA
1. Programa la produccin en funcin de la prioridad de los clientes.

2. Efectuar la supervisin del producto en diferentes etapas del proceso
productivo.

3. Adiestrar nuevos empleados en el correcto manejo de los equipos y
herramientas.
87


4. Hacer cumplir normas bsicas de seguridad para los operarios.

5. Planificacin de mantenimiento preventivo, correctivo y compra de repuestos.

6. Distribuye el trabajo y controla al personal. Controla la calidad del producto
elaborado.

E. DISEADOR GRFICO
1. Realizar los diseos de las diferentes cajas de cartn utilizando las ltimas
tendencias de la moda en cuanto a colores y formas.

2. Adaptar los colores y diseos de acuerdo a la necesidad y gusto del cliente.

3. Realizar diseos propios de la empresa para ofrecer una amplia gama de
modelos de contenedor y adems ofrecer diversos usos.

4. Cuidar y traer el mantenimiento tcnico adecuado para su computador.
5. Realizar la supervisin de las impresiones en el Offset (Coger muestras
continuas).

F. REPRESENTANTE DE VENTAS.
1. Conseguir pedidos de clientes mediante visitas personales o llamadas
telefnicas.
88


2. Identificar a clientes potenciales.

3. Hacer con regularidad llamadas de servicio al cliente tras la entrega del
producto para asegurar la satisfaccin de nuestro cliente.

4. Suministrar, a peticin, cotizaciones de precios nuevos y clientes actuales.

G. OPERATIVO
1. Operar la mquina bajo su responsabilidad.

2. Cargar la mquina con la materia prima necesaria para que se realice el
trabajo.
3. Personal responsable de la transformacin de la materia prima en productos
terminados.

4. Recoger el producto terminado despus de su proceso transformatorio.
5. Son responsables del mantenimiento de la maquinaria, equipo o herramienta y
encargada a cada uno de ellos.

H. CHOFER.
La principal funcin del chofer ser la de proveer recursos a la empresa en cuanto
a su materia prima si es que se requiere de transporte adems de otros insumos
necesarios para la transformacin de la materia prima en producto terminado.
89


I. GUARDIA
Su principal funcin velar por la seguridad de la planta verificando entrada y
salida de todas las personas ajenas a la institucin, as como tambin fuera del
horario normal, para esto se sugiere que sea una familia a la que se le dote se le
dote de vivienda.

IV.13. ASPECTO LEGAL
47

PRODUCARTON S.A. es una entidad independiente de la fundacin albergue MI
TAMBO y la Corporacin para el Desarrollo CHRISTIANCORP as que como tal
se tiene que constituir independientemente, pero, por medio de un convenio
interinstitucional se otorgar la direccin a CHRISTIANCORP.

La planta requiere ser constituida legalmente para su normal operacin, por tanto
los trmites legales son los siguientes:

a) Solicitar denominacin en la Superintendencia de Compaas.
b) Aprobacin de los estatutos en la Superintendencia de Compaas.
c) Nombramiento de los representantes legales de la Compaa.
d) Elevar los estatutos a Escritura Pblica en la Notara.
e) Apertura cuenta de Integracin de Capital en un Banco.
f) Inscripcin de la Compaa en la Cmara correspondiente.

47
Mdulo X Universidad Nacional de Loja rea Jurdica, Social y Administrativa
90


g) Inscripcin de los nombres en el Registro Mercantil.
h) Obtener el RUC en el Servicio de Rentas Internas SRI.
48
i) Publicar los extractos de los estatutos de la Compaa en un peridico.
j) Resolucin de la Superintendencia de compaas e inscripcin en el Registro
Mercantil.
k) Copia de la Escritura para el Registro Mercantil.
I) La empresa de sociedad annima queda legalmente constituida.

Nota: Como parte de los trmites mencionados en el literal e. se tiene que hacer un
depsito de 500 usd en una cuenta de integraciones reembolsables, as que no se
cuenta como un gasto, ni como una inversin durante el perodo PRE-operativo.

48
Ley de Compaas
91



Tabla No 9. ESTIMACIN DE COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA.


CARGO NUMERO
SUELDO
MENSUAL
SUELDO ANUAL
IESS
MENSUAL
IESS
ANUAL
COMPONENTE
MENSUAL
COMPONENTE
ANUAL
DECIMO
TERCERO
DECIMO
CUARTO
VACACION
ES
TOTAL
ANUAL
GERENTE 1 300,00 3.600,00 28,05 336,60 150,00 1.800,00 300,00 134,00 150,00 5.984,00
CONTADOR 1 104,00 1.248,00 9,72 116,69 76,00 912,00 104,00 134,00 52,00 2.450,00
JEFE DE PLANTA 1 200,00 2.400,00 18,70 224,40 80,00 960,00 200,00 134,00 100,00 3.794,00
OPERARIOS 5 104,00 1.248,00 9,72 116,69 86,00 1.032,00 104,00 134,00 52,00 12.850,00
DISEADOR GRAFICO 1 150,00 1.800,00 14,03 168,30 75,00 900,00 150,00 134,00 75,00 3.059,00
SECRETARIA 1 104,00 1.248,00 9,72 116,69 46,00 552,00 104,00 134,00 52,00 2.090,00
REPRESENTANTE DE VENTAS 1 150,00 1.800,00 14,03 168,30 70,00 840,00 150,00 134,00 75,00 2.999,00
CHOFER 1 104,00 1.248,00 9,72 116,69 46,00 552,00 104,00 134,00 52,00 2.090,00
GUARDIA 1 104,00 1.248,00 9,72 116,69 46,00 552,00 104,00 134,00 52,00 2.090,00
TOTAL 37.406,00
ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Investigacin de Campo Imprentas Len e Imprentas Moren
92


ESTADO ECONMICO
V.1. Inversiones del Proyecto
V.1.1 Inversiones Fijas
V.1.2. Inversiones Diferidas
V.1.3. Resumen Total de las Inversiones
V.2. Costos de Operacin y Financiacin
V.2.1. Costos de Operacin en la Produccin
V.2.2. Servicios Bsicos
V.2.3. Costos de Operacin en la Planta
V.2.4. Depreciacin de los Activos Fijos del Proyecto
V.2.5. Costo de Ventas
V.2.6. Resumen de los Costos de Operacin y Financiacin
V.2.7. Costos Unitarios
V.3. Estado de Prdidas y Ganancias
V.4. Punto de Equilibrio
V.5. Evaluacin Financiera
V.5.1. Flujo de Caja
V.5.2. Valor Actual Neto (VAN)
V.5.3. Tasa Interna de Retorno (TIR)
V.5.4. Evaluacin Socio-Econmica
V.6. Impacto Ambiental
V.6.1. Componentes Ambiental

93


CAPITULO V

ESTADO ECONOMICO

V.1. INVERSIONES DEL PROYECTO

V.1.1. INVERSIONES FIJAS

A. INFRAESTRUCTURA.

Para el caso especfico de este proyecto podemos decir que, no ser necesaria la
inversin en terreno e infraestructura, ya que la Fundacin Albergue MI TAMBO
actualmente posee un local adecuado para la colocacin de las instalaciones e
iniciar las operaciones, al momento este local esta utilizado como bodega de la
organizacin este local fue entregado en comodato a la institucin por parte del
Ilustre Municipio de Ambato como parte de un convenio realizado entre las partes
como ya se mencion en la localizacin del proyecto. Este local se encuentra en las
instalaciones del Parque Industrial Ambato en las calles Camilo Ponce 2-22 y Lus
Cordero.




94


B. EQUIPAMIENTO

B.1. MAQUINARIA.

A continuacin detallaremos en el siguiente cuadro:

Tabla No 10. COTIZACIN DE MAQUINARIA PARA EL PROYECTO
MAQUINAS CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
Usd.
PRECIO
TOTAL
Usd.
Computador Intel Pentium IV 3.2 mhz. 1 1300 1300
OFFSET HARRIS AURELIA Pliego 48x66 1 11700 11700
Guillotinas Polares PS-133 2 400 800
Troqueladora Manual WHOLENBERG MCS 2-92
1 730 730
TOTAL 14530

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Investigacin de Campo Cotizacin de Empresas.

De acuerdo a la capacidad la maquinaria descrita por sus especificaciones de
estas mquinas nos da como resultado una capacidad para procesar de
877.200,00 cajas cortadas y troqueladas trabajando a una eficiencia del 85%
es decir que nuestra capacidad instalada en maquinaria sera 1032.000,00
unidades anuales (trabajando al 100%); pero nuestro cuello de botella sera el
armado con una cantidad de 723.690,00 unidades armadas ya que este proceso
95


va a ser manual, ya que una armadora automtica es demasiado costosa, pero
no se descarta y en un futuro dependiendo del comportamiento del mercado se
la podra adquirir.

B.2. VEHCULO:

Para los objetivos de esta empresa naciente se hace necesario contar con
transporte necesario para trasladar la materia prima que se traer desde diversos
partes as como insumos que se necesitan para la operacin. El vehculo tipo
camioneta cabina simple no necesariamente del ao pero si que nos brinde
seguridad y eficiencia as que consideremos un vehculo de modelo a partir del ao
2000.

Tabla No 11. VEHCULO
MARCA
AO DE
FABRICACIN
PRECIO (usd)
CAMIONETA
CHOVROLET C/S

2000

9000

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Concesionarios A.S.S.A.




96


B.3. MUEBLES Y ENSERES

Se ha detallado en la presente Tabla No 12, el equipamiento que se necesita para la
operacin de las oficinas de la empresa:


97


Tabla No 12. MUEBLES Y ENSERES

OFICINAS
ESCRITORIOS
(unidades)
COSTO
$
COMPUTRADOR
(unidades)
COSTO
$
ASIENTOS
(unidades)
COSTO
$
TELEFONO
(unidades)
COSTO
$
COSTO
TOTAL
GERENCIA 1 180 1 630 3 150 1 40 1000
CONTABILIDAD 1 135 1 630 3 100 1 30 895
DISEO
GRAFICO
1 135 1 630 3 100 1 30 895
SECRETARA 1 135 1 630 1 100 1 70 935
VENTAS 1 135 1 630 3 100 1 30 895
TOTALES 5 720 5 3150 13 550 5 200 4620

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Muebles de Oficina Brothers Lpez y CREDICOMPU

98


V.1.2. INVERSIONES DIFERIDAS

A. ORGANIZACIN.
A.1. GASTOS PRE-OPERATIVOS

Aqu se dan los gastos en lo que se incurrieron en la realizacin del proyecto,
costos como el transporte, suministros de oficina, gastos de movilizacin de gente
en la investigacin de campo, en la redaccin del informe final el cual se ha de
presentar a los inversionistas.

Tabla No 13. GASTOS PREOPERATIVOS

DESCRIPCION

COSTO (USD)

TRANSPORTE
150

DESARROLLO DEL PROYECTO
150

SUMINISTROS DE OFICINA
80

TOTAL
380

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Corporacin para el desarrollo CHRISTIANCORP
99


A.2 GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO DE LA EDIFICACIN

Toda puesta en marcha de cualquier tipo de proyecto siempre traer gastos al
proyecto para esto hemos procedido a detallar lo mximo posible en cuanto al
acondicionamiento de la productora cartonera PRODUCARTON S.A. Se tendr
que contar para el efecto con un electricista, un pintor como mostramos en la
Tabla No 14:

Tabla No 14. COSTO DE INSTALACIN DE EQUIPOS


DESCRIPCION

COSTO (USD)

Cables y Tuberas
800

Mano de Obra Instalacin y Pintado
400

Pintura
400

TOTAL
1600

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Investigacin de Campo Pintores y Electricistas





100


A.3 CAPITAL DE TRABAJO

Entendemos por capital de trabajo a las inversiones corrientes necesarias para
la operacin de un proyecto durante su funcionamiento o ciclo productivo es
decir desde la primera adquisicin de materia prima hasta que se comercializa
nuestro producto terminado.

Para calcular nuestro capital de trabajo tomaremos en cuenta los siguientes
rubros para los primeros treinta das de funcionamiento

Materias Primas
Mano de Obra
Servicios Bsicos
Fondo Caja Chica.

A.3.1. MATERIAS PRIMAS

Para el proceso los requerimientos materia prima que se utilizar son los
siguientes en cantidad, precio unitario y el costo que representa adquiras para
le primer ao de operacin:




101


Tabla No 15. REQUERIMIENTOS MENSUAL DE MATERIA PRIMACON

Materia Prima Cantidad Pr. Unitario
$
Costo Total
$
UNA PRODUCCIN ANUAL DE 496.800,00 UNIDADES
na Plegable 014 20.700,0 0,40 8.280,0
Cartulina Duplex 20.700,00 0,22 4.554,00
Galn de Pegamento 0,50 5,50 3.50,00
Cajas de Grapas 24 1 0,00 5,00 .200,00
Cartuchos de Tinta 4 1,00 5,00 45,00
TOTAL 14.082,50
FUENTE: Juan Marcet, Paco y Vernaza

Cartuli 0 0

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
A.3.2. COSTOS DE MATERIALES INDIRECTOS

Los materiales indirectos de fabricacin para cualquier tipo de proceso es
fundamental para la complementacin de un producto terminado como en
nuestro caso son los contenedores o cajas de cartn para calzado otorgando
adems imagen del producto as como confianza en la calidad del producto. A
continuacin detallaremos los rubros de estos gastos.




102


Tabla No 16. MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIN

Materiales Costo unitario Cantidad al mes Costo mensual
Pliegos de papel de
0,10 1000 100
Empaque
Fundas Plsticas 0,02 500 10
Otros 5
TOTAL 115

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Juan Marcet, Paco, Vernaza

A.3.3. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA

Los costos de mano de obra se han calculado anteriormente sin embargo para
efecto de los costos los mostraremos de una manera simplificada en el siguiente
Tabla 17.








103


Tabla 17. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

CARGO TOTAL PRIMER AO TOTAL PRIMER MES
GERENTE
_
CONTADOR
_ _
JEFE DE PLANTA
I_ I__
OPERARIOS
__ __I
DISEADOR GRAFICO
I_
SECRETARIA
_ __
REPRESENTANTE DE
_
VENTAS
CHOFER
_ __
GUARDIA
_ __
TOTAL
I I _ ____
FUENTE: Investigacin de Campo Imprentas Len e Imprenta Morejn


ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
A.3.4 COSTO DE SERVICIOS BSICOS

En esta tabla mostraremos costos aproximados de empresas semejantes de la
cuales hemos recogido datos bsicos sobre sus costos de agua, electricidad,
telfono y hemos puesto un rubro adicional por otros y de los que hemos
recogido hemos hecho un promedio de consumo para estimar nuestro consumo.

104


Tabla No 18. COSTO DE LOS SERVICIOS BSICOS
STO POR MES SERVICIO CO
ELECTRICIDAD 350,00
AGUA POTABLE 60,00
TELEFONO 120,00
OTROS 60,00
TOTAL 590,00
ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Investigacin de Campo Imprentas Len e Imprenta Morejn

A.3.5. FONDO EN CAJA CHICA

Se ha considerado que la empresa debe tener una caja chica para gastos
imprevistos que puedan ocurrir durante la operacin de la planta y sea
necesario cubrir sin tener que recurrir a trmite formal.

Tabla No 19. FONDO EN CAJA CHICA
USD FONDO EN CAJA
TOTAL 300

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Investigacin de Campo

V.1.3. RESUMEN TOTAL DE LAS INVERSIONES
En el presente cuadro podemos ver todo el resumen de las inversiones que ha de
tener el presente proyecto como presentamos a continuacin:
105


Tabla No 20. RESUMEN TOTAL DE INVERSIONES
INVERSIONES FIJAS VALOR TOTALES
$ $
PORCENTAJE
%
Maquinaria 14530,00
Vehculo 9000,00
Muebles y Enseres 4620,00
TOTAL 28150,00 57,76
INVERSIONES DIFERIDAS
Gastos Pre-operativos 380,00
Instalacin de Equipos 1600,00
TOTAL 1980,00 4,06
CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima 14082,50
Suministros 400 0 ,0
Materia Prima Indirecta 115,00
Mano de Obra 3117,17
Servicios Bsicos 590,00
Fondo en Caja 300,00
TOTAL 18604,67 38,18
TOTAL DE INVERSIN: 48734,67 100,00
ELABORADO POR: Mauricio
Inversin en Maquinaria 57,7
Quiroga
FUENTE: Tablas Anteriores
28150,00 6 %
1980,00 4,06 % Inversiones Diferidas
Capital de Trabajo 18604,67 38,18 %
106



V.2. COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIACIN

V.2.1 COSTOS DE PRODUCCIN

V.2.1.1 MATERIA PRIMA

La materia Prima que se utilizar para la operacin de la planta Cartulina
Duplex esmaltada blanca (Producto Nacional) y la Cartulina plegable 014
(Producto Importado) adems de cartuchos de tinta para el OFFSET, grapas,
pegamento.

En el siguiente cuadro detallaremos el costo general de la materia prima para el
primer ao.






Tabla No 21. COSTO DE LA MATERIA PRIMA PARA UNA PRODUCCIN
ANUAL DE 496.800 UNIDADES
MATERIA PRIMA CANTIDAD Pr. UNITARIO COSTO TOTAL
107


Cartulina Plegable 014 0 248.400,00 0.4 99.360,00
Cartulina Duplex 248.400,00 0.22 54.648,00
Galn de Pegamento 2 30 60
Cajas de Grapas 2.880,0 14,400 0 5 ,00
Cartuchos de Tinta 4 12 5 540
TOTAL 169.008,00


ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Juan Marcel, Paco y Vernaza

V.2.1.3 MATERIALES INDIRECTOS

Los materiales indirectos en este caso son pliegos del papel de empaque, fundas
plsticas y dentro de los otros podemos hacer referencia a las citas de embalaje
necesarias para los despachos del producto terminado.







Tabla No 22. COSTO DE LOS MATERIALES INDIRECTOS DE FABRICACIN

108


MATERIALES
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
AL AO
COSTO
ANUAL
Pliegos de
papel de
Empaque
0,10 12000 1200,00
Fundas
Plsticas
0,02 6000 120,00

Otros


60,00

TOTAL


1380,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Juan Marcet, Paco, Vernaza

V.2.1.4 MANO DE OBRA DIRECTA

Aqu representaremos por separado el costo de la mano de obra directa e
indirecta en los cuadros anteriores representamos el costo por mes pero hoy
calcularemos el costo por ao.




Tabla No 23. COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
109


CARGO TOTAL EN EL PRIMER AO
Diseador Grfico 12850,00
Operarios 3059,00
TOTAL 15909,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Investigacin de Campo, Imprenta Len e Imprenta Morejn

V.2.1.5 MANO DE OBRA INDIRECTA

Detallamos el total de recursos necesitados en cuanto a la mano de obra
indirecta. Todos estos costos detallamos en el siguiente cuadro:

Tabla No 24. COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
CARGO TOTAL PRIMER AO
Gerente 5984,00
Contador 2450,00
Jefe de planta 3794,00
Representante de Ventas 2999,00
Secretaria 2090,00
Chofer 2090,00
Guardia 2090,00
TOTAL 21497.00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Investigacin de Campo, Imprenta Len e Imprenta Morejn

V.2.2. SERVICIOS BSICOS
110



Este cuadro se refiere a los costos por uso de Electricidad, Agua Potable,
Telfono, etc. As detallaremos en el siguiente cuadro:

Tabla No 25. COSTOS ANUALES DE LOS SERVICIOS BSICOS

SERVICIO

COSTO MENSUAL

COSTO ANUAL
Electricidad 350,00 4200,00
Agua 60,00 720,00
Telfono 120,00 1440,00
Otros 60,00 720,00

TOTAL

590,00

7080,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Investigacin de Campo, Imprenta Len e Imprenta Morejn





















V.2.3. COSTOS DE OPERACIN DE LA PLANTA
111



Tabla No 26. COSTOS DE OPERACIN DE LA PLANTA

RUBROS

PRIMER AO
Materia Prima Directa 169.008,00
Materia Prima Indirecta 1.380,00
Mano de Obra Directa 15.909,00
Mano de Obra Indirecta 21.497,00
Servicios Bsicos 7.080,00

TOTAL

214.874,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Tablas Anteriores

V.2.4 DEPRECIACIN DE LOS ACTIVOS FIJOS DEL PROYECTO

Como ya hemos mencionado el proyecto tiene que hacer una depreciacin de
todos los equipos, vehculo, muebles y enseres pero no de las construcciones ya
que el la fundacin Albergue MI TAMBO cuenta un local propio dado en
comodato por en Ilustre Municipio de Ambato con posibilidad de donacin, en
un proyecto nuevo se deber adecuar bien sus instalaciones por ende en los
siguientes cuadros se har la depreciacin como corresponde a cada cosa:

Tabla No 27. DEPRECIACIN DE LA MAQUINARIA
112


MQUINAS CANTIDAD

VALOR
UNITARIO

VIDA TIL
(AOS)
DEPRECIACI
N ANUAL

OFFSET HARRIS
AURELIA 1/2 Pliego
48X66
1 11700,00 10 1170,00

GUILLOTINAS
POLAR PS-133
2 400,00 10 80,00

TROQUELADORA
MANUAL
WHOLENBERG MCS
2-92

1 730,00 10 73,00

TOTAL

4 1323,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Cotizacin de Empresas e Internet











Tabla No 28. DEPRECIACIN DE MUEBLES Y ENSERES
113


MUEBLES CANTIDAD
VALOR
TOTAL
VIDA
TIL
(AOS)
DEPRECIACIN
ANUAL
Escritorios 5 720 5 144,00
Computadores 5 4450 5 890,00
Asientos 13 550 5 110,00
Telfonos 5 200 5 40,00
Total 1184,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Cotizacin Muebles Brother Lpez











Tabla No 29. DEPRECIACIN DE VEHCULO
114



VEHCULO CANTIDAD
VALOR
UNITARIO
VIDA
TIL
DEPRECIACIN
MANUAL
Camioneta
Chevrolet
2000
1 9000,00 5 2984,00
TOTAL 2984,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Concesionarios A.S.S.A



Tabla No 30. TOTAL DE DEPRECIACIN


ACTIVO DEPRECIADO VIDA UTIL
DEPRECIACIN
ANUAL
MAQUINARIA 10 1323,00
MUEBLES Y ENSERES 5 1184,00
VEHICULO 5 2984,00
TOTAL 5491,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Tablas 27 a la 29




V.2.5. COSTO DE VENTAS
115



La fundacin albergue Mi Tambo ya tiene su mercado en el cual piensa
incursionar. Sin embargo debemos que tomar en cuenta los costos que
representan las ventas. Pero cabe indicar que la fundacin es la que se encargar
de la comercializacin, en coordinacin con nuestro representante de ventas y
estos tendrn una comisin por venta, que beneficiar al proyecto ya que no se
producir un costo de ventas y el representante trabajar en localizar ms focos
de mercado con el fin de ampliar cobertura Sin embargo tomamos en cuenta
gastos por promocin y propaganda del producto as como movilizacin:

Tabla No 31. COSTO DE VENTAS

RUBRO
COSTO
UNITARIO
COSTO
MENSUAL
COSTOS
ANUAL
PROPAGANDA
RADIAL
3,00 360,00 4320,00
PROPAGANDA
PRENSA
ESCRITA
35,00 280,00 3360,00
MOVILIZACIN 1,00 100,00 1200,00

TOTAL 740,00 8880,00
ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Diario El Heraldo, Radio Ambato
116


Nota: El costo unitario en la propaganda radial es el costo por pasada de la cua
comercial en los programas de ms audiencia. Sern 6 pasadas diarias de lunes
a viernes, y el costo de la propaganda en prensa escrita es el de la publicacin de
los das sbados y domingos en el los das de mas audiencia.

V.2.6. RESUMEN DE LOS COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIACIN

Tabla No 32. RESUMEN.


COSTOS TOTALES

PRIMER AO
Costos Directos
Materia Prima Directa 169.008,00
Mano de Obra Directa 15.909,00
Costos Indirectos
Materia Prima Indirecta 1.380,00
Mano de Obra Indirecta 21.497,00
Servicios Bsicos 7.080,00
Subtotal
Depreciacin Activos Fijos 5.491,00
Costo de Ventas 8.880,00

TOTAL 229.245,00
ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Tablas Anteriores
117


Nota: En este cuadro no incluye el costo financiero ya que este proyecto es
financiado por la organizacin Geneva Global. INC los cuales son los
inversionistas interesados en la productora cartonera PRODUCARTON S.A.

V.2.7. COSTOS UNITARIOS

El costo total que se ha obtenido es el necesario para la fabricacin de 496.800,00
unidades (cajas de Cartn) anualmente o 41400,00 unidades mensuales lo que
significa que el costo de cada caja de zapatos es:

Costo Mensual
229245 / 12
= 19103,75 usd / mes

Costo de caja de zapatos mensual (PROMEDIO)
19103,75 / 41400,00
= 0,46 ctvs / caja zapatos
Costo de la caja de zapatos con material importado (cartulina plegable 014)
0,46 + 0,09
=0,55 ctvs por caja

Costo de la caja de zapatos con material Nacional (cartulina Duplex)
0,46 0,09
= 0,37 ctvs por caja
118


Nota: Se hace este clculo porque los dos tiene el mismo peso relativo en los
costos ya que tienen una diferencia del costo de materia prima de 18 ctvs entre si
entonces en el material importado se agregar los 9 ctvs y al otro se los restar.

Agregando la utilidad en un 20% por caja con material importado se tiene:

Precio de la caja de zapatos con material importado (cartulina plegable
014)
0,55 +
A
20% = 0,66 cts. Por caja

gregando hasta un 25% de utilidad por caja con material nacional se tiene

Precio de la caja de zapatos con material Nacional (cartulina Duplex)
0,37 + 20% = 0,48 cts. Por caja










119


V.3. ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Tabla No 33. UTILIDAD DEL PROYECTO

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FU

RUBRO
ENTE: Tablas Anteriores
ADA)
Ingreso por produccin de 248400 cajas de cartulina
Duplex (NACIONAL) 119232,00
TOTAL INGRESOS AL AO 283176,00
Costo de produccin de 248400 cajas de cartulina
plegable 014 (IMPORTADA) 136620,00
Costo de produccin de 248400 cajas de cartulina
Duplex (NACIONAL) 91908,00
TOTAL COSTOS AL AO 228528,00
UTILIDAD BRUTA: 54648,00
Costo de ventas 8880,00
UTILIDAD OPERACIONAL: 45768,00
Impuesto a la renta (25%) 11442,00
UTILIDAD NETA: 34326,00

ANUAL
Ingreso por produccin de 248400 cajas de cartulina
plegable 014 (IMPORT 163944,00



120


V.4. PUNTO DE EQUILIBRIO

Tabla No 34. COSTOS VARIABLES

RUBRO
COSTO VARIABLE POR
AO
Materia Prima Directa 169.008,00
Servicios Bsicos 7.080,00

TOTAL 1 77468,00
es.
Materia Prima Indirecta 1.380,00

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Tablas Anterior

Tabla No 35. COSTOS FIJOS
BRO COSTO FIJO POR AO RU
Mano de Obra Directa 15.909,00
Mano de Obra Indirecta 21.497,00
Depreciacin 5.491,00
Costo de ventas 8.880,00

TOTAL 51777,00
s

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Tablas Anteriore



121


PUNTO DE EQUILIBRIO





Ingresos por pro 3176,00 duccin de 46.800,00 Cajas en un ao es de = 28.


51777,00



PE = 138.702,877 USD

Costo Promedio (0,66 + 0,48) / 2 = 0,57

= 138702,877 USD / 0,57 USD
= 243338,381 cajas ao

Es decir, que tenemos que procesar por lo menos 243.338,00 cajas en un ao o
20.278,00 en un mes, para no tener prdidas ni ganancias con una capacidad del
69 % en el primer ao de operacin.

Ingreso
CF
PE
1
CV
=
00 , 283176
177468,00
1
= PE
122


V.5. EVALUACIN FINANCIERA

V.5.1 FLUJO DE CAJA.

Tabla No 36. FLUJO DE CAJA

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga
FUENTE: Tablas y datos anteriores
123


124
FASE INVERSIN
AO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Nivel deProduccin 69% 85% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Produccin Cajas 496.800,00 612.000,00 720.000,00 720.000,00 720.000,00 720.000,00 720.000,00 720.000,00 720.000,00 720.000,00
Maquinariay Equipos 28.150,00
Capital deTrabajo 18.604,67
Inversiones Diferidas 1.980,00
Depreciacin deActivos Fijos 5.491,00 5.491,00 5.491,00 5.491,00 5.491,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00
MateriaPrima 169.008,00 208.198,26 244.939,13 244.939,13 244.939,13 244.939,13 244.939,13 244.939,13 244.939,13 244.939,13
Materiales Indirectos 1380,00 1.700,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00 2.000,00
M.O.D 15909,00 15909,00 15909,00 15909,00 15909,00 15909,00 15909,00 15909,00 15909,00 15909,00
M.O.I 21497,00 21497,00 21497,00 21497,00 21497,00 21497,00 21497,00 21497,00 21497,00 21497,00
Suministros 4800,00 5.913,00 6.956,52 6.956,52 6.956,52 6.956,52 6.956,52 6.956,52 6.956,52 6.956,52
Servicios Basicos 7080,00 8.721,74 10.260,87 10.260,87 10.260,87 10.260,87 10.260,87 10.260,87 10.260,87 10.260,87
Costo deVentas 8880,00 10.939,13 12.869,56 12.869,56 12.869,56 12.869,56 12.869,56 12.869,56 12.869,56 12.869,56
Costos Totales 234.045,00 278.369,13 319.923,08 319.923,08 319.923,08 315.755,08 315.755,08 315.755,08 315.755,08 315.755,08
Produccin Cajas
Prod. Cartulinaplegable014 248400 306.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00
Prod. CartulinaDuplex 248400 306.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00 360.000,00
COSTO UNITARIO CAJA
C. Cartulinaplegable014 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66 0,66
C. CartulinaDuplex 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48 0,48
COSTO TOTAL
C. Cartulinaplegable014 163944 201960 237600 237600 237600 237600 237600 237600 237600 237600
C. CartulinaDuplex 119232 146880 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800 172800
INGRESO TOTAL 283.176,00 348.840,00 410.400,00 410.400,00 410.400,00 410.400,00 410.400,00 410.400,00 410.400,00 410.400,00
Utilidades Bruta -48.734,67 49.131,00 70.470,87 90.476,92 90.476,92 90.476,92 94.644,92 94.644,92 94.644,92 94.644,92 94.644,92
PARCIPACIONES (15%) 7369,65 10570,63037 13571,538 13571,538 13571,538 14196,738 14196,738 14196,738 14196,738 14196,738
Utilidad antes de impuestos 41.761,35 59.900,24 76.905,38 76.905,38 76.905,38 80.448,18 80.448,18 80.448,18 80.448,18 80.448,18
impuestos (25%) 10440,3375 14975,05969 19226,3455 19226,3455 19226,3455 20112,0455 20112,0455 20112,0455 20112,0455 20112,0455
depreciacion 5.491,00 5.491,00 5.491,00 5.491,00 5.491,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00 1.323,00
Utilidad neta -48.734,67 36.812,01 50.416,18 63.170,04 63.170,04 63.170,04 61.659,14 61.659,14 61.659,14 61.659,14 61.659,14
FLUJO DE CAJA
EJECUCIN


V.5.2. VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Es aquel que permite determinar la valoracin de una inversin en funcin de
la diferencia entre el valor actualizados de todos los pagos actualizados
originados por la misma a lo largo del plazo de la inversin realizada la
inversin ser aconsejable si el VAN es positivo, en el caso de un VAN negativo
el proyecto se rechaza, porque no es rentable (generara perdidas).

Par determinar el VAN de cualquier proyecto se aplica la siguiente formula:
n
VAN = FNCi I
i = (1 + cc) n
Donde:
= sumatoria.
N = horizonte temporal del proyecto
cc = costo de capital
I = inversin
FNC = flujo neto de caja

Costo de capital

Es el costo financiero ponderado por destinar ciertos recursos a una actividad
productiva, se puede determinar de la siguiente manera:
Cc = F1xi1 + F2xi2 + +Fnxin

125


Donde:
F1 = fuente de financiamientos uno
i1 = costo financiero de la F1

V.5.3. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Es la tasa de descuento a la cual el valor presente neto de una inversin es cero.
Es un mtodo comnmente utilizado para valuar los proyectos de inversin.
n
VAN = FNCi I
i = 1 (1 + TIR)n

La TIR ES UNA TASA QUE PERMITE EN ESTE caso que el VAN sea cero, el
criterio para tomar una decisin frente a un proyecto utilizando la TIR, es la
siguiente:

Si:
TIR > cc se acepta el proyecto.
TIR < cc se rechaza el proyecto.
Para poder determinar la TIR es necesario interpolar, para lo cual es necesario
contar con dos VAN, como se muestra en el siguiente caso:





126


Tabla No 37 CLCULO DEL VAN Y DEL TIR

PERIODO FLUJO
0 -48.734,67
1 36.812,01
2 50.416,18
3 63.170,04
4 63.170,04
5 63.170,04
6 61.659,14
7 61.659,14
8 61.659,14
9 61.659,14
10 61.659,14

VAN 12 % = 271.398,42 USD

VAN 15 % = 233.219,28 USD

VAN 20 % = 183.466,20 USD

TIR 96,29%

127


V.5.4. EVALUACIN SOCIO-ECONMICA

La realizacin de este proyecto traer beneficio de ambas clases, tanto social
como econmico tanto a los clientes que pretendemos satisfacer; como tambin,
dotar de un futuro mejor a los trabajadores de PRODUCARTON S.A.

La realizacin de este proyecto brinda a PRODUCARTON S.A. un estudio
slido para su instalacin, crecimiento y competitividad en un medio realmente
difcil por circunstancias de inestabilidad poltica, que a la postre trae perjuicios
econmicos ocasionando que cada vez sea mas difcil debido a la incertidumbre
de los inversionistas. Con este proyecto se pretende tambin fortalecer la
industria grfica en el Ecuador ofreciendo un producto de calidad y a precios
accesibles que le permitan otorgar una imagen y confiabilidad al producto que
trasporta.

Aparecen nuevas fuentes de empleo directa e indirecta permitiendo que nuevas
familias se beneficien encontrando seguridad y estabilidad econmica as como
tambin, la sostenibilidad de La Fundacin Albergue Mi Tambo quien ser la
que goza de estas utilidades y le permitir seguir con los programas de ayuda
social en su Agenda de trabajo.

La inversin inicial ser de 48.734,67 USD la cual incluye maquinaria, capital
de trabajo y otras inversiones diferidas como gastos pre-operativos y gastos de
instalacin de la planta.
128


La operacin del proyecto ser en un primer ao del 69%, un 85% en un
segundo ao y a partir del tercero a su 100% de capacidad instalada el valor de
las ventas como se observa en los tres primero aos se observa a continuacin.

Venta del primer ao (69%) 283.176,00
Venta del segundo ao (85%) 348.840,00
Venta del segundo ao (100%) 410.400,00

Y las utilidades que se presentara en los prximos 10 aos son:

36812,013 * Primer Ao
50416,179 * Segundo Ao
63170,037 * Tercer Ao
63170,037 * Cuarto Ao
63170,037 * Quinto Ao
61659,137 * Sexto Ao
61659,137 * Septimo Ao
61659,137 * Octavo Ao
61659,137 * Noveno Ao
61659,137 * Decimo Ao



129


V.6. IMPACTO AMBIENTAL

La fabricacin en s del cartn produce un impacto ambiental controlable y sus
efectos principales recaen en componentes ambientales como SUELOS,
CALIDAD DE AGUA, RBOLES, CALIDAD DEL AIRE (GASES Y
PARTICULAS), ZONA INDUSTRIAL EMPLEO, entre otros de menor
importancia.

Entre las acciones que ejercera el proyecto podemos mencionar:
ALTERACION DE LA COBERTURA VEGETAL, PAVIMENTACION,
PULPA Y PAPEL, RECICLAJE DE DESPERDICIOS, MANEJO DE
BASURAS y DESCARGAS LIQUIDAS.

V.6.1. COMPONENTES AMBIENTALES

a. Suelo.- Este componente se ver afectado negativamente por la alteracin de
la capa vegetal y las descargas lquidas, por lo que se ha previsto crear reas
verdes en el entorno de la planta y pavimentar los sitios de trnsito y el piso de
la fbrica para evitar su erosin.

b. Calidad del Agua.- En cuanto a este componente, tanto el manejo adecuado
de la basura y la construccin de canales de concrete evitarn que se
contaminen las aguas subterrneas. El agua es el ingrediente productivo mas
importante en la fabricacin de pasta y del papel. Sin embargo, es necesario
sealar que el proyecto no interviene directamente en dicho proceso, pero si
130


indirectamente al adquirir el producto terminado de esta industria como
materia prima para la fabricaci6n de cajas de cartn.

c. rboles.- Segn criterios de empresarios, este componente tiene una mayor
afectacin negativa, debido a la alteraci6n de la cobertura vegetal y
principalmente por el incremento de demanda de pulpa y papel que creara el
proyecto. La produccin de cart6n implica un uso de madera sumamente
elevado, 1 Tm. de papel - cartn exige como materia prima aproximadamente 4
m
3
de madera. Desde el punto de vista del bosque (masa forestal) la producci6n
de 1250 millones de Tm. de papel - cartn suponen la tala de 170 Ha. de bosque
de los cuales solo se aprovecha el 40% en la produccin de papel. Para mitigar
en parte este efecto se ha previsto reciclar los desperdicios de fbrica.

d. Calidad del Aire.- La maquinaria utilizada en el proceso de produccin es
muy poco contaminante ya que casi en su totalidad funcionan con energa
elctrica. La basura y residuos se colocaran en recipientes especiales para que
sus emanaciones no contaminen la atmsfera.

e. Zona Industrial.- En razn de que la fbrica se ubicar en un parque
industrial ofrece todas las garantas de seguridad para la poblacin. Tanto su
proceso de produccin como la generacin de basura no afectan las zonas
residenciales de la ciudad.

131


f. Poblacin: Empleo.- Las acciones del proyecto en cuanto al empleo son todas
positivas pues genera oportunidades de trabajo tanto en su fase de construccin,
como en la de funcionamiento.

Confrontando tanto los impactos positivos y los negativos, se puede observar
que los primeros son ligeramente superiores. Por lo tanto el proyecto es viable
ambientalmente.


















132





















CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES

VI.1. Conclusiones.
VI.2. Recomendaciones.
VI.3. Bibliografa.
133


CAPITULO VI

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

VI .1. CONCLUSIONES

VI.1.1. La demanda de las cajas de cartn en la zonas de impacto del proyecto
como son Ambato, Latacunga y Quito son solamente satisfechas para la
gran industria pero se deja insatisfecho la gran mayora de la pequea
y mediana empresa de calzado por eso se justifica la amplia demanda
potencial insatisfecha que existe.

VI.1.2. Muchas de las imprentas productoras de caja para contenedor de
calzado no se dedican exclusivamente a la actividad por lo que la
calidad no es apetecida y los costos son altos por lo que podemos ver
que nuestro producto ser viable.

VI.1.3. La instalacin de la maquinaria se llevar a cabo en un rea de 250
m
2
la que resulta adecuada para llevar a cabo los procesos de
elaboracin de nuestro producto, de igual forma la localizacin de la
planta en la ciudad de Ambato es la mas viable para llevar a cabo las
funciones de abastecimiento de materia prima y los despachos del
producto terminado dentro y fuera de la ciudad y sin complicaciones.

134


VI.1.4. La maquinaria que se va ha utilizar es de fabricacin reciente pero no
nueva ya que los costos de la alta tecnologa son muy elevados pero
suficientes para brindar la eficiencia y calidad deseada.

VI.1.5. El proceso se llevara a cabo es la elaboracin de cajas de cartn de dos
calidades de cartulina importada 014 y de cartulina duplex 091
esmaltada gris y blanca con una produccin de 496800 unidades
producidas en un 50/50 de cada clase.

VI.1.6. Los precios de los productos finales son competitivos con los precios de
los productores actuales.

VI.1.7. El proyecto es beneficioso para el ya que obtendr utilidades desde el
primer ao, las cuales van ir aumentando conforme avancen los aos
de operacin, con la capacidad de produccin de la planta en un 100%
desde el tercer ao hasta el dcimo ao considerado como la vida til
del proyecto.

VI.1.8. El impacto ambiental que provoca es bajo, por la tecnologa utilizada;
as como, por la misma naturaleza del proceso.

VI.1.9. El punto de equilibrio esta dado con una produccin de 243338,381
cajas ao y esto representa aproximadamente un 49% de la capacidad
instalada de la planta.

135


VI.1.10. La TIR (tasa interna de retorno) para este proyecto se ha ubicado en
un 96,29% considerada como favorable.

VI.1.11. El VAN (Valor actual neto) se ha calculado con diferentes tasas
mostrando un comportamiento favorable para este estudio.

VI.1.12. Por todo lo expuesto se concluye que el proyecto es viable tanto
financiera econmica y socialmente ya que la generacin de empleos y
componente espiritual, contribuye positivamente al cambio de vida de
los beneficiados, cumplindose adems el principal objetivo de los
inversionistas.

VI.2. RECOMENDACIONES

VI.2.1. El estudio de factibilidad que se ha realizado debe ser el referente para
el gerente de PRODUCARTON S.A. para seguir por este mismo y
tener la mejor de las guas para poder conducirse dentro de la Planta
con solvencia y estimar adems el rumbo que debe tomar con una
visin de desarrollo.

VI.2.2. Cuando se de la ejecucin de el proyecto uno de los pasos fundamentales
que deber tomar la empresa es la bsqueda de clientes nuevos y
aprovechar las debilidades de los productores actuales que se han
descuidado.

136


VI.2.3. La calidad del servicio a los clientes ser vital para la sostenibilidad del
proyecto y garantizar la satisfaccin plena del cliente.

VI.2.4. En el futuro la empresa deber contar con infraestructura propia as
como tambin con tecnologa de `punta para garantizar la calidad del
producto as como tambin proporcionarle estabilidad a la empresa.

VI.2.5. Por lo expuesto anteriormente se recomienda la operacin de la planta
Productora Cartonera PRODUCARTON S.A.
















137


BIBLIOGRAFIA.

SAPAG CHIN Nassir, Preparacin y Evaluacin de Proyectos,
Cuarta Edicin, 2000.

INSTITUTO DE INVESTIGACIONES ECONMICAS U. C. E. La
Produccin Cartonera Nacional, Edicin: Quito Ecuador 1994

CAMARA DEL CALZADO DE TUNGURAHUA, Boletn Informativo,
Edicin: Ambato, 2004

CAMARA DE LA PEQUEA INDUSTRIA QUITO, Boletn Nacional
Informativo, Edicin: Quito 2002

HAMILTON, Alexander Institute, Recopilacin de Descripciones de
Puestos y Prcticas, EEUU, 1992.

HAMILTON, Alexander, Gua Practica para Elaborar Manuales y
Polticas de Procedimientos, New York, 1998.

DAVALOS, Nelson, Enciclopedia Bsica de Administracin, Primera
Edicin, Editorial Ecuador 1981.

WWW.CONAMA.COM

WWW.MERCADOLIBRE.COM

APUNTES DE CALSE : Investigacin Operativa



138
































139


Anexo No 1. PROYECCIN DE LA DEMANDA DE CAJAS DE CARTN PARA ZAPATOS EN LA CIUDAD DE AMBATO.



AOS POBLACIN
INDICE DE
INCREMENTO
POBLACIONAL
(ANUAL)
COEF. DE ROTACIN DEMANDA FUTURA
2005 287.282,00 1.96 % 2,20 632.020,40
2006 292.912,73 1.96 % 2,20 644.408,00
2007 298.653,82 1.96 % 2,20 657.038,40
2008 304.507,43 1.96 % 2,20 669.916,35
2009 310.475,78 1.96 % 2,20 683.046,71
2010 316.561,10 1.96 % 2,20 696.434,43
2011 322.765,70 1.96 % 2,20 710.084,54
2012 329.091,91 1.96 % 2,20 724.002,20
2013 335.542,11 1.96 % 2,20 738.192,64
2014 342.118,73 1.96 % 2,20 752.661,22
2015 348.824,26 1.96 % 2,20 767.413,38

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE. Instituto Ecuatoriano de Estadsticas y Censos.


140


Anexo No 2. PROYECCIN DE LA DEMANDA DE CAJAS DE CARTN PARA ZAPATOS EN LA CIUDAD DE LATACUNGA.



AOS POBLACIN
INDICE DE
INCREMENTO
POBLACIONAL
(ANUAL)
COEF. DE ROTACIN DEMANDA FUTURA
2005 143.979,00 0,99 % 2,20 316.753,80
2006 145.404,39 0,99 % 2,20 319.889,66
2007 146.843,90 0,99 % 2,20 323.056,57
2008 148.297,65 0,99 % 2,20 326.254,83
2009 149.765,80 0,99 % 2,20 329.484,75
2010 151.248,48 0,99 % 2,20 332.746,65
2011 152.745,84 0,99 % 2,20 336.040,84
2012 154.258,02 0,99 % 2,20 339.367,65
2013 155.785,18 0,99 % 2,20 339.367,39
2014 157.327,45 0,99 % 2,20 346.120,39
2015 158.889,99 0,99 % 2,20 349.546,98

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE. Instituto Ecuatoriano de Estadsticas y Censos.


141


Anexo No 3. PROYECCIN DE LA DEMANDA DE CAJAS DE CARTN PARA ZAPATOS EN LA CIUDAD DE QUITO.



AOS POBLACIN
INDICE DE
INCREMENTO
POBLACIONAL
(ANUAL)
COEF. DE ROTACIN DEMANDA FUTURA
2005 1.839.853,00 2,18 % 2,20 4.047.676,60
2006 1.879.961,80 2,18 % 2,20 4.135.915,95
2007 1.920.944,96 2,18 % 2,20 4.226.078,92
2008 1.962.821,56 2,18 % 2,20 4.318.207,44
2009 2.005.611,07 2,18 % 2,20 4.412.344,36
2010 2.049.333,39 2,18 % 2,20 4.508.533,47
2011 2.094.008,86 2,18 % 2,20 4.606.819,50
2012 2.139.658,26 2,18 % 2,20 4.707.248,16
2013 2.186.302,81 2,18 % 2,20 4.809.866,17
2014 2.233.964,21 2,18 % 2,20 4.914.721,25
2015 2.282.664,63 2,18 % 2,20 5.021.862,18

ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE. Instituto Ecuatoriano de Estadsticas y Censos.


142


Anexo No 4. TENDENCIA Y PROYECCIN HISTORICA DE LA OFERTA
DE LAS CAJAS DE CARTN EN AMBATO Y LATACUNGA



AOS OFERTA (Unidades)
1995 642.000,00
1996 668.000,00
1997 682.000,00
1998 700.000,00
1999 730.000,00
2000 756.000,00
2001 768.000,00
2002 748.000,00
2003 818.000,00
2004 842.000,00
2005 866.000,00
2006 883.091,00
2007 905.182,00
2008 927.273,00
2009 949.364,00
2010 971.455,00
2011 993.546,00
2012 1.015.637,00
2013 1.037.728,00
2014 1.059.819,00
2015 1.081.910,00
2016 1.104.001,00




750.545,45 + 22.090,91 X Y=



0,9947 R^2 =

















ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Cmara de Calzado de Tungurahua.


143


Anexo No 5. TENDENCIA Y PROYECCIN HISTORICA DE LA OFERTA
DE LAS CAJAS DE CARTN EN QUITO.



AOS OFERTA (Unidades)
1995 825.300,00
1996 837.184,32
1997 845.556,16
1998 852.320,61
1999 859.139,18
2000 869.448,85
2001 880.316,96
2002 893.433,68
2003 906.835,19
2004 923.158,22
2005 936.082,43
2006 939.982,26
2007 950.755,43
2008 961.528,60
2009 972.301,77
2010 983.074,94
2011 993.848,11
2012 1.004.621,28
2013 1.015.394,45
2014 1.026.167,62
2015 1.036.940,79
2016 1.047.713,96





875.343,24 + 10.773,17 X Y=






0,983 R^2=













ELABORADO POR: Mauricio Quiroga.
FUENTE: Cmara de la Pequea Industria Quito
144