Diseo de los datos

Trimestres
III-2012
IV -2012
I-2013
II-213
III-2013
IV-2013
Politica de Ventas
Ventas al Contado
Ventas Credito

Costo de venta
(+) Inventario Final
Mercancia Disponible

(-) Inventario Inicial.

Compra Total.

Ventas. (BS)
239,200.00
299,000.00
478,400.00
358,800.00
299,000.00
239,200.00

70%
30%

III-2012
143,520.00
139,700.00
283,220.00
121,760.00
Bs. l
161,460.00

Informacin Adicional:

Gastos Mantenimiento
Salarios
Comisiones
Pago comisiones

10% Ventas al contado

30,000
10% de las ventas
30% en el trimestre
70% en el trimestre siguient

Alquiler
Servicios Basicos
Depreciacion
En II-2013 aumenta a

5,000.00
500.00
1,000.00
1,100.00

Comisiones III-2012

23,920.00

Informacion Adicional:
Equipo: (II-2013)

50,000.00

Politica de Efectivo:
Tasa de interes de 20% annual

Empresas Discografi
Balance Gene
Al 30/09/201

Activos
Circulantes
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inv. Final de Mercancia
Total Activos Circulantes
Activos Fijos
Equipo
(-)Depreciacion acumulada
Total Activos Fijos
Activos Totales
Pasivos
Circulantes
Cuentas por Pagar
Comisiones por Pagar
Impuestos por pagar
Total de pasivos circulantes
Capital
Capital social
Utilidad retenida
Total Capital
Total pasivo y capital

Diseo del presupuesto maestro

Detalle
Ventas al Contado (70%)
Ventas Creditos (30%)
Ventas Totales

Detalle

Empresas Discografica CIA C.A

Presupuesto de Ventas.
01/10/2012 al 30/09/2013
IV-2012
I-2013
209,300.00
334,880.00
89,700.00
143,520.00
299,000.00
478,400.00
Anexo A: Cobros en Efectivo.
I-2013
334,880.00
89,700.00
424,580.00

Cobros Contado
Cobros Trimestre Anterior
Total Cobros En Efectivo.

IV-2012
209,300.00
71,760.00
281,060.00

Detalle
Costo de Venta
(+) Inventario Final
Mercancia Disponible.
(-) Inventario Inicial.
Compra Total.

Empresas Discografica CIA C.A

Presupuesto de Compras.
01/10/2012 al 30/09/2013
IV-2012
I-2013
179,400.00
287,040.00
193,520.00
157,640.00
372,920.00
444,680.00
139,700.00
193,520.00
233,220.00
251,160.00

Detalle
Pago al contado (60%)
Pago del trimestre anterior (40%)
Total desembolso por compras

Anexo B: Desembolso por compras.

IV-2012
I-2013
139,932.00
150,696.00
64,584.00
93,288.00
204,516.00
243,984.00

Detalle
Gastos Mantenimiento
Salarios fijos
Comisiones
Alquiler
Servicios Basicos
Depreciacion
Totales

Empresas Discografica CIA C.A

Presupuesto de Gastos Operacionales.
01/10/2012 al 30/09/2013
IV-2012
I-2013
20,930.00
33,488.00
30,000.00
30,000.00
29,900.00
47,840.00
5,000.00
5,000.00
500.00
500.00
1,000.00
1,000.00
87,330.00
117,828.00

Detalle
Gastos Mantenimiento
Salarios fijos
Comisiones del trimestre (30%)
Comisiones trimestre anterior (70%)
Alquiler
Servicios Basicos
Totales

Anexo C:Desembolso por Gastos operacionales.

IV-2012
I-2013
20,930.00
33,488.00
30,000.00
30,000.00
8,970.00
14,352.00
16,744.00
20,930.00
5,000.00
5,000.00
500.00
500.00
82,144.00
104,270.00

Empresas Discografica CIA C.A

Estado de Resultado Proyectado
01/10/2012 al 30/09/2013
Ventas
1,435,200.00
(-) Costo de Venta
861,120.00
Utilidad Bruta
574,080.00
(-) Gastos Operacionales
390,184.00
Utilidad antes de Ingreso
183,896.00
(-) Intereses Financieros
11,510.00
Utilidad del Ejercicio
172,386.00

Detalle
Saldo Inicial
Cobros en efectivo
Efectivo Disponible
Egresos:
Por Compras
Por Gtos. Operativos
Pago impuestos
Compras equipo
Total Egresos
Saldo antes del prestamo
Prestamo
Cancelacion intereses
Abono al prestamo
Saldo final efectivo

Empresas Discografica CIA C.A

Balance General
Al 30/09/2012

Empresas Discografica CIA C.A

Presupuesto de Efectivo
01/ 10/2012 al 30/09/2013
IV-2012
I-2013
30,721.00
30,056.00
281,060.00
424,580.00
311,781.00
454,636.00
204,516.00
82,144.00
90,865.00
0.00
377,525.00
-65,744.00
95,800.00
0.00
0.00

243,984.00
104,270.00
0.00
0.00
348,254.00
106,382.00
0.00
9,580.00
66,800.00

30,056.00

30,002.00

30,721.00
71,760.00
139,700.00
242,181.00
88,000.00
5,867.00
82,133.00
324,314.00

64,584.00
16,744.00
90,865.00
172,193.00
80,000.00
72,121.00
152,121.00
324,314.00

Empresas Discografica CIA C.A

Presupuesto de Ventas.
01/10/2012 al 30/09/2013
II-2013
251,160.00
107,640.00
358,800.00

III-2013
209,300.00
89,700.00
299,000.00

Total del periodo

1,004,640.00
430,560.00
1,435,200.00

251,160.00
143,520.00
394,680.00

III-2013
209,300.00
107,640.00
316,940.00

Total del periodo

1,004,640.00
412,620.00
1,417,260.00

215,280.00
139,700.00
354,980.00
157,640.00
197,340.00

III-2013
179,400.00
121,760.00
301,160.00
139,700.00
161,460.00

Total del periodo

861,120.00
612,620.00
1,473,740.00
630,560.00
843,180.00

118,404.00
100,464.00
218,868.00

III-2013
96,876.00
78,936.00
175,812.00

Total del periodo

505,908.00
337,272.00
843,180.00

25,116.00
30,000.00
35,880.00
5,000.00
500.00
1,100.00
97,596.00

III-2013
20,930.00
30,000.00
29,900.00
5,000.00
500.00
1,100.00
87,430.00

Total del periodo

100,464.00
120,000.00
143,520.00
20,000.00
2,000.00
4,200.00
390,184.00

Anexo A: Cobros en Efectivo.

II-2013

Empresas Discografica CIA C.A

Presupuesto de Compras.
01/10/2012 al 30/09/2013
II-2013

Anexo B: Desembolso por compras.

II-2013

Empresas Discografica CIA C.A

esupuesto de Gastos Operacionales.
01/10/2012 al 30/09/2013
II-2013

C:Desembolso por Gastos operacionales.

II-2013

90,516.00

Total del periodo

100,464.00
120,000.00
43,056.00
96,278.00
20,000.00
2,000.00
381,798.00

30,002.00
394,680.00
424,682.00

III-2013
30,096.00
316,940.00
347,036.00

Total del periodo

30,721.00
1,417,260.00
1,447,981.00

218,868.00
104,868.00
0.00
50,000.00
373,736.00
50,946.00
0.00
1,450.00
19,400.00

175,812.00
90,516.00
0.00
0.00
266,328.00
80,708.00
0.00
480.00
9,600.00

843,180.00
381,798.00
90,865.00
50,000.00
1,365,843.00
82,138.00
95,800.00
11,510.00
95,800.00

30,096.00

70,628.00

70,628.00

25,116.00
30,000.00
10,764.00
33,488.00
5,000.00
500.00
104,868.00

Empresas Discografica CIA C.A

Presupuesto de Efectivo
01/ 10/2012 al 30/09/2013
II-2013

III-2013
20,930.00
30,000.00
8,970.00
25,116.00
5,000.00
500.00

Empresas Discografica CIA C.A

Balance General
Al 30/09/2013

Activos
Activos Circulantes
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inv. Final de Mercancia
Total Activos Circulantes
Activos Fijos
Planta y Equipo
Depreciacion acumulada
Total Activos Fijos
Activos Totales
Pasivos
Pasivos Circulantes
Cuentas por Pagar
Comisiones por Pagar
Total de pasivos circulantes
Capital
Capital social
Utilidad retenida
Total Capital
Total pasivo y capital

70,628.00
89,700.00
121,760.00
282,088.00
138,000.00
10,067.00
127,933.00
410,021.00

64,584.00
20,930.00
85,514.00
80,000.00
244,507.00
324,507.00
410,021.00

Calculos

Calculo del Costo de Venta

60% de las ventas
CV III-2012 (60%)=
143,520.00
CV IV-2012 (60%)=
179,400.00
CV I-2013 (60%)=
287,040.00
CV II-2013 (60%)=
215,280.00
CV III-2013 (60%)=
179,400.00
CV IV-2013 (60%)=
143,520.00

Politica de inventario final

Calculo del Inventario Final
50000+ 50% del coato de venta del trimestre siguiente
Inv Final=Inv Inicial
Inv Final III-2012=
Inv Final IV-2012=
Inv Final I-2013=
Inv Final II-2013=
Inv Final III-2013=

Calculos
Cancelacion intereses I-2013=
Cancelacion intereses II-2013=
Cancelacion intereses III-2013=

95800*0,20/12*6=
(95800-66800)*0,20/12*3=
(95800-66800-19400)*0,20/12*3=

Abono al prestamo I-2013=

Abono al prestamo II-2013=
Abono al prestamo III-2013=

(106382-9580-30000)=
(50946-1450-30000)=
(80708-68800-19400)=

9,580.00
1,450.00
480.00

Bs. l

66,802.00
19,496.00
9,600.00

Autores:

Chacon, Robert
Diaz Pablo
Diaz Miglennys

CI 9.347.985
CI 20.797.155
CI 19.945.267

Higuera Yeltsin
Quintero Andres

CI 21.157.716
CI 19.946.799

Politica de inventario final

Calculo del Inventario Final
50000+ 50% del coato de venta del trimestre siguiente
Inv Final=Inv Inicial
139,700.00
193,520.00
157,640.00
139,700.00
121,760.00

66,800.00
19,400.00