Fls.

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PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

RELATRIO DE AUDITORIA ANUAL DE CONTAS

TI PO DE AUDI TORI A : AUDI TORI A DE GESTO
EXERC CI O : 2007
PROCESSO N : 00218. 000778/ 2008- 39
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS TRANSPORTE S. A. - TRANSPETRO
CDI GO UG : 910899
CI DADE : RI O DE J ANEI RO
RELATRI O N : 208187
UCI Execut or a : 170130





Chef e da CGU- Regi onal / RJ ,

Em at endi ment o det er mi nao cont i da na Or dem de Ser vi o n.
208187, e consoant e o est abel eci do na Seo I I I , Cap t ul o VI I da
I nst r uo Nor mat i va SFC n. 01, de 06/ 04/ 2001, apr esent amos os
r esul t ados dos exames r eal i zados sobr e o pr ocesso anual de cont as
apr esent ado pel a Pet r obr as Tr anspor t e S. A. TRANSPETRO.

I - ESCOPO DOS EXAMES

2. Os t r abal hos de campo concl usi vos f or am r eal i zados no per odo de
14/ 05/ 2008 a 11/ 06/ 2008, por mei o de t est es, anl i ses e consol i dao
de i nf or maes col et adas ao l ongo do exer c ci o sob exame e a par t i r
da apr esent ao do pr ocesso de cont as pel a Uni dade Audi t ada, em
est r i t a obser vnci a s nor mas de audi t or i a apl i cvei s ao Ser vi o
Pbl i co Feder al . Nenhuma r est r i o f oi i mpost a r eal i zao dos
exames, que cont empl ar amos segui nt es i t ens:

- AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS: Ver i f i cao
da execuo dos pr ogr amas 0289 - Tr anspor t e Dut ovi r i o de Pet r l eo e
Der i vados e 0290 - Tr anspor t e Mar t i mo de Pet r l eo e Der i vados
medi ant e consul t a aos r el at r i os de aval i ao do PPA 2007 et apa
ger ent e e ao SI GPl an.

- QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES DE DESEMPENHO
UTILIZADOS E CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS PELA GESTO:
Ver i f i cao da ef et i vi dade dos i ndi cador es dos Pr ogr amas
gover nament ai s em que a TRANSPETRO at ua, assi m como os r espect i vos
r egi st r os no SI GPl an.


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- TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS: For am ver i f i cados os mecani smos de
cont r ol e e acompanhament o dos convni os n. 4600003225 e n.
4600003225, no val or t ot al de R$12, 2 mi l hes, que r epr esent a 99% dos
convni os f i r mados no exer c ci o de 2007.

- REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS: Anl i se da adequao dos
pr ocessos e da execuo de seus r espect i vos cont r at os aos nor mat i vos
vi gent es. For am anal i sados os convi t es n. 002. 8. 001. 06. 0 e n.
002. 8. 012. 06. 0, r el at i vos, r espect i vament e, s cont r at aes n.
4600003496, no val or de R$ 17. 988. 922, 08 ( dezesset e mi l hes,
novecent os e oi t ent a e oi t o mi l , novecent os e vi nt e e doi s r eai s e
oi t o cent avos) e n. 4600003545, no val or de R$ 19. 585. 209, 68
( dezenove mi l hes, qui nhent os e oi t ent a e ci nco mi l , duzent os e nove
r eai s e sessent a e oi t o cent avos) .
Anl i se da adequao do enquadr ament o f ei t o pel o gest or na
cont r at ao ef et uada medi ant e a i nexi gi bi l i dade. Foi anal i sado o
pr ocesso de i nexi gi bi l i dade r el at i vo ao cont r at o n. 4600004638, no
val or de US$ 4. 029. 579, 08 ( quat r o mi l hes, vi nt e e nove mi l ,
qui nhent os e set ent a e nove dl ar es- amer i canos e oi t o cent avos) .
Anl i se da adequao do enquadr ament o f ei t o pel o gest or , quando das
cont r at aes por di spensa de l i ci t ao. For am anal i sados os
pr ocessos de di spensas emer genci ai s r el at i vos aos cont r at os
n. 4600004185 e n. 4600004056, nos val or es r espect i vos de R$
1. 420. 524, 39 ( um mi l ho, quat r ocent os e vi nt e mi l , qui nhent os e
vi nt e e quat r o r eai s e t r i nt a e nove cent avos) , e R$ 1. 564. 235, 45
( um mi l ho, qui nhent os e sessent a e quat r o mi l , duzent os e t r i nt a e
ci nco r eai s e quar ent a e ci nco cent avos) .

- REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS: Anal i sadas as
var i aes ocor r i das no quant i t at i vo de pessoal da Uni dade em
31/ 12/ 2007 e 31/ 12/ 2006.

- ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA: Ver i f i cao da par i dade ent r e as
cont r i bui es da Pat r oci nador a ( TRANSPETRO) e as cont r i bui es dos
par t i ci pant es.

- CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU:
Ver i f i cao da i mpl ement ao das r ecomendaes/ det er mi naes
emi t i das pel o Tr i bunal de Cont as no exer c ci o emexame.

- ATUAO DA AUDITORIA INTERNA:
Ver i f i cao da aut uao da AUDI N no exer c ci o por mei o do Pl ano
anual de at i vi dades de audi t or i a i nt er na e do Rel at r i o anual de
at i vi dades de audi t or i a i nt er na el abor ados pel a Tr anspet r o.

- SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES: Vi sando ver i f i car a
r egul ar i dade da ut i l i zao dos gast os ef et uados por mei o do car t o
de cr di t o cor por at i vo, no que di z r espei t o obser vnci a da
f i nal i dade de sua ut i l i zao ( l egi t i mi dade do gast o) , anal i samos os
gast os ef et uados por mei o do car t o de cr di t o i nt er naci onal SEDE
CORPORATI VA COMPRAS I NT SEDE, que r epr esent a 56% dos gast os
ef et uados medi ant e car t es de cr di t o cor por at i vo.
Vi sando ver i f i car a r egul ar i dade da ut i l i zao dos gast os ef et uados
por mei o do car t o de saque ( Car t o Empr esar i al BB Cor por at e) , no
que di z r espei t o obser vnci a da f i nal i dade de sua ut i l i zao
( l egi t i mi dade do gast o) , no mbi t o dos car t es SEDE- TRANSPETRO,
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anal i samos 63, 5% dos gast os ef et uados pel os por t ador es dos car t es
da SEDE- TRANSPETRO.



II RESULTADO DOS TRABALHOS

3. Os exames r eal i zados r esul t ar amna i dent i f i cao das const at aes
l i st adas det al hadament e no Anexo Demonst r at i vo das Const at aes e
que do supor t e s anl i ses const ant es da concl uso dest e Rel at r i o
de Audi t or i a.

4. Ver i f i camos no Pr ocesso de Cont as da Uni dade a exi st nci a das
peas e r espect i vos cont edos exi gi dos pel as I N- TCU- 47/ 2004 e
54/ 2007 e pel as DN- TCU- 85/ 2007 e 88/ 2007, Anexo XI .

5. Emacor do como que est abel ece o Anexo VI da DN TCU- 85/ 2007, e em
f ace dos exames r eal i zados, cuj os r esul t ados est o consi gnados no
Anexo - " Demonst r at i vo das Const at aes" , ef et uamos as segui nt es
anl i ses:

5.1 AVALIAO DOS RESULTADOS QUANTITATIVOS E QUALITATIVOS


No exer c ci o de 2007, a Tr anspet r o f oi r esponsvel pel a execuo do
pr ogr ama 0290 - Tr anspor t e Mar t i mo de Pet r l eo e Der i vados, o qual
compost o pel as aes 1063 - Aqui si o de Navi os em Est al ei r os
Naci onai s e 2B38 - Manut eno e Adequao de Navi os. Al m di sso,
encont r am- se r el aci onadas Companhi a, as aes 11SP - Ampl i ao do
Si st ema de Escoament o de Der i vados do Ter mi nal de Ni t er i - TENI T
( Canoas - RS) e 4107 - Manut eno da I nf r a- Est r ut ur a de Tr anspor t e
Dut ovi r i o de Pet r l eo e Der i vados do pr ogr ama 0289 - Tr anspor t e
Dut ovi r i o de Pet r l eo e Der i vados.

A Tabel a I most r a as pr evi ses e execues at i nent es aos pr ogr amas e
aes aci ma ci t ados:

Tabela I Previso X Execuo de Metas dos Programas relativos
TRANSPETRO
Exerccio 2007 Programa Ao Descrio do
Indicador ou
Medida (1)
Planejado R$
mil
Realizado
Realizado
2006
0290 1063 Met a
Fi nancei r a
309. 672 140. 314 2. 263
Met a F si ca 3 0 0
2B38 Met a
Fi nancei r a
69. 313 62. 331 37. 245
0289 11SP Met a
Fi nancei r a
3. 000 0 0
Met a F si ca 24 0 0
4107 Met a
Fi nancei r a
31. 618 149. 085 172. 144
Font e: SI GPLAN Exer c ci os de 2007 e de 2006.


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A ao 1063 , dent r e aquel as execut adas no exer c ci o de 2007, a de
mai or mat er i al i dade. A r el ao r eal i zado/ pr evi st o par a a met a
f i nancei r a f oi de 45%. Por m, em t er mos de met a f si ca no houve
r eal i zao, poi s o pr odut o medi do pel a ao o navi o r ecebi do, o
que s ser consi der ado no moment o da ent r ega do pr i mei r o navi o. Os
pr i nci pai s r esul t ados obt i dos em 2007 que cont r i bu r am par a o
al cance dos obj et i vos dest e pr ogr ama f or am:
- Apr ovao e l i ber ao pel o BNDES do f i nanci ament o par a compr a dos
10 pr i mei r os navi os- t anque que ser o const r u dos pel o Est al ei r o
At l nt i co Sul S. A. , no Compl exo I ndust r i al e Por t ur i o de Suape, no
muni c pi o de I poj uca, emPer nambuco. A assi nat ur a dos cont r at os par a
a const r uo dos navi os ocor r eu em31/ 01/ 2007.
- EmAbr i l / 2007 f oi assi nado cont r at o par a const r uo de 9 navi os no
est al ei r o Ser met al no RJ .
- O BNDES apr ovou o f i nanci ament o de R$564, 5 mi l hes par a a
const r uo de quat r o navi os encomendados pel a Tr anspet r o j unt o ao
est al ei r o Mau J ur ong, emNi t er i .
- Li ber ao de r ecur sos dos f i nanci ament os do Fundo de Mar i nha
Mer cant e ( FMM) ao est al ei r o At l nt i co Sul .

Acer ca da ao 11SP do pr ogr ama 0289, a qual no possui qual quer
r egi st r o de execuo, const a do Si st ema de I nf or maes Ger enci ai s e
de Pal nej ament o SI GPLAN o segui nt e coment r i o:

Pr oj et o encont r a- se em FEL1 - Fase de est udos. Por
i sso no houve r eal i zao f i nancei r a e f si ca


5.2 QUALIDADE E CONFIABILIDADE DOS INDICADORES

Em vi r t ude dos escl ar eci ment os pr est ados no Rel at r i o de Aval i ao
do PPA e de consul t a ao Si st ema de I nf or maes Ger enci ai s e de
Pl anej ament o do Pl ano Pl ur i anual - SI GPl an, ver i f i camos que, em
r el ao ao Pr ogr ama 0289, const am t r s i ndi cador es r egi st r ados no
si st ema:

- Capaci dade da Rede de Dut os par a o Tr anspor t e de l eo e Der i vados,

- Ext enso da Mal ha de Ol eodut os de Tr anspor t e da Pet r obr as, e

- Taxa de Par t i ci pao do Tr anspor t e Dut ovi r i o no Tr anspor t e de
Pet r l eo e Der i vados.

Ent r et ant o, apenas o i ndi cador Ext enso da Mal ha de Ol eodut os de
Tr anspor t e da Pet r obr as f oi apur ado em 2007. Os doi s r est ant es no
t i ver am os val or es r egi st r ados no exer c ci o em f oco, t endo si do
i nf or mado, no Rel at r i o de Aval i ao do PPA, que a Companhi a no
possui as i nf or maes necessr i as par a o seu cl cul o . Por t ant o, no
que t ange ao i ndi cador r el aci onado capaci dade da r ede, f oi
sol i ci t ada a sua subst i t ui o pel o i ndi cador Capaci dade Mxi ma de
Movi ment ao dos Dut os Longos da Pet r obr as ( mi l ho. m3/ ms) . J em
r el ao ao segundo, f oi sol i ci t ada sua excl uso.

Acer ca do Pr ogr ama 0290 - Tr anspor t e Mar t i mo de Pet r l eo e
Der i vados, det ect amos que os doi s i ndi cador es sel eci onados par a
acompanhar a evol uo do pr ogr ama t ambm f or am desat i vados pel a
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Companhi a, est ando sem apur ao em 2007. A Tr anspet r o sol i ci t ou a
sua excl uso do si st ema poi s, de f or ma anl oga si t uao ant er i or ,
i nf or ma que no possui i nf or maes necessr i as par a seu cl cul o.
Consequent ement e, no exer c ci o em t el a, f oi r egi st r ado, no SI GPl an,
um i ndi cador r ef er ent e ao Pr ogr ama 0289 - Tr anspor t e Dut ovi r i o de
Pet r l eo e Der i vados e em r el ao ao Pr ogr ama 0290 - Tr anspor t e
Mar t i mo de Pet r l eo e Der i vados no se ut i l i zou de nenhumi ndi cador
a f i mde medi r a evol uo e o at i ngi ment o dos r esul t ados pr evi st os.


5.3 TRANSFERNCIAS VOLUNTRIAS

Com r el ao aos convni os em que a TRANSPETRO f i gur a como
concedent e, o uni ver so dos t er mos vi gent es em 2007 compost o por 3
convni os, com um val or t ot al de R$ 12, 3 mi l hes. Dest e uni ver so,
f or am sel eci onados par a anl i se os convni os n. 4600004321 e n.
4600004314, no val or t ot al de R$12, 2 mi l hes.

Na anl i se dos convni os no det ect amos f al has que vi essem a
compr omet er o pr ocesso de acompanhament o e f i scal i zao da execuo
dos convni os. Ent r et ant o, const at amos a f al t a de nomeao de
f i scai s, o que j f oi sanado pel a empr esa.

Const at amos, t ambm, at r aso na execuo do convni o n.
4600004321. Ver i f i camos, no ent ant o, que a TRANSPETRO adot ou medi das
vi sando r egul ar i zar a execuo.

O det al hament o das anl i ses const am do i t em 4. 2. 1. 1 do Anexo I
Demonst r at i vo das Const at aes dest e Rel at r i o.

A Ger nci a de Cont r ol es I nt er nos da TRANSPETRO i nf or mou que, em
2007, no ocor r er am convni os onde a Uni dade t enha f i gur ado como
r ecebedor a ( convenent e) de r ecur sos.


5.4 REGULARIDADE DAS LICITAES E CONTRATOS

Os cont r at os vi gent es na TRANSPETRO em 2007 apr esent ar am uma
execuo no ano de R$ 1, 5 bi l ho, emumt ot al de 1. 429 cont r at aes.
A Tabel a I I apr esent a o t ot al dos cont r at os, f i r mados pel a
TRANSPETRO, vi gent es em2007, como val or t ot al da execuo em2007,
por modal i dade de l i ci t ao/ cont r at ao e o t ot al dos cont r at os,
f i r mados pel a TRANSPETRO, vi gent es em 2006, com o val or t ot al da
execuo em2006, por modal i dade de l i ci t ao/ cont r at ao.

Tabela II - COMPARATIVO - CONTRATOS VIGENTES EM 2006 e 2007.
Ti po de
Aqui si o de
bens/ ser vi os
Qt de no
exer c ci o
2006
Qt de no
exer c ci o
2007
Tot al execut ado
em2006( R$)
Tot al execut ado
em2007( R$)
Di spensa 321 123 130. 629. 202, 57 70. 140. 562, 54
I nexi gi bi l i dade 282 237 119. 969. 128, 74 121. 255. 484, 94
Convi t e 917 1068 704. 645. 275, 08 1. 313. 179. 900, 59
Concor r nci a 0 1 0, 00 810. 390, 58
Tot al 1520 1429 955. 243. 606, 39 1. 505. 386. 338, 65
Font e: TRANSPETRO
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Da anl i se da Tabel a I I aci ma per cebemos um decr sci mo no
quant i t at i vo das cont r at aes f ei t as medi ant e cont r at aes di r et a
( di spensa e i nexi gi bi l i dade) em compar ao com o exer c ci o de 2006
e obser vamos, t ambm, uma r eduo do per cent ual das cont r at aes
di r et as. Em2006, as cont r at aes di r et as r epr esent ar am40% do t ot al
de cont r at aes, emt er mos quant i t at i vos, e emr el ao ao val or 27%.
Em 2007, as cont r at aes di r et as r epr esent ar am 28% do t ot al de
cont r at aes, emt er mos quant i t at i vos, e 13%, emr el ao ao val or .


Acer ca das cont r at aes ef et uadas medi ant e pr ocedi ment o l i ci t at r i o,
anal i samos os convi t es n. 002. 8. 001. 06. 0 e n. 002. 8. 012. 06. 0,
r el at i vos, r espect i vament e, s cont r at aes n. 4600003496, no val or
de R$ 17. 988. 922, 08 ( dezesset e mi l hes, novecent os e oi t ent a e oi t o
mi l , novecent os e vi nt e e doi s r eai s e oi t o cent avos) e n.
4600003545, no val or de R$ 19. 585. 209, 68 ( dezenove mi l hes,
qui nhent os e oi t ent a e ci nco mi l , duzent os e nove r eai s e sessent a e
oi t o cent avos) . Ver i f i camos a adequao dos ci t ados pr ocessos e da
execuo dos r espect i vos cont r at os aos nor mat i vos vi gent es.

Com r el ao s cont r at aes ef et uadas medi ant e i nexi gi bi l i dade,
anal i samos o pr ocesso de i nexi gi bi l i dade r el at i vo ao cont r at o n.
4600004638, no val or de US$ 4. 029. 579, 08 ( quat r o mi l hes, vi nt e e
nove mi l , qui nhent os e set ent a e nove dl ar es- amer i canos e oi t o
cent avos) . Const at amos a adequao do enquadr ament o f ei t o pel o
gest or , quando das cont r at aes por i nexi gi bi l i dade de l i ci t ao. No
r ef er i do pr ocesso f oi adqui r i da a at ual i zao do si st ema de
sof t war e, cuj a l i cena de uso f oi concedi da por empr esa t i t ul ar
excl usi va do si st ema.

Rel at i vo s cont r at aes ef et uadas medi ant e di spensa, anal i samos os
pr ocessos de di spensas emer genci ai s r el at i vos aos cont r at os
n. 4600004185 e n. 4600004056, nos val or es r espect i vos de R$
1. 420. 524, 39 ( um mi l ho, quat r ocent os e vi nt e mi l , qui nhent os e
vi nt e e quat r o r eai s e t r i nt a e nove cent avos) , e R$ 1. 564. 235, 45
( um mi l ho, qui nhent os e sessent a e quat r o mi l , duzent os e t r i nt a e
ci nco r eai s e quar ent a e ci nco cent avos) . Ambos os pr ocessos
apr esent avam obj et os si mi l ar es, r el at i vos a ser vi os de pr oduo e
i nf r a- est r ut ur a, par a a r eal i zao das sol eni dades e assi nat ur a dos
cont r at os de const r uo de navi os pet r ol ei r os par a a TRANSPETRO. Na
anl i se r el at i va adequao do enquadr ament o f ei t o pel o gest or ,
quando das cont r at aes por di spensa emer genci al , i dent i f i camos
i mpr opr i edades abor dadas no i t em4. 1. 1. 1 do Anexo I dest e r el at r i o.


5.5 REGULARIDADE NA GESTO DE RECURSOS HUMANOS

Compar ando os exer c ci os de 2006 e 2007, ver i f i camos que houve um
decr sci mo de 18% no quadr o de Ter cei r i zados da TRANSPETRO, e, em
cont r apar t i da, um aument o de 36% no quadr o de empr egados pr pr i os,
pr opor ci onado, pr i nci pal ment e, pel o i ngr esso de 1. 336 concur sados.
Ao l ongo de 2007, ocor r er am 965 desl i gament os. A TRANSPETRO,
r ecompondo o quadr o de pessoal , ef et uou, ao l ongo de 2007, 2077
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admi sses, sendo: 1. 336 concur sados, 729 cont r at os por pr azo
det er mi nado e 12 cont r at os especi ai s ( Di r et or i a) .


5.6 ENTIDADES DE PREVIDNCIA PRIVADA

O Pl ano de Pr evi dnci a Tr anspet r o, de cont r i bui o def i ni da,
apr ovado em25/ 10/ 2000 pel a Secr et ar i a de Pr evi dnci a Compl ement ar -
SPC, por mei o do Of ci o n 3. 110/ SPC/ COJ , dest i nado aos empr egados
da Companhi a. O Pl ano, t ambm denomi nado PLANO TRANSPETRO, t em a
Pet r obr as Tr anspor t e S. A - TRANSPETRO como Pat r oci nador a e a
Fundao Pet r obr as de Segur i dade Soci al - PETROS como
admi ni st r ador a. A PETROS uma ent i dade de pr evi dnci a compl ement ar
f echada e mul t i pat r oci nada, ou sej a, admi ni st r a pl anos de
pr evi dnci a compl ement ar par a empr esas e out r as i nst i t ui es
( si ndi cat os, associ aes, consel hos de cl asse e cooper at i vas) de
t odo o Br asi l . I ni ci al ment e cr i ada par a admi ni st r ar o f undo de
penso dos empr egados da Pet r obr as, hoj e a Pet r os admi ni st r a 28
( vi nt e e oi t o) pl anos de benef ci os j apr ovados pel a SPC de 32
( t r i nt a e duas) pat r oci nador as e 23 ( vi nt e e t r s) i nst i t ui dor es.

Os r epasses r eal i zados pel a TRANSPETRO PETROS, r el at i vos ao
exer c ci o 2007, a t t ul o de cont r i bui es da pat r oci nador a,
t ot al i zar am R$6. 344. 928, 88 ( sei s mi l hes, t r ezent os e quar ent a e
quat r o mi l , novecent os e vi nt e e oi t o r eai s e oi t ent a e oi t o
cent avos) e, a t t ul o de cont r i bui es dos par t i ci pant es, R$
6. 340. 436, 22( sei s mi l hes, t r ezent os e quar ent a mi l , quat r ocent os e
t r i nt a e sei s r eai s e vi nt e e doi s cent avos) pel a Empr esa e R$
4. 492, 66 ( quat r o mi l , quat r ocent os e novent a e doi s r eai s e sessent a
e sei s cent avos) por bol et o bancr i o, r el at i vos a af ast ament os de
t r s empr egados. Ver i f i camos, por t ant o, o cumpr i ment o ao di spost o no
ar t . 202, 3, da Const i t ui o Feder al , e ao par gr af o 1 do ar t i go
6 da Lei Compl ement ar 108/ 2001, no que t ange obr i gat or i edade de
as cont r i bui es nor mai s do pat r oci nador no exceder em s dos
segur ados ( r egr a de par i dade das cont r i bui es) .


5.7 CUMPRIMENTO DAS RECOMENDAES DO TCU

A anl i se da i mpl ement ao das det er mi naes/ r ecomendaes
const ant es dos acr dos emi t i dos em2007 f i cou pr ej udi cada emf uno
dos f at os abor dados no i t em5. 1. 2. 2 do Anexo I dest e Rel at r i o.


5.8 RECURSOS EXTERNOS COM ORGANISMOS INTERNACIONAIS

De acor do com a i nf or mao const ant e da Car t a TRANSPETRO/ DFA/ GEFI N
007/ 2008, a TRANSPETRO no cont r at ou qual quer oper ao de
f i nanci ament o comr ecur sos ext er nos no exer c ci o de 2007.


5.9 ATUAO DA AUDITORIA INTERNA

Const a, no Rel at r i o Anual de At i vi dades da Audi t or i a I nt er na -
RAI NT 2007, que, do uni ver so de dez audi t or i as pr ogr amadas no Pl ano
Fls. _______
Ass. _______
Estado do RJ


8
Anual de At i vi dades de Audi t or i a I nt er na - PAI NT 2007, uma f oi
concl u da, set e encont r am- se em andament o, uma ser r eal i zada e uma
f oi cancel ada. Ent r et ant o, das nove audi t or i as execut adas no
exer c ci o, quat r o f or am ext r apr ogr amadas e quat r o i ni ci adas em anos
ant er i or es, o que most r a a ocor r nci a de um gr ande cont i ngent e de
t r abal hos no pr ogr amados.

Emt er mos de capaci t ao, obser vamos a r eal i zao de 30% do t ot al de
hor as pr evi st as. Acer ca do bai xo per cent ual obser vado, o Chef e da
Audi t or i a I nt er na dest acou que a at ual equi pe da AUDI N vem
r eal i zando t r ei nament os di ver sos ao l ongo dos l t i mos t r s anos e
mei o. Consequent ement e, consi der a nat ur al a r eduo gr adual da
demanda por capaci t ao, que, emseu ent endi ment o, como avanar dos
t empos, passa a ser , necessar i ament e, mai s qual i t at i va emdet r i ment o
da quant i dade.

Acer ca dos r esul t ados quant i t at i vos decor r ent es dos t r abal hos de
audi t or i a r eal i zados, conf or me RAI NT 2007, f oi poss vel a
r ecuper ao de desembol sos ef et uados a mai or em cont r at os de
ser vi os e a r egul ar i zao de cust os cont bei s, no mont ant e
apr oxi mado de R$ 2, 8 mi l hes ou 355% do seu cust o t ot al da Audi t or i a
I nt er na no exer c ci o.


5.10 SUPRIMENTO DE FUNDOS USO DE CARTES

A TRANSPETRO i nf or mou que f or am ef et uados gast os no val or de
R$ 23. 041, 49 ( vi nt e e t r s mi l , quar ent a e um r eai s e quar ent a e
nove cent avos) , no car t o da SEDE CORPORATI VA COMPRAS I NT SEDE,
Car t o n. 4411. 7490. ****. 6623. Anal i samos est es gast os e
ver i f i camos que o car t o f oi ut i l i zado nas hi pt eses per mi t i das pel a
Nor ma Bsi ca do Car t o de Cr di t o I nt er naci onal . Post er i or ment e, a
nossa anl i se, t omamos conheci ment o da exi st nci a de out r os gast os
ef et uados em out r os car t es no i nf or mados, a est a equi pe, no val or
t ot al de R$ 17. 999, 63 ( dezesset e mi l , novecent os e novent a e nove
r eai s e sessent a e t r s cent avos) . Fi camos i mpossi bi l i t ados de f azer
anl i se mai s apur ada do gast o ef et uado, em f uno da nova l i st agem,
com gast os adi ci onai s, t er si do apr esent ada aps o encer r ament o dos
t r abal hos de campo.
Ver i f i camos que, al m da ut i l i zao de car t o de cr di t o
cor por at i vo, a TRANSPETRO f az uso de car t es de saque par a gest o
dos Fundos Rot at i vos. Na anl i se ef et uada, obser vamos que os gast os
f or am ef et uados de acor do com a f i nal i dade est i pul ada par a
ut i l i zao do f undo r ot at i vo.


5.11 CONSTATAES QUE RESULTARAM EM DANO AO ERRIO

As const at aes ver i f i cadas est o consi gnadas no Anexo-
Demonst r at i vo das Const at aes, no t endo si do est i mada pel a
equi pe ocor r nci a de dano ao er r i o.

Fls. _______
Ass. _______
Estado do RJ


9
III - CONCLUSO

Tendo si do abor dados os pont os r equer i dos pel a l egi sl ao apl i cvel ,
submet emos o pr esent e r el at r i o consi der ao super i or , de modo a
possi bi l i t ar a emi sso do compet ent e Cer t i f i cado de Audi t or i a, a
par t i r das const at aes l evant adas pel a equi pe, que est o
det al hadament e consi gnadas no Anexo- " Demonst r at i vo das Const at aes"
dest e Rel at r i o.


Ri o de J anei r o - RJ , 24 de set embr o de 2008.





1
Fls. _______
Ass. _______
Estado do RJ

PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



PRESTAO DE CONTAS ANUAL

CERTI FI CADO N : 208187
UNI DADE AUDI TADA : PETROBRAS TRANSPORTE S. A. - TRANSPETRO
CDI GO : 910899
EXERC CI O : 2007
PROCESSO N : 00218. 000778/ 2008- 39
CI DADE : RI O DE J ANEI RO



CERTIFICADO DE AUDITORIA

For am exami nados, quant o l egi t i mi dade e l egal i dade, os
at os de gest o dos r esponsvei s pel as r eas audi t adas, pr at i cados no
per odo de 01J an2007 a 31Dez2007.

2. Os exames f or am ef et uados por sel eo de i t ens, conf or me
escopo do t r abal ho def i ni do no Rel at r i o de Audi t or i a const ant e
dest e pr ocesso, emat endi ment o l egi sl ao f eder al apl i cvel s r eas
sel eci onadas e at i vi dades exami nadas, e i ncl u r ampr ovas nos r egi st r os
mant i dos pel as uni dades, bemcomo a apl i cao de out r os pr ocedi ment os
j ul gados necessr i os no decor r er da audi t or i a.

3. Di ant e dos exames apl i cados, de acor do com o escopo
menci onado no par gr af o segundo, consubst anci ados no Rel at r i o de
Audi t or i a de Gest o n 208187, houve gest or es cuj as cont as f or am
cer t i f i cadas como r egul ar es com r essal vas. Os f at os que ensej ar am t al
cer t i f i cao f or amos segui nt es:

3.1 Falhas que resultaram em ressalvas

4. 1. 1. 1
Cont r at aes di r et as car act er i zadas i ndevi dament e como di spensas
emer genci ai s.


Ri o de J anei r o, 24 de set embr o de 2008.



J ESUS REZZO CARDOSO

CHEFE DA CGU- REGI ONAL/ RJ





PRESIDNCIA DA REPBLICA
CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO
SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO



PRESTAO DE CONTAS ANUAL
RELATRI O N : 208187
EXERC CI O : 2007
PROCESSO N : 00218. 000778/ 2008- 39
UNI DADE AUDI TADA : PET. TRANSPORTE S. A.
CDI GO : 910899
CI DADE : RI O DE J ANEI RO

PARECER DO DI RI GENTE DE CONTROLE I NTERNO

Emat endi ment o s det er mi naes cont i das no i nci so I I I , ar t . 9
da Lei n. 8. 443/ 92, combi nado como di spost o no ar t . 151 do Decr et o
n. 93. 872/ 86 e i nci so VI I I , ar t . 14 da I N/ TCU/ N. 47/ 2004 e
f undament ado no Rel at r i o, acol ho a concl uso expr essa no Cer t i f i cado
de Audi t or i a, cuj a opi ni o f oi pel a REGULARIDADE COM RESSALVAS da
gest o do( s) r esponsvel ( i s) r el aci onado( s) no i t em3. 1 do Cer t i f i cado
de Audi t or i a e pel a REGULARIDADE da gest o dos demai s
r esponsvei s, r ef er ent es ao per odo de 01/ 01/ 2007 a 31/ 12/ 2007.

2. A( s) quest o( es) obj et o de r essal vas/ i r r egul ar i dades f oi ( r am)
l evada( s) ao conheci ment o do( s) gest or ( es) r esponsvel ( i s) , par a
mani f est ao, conf or me det er mi na a Portaria CGU n 1950, de 28
de dezembro de 2007, que aprovou a Norma de Execuo n 05, de 28
de dezembro de 2007, e est ( o) r el aci onada( s) emt pi co pr pr i o do
Cer t i f i cado de Audi t or i a. A( s) mani f est ao( es) do( s) Gest or ( es)
sobr e r ef er i das quest es const a( m) do Anexo- Demonst r at i vo das
Const at aes, do Rel at r i o de Audi t or i a.

3. Desse modo, o pr ocesso deve ser encami nhado ao Mi ni st r o de
Est ado super vi sor , comvi st as obt eno do Pr onunci ament o Mi ni st er i al
de que t r at a o ar t . 52, da Lei n. 8. 443/ 92, e post er i or r emessa ao
Tr i bunal de Cont as da Uni o.

Br as l i a, 25 de set embr o de 2008




WAGNER ROSA DA SI LVA
DI RETOR DE AUDI TORI A DA REA DE I NFRA- ESTRUTURA