Reflectarea aspectelor financiare

ale Guvernanei Corporatiste

la Banca Comercial Romn.
Studiu de caz



CUPRINS


Cap. 1 Caracterizarea mediului de afaceri n care evolueaz BCR

Trecerea Romniei la economia de pia a determinatvmodificarea radical a organizrii i
funcionrii sistemului bancar care ncepnd cu anul 1989 a evoluat odat cu dezvoltarea i
diversificarea activitilor economice. Dintre bncile care i-au nscrisnnumele pe lista celor nou
create i reorganizate dup 1989 se numr i Banca Comercial Romn.
Banca Comercial Romn - S.A
1
, nfiinat potrivit Hotrrii Guvernului nr.1011/1990,
prin preluarea de la Banca Naional a Romniei a operaiunilor specifice unei bnci comerciale,
i-a demarat activitatea n noul cadru economico-financiar care se contura dup mutaia social-
politic intervenit n decembrie 1989. nmatriculat n Romnia din 1990 ca societate pe
aciuni, Banca Comercial Romn este autorizat de Banca Naional a Romniei s desfoare
activiti n domeniul bancar.
Fondat la 1 decembrie 1990, n cadrulvprocesului de restructurare pe dou niveluri a
sistemului bancar romnesc, Banca Comercial Romn a nceput s funcioneze prin preluarea
portofoliului de credite pentru industrie, gestionat anterior de Banca Naional a Romniei,
continund astfel o tradiie de peste 50 ani de activitate comercial.
Membr a grupului Erste, Banca Comercial Romn desfoar activiti specifice unei
bnci universale, aflndu-se pe primul loc n Romnia dup valoarea activelor 71,2 milioane
RON
2
i dup numrul de clieni pe care i deservete, tot primul loc l ocup i pe segmentele de
economisire i creditare.
Banca ofer o ntreag gam de servicii bancare, incluznd soluii de internet banking, phone
banking i e-commerce.
Banca utilizeaz finanri corporative i contribuii ale acionarilor, standarde privind clienii,
linii directoare pentru dezvoltarea afacerilor, standard contabile n cadrul unui sistem unitar i
consolidat, deopotriv pentru sine i pentru subsidiarele sale.

1
Statutul Bncii Comerciale Romne: Art.1.
2
http://www.robanks.ro/20110217403/ultimele-stiri/finante-banci/topul-bancilor-din-romania-dupa-activele-
detinute.html
Banca Comercial Romn (BCR), membr a Erste Group, este o banc universal care
deservete att clieni retail, ct i clieni corporativi. BCR este banca Nr.1 n Romnia dup
valoarea activelor (peste 16 mld EUR), banca Nr.1 dup numrul de clieni i banca Nr.1 pe
segmentele de economisire i creditare. BCR este n prezent cel mai important grup financiar din
Romnia, incluznd operaiuni n strintate, precum i de leasing, economisire i creditare n
scopuri locative (banc pentru locuine) i subsidiare pentru pensii private.
Serviciile BCR sunt disponibile pe ntreg teritoriul Romniei. Reeaua BCR cuprinde 667 de
sucursale i agenii retail (dedicate persoanelor fizice i microntreprinderilor) n toat ara, n
orae cu peste 10.000 de locuitori. Clienii corporate - ntreprinderi mici i mijlocii (IMM-uri),
precum i ntreprinderi mari sunt deservii n 48 de centre comerciale dedicate. BCR opereaz
cea mai larg reea naional de ATM-uri i POS-uri peste 2.000 de bancomate i peste 18.000
de terminale electronice operaionale la comerciani pentru plile cu carduri.
Principale momente n evoluia Bncii Comerciale Romne:
3

1990-1993 - perioada de definire i consolidare a structurilornoperaionale ale bncii, n
aceast perioad are loc extinderea reelei unitilor teritoriale,dpersonalul crete numeric, se
extinde baza de clieni reprezentat aproape integral de ageni economici i firme industriale cu
capital de stat;
1994-1998 - a reprezentatvperioada de afirmare a BCR pe plan intern i internaional odat
cu ntrirea poziiei sale pe pia,dcaracterizat prin dezvoltarea dinamic a activitilor
tradiionale i apariia altora noi cum ar fi creditarea investiiilor, creditarea n valut, derularea
prin unitile proprii a operaiunilor de comer exterior, efectuarea de tranzacii pe piaa de
capital i prestarea unor servicii ctre populaie. Banca a continuat s finaneze procesele de
restructurare i retehnologizare din economie, orientndu-se spre susinerea ntr-o mai mare
msur a ntreprinztorilor privai mici i mijlocii. La sfritul anului 1994 Banca Comercial
Romn era prima banc din Romnia care a nceput procesarea cardurilor VISA, un an mai
trziu ca membru principal al EUROPAY INTERNATIONAL, accepta la pli prin reeaua sa,
carduri internaionale emise sub sigla acestei organizaii. n 1997, BCR este prima banc din
Romnia care a ieit pe pieele internaionale de capital prin emisiunea de euroobligaiuni
realizat cu sprijinul Bncii de Investiii Merrill Lynch, fr garanii guvernamentale;


3
Idem
1999 - este marcat debutul unei noi etape n evoluia bncii,hparticipnd la o+premier pe
piaa romneasc respectiv fuziunea prin absorbie a BANCOREX, n urma acestui proces
rezultnd o banc mai solid, lider incontestabil pe piaa intern i cu o reprezentare mai bun n
strintate prin subsidiarele sale;
2003 - are loc privatizarea Bncii Comerciale Romne, prin vnzarea pachetului de aciuni
ctre BERD i IFC;
2004 - devine prima banc din Romnia care introduceoo structur de management pe
dou niveluri, un Consiliu de Supraveghere total independent compus numai din membri
neexecutivi cu responsabiliti n domeniul supravegherii, administrrii i coordonrii
activitilor i un Comitet Executiv ales de acionari din rndul salariailor cu responsabiliti
crescute n domeniul managementului operaional al bncii;
2005 - se nfiineaz BCR Asigurri de Via;
2006 - se finalizeazmachiziionarea Bncii Comerciale Romne de ctre banca austriac
Erste Bank care a achiziionat n octombrie 61,9% din aciunile BCR de la Guvernul Romn,
BERD i IFC, iar n luna noiembrie a aceluiai an a achiziionat o participaie n proporie de
7,2% printr-o ofert fcut angajailor bncii;
2007 - i face intrarea pe piaa romneasc BCR Administrare Fond de Pensii;
2008 - Banca Comercial Romnlvinde operaiunile de asigurri ctre Vienna Insurance
Group i tot n acest an intr pe piaa romneasc BCR Banca pentru Locuine;
2009 - BCR adopt un program de emitere obligaiuni pe termen mediu Medium Term
Notes (MTN) n valoare total de 3 miliarde euro;
2011 - Erste Groupvanun ncheierea unui acord cu patru dintre cei cinci acionari
minoritari la Banca Comercial Romn - SIF Banat Criana, SIF Transilvania, SIF Muntenia i
SIF Oltenia - prin care Erste Group va achiziiona o participaie de 23,35% aciuni de la BCR.
4

Acionarul majoritar al BCR este Erste Bank. Grupul Erste este unul dintre liderii
sistemului financiar din Europa Central i de Est.

4
http://www.bursa.ro/?s=piata_de_capital&articol=163309

Figura nr.1 evideniaz forma capitalului social al Bncii Comerciale Romne, n proporie
de 92,45% capital strin, respectiv 7,55% capital romn.
Figura nr. 3.1 Forma capitalului social la BCR-ERSTE

Surs: http://www.bcr.ro/ro/despre-noi/guvernanta-corporativa/actionariat-bcr

Banca Comercial Romn a ntocmit la 31 decembrie 2011 situaiile financiare, n
conformitater cu prevederile Legii Contabilitii nr.82/1991, cu modificrile i completrile
ulterioare i ale Ordinului Bncii Naionale a Romniei nr. 13/2008 pentru aprobarea
Reglementrilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituiilor de credit,
completat i modificat prin Ordinele Bncii Naionale ale Romniei nr.16/2009 i nr. 26/2010.
Bilanul contabil incheiat la 31 decembrie 2011 a fost n sum de 70.921.029,6 mii RON,
n cretere fa de 31 decembrie 2010 cu 5%. Indicele de inflaie pentru anul 2011 a fost de
3,14% ceea ce nseamn o cretere real a activului bilanier cu 1,8%.





Cap. 2 Analiza sistemului de management al BCR din perspectiva
standardelor de Guvernan Corporatist
Standardele internaionale privind guvernana corporativ au n vedere preponderent sfera
societilor pe aciuni. n Romnia, societile listate la BVB sunt departe de a avea un
management care s in cont de interesele tuturor acionarilor. Principiile de guvernan
corporativ sunt ignorate de emitenii mai mici i aplicate cu inconsecvena de cei mari. Ideea
unei administrri cu un grad ridicat de transparen nu prea ncnt administratorii societilor,
dei este vehiculat n mediul bursier de ceva timp.
Majoritatea companiilor consider complicata adoptarea regulilor de guvernan
corporativ, deoarece presupune modificarea actului constitutiv al societii. Schimbrile ar viza,
printre altele, respectarea drepturilor acionarilor, tratamentul echitabil al tuturor acionarilor,
precum i o comunicare suficient i transparent. Nu n ultimul rnd, guvernana corporativ
presupune un sistem de control bine pus la punct.
Societile nu sunt obligate s aplice sistemul amintit pentru a se lista la bursa. Aplicarea
acestuia constituie, totui, o necesitate, legea pieei de capital fiind realizat dup Directive ale
Uniunii Europene care fac referire la o bun guvernan corporativ. Este motivul pentru care
Bursa de Valori a realizat un cod de management modern. BCR se afla printre putinele companii
(dac nu chiar singura) care se listeaz la Bursa i care i-a eficientizat managementul nca din
2005.
2.1. Managementul organizaiei reflectat prin conductorii acesteia
Structura de conducere este format din Comitetul executiv funcia de conducere, care
asigur conducerea operativ a bncii i din Consiliul de supraveghere functia de supraveghere,
care supravegheaz, administreaz i coordoneaz activitatea Comitetului Executiv.
Competentele si atributiile acestora sunt reglementate prin Actul constitutiv, prin Regulamentele
de organizare si functionare ale fiecaruia si prin Regulamentul de functionare a BCR.
2.2. Managementul organizaiei reflectat prin instanele proprii ale BCR
(AGA, CA, .a.)
Principalul for de luare a deciziilor al bncii este Adunarea General a Acionarilor (AGA),
care reprezint toi acionarii. Aceasta este structurat i funcioneaz n conformitate cu
reglementrile naionale i Actul Constitutiv al BCR. Cele mai importante apecte cu privire la
AGA sunt urmtoarele:
aciunile emise de Banc au valoare egal i acord deintorilor drepturi egale;
organul de guvernare al Bncii este AGA. Toi acionarii pot participa la adunrile
generale, personal sau printr-un reprezentant;
membrii Comitetului Executiv i cei ai Consilului de Supraveghere particip deopotriv
la AGA;
AGA este convocat de Comitetul Executiv;
AGA poate fi convocat, de asemenea, la solicitarea scris a unuia sau mai multor
acionari, cu condiia ca acetia s reprezinte cel puin cinci procente din capitalul social, iar
solicitarea s se efectueze n legtur cu chestiuni de competena AGA.
Responsabilitile principale ale AGA includ:
discutarea, aprobarea sau modificarea situaiilor financiare anuale, dup consultarea
rapoartelor Consiliului de Supraveghere, Comitetul Executiv i auditorului financiar, inclusiv a
rapoartelor comitetelor Consiliului de Supraveghere i stabilirea de dividende, rezerve sau alte
alocri;
alegerea i revocarea membrilor Consiliului de Supraveghere;
evaluarea performanei membrilor Consiliului de Supraveghere i Comitetului Executiv i
descrcarea membrilor Consiliului de Supraveghere i Comitetului Executiv de gestiunea
acestora aferent execiiului financiar anterior;
aprobarea bugetului i planului de afaceri pentru urmtorul exerciiu financiar;
adoptarea de decizii privind schimbrile la nivelul obiectelor de activitate principale ale
Bncii.
Fiind condus de un Consiliu de Supraveghere i de un Comitet Executiv, Banca este
organizat n sistem dual, ndeplinind cerinele legislaiei bancare i comerciale deopotriv n
vigoare.
Consiliul de Supraveghere (CS) asigur supravegherea, conducerea i coordonarea
Comitetului Executiv n conformitatea cu legea, prevederile Actului Constitutiv al BCR i
hotrrile Adunrilor Generale ale Acionarilor i n baza propriilor sale Reguli Interne. CS
nfiineaz i menine un Comitet de Remunerare, un Comitet de Risc i un Comitet de Audit i
Conformitate, ale cror responsabiliti i reguli de conducere i funcionare sunt stabilite n
conformitate cu Actul Constitutiv al BCR i propriile reguli interne aprobate de CS. De
asemenea, CS poate nfiina alte comitete, n msura n care consider necesar acest lucru.
Comitetul Executiv (CE) asigur conducerea general a companiei, n conformitate cu
legea. CE acioneaz sub controlul CS. n conformitate cu prevederile Actului Constitutiv al
BCR, membrii CE sunt autorizai s conduc operaiunile curente i sunt mputernicii s
angajeze juridic Banca.
Obligaiile i responsabilitile membrilor CE sunt stipulate n Actul Constitutiv al BCR,
Regulamentul Intern al Comitetului Executiv, Cartea Operaional i legislaia aplicabil.
Responsabilitile specific ale fiecrui membru al CE sunt stabilite de Consiliul de Supraveghere
n conformitate cu principiile Erste Group privind guvernarea corporativ. CE poate nfiina, de
asemenea, comitete, n cazul n care consider acest lucru necesar i adecvat. De asemenea, CE
rspunde de evaluarea performanei Bncii n ceea ce privete responsabilitatea social, n baza
rapoartelor periodice transmise de ctre echipa Comunitate, din cadrul Direciei de Comunicare.
Membrii CS trebuie s dein:
reputaie i experien profesional adecvat cu natura, obiectul i complexitatea
activitii bancare i responsbilitilor alocate,
cunotine teoretice i practice, pentru a putea lua decizii n cunotin de cauz cu privire
la toate aspectele aferente activitilor ndeplinite, astfel nct activitatea lor s fie conform cu
regulile unei practici bancare prudente i sntoase.
n plus, cererile membrilor CS i CE deopotriv sunt analizate, verificate i aprobate n
final de Banca Naional a Romniei.
Preedintele Comitetului Executiv este directorul executiv al Bncii. Acesta rspunde de
conducerea executiv general, sub supravegherea i ndrumarea Consiliului de Supraveghere.

2.3. Reglementarea Guvernanei Corporatiste n interiorul organizaiei
Legea nr.31/1990 republicat nu conine prevederi referitoare la independena directorilor
Legea nr. 297/2004 i Regulamentul CNVM nr.13/2004 conin prevederi exprese care
exercit funcii de conducere
Sistemul de control
Comitetul de Audit i Conformitate (al Consiliului de Supraveghere)
Audit extern
Audit intern
Control intern
Implementarea principiilor de guvernan corporatist s-a realizat printr-un program de
instruire/implementare la care au participat membrii Consiliului de Supraveghere i ai
Comitetului Executiv, directorii executivi i reprezentani ai acionarilor. Ca rezultate a acestui
program se enumer: definirea clar a rolurilor i responsabilitilor structurilor de conducere, o
mai bun comunicare, iar Consiliul de supraveghere a fost implicat n discuii privind
implementarea strategiei.
n implementarea planului de guvernan corporativ pot aprea diverse riscuri att din
plan intern ct i extern. Ca factor intern poate fi tendina Comitetului Executiv/vicepreedinilor
executivi de a transfera deciziile fie la nivel superior (Consiliul de Supraveghere), fie la nivel
inferior (directori executivi). Printre factorii externi ce pot influena aplicarea planului se
enumer reglementarea excesiv a pieei financiare care face ca prile interesate (stakeholders)
s fie mai puin motivate s monitorizeze atent activitatea conducerii; iar limitele create de cadrul
legislativ i de reglementare duce la o limitare a unei guvernane corporative corespunztoare.

Cap. 3 Analiza criteriilor de Guvernan Corporatist
Banca Comercial Romn i-a propus ca obiectiv strategic consolidarea cotelor de pia
printr-un management responsabil i orientat la vedere, un sistem de control (inclusiv audit) bine
pus la punct, orientndu-se spre dezvoltare durabil i un management al riscului corespunztor,
i consolidndu-i totodat ncrederea clienilor, acionarilor i a altor pri interesate, mai exact
stakeholders.
De-a lungul timpului s-au realizat schimbri structurale i funcionale semnificative.
3.1. Informarea acionarilor (independena administratorilor, existena unui
responsabil al relaiilor cu investitorii, instalarea unui sistem contabil conform
normelor internaionale).
AGA este organul de conducere al bncii.
AGA ordinar delibereaz i ia hotrri cu privire la:
discutarea, aprobarea sau modificarea Situaiilor financiare anuale, dup ascultarea
rapoartelor Consiliului de Supraveghere, Comitetului Executiv i auditorului financiar,
inclusiv a rapoartelor comitetelor Consiliului de Supraveghere, dac este cazul, i
stabilirea dividendelor, rezervelor sau a altor distribuiri;
alegerea i revocarea membrilor Consiliului de Supraveghere;
stabilirea remuneraiei cuvenite membrilor Consiliului de Supraveghere pentru exercitiul
n curs;
evaluarea activitii membrilor Consiliului de Supraveghere i ai Comitetului Executiv i
descrcarea de gestiune a membrilor Consiliului de Supraveghere i ai Comitetului
Executiv pentru exerciiul financiar precedent;
aprobarea bugetului de venituri i cheltuieli i, dac este cazul, a programului de
activitate pentru exerciiul financiar urmtor;
aprobarea gajrii, nchirierii sau desfiinrii unitilor Bncii;
aprobarea demarrii procedurilor legale mpotriva membrilor Consiliului de
Supraveghere i desemnarea persoanei mputernicite s reprezinte Banca ntr-un astfel de
proces;
aprobarea i revocarea auditorilor financiari i stabilirea duratei minime a contractului
ncheiat cu acetia.
AGA extraordinar delibereaz i ia hotrri cu privire la:
reducerea capitalului social;
rentregirea capitalului social n vederea ntrunirii cerinelor prevzute de lege cu privire
la capitalul social minim;
modificarea activitii principale a Bncii aa cum acesta este stabilit n Articolul 7 din
Actul Constitutiv;
fuziunea cu alte societi sau divizarea Bncii;
lichidarea i dizolvarea Bncii;
emisiunea de obligaiuni;
conversia aciunilor dintr-o categorie n alta;
reorganizarea, consolidarea sau actele de dispoziie cu privire la activele fixe atunci cnd
valoarea tranzaciilor cu acestea depaete 25 (douazeci i cinci) la sut din fondurile
proprii ale Bncii;
ncheierea de contracte, de ctre membrii Comitetului Executiv, cu privire la achiziia,
vnzarea, nchirierea, schimbul sau gajarea de active din patrimoniul Bncii, dac
valoarea acestor active depaete 50 (cincizeci) la sut din valoarea contabil a activelor
Bncii la data ncheierii unui asemenea contract;
achiziionarea de ctre Banc a propriilor aciuni, direct sau indirect, n conformitate cu
prevederile legii;
modificarea Actului Constitutiv al Bncii;
Toi acionarii pot participa la adunrile generale ale acionarilor, personal sau printr-un
reprezentant. Acionarii pot fi reprezentai n Adunarea General a Acionarilor n baza unei
procuri speciale ce va fi depus la Banca cu cel puin 2 (dou) zile lucrtoare nainte de adunarea
respectiv.

3.2. Drepturile i obligaiile acionarilor, protecia acionarilor minoritari.
Acionarii notri au la dispoziie mai multe canale prin care pot transmite recomandri i ndrumri
ctre BCR. Principalul canal prin care acionarii furnizeaz n mod direct recomandri i ndrumri
Consiliului de Supraveghere i Comitetului Executiv este Adunarea General a Acionarilor.
n aceast instituie, conducerea se realizeaz pe dou niveluri ierarhice respectiv:
- Consiliul Executiv ce conduce activitatea curent (6 angajai ai bncii CEO, CFO, COO, Risk,
Corporate, Retail)
- Consiliul de Supraveghere care supravegheaz i evalueaz activitatea Comitetului Executiv (7
directori non-executivi independeni)
Specific acestei instituii este separarea funciilor de CEO i preedinte al Consiliului de
Supraveghere.

Criterii de eligibilitate
- Evitarea conflictelor de interese privind sarcinile sau responsabilitile deinute de banc;
- Membrii Comitetului Executiv nu pot fi adminitratori sau manageri ai altor societi comerciale
sau instituii de credit (excepii bine definite)
- Membrii Consiliului de Supraveghere nu pot fi membri ai Comitetului Executiv, directori
executivi sau consultani ai bncii
- Banca nu poate acorda credite sau alte faciliti membrilor Consiliului de Supraveghere i ai
Comitetului Executiv
3.3. Compoziia Consiliului de Administraie
Comitetul Executiv asigur conducerea operativ a Bncii i administrarea eficace a
riscului de conformitate.
Membri ai Comitetului Executiv sunt autorizai s conduc Banca n desfurarea
activitii de zi cu zi a acesteia i au puterea i autoritatea de a angaja legal Banca, n
conformitate cu prevederile Actului Constitutiv.
Comitetul Executiv este alctuit din apte membri numii de ctre Consiliul de
Supraveghere, unul dintre acetia fiind desemnat Preedinte al Comitetului Executiv;
Membri ai Comitetului Executiv trebuie s ndeplineasc condiiile generale prevzute de
legile n vigoare, precum i condiiile speciale referitoare la conductorii bncii,
prevzute n legea bancar, n reglementrile Bncii Naionale a Romniei i de Politica
de selecie i de remunerare a structurii de conducere n Grupul BCR;
Remuneraia membrilor Comitetului Executiv este stabilit de ctre Consiliul de
Supraveghere;
Durata mandatului Comitetului Executiv este de patru ani;
Preedintele i ceilali membri ai Comitetului Executiv au competenele i atribuiile
stabilite prin lege i prin Regulamentul de organizare i funcionare al Comitetului
Executiv. n cazul n care membrii Comitetului Executiv sunt salariai ai Bncii, pe
ntreaga durat a mandatului lor, contractul individual de munc al acestora se suspend.
Principalele atribuii ale Comitetului Executiv au n vedere:
conducerea implementrii intelor financiare, strategiei i planului de afaceri ale Bncii
aprobarea i revizuirea n mod sistematic i regulat a strategiei i politicilor privind
administrarea riscurilor,
aprobarea strategiilor i politicilor aferente capitalului intern i fondurilor proprii
corespunztoare (cuprinztoare i proporionale cu natura, extinderea i complexitatea
activitii desfurate de banc)
monitorizeaz i evalueaz, periodic eficacitatea cadrului i practicilor de administrare a
activitii Bncii, respectiv a politicilor referitoare la cadrul de administrare i revizuiete
cadrul de administrare, pentru a ine cont de orice schimbare a factorilor interni i externi
care afecteaz Banca
aprobarea planului explicit privind capitalul
aprobarea i evaluarea apetitului la risc al Bncii
aprobarea nivelului dobnzilor, comisioanelor i altor costuri bancare similare percepute
i pltite de Banc n acord cu bugetul aprobat de Adunarea General a Acionarilor
aprobarea regulamentelor de organizare i functionare a comitetelor nfiinate de
Comitetul Executiv
Componena Comitetului Executiv este urmtoarea:
Tomas Spurny Preedinte executiv, CEO
Bernd Mittermair - Vicepreedinte executiv Financiar, CFO
Frank-Michael Beitz - Vicepreedinte executiv Risc, CRO
Martin Skopek - Vicepreedinte executiv Retail & Private banking,
Wolfgang Schoiswohl - Vicepreedinte executiv Corporate banking
Christian Bruckner Vicepreedinte executiv Operaiuni & IT, COO
Sergiu Manea Vicepreedinte executiv Clieni de grup & Piee de capital
Comitetul Executiv poate nfiinta attea comitete dupa cum consider necesar. Orice astfel
de comitete vor avea competenele i autoritatea prevzute n hotrrea Comitetului Executiv de
nfiinare a acestor comitete, precum i atribuiile stabilite ulterior prin regulamentele de
organizare i funcionare ale acestora.
Comitetele Comitetului Executiv
Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor (ALCO)
o ALCO revizuiete, raporteaz ctre i asist Comitetul Executiv n ndeplinirea
atribuiilor ce i revin n domeniul managementului structurii activelor i
pasivelor, strategiei de finanare, politicii de dobnzi, politicii de lichiditate i este
un organ de analiz i decizie care emite hotrri i recomandri potrivit limitelor
de autoritate stabilite.
o ALCO este format din toi membri ai Comitetului Executiv al BCR
o Responsabilitile, organizarea, modul de operare i procedurile ALCO sunt
stabilite prin Regulamentul de Organizare i Funcionare al Comitetului de
Administrare al Activelor i Pasivelor
Componena ALCO:
Tomas Spurny Presedinte
Bernd Mittermair - Vicepreedinte
Martin Skopek - Membru
Wolfgang Schoiswohl - Membru
Frank-Michael Beitz - Membru
Christian Bruckner Membru
Sergiu Manea Membru
Comitetul de Credite
o Comitetul de Credite revizuiete, raporteaz ctre i asist Comitetul Executiv
n ndeplinirea atribuiilor ce i revin pe linia acordrii creditelor, modificarea
condiiilor termenilor de acordare, utilizare i/sau garantare a unor credite
acordate anterior, ncheiere a acordurilor, prelungirea termenului de valabilitate a
acordurilor, emitere a scrisorilor de garanie, operaiuni de factoring i alte
activiti. Comitetul de credite i desfoar activitatea pe 2 linii funcionale
distincte linia funcional retail i linia funcionala corporate.
Comitetul de Credite Retail este format din 2 membri:
Frank-Michael Beitz - Preedinte
Martin Skopek - Membru
Comitetul de Credite Corporate este format din 3 membri:
Frank-Michael Beitz - Preedinte
Tomas Spurny CEO - Membru
Wolfgang Schoiswohl - Membru
Responsabilitile, organizarea, modul de operare i procedurile Comitetului de Credite
sunt stabilite prin Regulamentul de Organizare i Funcionare al Comitetului de Credite
Comitetul de Management al Riscurilor Operaionale (ORCO)
o Comitetul de Management al Riscurilor Operaionale revizuiete, raporteaz
ctre i asist Comitetul Executiv n ndeplinirea atribuiilor ce i revin n
domeniul managementului riscului operaional i este un organ de analiz i
decizie care emite hotrri i recomandri potrivit limitelor de autoritate stabilite.
Aprob metodologia i procesele legate de continuitatea afacerii i recomand
msuri adecvate Comitetului Executiv.
o Comitetul de Management al Riscurilor Operaionale este format din 8 membri i
7 invitai permaneni (fr drept de vot)
o Responsabilitile, organizarea, modul de operare i procedurile ORCO sunt
stabilite prin Regulamentul de Organizare i Funcionare al Comitetului de
Management al Riscurilor Operaionale
Componena ORCO:
Frank-Michael Beitz - Preedinte
Bernd Mittermair - Vicepreedinte
Christian Bruckner - Vicepreedinte
Arion Negril - Membru
Toma Pinchis - Membru
Florentin Stanciu - Membru
Radu Nelepcu - Membru
Marilena Popovici Membru
Comitetul de investiii i vnzri (CIV)
o CIV analizeaz, decide, informeaz i asist Comitetul Executiv n ndeplinirea
atribuiilor ce i revin n domeniul administrrii spaiilor, proprietilor i
serviciilor generale efectuate de BCR REM i/sau societile din Grupul BCR, n
cel al aprobrii costurilor, precum i n coordonarea bugetrii costurilor pentru
Grupul BCR potrivit limitelor de autoritate stabilite.
o Comitetul de investiii i vnzri este format din 3 membri
o Responsabilitile, organizarea, modul de operare i procedurile CIV sunt stabilite
prin Regulamentul de Organizare i Funcionare al Comitetului de investiii i
vnzri
Componena CIV :
Bernd Mittermair Preedinte
Tomas Spurny Membru
Christian Bruckner - Membru

Consiliul de Supraveghere supravegheaza si coordoneaz activitatea Comitetului Executiv,
cu respectarea prevederilor legii, ale Actului Constitutiv i hotrrilor Adunrii Generale a
Acionarilor.
Este format din 7 (apte) membrii, numii pe termen de trei ani, cu posibilitatea de a fi alei
pe noi perioade de trei ani.
Membrii Consiliului de Supraveghere:
o nu pot fi membri ai Comitetului Executiv sau salariai ai Bncii;
o nu pot fi salariai i nu pot deine funcia de membru n Consiliul de Administraie
sau Consiliul de Supraveghere, ori de membru al directoratului sau funcia de
auditor financiar la o alt instituie de credit din Romnia;
o trebuie s aib competena, experiena i integritatea cerute de legislaia i
regulamentele aplicabile i de Politica de selecie i de remunerare a structurii de
conducere n Grupul BCR.

Consiliul de Supraveghere se ntrunete n sedinte periodice, o data la trei luni. Atunci cand
este necesar, pot fi convocate edinte speciale. Atribuiile i responsabilitile Consiliul de
Supraveghere sunt stabilite prin legislaia aplicabil, Actul constitutiv precum i prin
Regulamentul de organizare i funcionare al Consiliului de Supraveghere.
Principalele atribuii au n vedere:
o stabilirea elementelor definitorii ale cadrului de administrare a activitii bncii
(structura organizatoric i stabilirea liniilor funcionale, componenta Comitetului
Executiv, alocarea responsabilitilor i stabilirea competenelor i a mandatului
membrilor acestuia, aprobarea Regulamentului de funcionare al BCR i a
regulamentelor de organizare i funcionare ale Consiliului de Supraveghere i
Comitetului Executiv), evaluarea eficacitii cadrului de administrare a activitii
Bncii, a politicilor aferente;
o aprobarea i revizuirea strategiei generale de afaceri i a politicilor generale la
nivelul bncii i subsidiarelor sale;
o aprobarea statutului auditului intern i a planului anual de audit intern;
o stabilirea funciei de conformitate, evaluarea politicii cu privire la riscul de
conformitate, a modului de implementare i administrare a riscului de
conformitate;
o aprobarea liniilor directoare privind politica de personal i a politicii generale de
remunerare a bncii.
Consiliul de Supraveghere poate constitui comitete cu rol consultativ sau decizional -
dup cum consider necesar i adecvat. Atribuiile acestor comitete vor fi stabilite prin
Regulamentul de organizare i funcionare a Consiliului de Supraveghere, precum i prin
regulamentele de organizare i funcionare a respectivelor comitete.
Comitetele Consiliului de Supraveghere
Comitetul de Remunerare
o Comitetul de Remunerare revizuiete, raporteaz ctre, acord consultan i
asist Consiliul de Supraveghere n ndeplinirea atribuiilor i responsabilitilor
sale cu privire la politica de remunerare, i n special acord consultan i
monitorizeaz remuneraiile, bonusurile i beneficiile membrilor Comitetului
Executiv.
o Comitetul de Remunerare este format din trei membri ai Consiliului de
Supraveghere.
o Responsabilitile, organizarea, modul de operare i procedurile Comitetului de
Remunerare sunt stabilite prin Regulamentul de funcionare i organizare al
Comitetului de Remunerare.
o Componena Comitetului de Remunerare:
Andreas Treichl - preedinte
Manfred Wimmer - vicepreedinte
Florin Pogonaru - membru
Comitetul de Audit i Conformitate
o Comitetul de Audit i Conformitate revizuiete, raporteaz ctre, acord
consultan i asist Consiliul de Supraveghere n ndeplinirea atribuiilor care i
revin pe linia controlului intern, conformitii i auditului, precum i cu privire la
calitatea i performana contabililor i auditorilor interni ai Bncii, veridicitatea
informaiilor financiare ale Bncii i caracterul adecvat al controalelor i
politicilor financiare.
o Comitetul de Audit i Conformitate este format din trei membri ai Consiliului de
Supraveghere.
o Membrii Comitetului de Audit i Conformitate trebuie s aib cunostine de baza
n domeniile financiar i contabilitate i cel putin un membru al Comitetului de
Audit i Conformitate va avea experien n contabilitate sau management
financiar.
o Responsabilitile, organizarea, modul de operare i procedurile Comitetului de
Audit i Conformitate sunt stabilite prin Regulamentul de funcionare i
organizare al Comitetului de Audit i Conformitate.
o Componenta Comitetului de Audit i Conformitate:
Manfred Wimmer - preedinte
Florin Pogonaru - vicepreedinte
Bernhard Spalt - membru
Comitetul de Risc
o Comitetul de Risc asist Consiliul de Supraveghere n ndeplinirea atribuiilor
care i revin pe linia administrrii riscurilor i este un organ de analiz i decizie
care emite hotrri i recomandri potrivit limitelor de autoritate stabilite.
o Comitetul de Risc este format din trei membri ai Consiliului de Supraveghere,
plus un membru supleant.
o Responsabilitile, organizarea, modul de operare i procedurile Comitetului de
Risc sunt stabilite prin Regulamentul de organizare i funcionare al Comitetului
de Risc.
o Componena Comitetului de Risc:
Bernhard Spalt - preedinte
Manfred Wimmer - vicepreedinte
Florin Pogonaru - membru
Herbert Juranek - membru supleant

3.4. Remunerarea conductorilor
Principiile de selecie i remunerare aplicabile CS i CE sunt prevzute n cardul Politicii
de Selecie i Remunerare a Personalului de Conducere din Grupul BCR. Procesul de
determinare a calificrilor i expertizei membrilor celor dou organe de guvernare se bazeaz pe
cerinele legislaiei romne, prevederile Actului Constitutiv al BCR i principiile Erste Group. n
privina procesului de selecie, condiiilor de eligibilitate i criteriilor de independen, acestea
sunt armonizate cu cerinele europene i din Romnia i pun accent specific pe cele dou niveluri
de conducere.

Remunerarea membrilor CS si CE, managerilor principali i personalului executiv se
efectueaz n conformitate cu Directiva privind Cerinele de Capital III (CRD III) a Uniunii
Europene i Regulamentul 18 al Bncii Naionale a Romniei.

Cap. 4 Analiza financiar a Bncii Comerciale Romne n
perioada 2010-2011
4.1 Analiza ratelor de lichiditate, a profitului i rentabilitii
4.2 Analiza soldurilor intermediare de gestiune
Concluzii



BCR este prima banc ce a adoptat principii moderne de guvernan
corporativ, n curs de extindere la nivelul ntregului grup BCR.
Statutul, structura i organizarea BCR permit o implementare facil
i complet a normelor de guvernan corporativ specifice pieei de
capital romneti.