SYLLABUS: TRIBUTACIN MUNICIPAL Y REGIONAL

I DATOS GENERALES
1.1 Cdigo: 051990
1.2 Ciclo: IX
1.3 Semestre Acadmico: 2011 I II
1.4 Crditos: 04
1.5 Horas Semanales: 05 (3HT, 2HP)
1.6 Pre-Requisito: Contabilidad y Legislacin Tributaria II Comercio
Internacional.
1.7 Turno: Noche
1.8 Docente Responsable: Percy Quesqun Daz.
II SUMILLA
La asignatura forma parte del rea de Contabilidad y es de carcter terico y
prctico y se orienta a desarrollar las habilidades del estudiante para
perfeccionarlo en el desempeo de su actividad profesional. As tambin esta
orientado a lograr el desarrollo de su capacidad para interpretar y aplicar las
normas tributarias municipales.
La asignatura se desarrolla en cuatro unidades de aprendizaje:
1. Sistema Tributario.
2. Tributos para los Gobiernos Locales.
3. Los Tributos Municipales creados a favor de los Gobiernos Locales.
4. Tasas y Contribuciones de los Gobiernos Locales.
III OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
1. El objetivo de la asignatura es que el alumno estar en condiciones de
interpretar y aplicar las normas tributarias municipales.

OBJETIVO ESPECFICO
1. Reconoce y distingue los conceptos bsicos y valora los principios, los
procedimientos que permiten esclarecer las normas y las leyes
tributarias municipales vigentes, demostrando una actitud crtica y
reflexiva en la comprensin de los problemas y ofrecer soluciones en el
desarrollo de su actividad profesional


Facultad de Ciencias
Contables, Econmicas y
Financieras.


IV PROGRAMACION DE CONTENIDOS.
CONTENIDOS ACTITUDINALES
Comprende los conceptos y los fundamentos de los tributos municipales y
regionales, desarrollando, el mbito de aplicacin as como la identificacin de
las actividades econmicas comprendidas y expresados en su respectivo grado
de complejidad valorando la conciencia tributaria y reconociendo los deberes y
obligaciones tributarias.
UNIDAD I : SISTEMA TRIBUTARIO
COMPETENCIAS
Distingue el campo de aplicacin, la vigencia de las normas tributarias
municipales en las diferentes regiones del pas.
CONTENIDOS PROCEDIMENTALES
Analiza comparativamente la evolucin de los tributos; as como las
caractersticas conceptuales y estructurales.
Aplica los criterios conceptuales de los tributos municipales
Elabora un cuadro explicativo de la tributacin municipal en el Per
Describe las clases de impuestos y tasas
Aplica los criterios que explican la problemtica tributaria.
CONTENIDOS CONCEPTUALES
PRIMERA SEMANA:
Sesin 1: Sistema Tributario. Tributos Municipales.
Sesin 2: Tributos para los Gobiernos Locales
UNIDAD II: TRIBUTOS PARA LOS GOBIERNOS LOCALES
COMPETENCIAS
Distingue las diferentes normas tributarias aplicables a los Gobiernos Locales
del pas. Interpreta la vigencia de las normas tributarias
CONTENIDOS PROCEDIMENTALES
Describe cada uno de los tributos aplicables a los diferentes gobiernos
regionales.
Elabora un resumen de los principales aspectos contenido en las
normas tributarias.
Busca la correspondencia de las normas tributarias entre los tributos
vigentes.
Analiza los diversos dispositivos aplicables a los gobiernos municipales.
Aplica los criterios que explican la problemtica tributaria.
CONTENIDOS CONCEPTUALES
SEGUNDA SEMANA
Sesin 3 Impuesto Predial. mbito de aplicacin. Sujeto del Impuesto.
Sesin 4 Base Imponible. Tasas del Impuesto Predial.
TERCERA SEMANA
Sesin 5 Declaracin Jurada. Pago del Impuesto.
Sesin 6 Predios inafectos al pago. Predios exonerados
CUARTA SEMANA
Sesin 7 Casos especiales.
Sesin 8 PRIMERA PRCTICA CALIFICADA
QUINTA SEMANA
Sesin 9 Impuesto al Patrimonio Vehicular. mbito de aplicacin. Pago del
Impuesto.
Inafectacin del pago del Impuesto. Casos Prcticos.
Sesin 10 Definicin de Vehculos. Sujeto del Impuesto.
SEXTA SEMANA
Sesin 11 Base imponible. Alcuota del Impuesto. Presentacin de declaracin
jurada.
Sesin 12 Pago del Impuesto. Entidades inafectas al pago del Impuesto.
Casos Prcticos.
SPTIMA SEMANA
Sesin 13 Impuesto de Alcabala. mbito de aplicacin. Sujetos del Impuesto.
Sesin 14 Base imponible. Alcuota del Impuesto. Pago del Impuesto.
Inafectaciones.

OCTAVA SEMANA.
Sesin 15 Impuesto a los Juegos. mbito de aplicacin. Sujetos del Impuesto.
Sesin 16 PRIMERA PRUEBA PARCIAL
NOVENA SEMANA
Sesin 17 Sujetos del Impuesto. Base Imponible. Alcuota del Impuesto.
Pago del Impuesto.
Sesin 18 Impuesto a las Apuestas. mbito de aplicacin. Sujeto del
impuesto. Base imponible.
DCIMA SEMANA
Sesin 19 Alcuota del impuesto. Declaracin Jurada. E misin de tickets o
boletas.
Sesin 20 Pago del Impuesto. Distribucin del rendimiento del Impuesto.
DCIMA PRIMERA SEMANA

Sesin 21 Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos. mbito de
aplicacin. Sujetos del Impuesto. Base imponible.
Sesin 22 Alcuota del Impuesto Inafectaciones. Declaracin Jurada y pago.
UNIDAD III: ANALISIS DE LOS TRIBUTOS DE LOS GOBIERNOS
LOCALES
COMPETENCIAS
Distingue el origen y la aplicacin de los diferentes tributos aplicables de los
gobiernos locales.
CONTENIDOS PROCEDIMENTALES
Elabora un cuadro identificando las caractersticas de cada uno de los
tributos aplicables en los gobiernos locales del pas.
Analiza los resultados obtenidos en la aplicacin de los tributos.
Identifica el nacimiento de la obligacin tributaria de los tributos
municipales.
Desarrolla los procedimientos para la aplicacin de las normas
tributarias.
CONTENIDOS CONCEPTUALES
DCIMA SEGUNDA SEMANA
Sesin 23 Impuesto a los Juegos de Casino y Maquinas Tragamonedas.
mbito de aplicacin. Sujetos del Impuesto. Base Imponible.
Sesin 24 Impuesto de Promocin Municipal. mbito de aplicacin. Alcuota
del Impuesto. Devoluciones del IGV e IR. Casos Prcticos.
SEGUNDA PRCTICA CALIFICADA
DCIMA TERCERA SEMANA
Sesin 25 Impuesto a las Embarcaciones de Recreo. mbito de aplicacin.
Sujetos del Impuesto. Base Imponible. Alcuota del Impuesto. Inafectaciones.
Declaracin Jurada y pago.
Sesin 26 Impuesto al Rodaje. mbito de aplicacin. Base imponible.
Sujeto del Impuesto. Alcuota del Impuesto. Pago del Impuesto
DCIMA CUARTA SEMANA
Sesin 27 Fondo de Compensacin Municipal. Constitucin del Fondo.
Distribucin del Fondo. Base de distribucin del Fondo
UNIDAD IV. LAS TASAS Y LAS CONTRIBUCUIONES MUNICIPALES
COMPETENCIAS
Distingue las caractersticas y la determinacin del tributo as como la
presentacin de la declaracin jurada.
CONTENIDOS PROCEDIMENTALES
Establece los procedimientos para el cumplimiento de las obligaciones
tributarias. De los diferentes gobiernos locales del pas.
Identifica la base imponible para la determinacin del tributo.
Analiza los diferentes tributos establecer las afectaciones as como las
inafectaciones de los tributos municipales.
CONTENIDOS CONCEPTUALES
Sesin 28 Arbitrios. mbito de aplicacin. Determinacin de las tasas.
Arbitrios.
Derechos. Licencias. Casos Prcticos
DCIMA QUINTA SEMANA
Sesin 29 Derechos Municipales. mbito de aplicacin. Determinacin de
los Derechos... Casos Prcticos
Sesin 30 Licencias Municipales. mbito de aplicacin. Determinacin de las
Licencias. Casos Prcticos
DCIMA SEXTA SEMANA
Sesin 31 Tributos Regionales. mbito de aplicacin. Sujetos delTributo.
Sesin 32 Canon. Derechos, Tasas. Casos Prcticos.

DCIMA SPTIMA SEMANA
Sesin 33: PRUEBA FINAL
V PROCEDIMIENTOS DIDACTICOS
Las sesiones de aprendizaje combinarn la expresin del docente con la
participacin activa de los estudiantes mediante el desarrollo de la dinmica
grupal, debates, ejercicios y prcticas intensivas.
VI EQUIPOS Y MATERIALES
Para el desarrollo de los contenidos, los estudiantes contarn con ayuda
audiovisuales, fuentes de informacin especificas de obligatoria lectura y
complementario.
Equipos: Computadoras, Ecran, Proyector multimedia, etc.
Materiales: Separatas, correo electrnico, presentaciones en Power Point,
Normas Legales y otros.
VII EVALUACIN
La evaluacin es un juicio que se realiza antes, durante y despus del proceso
del aprendizaje, teniendo en cuenta su carcter integral, permanente,
sistemtico, flexible, objetivo y participativo.

Los instrumentos de evaluacin se elaboran atendiendo o los criterios e
indicadores de evaluacin previstos en el presente slabo.

La evaluacin de proceso continua incluye los siguientes aspectos:
Asistencia a las sesiones de aprendizaje.
Participacin activa en las actividades aplicativas. Cada una da derecho
a una nota.
Elaboracin de un trabajo monogrfico, presentacin y sustentacin.
Responsabilidad y puntualidad en la elaboracin y presentacin de los
trabajos acadmicos.


El promedio final resulta de la aplicacin del siguiente promedio:
TIPO DE EVALUACIN

PONDERACION
01 Prueba de Entrada (P.E.) 0
01 Prueba terica y prctica de la Unidad I (PTPCC1) 1
01 Examen Parcial (Unidades I y II) (E.P.) 2
Actitudes y Valores (AYVL1) 1
01 Prueba terica y prctica de la Unidad III
(PTPCC2)
1
01 Examen Final (75% Unidades II y IV y 25%
Unidades I y II) (E.F.)
3
Actitudes y Valores (AYVAL2) 1
Trabajos de investigacin y/o otros a criterio del
profesor
1
TOTAL 10

PF = EC (1) + PC (3) + EP (3) + EF (3)
--------------------------------
10
VIII. FUENTES DE INFORMACIN

Ley Marco del Sistema Tributario. N 771. En Normas legales.
Bravo, J. (2006). Fundamentos del derecho tributario (2a. ed.). Lima:
Editorial Palestra
Dolorier, J. (2004). Gua prctica, laboral, empresarial. Lima: Gaceta
Jurdica Contadores y Empresas.
Estudio Caballero Bustamante. Estudio Terico-Prctico de la ley de
tributacin nacional. Decreto Legislativo N776.
Entrelineas. (1995 - ). Lima: Entrelineas
Informativo Bustamante Caballero. (1991- ). Lima: Estudio Caballero
Bustamante
Ortega, R. (2009). Manual tributario 2009. Lima: Ediciones Caballero
Bustamante