Evaluación Listo

FABRICA DE DULCES CHILENOS
INTEGRANTES.

Stephanie Arismendi
Gabriela Bortolotti
Kimverlee Rocha
Evelyn Torres
Anky Trujillo

Evaluacin de Proyecto
Profesor Asignatura.
Patricia Palma
Fbrica de dulces chilenos, Doa Blanca, Evaluacin de Proyecto

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ndice
INTRODUCCION ................................................................................................................................... 5
HISTORIA DULCES DOA BLANCA. ...................................................................................................... 7
ANALISIS FODA .................................................................................................................................... 9
1. ANTECEDENTES GENERALES, LEGALES Y REGLAMENTARIOS ....................................................... 10
1.1 Anlisis del contexto econmico general en el mbito nacional, regional y local. ................ 10
1.1.1 Precios nacionales de los dulces chilenos. ....................................................................... 10
1.1.2 Objetivo del estudio, rea geogrfica para el cual es vlido. ........................................... 10
1.1.3 Bienes o recursos que desea aprovechar. ........................................................................ 10
1.1.4 Necesidades que satisface el proyecto. ........................................................................... 11
1.1.5 Mano de obra, calidad y cantidad. ................................................................................... 11
1.2 mbito legal. ........................................................................................................................... 12
1.2.1 Distribucin fsica de las instalaciones. ............................................................................ 12
1.2.2 Ordenamiento jurdico de la organizacin social. ............................................................ 13
1.2.3 Leyes y normas econmicas y tributarias ........................................................................ 13
2. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................................. 13
2.1 Producto. ................................................................................................................................. 13
2.2 Demanda. ................................................................................................................................ 14
2.2.1 Determinacin de la Demanda. ....................................................................................... 14
2.2.2 Estacionalidad de la demanda.......................................................................................... 15
2.2.4 Calidad exigida o preferida. .............................................................................................. 17
2.2.5 Proyeccin de la demanda. .............................................................................................. 17
2.3 Oferta. ..................................................................................................................................... 18
2.3.1 Competencias nacionales en la fabricacin de dulces chilenos ....................................... 18
2.3.2 Productos sustitutos. ........................................................................................................ 18
2.3.3 Estacionalidad de la oferta. .............................................................................................. 18
2.3.4 Nivel de calidad del producto ofrecido al mercado. ........................................................ 19
2.3.5 Oferta Nacional de los dulces chilenos. ........................................................................... 19
2.3.6 Proyeccin estadstica de la oferta. ................................................................................. 19
2.3.7 Identificacin de los oferentes de insumos. .................................................................... 19
2.4 Precios del producto y condiciones de pago ....................................................................... 20
2.4.1 Anlisis de los precios de las materias primas y Proyeccin del precio a futuro ............ 20

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2.4.2 Precios Externos y Definicin del precio adoptado para el estudio de dulces chilenos
Doa Blanca. .............................................................................................................................. 27
2.4.3 Condiciones de pago. ....................................................................................................... 28
2.4.4 Estacionalidad del precio. ................................................................................................ 28
2.5 Anlisis de comercializacin. .................................................................................................. 28
2.5.1 Promocin y publicidad. ................................................................................................... 28
2.5.2 El envase y caractersticas del producto. ........................................................................ 28
2.5.3 La marca. .......................................................................................................................... 29
2.6. Anlisis estructural del mercado. ........................................................................................... 32
3. ESTUDIO DE INGENIERA Y/O TCNICO. ........................................................................................ 33
3.1 Tecnologa ............................................................................................................................... 33
3.2 Materias primas e insumos requeridos ................................................................................... 38
3.2.1 Identificacin materias primas ......................................................................................... 38
3.2.2 Identificacin de los insumos. .......................................................................................... 38
3.2.2.1 Consumo de agua potable. ........................................................................................... 38
3.3 Proceso productivo. ................................................................................................................ 42
3.3.1 Descripcin del proceso, balance de materiales. ............................................................. 42
3.3.2 Diagrama de flujo del proceso. ........................................................................................ 47
3.3.3 Programa de produccin .................................................................................................. 48
3.4 Bienes muebles e inmuebles requeridos. ............................................................................... 49
3.5 Tamao de la planta. ............................................................................................................... 50
3.6 Descripcin de la planta. .................................................................................................... 50
3.6 Localizacin ms adecuada. .................................................................................................... 51
3.7 Elemento humano requerido. ................................................................................................. 52
3.7.1 La estructura funcional y el balance del personal ............................................................ 52
3.7.2 Servicios a subcontratar ................................................................................................... 52
3.7.3 Impacto del proyecto sobre el nivel ocupacional local, regional y/o nacional ............... 52
4. ESTUDIO FINANCIERO ECONMICO. ............................................................................................ 52
4.1 Inversin total del proyecto. ................................................................................................... 53
4.1.1 Inversin en activos fijos. ................................................................................................. 53
4.1.2 Inversin en activos nominales ........................................................................................ 55
4.1.3 Inversin en capital de trabajo. ........................................................................................ 55

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4.2 Costos ...................................................................................................................................... 55
4.2.1 Costos Directos ................................................................................................................. 55
4.2.2 Materias Primas ............................................................................................................... 56
4.2.3 Materiales de Envase y Embalaje ..................................................................................... 56
4.2.4 Mano de Obra Directa ...................................................................................................... 56
4.2.5 Servicios Bsicos ............................................................................................................... 58
4.2.6 Costos Indirectos .............................................................................................................. 59
4.2.7 Costos Generales .............................................................................................................. 60
4.2.8 Reparacin y Mantencin ................................................................................................ 61
4.2.9 Costo Operacional ............................................................................................................ 61
4.3 Ingresos ................................................................................................................................... 62
4.4 Presupuesto de Caja. ............................................................................................................... 63
4.5 Determinacin del capital de trabajo. ..................................................................................... 64
4.6 Cuadro flujo de operacin. ...................................................................................................... 65
4.6.1 Calculo de la inversin total del proyecto. ....................................................................... 65
4.6.2 Imprevistos. ...................................................................................................................... 65
4.6.3 Reparacin de la fbrica. .................................................................................................. 66
4.6.4 Depreciacin. .................................................................................................................... 67
4.6.5 Flujo Neto del Proyecto .................................................................................................... 68
5. EVALUACION FINANCIERA ECONMICA ....................................................................................... 70
5.1 Fuente de financiamiento y costo de capital. ..................................................................... 70
5.1.1 Financiamiento 100% Capital Propio ............................................................................... 70
5.1.2 Financiamiento 50% Capital Propio y 50% Deuda ........................................................... 70
5.2 Evaluacin ............................................................................................................................... 71
5.2.1 Valor Actual Neto (VAN) ................................................................................................... 71
5.2.2 Tasa Interna de Retorno (TIR). ......................................................................................... 71
5.2.3 Proyecto Financiado. ........................................................................................................ 72
CONCLUCIN ..................................................................................................................................... 73


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INTRODUCCION
En la actualidad, empresas de cualquier tamao requieren de aplicaciones
tecnolgicas, estudios de mercado y optimizacin de procesos, englobando todo a una
evaluacin integral de cada una de sus partes para luego llevar acabos determinados
proyectos, planes estratgicos, etc. En el proceso de toma de decisiones se comienza
teniendo informacin disponible y ordenada sobre la demanda, producto, posibilidades de
ventas, ingresos esperados, disponibilidad de personas y servicios.
En el siguiente informe se realizara un estudio y evaluacin de proyecto orientada
a la expansin de la comercializacin de dulces chilenos, producto destacado dentro de la
fbrica de dulces Doa Blanca.
La Fbrica Doa Blanca desea que los clientes disfruten del sabor casero y
artesanal de sus dulces, pero no es fcil solo dedicarse a querer satisfacer a los clientes en
cuanto al sabor, tambin se debe contar con los equipos y maquinarias adecuadas que
mejoren el proceso de fabricacin, aporten al ambiente laborar para que el trabajo del
personal sea ms eficaz y eficiente, se desea que los productos sean de calidad no solo en
su textura sino tambin en mantener la tradicin del sabor casero que caracteriza a Doa
Blanca en la produccin de sus dulces tpicos chilenos. Por lo que, el objetivo principal ser
ampliar la planta de produccin ubicada en la ciudad de Coquimbo, IV regin, con el fin de
cubrir los nuevos niveles de demanda que se estn generando, as como tambin
distribuir a otras ciudades cercanas para expandir el mercado y sacar ventaja de dicha
modernizacin.
Para el cumplimiento de este objetivo se realiz el estudio de la factibilidad tcnico
y econmico del proyecto, y su respectiva evaluacin financiera, la idea en general es
disponer de una herramienta adicional para apoyar la toma de decisiones, que permita
determinar la conveniencia o inconveniencia econmica de destinar recursos escasos para
implementar una determinada iniciativa de inversin.
El Estudio de Mercado, determinara los tipos de productos a elaborar, la
estacionalidad y disponibilidad de materias primas necesarias para la elaboracin de los
dulces chilenos con el fin de estudiar los precios y la comercializacin de stos. Luego se
establecern las necesidades tcnicas de la planta, donde definirn las inversiones en
maquinarias y equipos, se determinaran los procesos necesarios para obtener un
producto de primera calidad y el requerimiento de la mano de obra directa. Finalizando
con las necesidades del personal administrativo, gastos de puesta en marcha, para
posteriormente y en base a la informacin obtenida estructurar el estudio econmico,
basado en criterios de evaluacin, Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR).
La viabilidad, de la planta elaboradora de dulces chilenos, se definir a partir del
anlisis tradicional de Flujos de Cajas, el que construye a travs de la informacin definida
en los estudios de mercado, tcnico y organizacional y las pretensiones necesarias.

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Dentro de las dificultades expresadas claramente en el estudio de un proyecto, es
comprender que el futuro siempre es incierto, a la hora de realizar alguna proyeccin
especfica tanto de la demanda del producto, como los valores esperados, por lo que toda
inversin siempre involucra un riesgo.
Es muy importante que a la hora de evaluar una nueva inversin se debe tener
presente que la variabilidad del valor del dinero se manifiesta constantemente, adems
como la empresa de dulces chilenos, espera que el consumo sea mayor en el tiempo, se
debe asegura que aquello pueda ocurrir.
La existencia de productos sustitutos tambin puede considerarse un factor
importante y dificultoso de eliminar, en el caso de los dulces chilenos sus principales
sustitutos son: queques, mini tortas, donas, empanadas de alcayota etc.
La composicin de estos dulces tradicionales chilenos es estndar, todos contienen
como ingredientes bsicos: harina de trigo, huevo, materia grasa, azcar y manjar. Es por
esta razn, que estos productos son considerados como una fuente de nutrientes como
por ejemplo: protenas de buena calidad provenientes de los huevos y de los productos
lcteos; vitaminas provenientes principalmente de la harina, en menor grado fibra
diettica y un alto aporte calrico de hidratos de carbono proveniente de gran parte de
los ingredientes. Estos productos se clasifican como alimentos perecibles, debido
principalmente a las caractersticas fisicoqumicas de las materias primas utilizadas. Se
estima que la vida til corresponde a un periodo de 30 das a partir de la fecha de
elaboracin, manteniendo las condiciones de almacenamiento: lugar fresco y seco,
temperatura ambiental de 20C.
Actualmente el rubro de la pastelera ha crecido significativamente, la tecnologa a
ha industrializado el proceso de elaboracin de los dulces, hoy en da existen nuevos y
variados productos, cuyo consumo se asocia principalmente a eventos sociales,
celebraciones, o simplemente por placer. A pesar de lo anterior, los dulces Chilenos no se
pueden considerar como productos de consumo masivo; debido a que cierto grupo de la
poblacin por razones de salud no los puede consumir; tales como: celiacos, diabticos,
intolerantes a la lactosa y alrgicos al huevo. Por ello este factor es uno de las ms
dificultosos de sobre llevar.
Sin embargo una adecuada formulacin, preparacin y evaluacin de todas las
alternativas disponibles nos llevaran a una buena lectura de lo que pueda ocurrir.


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HISTORIA DULCES DOA BLANCA.

Si nos remontamos hace 6 aos, Dulces Doa Blanca se caracterizaban por
productos a base de masas secas.
Estos eran rellenos con dulce de membrillo o
alcayota, antiguamente muy utilizados en la
cocina cacera, o algunas mermeladas como la
de damasco.
Posteriormente con los aos, este relleno
derivo en el manjar, producto lcteo con el
que gran parte de nuestros dulces chilenos
como los alfajores, empolvados y chilenitos,
eran pegados o rellenos. Muchos de estos
dulces originarios de la casona de Doa
Blanca.
En Coquimbo, en Calle Carlos Ibez del Campo, se tiene una herencia nortina, traducida
en los dulces caseros, mientras que la influencia familiar se aprecia en todo lo referido a
las masas, los rellenos y mucho brillo en los
dulces.
Dulces Doa Blanca, es una dulcera netamente
chilena en la zona norte del pas, como el
chilenito muy popular en Coquimbo y La Serena,
siendo habitual su consumo en las playas. El
chilenito es una especie masa amarilla, rellenas
con manjar y baadas con almbar de pelo con
vainilla


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Al ser un negocio de 6 aos que empez de manera pequea y con la mnima
inversin y gastos fijos, las utilidades fueron prcticamente de inmediato, tomando en
cuenta que es un negocio familiar y era mucho ms fcil sacarlo adelante.
Al inicio del negocio se comenz solo con dulces chilenitos, pero poco a poco
fueron desarrollando otros productos hasta llegar a la gama de chilenitos, empolvados y
alfajores.

Doa Blanca inici sus actividades en el ao 2007 en la antigua casona ubicada en
Calle Carlos Ibez del Campo en la ciudad de Coquimbo y hoy gracias a la aceptacin de
los clientes por el delicioso sabor de sus dulces caseros, pas de ser una empresa 100%
familiar a crecer de manera formal ya que a fines del 2010 paso a ser una empresa con
personal amable, honesto y atento, capacitado para ofrecer un servicio de calidad a
minoristas y mayoristas.


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ANALISIS FODA

Tomando en cuenta la informacin real que existe de la empresa, comenzamos por
realizar un anlisis de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas para tener esquema
general de los objetivos y expectativas, carencias y cualidades.

FORTALEZAS DEBILIDADES
ANALISIS
INTERNO

Alta competitividad.
Existencia de puntos de distribucin
Posicionar una nueva marca de dulces.
.
Tasa de crecimiento de
consumo.
Incremento de capital.
Variabilidad de precios

OPORTUNIDADES AMENAZAS
ANALISIS
EXTERNO
Contar con lo necesario para empezar el
proyecto.
Ubicacin del negocio favorable (IV
Regin )
Conocer necesidades de los clientes, para
que se sientan satisfechas y deseen
volver a consumir los dulces.
No poseer capital suficiente.
Inexperiencia de producir por
mayor.
No encontrar personal
especializado.

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1. ANTECEDENTES GENERALES, LEGALES Y REGLAMENTARIOS
1.1 Anlisis del contexto econmico general en el mbito nacional, regional y
local.
Doa blanca se encuentra ubicada en la Ciudad de Coquimbo, IV regin y compite
de acuerdo a la calidad de los dulces y nivel de produccin industrial, con los dulces
elaborados por la fbrica Agua de Piedra. Por otra parte, tambin se puede considerar
los productos elaborados por la empresa Bredenmaster, entre los que se destacan los
croissants y palmeras. Estas fbricas distribuyen a nivel nacional incluyendo la ciudad de
La Serena por lo cual se consideran factores determinante en la hora de un anlisis.
1.1.1 Precios nacionales de los dulces chilenos.

Por medio de testeo a supermercados de la regin, se identificaron los precios
promedio de venta de los dulces chilenos a nivel consumidor para la empresa PAROLO SA
y AGUA DE PIEDRA.
TABLA 1: Precio de venta promedio oferentes.
EMPRESA MIL HOJAS TORTA MANJAR FORMATO 6
UNIDADES
PAROLO S.A $ 1.498 $ 2.498 $ 998
AGUA DE PIEDRA $ 2.398 $ 3.189 $ 1.198
FUENTE: Tabla elaboracin Propia informacin sobre el mercado.
Ahora bien, como los precios de ventas mayoristas de estos productos en las
diferentes plazas de distribucin, corresponden a una informacin confidencial para
dichas empresas, por lo cual solo se recopil informacin a nivel de precio a comprador-
consumidor.
1.1.2 Objetivo del estudio, rea geogrfica para el cual es vlido.

El objetivo de este estudio es evaluar la factibilidad tcnico-econmica de una
ampliacin de la planta elaboradora de dulces chilenos en la ciudad de Coquimbo, Cuarta
Regin, Chile.
1.1.3 Bienes o recursos que desea aprovechar.

Al trabajar con productos con escasos procesos industriales, el producto final
puede estar afecto a descomposiciones prematuras, por lo cual existen recursos tales
como goma guar (espesante) y propionato de calcio (preservante) los cuales inhiben la
propagacin de microorganismos tales como bacterias y hongos. El Ttulo III, Prrafo II,
Artculo 154 del Reglamento Sanitario de los Alimentos seala los lmites permitidos para
los preservantes qumicos, el propionato de calcio declara un lmite de 1g/Kg de producto
terminado (RSA, 2003).

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1.1.4 Necesidades que satisface el proyecto.

Debido a la poca oferta regional y nacional en la produccin de dulces chilenos se
pretende industrializar la fbrica Doa Blanca, con el fin de que sea parte de mercado
nacional compitiendo a la par con grandes empresas como Parolo S.A y Agua Piedra. Para
esto es necesario ampliar la planta de produccin ubicada en la ciudad de Coquimbo,
incorporando nuevas mquinas y equipos que mejoraran el proceso de fabricacin,
tiempos de trabajos, estandarizacin de los productos, organizacin del personal, como
tambin aumentar la produccin para distribuirlas a todas las zonas aledaas a la ciudad.
1.1.5 Mano de obra, calidad y cantidad.

El requerimiento de personal o mano de obra se determin segn la participacin
directa e indirecta con los productos a elaborar. La mano de obra directa involucra a los
operarios de cada una de las reas en que se divide los procesos. La mano de obra
indirecta incluye el rea administrativa, personal de aseo y de venta. La mano de obra
directa considera 16 operarios los cuales se distribuyen de acuerdo al oficio de estos y a
las etapas de todo el proceso productivo. La mano de obra indirecta considera el personal
administrativo y no administrativo, correspondiente a un total de 9 trabajadores.
TABLA 2: N DE TRABAJADORES MANO DE OBRA DIRECTA.

TABLA 3: N DE TRABAJADORES MANO DE OBRA INDIRECTA.

MANO DE OBRA DIRECTA
N de Trabajadores Mano de Obra Directa N Trabajador
Hornero 1
Maestro de Masas 1
Rellenadora 4
Embetunadora 2
Envase 3
TOTAL 11
MANO DE OBRE INDIRECTA
Administrativo N Trabajador
Jefe Operaciones 1
Encargado de Calidad 1
Secretaria 1
No Administrativo
Personal de Aseo 2
Choferes 1
Vendedores 2
TOTAL 8

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Los dulces chilenos Doa Blanca se destacan por ser elaborados como producto
artesanal; caracterstica otorgada por el uso de materias primas sin proceso: huevo fresco,
el cual entrega sabor y color natural. Adems, se debe considerar que el comprador
objetivo exige que las caractersticas del producto, consideren frescura, cantidad y calidad
de las materias primas, variables que se reflejan en la calidad del producto terminado.
1.2 mbito legal.

Se investig los aspectos legales y ambientales para el funcionamiento de una
planta industrial, desde el punto de vista sanitario y requisitos municipales para obtener
la patente comercial. Para ello, se recopil informacin del SEREMI SALUD Cuarta Regin y
en la Ilustre Municipalidad de Coquimbo.
La SEREMI SALUD de la Cuarta Regin entrega una resolucin sanitaria para el
funcionamiento como un establecimiento de elaboracin o preparacin de alimentos.
Para esto generan un informe sanitario que valida desde el punto de vista sanitario el
funcionamiento de todo establecimiento industrial o comercial. Esta entidad fiscalizadora
debe realizar una inspeccin sanitaria para fiscalizar las condiciones en las cuales se
procesan o manipulan los alimentos corresponden a un proceso que asegure la inocuidad
de los alimentos y de esta forma asegurar salud de quienes los consumen. La actividad
fiscalizadora se enmarca dentro de lo establecido en el Reglamento Sanitario de los
Alimentos (D.S. N 977/96 del Ministerio de Salud y el Decreto Supremo 594 Aprueba
Reglamento sobre Condiciones Sanitarias y Ambientales Bsicas en los lugares de trabajo
De acuerdo a las exigencias de la municipalidad, es necesario destacar que los
procesos implicados en el normal funcionamiento de la planta elaboradora de dulces
chilenos no generan residuos industriales txicos ni genera ruidos molestos. Solo se
deber cumplir con la inscripcin de los hornos a gas en la SEREMI SALUD de la Cuarta
Regin, con la finalidad de cumplir con el certificado de emisin de gases. La empresa
sanitaria de agua potable nos regula las emisiones de residuos lquidos que son
descargados al alcantarillado, en base al Decreto Supremo N 609. Establece Norma
reemisin para la regulacin de Contaminantes Asociados a las Descargas de Residuos
Industriales Lquidos a sistemas de Alcantarillados (1998) Ministerio de Obras Pblicas,
Santiago, Chile.
1.2.1 Distribucin fsica de las instalaciones.

Actividad por la que se determina el tamao, la forma y la localizacin, de cada rea
predetermina y consiste en:
Seleccin rea de produccin
Seleccin rea de almacenaje
Seleccin del tamao de cada rea
Seleccin de la disposicin fsica del equipo y personal en cada rea


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1.2.2 Ordenamiento jurdico de la organizacin social.

La empresa est formalmente constituida como persona jurdica. La empresa
consta con un registro sanitario. La fbrica cuenta con la licencia de funcionamiento. Esta
registrada la marca en INDECOPI.
Autorizacin Sanitaria: Se requiere para todos los establecimientos que elaboran y
manipulan alimentos. Para esto se debe cumplir con el reglamento sanitario de los
alimentos el cual dicta, Este reglamento establece las condiciones sanitarias a que deber
ceirse la produccin, importacin, elaboracin, envase, almacenamiento, distribucin y
venta de alimentos para uso humano, con el objeto de proteger la salud y nutricin de la
poblacin y garantizar el suministro de productos sanos e inocuos. Este reglamento se
aplica igualmente a todas las personas, naturales o jurdicas, que se relacionen o
intervengan en los procesos aludidos anteriormente, as como a los establecimientos,
medios de transporte y distribucin destinados a dichos fines.
1.2.3 Leyes y normas econmicas y tributarias

En el caso de esta empresa, cuenta con todas las normas tributarias al da, es decir,
cumple con el pago de sus impuestos, incluyendo la rendicin de sus ingresos mensuales y
justificacin de gastos ante SII.
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Producto.

Los Productos de pastelera Doa Blanca se caracterizan por ser dulces y
horneados. Una de las formas de clasificarlos es de acuerdo a la masa base u hojarasca
con que se elaboran los pasteles, como se detalla a continuacin:

La formulacin de la masa u hojarasca depender del tipo de producto a elaborar, y se
clasifican en 3 tipos:

Masa amarilla, compuesta por: harina, yema de huevo, preservante. Esta masa es
especfica para los chilenitos y alfajores.
Masa para Torta Manjar, compuesta por: harina, yema de huevo, margarina y
preservante.
Masa blanca, compuesta por harina, manteca y preservante. Esta masa es tpica de
los empolvados.

Todos los ingredientes y productos cuentan con procesos de preparacin (tiempos y
medidas) que hacen que la calidad sea estndar, adems de un proceso de control de
calidad. Para facilitar la comercializacin, se envasan tanto individuales como surtidos.


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La matriz de productos es la siguiente.

CcccCC

2.2 Demanda.

Los demandantes corresponden a todas las personas que adquieren directamente
los dulces de manjar en los distintos canales de distribucin como Supermercados,
Hipermercados y todo recinto con el cual se realice un convenio de venta. Entre los
compradores tenemos ancianos, adultos, jvenes, nios, excepto personas celiacas,
diabticas e intolerantes a la lactosa.

2.2.1 Determinacin de la Demanda.

La demanda se determin calculando el consumo de nuestros clientes a travs de
la medicin de las ventas realizadas en la sucursal, como tambin en relacin a los
pedidos por mayor realizados dentro de la cuarta regin (La Serena, al Valle del Elqui,
Andacollo) Durante el presente ao.

Mes: Julio 2013
Nmero clientes: 300
Pedidos por mayor: 28
Lugar de encuesta: Carlos Ibaes del Campo (Sucursal Doa Blanca)
Cuidad: Coquimbo.

CHILENITOS: Dulce fino de hojarascas
De masa blanca con delicioso centro de
manjar y cubierta de betn.
EMPOLVADO: Bizcocho con exquisito centro
de manjar, baado en azcar flor
ALFAJOR: Dulce fino de hojarascas de masa
blanca con delicioso centro de manjar

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2.2.2 Estacionalidad de la demanda.

TABLA 4: PRODUCCIN AO 2012, VALORES EXPRESADOS EN UNIDADES.

Unidades*

GRFICO 1: PRODUCCIN AO 2012, VALORES EXPRESADOS EN UNIDADES.

0
5,000
10,000
15,000
20,000
25,000
U
n
i
d
a
d
e
s

d
e

p
r
o
d
u
c
c
i
n

2
0
1
2

Produccin 2012
EMPOLVADOS
CHILENITO
ALFAJOR
MES ALFAJOR CHILENITO EMPOLVADOS
Enero 952 1.794 3.592
Febrero 1.760 2.172 7.184
Marzo 4.616 5.996 6.313
Abril 3.981 5.240 8.273
Mayo 3.606 4.154 15.239
Junio 2.856 4.107 14.477
Julio 2.885 3.918 15.348
Agosto 1.673 3.966 12.518
Septiembre 2.741 7.422 9.797
Octubre 1.904 3.871 7.620
Noviembre 1.125 2.455 4.572
Diciembre 779 2.124 4.027
TOTAL 28.879 47.220 108.959


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TABLA 5: PRODUCCIN AO 2012, VALORES EXPRESADOS EN PORCENTAJE (%)

MES ALFAJOR CHILENO EMPOLVADOS
ENERO 3,3 3,8 3,3
FEBRERO 6,1 4,6 6,6
MARZO 16,0 12,7 5,8
ABRIL 13,8 11,1 7,6
MAYO 12,5 8,8 14,0
JUNIO 9,9 8,7 13,3
JULIO 10,0 8,3 14,1
AGOSTO 5,8 8,4 11,5
SEPTIEMBRE 9,5 15,7 9,0
OCTUBRE 6,6 8,2 7,0
NOVIEMBRE 3,9 5,2 4,2
Diciembre 2,7 4,5 3,7
Fuente: Datos de proyeccin de volumen de Produccin, Parolo S.A

GRFICO 2: PRODUCCIN AO 2012, VALORES EXPRESADOS EN PORCENTAJE (%).

0.0
5.0
10.0
15.0
20.0
25.0
30.0
35.0
40.0
P
o
r
c
e
n
t
a
j
e

d
e

p
r
o
d
u
c
c
i
n

2
0
1
2

Produccin 2012
EMPOLVADOS
CHILENO
ALFAJOR

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La estacionalidad de la demanda determinada para este estudio se confirma al
analizar la estacionalidad de la demanda de la principal materia prima de la formulacin
de los dulces chilenos; el manjar.

Al analizar la produccin mensual del ao 2012 podemos ver que los productos
varan su produccin segn la temporada. La grafica detalla que el periodo comprendido
por los meses de Marzo a Septiembre es la temporada ms alta en cuanto a produccin,
ya que es el periodo de inviernos donde se concentra la mayor demanda en consumos de
productos como los dulces de majar chilenos, lo que no sucede en los meses
comprendidos de Octubre a Febrero, periodo de verano donde el mercado se centra en
otros productos de la temporada.

2.2.4 Calidad exigida o preferida.

La razn fundamental por la cual los compradores - consumidores prefieren estos
pasteles es por su caracterstico sabor artesanal, por lo cual es de suma importancia que
estos pasteles mantengan su formulacin original, sin disminuir la calidad de sus materias
primas, ni modificar las tcnicas del proceso. Adems, se debe tener presente que los
compradores-consumidores son muy exigentes con respecto a la frescura del producto,
descartando de forma inmediata un producto que no cumpla con las caractersticas
mecnicas: el crujiente de su textura, la dureza de masa que impidan que sean
masticables, estas caractersticas ocurren por efecto de la humedad u otros factores es
por esto que el envasado debe ser acorde al producto y las expectativas de vida til.

2.2.5 Proyeccin de la demanda.

Para determinar la proyeccin de la demanda se defini los niveles de venta de los
dulces chilenos para el primer ao segn informacin recopilada en la determinacin de
la demanda. Para el segundo ao, se estim una tasa de 15% a partir de los niveles de
venta del primer ao y para los aos consecutivos se defini un crecimiento de la
demanda de un 5%.

TABLA 6: DEMANDA PROYECTADA
PRODUCTO POR UNIDAD 2012 2013 2014 2015 2016
ALFAJOR 28.879 33.211 34.871 36.615 38.446
CHILENITOS 47.220 54.303 57.018 59.869 62.863
EMPOLVADOS 108.959 125.303 131.568 138.146 145.054
TOTAL DEMANDA 185.058 212.816 223.457 234.630 246.362
FUENTE: Elaboracin Propia.

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18

2.3 Oferta.
2.3.1 Competencias nacionales en la fabricacin de dulces chilenos

Para obtener un mejor manejo de la informacin relevante que podra influir en la
distribucin de los dulces chilenos, es que analizamos los competidores a nivel nacional y
regional, elaboradores de dulces chilenos y artesanales.
Actualmente la oferta nacional no es tan significante en el mercado de los dulces
chilenos. Uno de los mayores distribuidores de dulces es Agua de Piedra. Esta empresa los
elabora, comercializa a lo largo de todo chile. Otra empresa con un nivel de produccin
similar es la fbrica de dulces PAROLO. Existe otro tipo de produccin de dulces los cuales
son productos congelados con o sin rellenos, que los distribuye Bredenmaster.
Esta empresas se presentan como una barrera de entrada para cualquier tipo de
fbrica que elabore dulces chilenos, pero debido a no tener registros de la participacin
de mercado de stas, entonces se desconocer si sus ventas afecten la participacin en el
mercado de la pastelera Doa Blanca
La forma de competir para Doa Blanca, se ve reflejado por sus buenas prcticas
de fabricacin, puntualidad con sus pedidos, excelente relacin entre trabajadores y
atencin al cliente, lo que la convierte en un oferente eficiente, que asegura su calidad,
compromiso, cantidad y oportunidad de sus productos. Por lo tanto mejorar la planta de
produccin repercutir en la diferenciacin con otras fbricas a nivel nacional potenciando
sus cualidades.
2.3.2 Productos sustitutos.

Considerando el nivel de produccin industrial y la calidad de sus resultados, los
mayores competidores que elaboran los productos sustitutos a los dulces de Doa Blanca
serian, Agua de Piedra y por otra parte los productos considerados sustitutos son los
elaborados por Bredenmaster quienes fabrican medias lunas, otros ejemplos de
productos sustitutos seran: queques, mini tortas, donas, empanadas de alcayota etc.
2.3.3 Estacionalidad de la oferta.

La conducta de la oferta se atribuye por diferentes factores como son el valor de
los insumos, el desarrollo de tecnologa, las variaciones climticas, el valor de bienes
relacionados o sustitutos, entre otros.
El factor de las variaciones climticas de acuerdo a las estaciones de ao, afectan la
oferta, y tienen la tendencia de aumentar en la estacin de invierno.


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19

2.3.4 Nivel de calidad del producto ofrecido al mercado.

Lo que caracteriza a los dulces chilenos Doa Blanca es por ser elaborados como
un producto artesanal, esto significa que sus ingredientes son materiales sin procesos
qumicos (el huevo es fresco, con sabor y color natural). Estas caractersticas consideran
las expectativas del consumidor, frescura, cantidad, calidad de las materias primas,
factores que se aprecian en el producto final.
2.3.5 Oferta Nacional de los dulces chilenos.

De acuerdo a la informacin obtenida por personal de la fbrica, se estima un 5% de
crecimiento anual de la cantidad demandada a partir del 2012. Por ende, la cantidad
ofertada deber ser un porcentaje mayor al % demandado. A partir de esta estimacin, es
posible proyectar un nivel de oferta segn las exigencias del mercado, pero en ningn
caso estimar la cantidad real de oferta en el mercado nacional. La tabla, resume la
proyeccin de la oferta de los dulces chilenos, estimando un 5% sobre la proyeccin de la
demanda.

2.3.6 Proyeccin estadstica de la oferta.

TABLA 7: OFERTA PROYECTADA.
PRODUCTO POR UNIDAD 2012 2013 2014 2015 2016
ALFAJOR 27.504 31.629 33.211 34.871 36.615
CHILENITOS 44.971 51.717 54.303 57.018 59.869
EMPOLVADOS 103.770 119.336 125.303 131.568 138.146
TOTAL OFERTA 194.313 212.816 223.457 234.630 246.362
2.3.7 Identificacin de los oferentes de insumos.

Listado de las distintas materias primas utilizadas en la elaboracin de dulces
chilenos, y su respectivo proveedor:

Harina: Merkat
Huevo: Huevos Arizona
Azcar: Distribuidora Cencocal S.A
Leche condensada: Distribuidora Cencocal S.A
Margarina: Rancherita
Manteca: Crucina
Manjar: Koke
Espesante de merengue: Floramatic
Sorbato de potasio: Floramatic
Propionato de calcio: Floramatic
Gelatina: Floramatic

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20

2.4 Precios del producto y condiciones de pago

Segn datos de la oficina de Estudios y Polticas Agrarias (ODEPA) del Ministerio de
Agricultura, entre enero de 2009 y diciembre de 2012, el precio de los alimentos se
increment en un 18,3%, mientras que los salarios lo hicieron en un 23,8%, Querer medir
el impacto de alza de los alimentos en la economa familiar sin considerar la variacin de
los ingresos es absurdo. Se debe tener en cuenta varios factores como las caractersticas
de los alimentos, ya que estos son altamente sustituibles entre s, no todos tienen el
mismo peso dentro de la canasta familiar.
Para este estudio del precio se analiza la situacin actual y la tendencia de los
precios de los siguientes ingredientes: harina, azcar, huevo, manjar y materia grasa
considerados como materia prima del producto final.
2.4.1 Anlisis de los precios de las materias primas y Proyeccin del precio a
futuro

Para estudiar el precio de los productos a elaborar, primeramente se analizan los
precios de las materias primas en los periodos:

Harina de trigo.
Consecuente con el comportamiento de los precios internacionales, en Chile el
valor del trigo ha aumentado en trminos reales en forma sostenida. Esto se debe al alta
valoraciones del cobre y del petrleo. Otro factor que influye a la variacin del precio de
este commodities agrcolas tiene relacin con la disponibilidad de alimentos en Chile.
Segn estadstica de ODEPA, Chile no se autoabastece de aquellos alimentos de consumo
masivo, tales como el trigo; en el ao 2007 solo se autoabastece en un 50%, el porcentaje
restante se debe cubrir con producto importado, y es por esta razn que los precios
nacionales se ven afectado por las fluctuaciones de los precios internacionales

Segn la encuesta de siembra de la temporada 2012/2013, en la Regin de
Coquimbo se habra producido una drstica cada en relacin con la temporada anterior,
lo cual responde a la fuerte sequa que ha venido afectando a dicha regin. Se informa
que se habran comercializado alrededor de 400 toneladas de trigo regional, cifra muy por
debajo de las 3.000 toneladas producidas y vendidas hace 3 o 4 temporadas. Aunque la
calidad de los trigos recibidos no present mayores problemas, los poderes compradores
locales han informado dificultades de abastecimiento con trigo local y la necesidad de
importar prcticamente la totalidad del grano utilizado en la elaboracin de sus harinas.


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TABLA 8: CUADRO ESTIMACIN DE SUPERFICIE DE SIEMBRA 2011/12 Y 2012/13

Es habitual que en Chile se observen cadas en el precio del trigo al inicio de la
temporada de cosecha, que se van revirtiendo conforme van avanzando las compras y se
acerca el trmino del proceso en el mes de marzo de cada ao. En la reciente temporada
2012/2013 no se observ tan claramente esta tendencia: en marzo los precios promedio
mensuales de los trigos suaves e intermedios fueron inferiores a los observados en el
trimestre anterior (como se observa en el grfico). Esta inusual situacin se explicara
porque a inicios de cosecha se produjo una gran demanda de trigo por parte de los
molinos o compradores, que tenan escasas existencias, debido en parte, a la dificultad
para importar trigo desde la Argentina, pas que no dispona de trigo para la exportacin a
Chile. Esto tuvo como consecuencia que los precios locales se aproximaron ms que en
otras temporadas al costo de internacin.

GRFICO 3. PRECIOS DEL TRIGO INTERMEDIO 2011 A 2013. PERIODO DE COSECHA
(12 PRIMERAS SEMANAS DE CADA AO)

FUENTE: Elaborado por ODEPA con informacin de INE
FUENTE: Elaborado por ODEPA con informacin de Cotrisa.

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COMPORTAMIENTO PRECIO DE HARINA DE TRIGO PERIODO 2006 -2007

TENDENCIA DEL PRECIO DE LA HARINA DE TRIGO

Proyeccin del precio a futuro de la harina de trigo.
Donde R
2
= 0,9882 se obtuvo la ecuacin de la proyeccin del precio de la harina de trigo.

TABLA 9: PRECIOS AOS ANTERIORES DE LA HARINA DE TRIGO.
X Ao Precio por Kilo
1 2006 420
2 2007 430
3 2008 453
4 2009 469
5 2010 489
6 2011 519
7 2012 530
FUENTE: elaborado por ODEPA con informacin de Cotrisa.
2006
2007
Y=395,1428+19,4285*X


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TABLA 10: PROYECCIN DEL PRECIO DE LA HARINA DE TRIGO.

x Ao Precio por Kilo
8 2013 551
9 2014 570
10 2015 589
11 2016 609
12 2017 628
13 2018 648
14 2019 667
15 2020 687
FUENTE: Elaboracin Propia

Azcar Granulada.
El ndice de precios del azcar de la FAO (Organizacin de las naciones unidas para
la alimentacin y la agricultura) se situ en julio en un promedio de 239 puntos, esto es,
3,6 puntos (un 1,5 %) menos que en junio. Los precios del azcar disminuyeron por cuarto
mes consecutivo en julio debido al gran excedente de produccin previsto en las
principales zonas productoras, especialmente en el Brasil, el mayor productor y
exportador de azcar del mundo. La disminucin de los precios del etanol en este pas
supuso tambin un incentivo para transformar ms caa en azcar y no en etanol, lo que
presion en mayor medida a la baja los precios internacionales del azcar.

COMPORTAMIENTO PRECIO AZCAR GRANULADA PERIODO 2006 -2007

El promedio esperado para el 2013 es de $551/Kg
El precio promedio que tiene la harina a la fecha julio de
2013 es de $545/Kg por lo que el promedio obtenido
deber aumentar 1,08% para llegar a un estimado de
$551/Kg
% Diferencial= 3,44% Por lo tanto, se proyecta que el
precio de la harina de trigo para el ao 2014 sufra un
incremento anual de 3,44%.

incremento anual de 3,4755%.


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ENDENCIA DEL PRECIO DEL AZCAR.

Proyeccin del precio a futuro Azcar granulada.

Donde R
2
= 0,9526 se obtuvo la ecuacin de la proyeccin del precio de la Azcar granulada.

TABLA 11: PRECIOS AOS ANTERIORES AZCAR GRANULADA.

1 2006 280
2 2007 300
3 2008 350
4 2009 429
5 2010 432
6 2011 466
7 2012 489
FUENTE: Elaborado propia

TABLA 12: PROYECCIN DEL PRECIO DE LA AZCAR GRANULADA.
x Ao Precio por Kilo
8 2013 541
9 2014 578
10 2015 615
11 2016 653
12 2017 690
13 2018 727
14 2019 764
15 2020 801
2 2006 280
3 2007 300
4 2008 350
5 2009 429
6 2010 432
7 2011 466
8 2012 489
El precio promedio que tiene la azcar a la fecha julio de
2013 es de $510/Kg por lo que el promedio obtenido deber
aumentar 5,73% para llegar a un estimado de $540,9998/Kg
El promedio esperado para el 2014 es de $578/Kg,
% Diferencial= 6,83% Por lo tanto, se proyecta que el precio
de la Azcar para el ao 2014 sufra un incremento anual de
6,83%.

Y= 243.571+ 37.1786 *X

FUENTE: Elaboracin propia

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Huevos entero.

La variabilidad del precio de esta materia prima se debe principalmente al volumen de
produccin mensual, lo cual implica que el precio sea ms elevado en los meses de menor
oferta.
La mayor alza de los precios se presenta en los meses de Mayo y Agosto, esto se
debe a la menor oferta. A partir de Septiembre los precios tienden a la baja incluso a la
tendencia de los precio de inicio de ao. Este comportamiento es el resultado de la
variabilidad de la produccin avcola, la alimentacin de las aves y de las condiciones
ambientales.

COMPORTAMIENTO PRECIO HUEVO BLANCO PERIODO 2006 -2007

TENDENCIA DEL PRECIO DEL HUEVO.


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Proyeccin del precio a futuro Huevo las 100 unidades.

Donde R
2
= 0,9187 se obtuvo la ecuacin de la proyeccin del precio del huevo en 100 unidades

TABLA 13: PRECIOS AOS ANTERIORES HUEVOS.
X Ao Precio $100 unidades
1 2006 4500
2 2007 5000
3 2008 8000
4 2009 9000
5 2010 9500
6 2011 10000
7 2012 11000

TABLA 14: PROYECCIN DEL PRECIO DE LOS 100 HUEVOS.

x Ao Precio $100 unidades
8 2013 12571
9 2014 13679
10 2015 14786
11 2016 15893
12 2017 17000
13 2018 18107
14 2019 19214
15 2020 20321
FUENTE: elaborado propia.

Manjar.

En relacin al precio del manjar repostero no existe datos histricos. Se estim que
el precio del manjar corresponde al precio de majar Koke $ 760,0/ Kg

Manteca de cerdo.

Para estas materia Prima no existe dato histrico de su precio, por lo cual, la
informacin del precio corresponde a cotizacin directa del proveedor Alvi club mayorista
S.A, Este proveedor posee un centro de distribucin en la regin de Coquimbo, Calle Juan
Antonio Ros #1165, lo cual facilitara la entrega de esta materia prima. Estos precios se
detallan a continuacin:

Manteca Crusina: $ 580,00 / Kg
El promedio esperado para el 2013 es de $12.571 por 100
unidades.
El precio promedio que tiene la harina a la fecha julio de 2013
es de $11.666 por lo que el promedio obtenido deber
aumentar 7,19% para llegar a un estimado de $12.571,41/Kg
El promedio esperado para el 2014 es de $13.679/Kg,
% Diferencial= 8,81% Por lo tanto, se proyecta que el precio dl
Huevo blanco para el ao 2014 sufra un incremento anual de
8,81%.

% Diferencial= 3,4755% Por lo tanto, se proyecta que el precio
de la harina de trigo para el ao 2014 sufra un incremento
anual de 3,4755%.

Y= 3714.29+ 1107.14*X


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Pisco y azcar Flor.

Para estas dos materias primas no existen datos histricos de sus precios, por lo cual la
informacin del precio corresponde a cotizacin directa.
Pisco La Serena 35 750 ml: $1.990
Azcar flor Delicada: $975/ kg.

2.4.2 Precios Externos y Definicin del precio adoptado para el estudio de
dulces chilenos Doa Blanca.

Para calcular el precio de venta de los dulces chilenos Doa Blanca para el primer ao,
se debe realizar un anlisis de los costos totales propios de la fabricacin, para esto se
calcula el costo de las materias primas (segn formulacin para cada tipo de dulce
chileno), costo de materiales de envase y embalaje, costo de mano de obra directa,
insumos de fabricacin (electricidad, gas, agua potable y transporte), y por ltimo se
consider los costos indirectos fijos y variables.

Al costo total calculado se le aplica un 20% como margen de fabricacin obteniendo el
precio de venta. Como concepto de comisin se le aplic un 8% al precio de venta,
obteniendo el precio de venta con comisin. Adems se le aplica un 12% de rapel por
concepto de venta en supermercado, y por ltimo un porcentaje de ganancia,
correspondiente a un 30 %. Despus de este anlisis se obtiene el precio de venta de cada
uno de los pasteles, y con ellos es posible calcular la prdida o ganancia segn sea el caso.
Para calcular el precio de venta a mayoristas para los aos consecutivos de este proyecto
se aplic un 5% sobre el precio del ao anterior; de esta forma se amortigua el aumento
de precio de las materias primas utilizada en la formulacin de los dulces chilenos. Estos
precios no consideran el IVA.

TABLA 15: PROYECCIN DE LOS PRECIOS.
Dulces 2012 2013 2014 2015 20126
Alfajor 6 unidades (bolsa) 8.085 8.085 8.489 8.914 9.359
Chilenito 6 unidades (bolsa) 8.425 8.425 8.846 9.289 9.753
Empolvado 6 unidades (bolsa) 8.017 8.017 8.418 8.839 9.281

Para obtener el precio de venta en las plazas de distribucin a nivel de
consumidores; se aplica un margen de venta a los dulces chilenos especifico por cada
distribuidor.


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2.4.3 Condiciones de pago.

Las condiciones de pago se determinaron segn la poltica regida por las empresas
en general. Para este proyecto se considera un pago por los clientes cada 60 das. Por esta
razn el flujo de caja presenta un desfase de dos meses para el ingreso por ventas.
2.4.4 Estacionalidad del precio.

Como estrategia de mercado se determin la estacionalidad del precio para los dos
primeros aos, tiempo necesario para posicionar la marca en el mercado.
2.5 Anlisis de comercializacin.

Los dulces chilenos se venden en la sala de ventas ubicada en Coquimbo, IV regin,
adems mediante las entregas a otros locales de venta de productos tpicos del Valle del
Elqui, La Serena y Andacollo.
2.5.1 Promocin y publicidad.

La promocin y publicidad tiene por objeto dar a conocer los productos a los
compradores-consumidores y resaltar sus cualidades, caractersticas, precio de venta,
promociones, lugar de origen, etc. Esto se puede realizar de la siguiente manera:
Confeccin de afiches alusivos al lugar de origen de los productos en cuestin, destacando
la caracterstica principal de elaboracin artesanal. Degustaciones en la sala de ventas.
2.5.2 El envase y caractersticas del producto.

El envase es la imagen exterior de los Dulces Chilenos, esto es un protector y
conservador del producto y debe proporcionar en su diseo comodidad, confianza y
calidad. Para que un envase sea considerado efectivo en cuanto a la proteccin del
producto, se debe tomar en cuenta que tiene un costo de produccin, comodidad de
agarre y destape, y debe cumplir con las siguientes caractersticas:

El envase debe ser simple y de rpida fabricacin.
Debe tener uniformidad.
Los dispositivos de cierre deben ser lo menos complicado posible.
Este debe ser fcil de manipular por el cliente.
Adems se debe tener en cuenta los siguientes factores en el diseo del producto:
Condiciones climticas
Clase de transporte
Consideraciones de manipulacin y tipo de almacenamiento


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Los productos sern colocados en bandejas de cartn y envasados en bolsas de
tamao y estilos de acuerdo al tipo de dulce que se manipule para su proteccin,
conservacin orientada a destinos finales como lo son los locales de productos tpicos del
Valle del Elqui, La Serena y Andacollo.

2.5.3 La marca.

Dulces Caseros Doa Blanca es una marca atractiva que va aparecer con un
diseo determinado y que sirve para reconocer los productos que ofrece la Empresa
Doa Blanca

2.5.4 Canales de distribucin.

La venta de los pasteles se realizar en la sala de venta del local Doa Blanca, en
caso de distribucin a zonas fuera de la ciudad, se transportara a travs de las camionetas
que se compraran para que lleven los pedidos a dichos lugares.

PROVEEDOR EMPRESA CONSUMIDOR FINAL

2.5.5 Comunicacin.
Doa Blanca, se dar a conocer a travs de medio promocionales como lo son los
volantes, ya que estos sern entregados en los distintos locales con el cual se realice un
convenio de venta, tambin se pondr publicidad online a travs de Facebook, Twitter y
su propia pgina web. Los datos de la empresa sern impresos en cada etiqueta de los
productos y en el sello de las bolsas donde ira impreso el horario de atencin y telfono
de contacto.

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2.5.6 Segmento del mercado a cubrir.
Se han identificado dos segmentos de mercado:

Restaurantes y otros negocios relacionados con la venta de alimentos preparados
como Dulces Caseros, que realizan pedidos especiales.

Las familias que compran pan y productos alimenticios para el desayuno.

Dentro de las familias, el consumo de Dulces Caseros es usual en nios, jvenes y
adultos. En general est dirigido a todas las personas que compran, para su consumo
personal o para compartir en familia o con amigos.

2.5.7 Propuesta del Producto.
Entre los principales elementos que proporcionan valor a Dulces Caseros, podemos
mencionar:

Oportunidad: Se desea distribuir a los almacenes cerca de su vivienda y que tenga un
amplio horario de atencin.

Diferenciacin: La ambientacin, decoracin del local, as como la amabilidad y
presentacin personal atraen a los consumidores. La posibilidad del reparto a domicilio es
un aspecto de diferenciacin.

Servicio: Se desea emplear la modalidad Delivery (reparto o entrega) para hacer llegar los
pedidos ms grandes dentro y fuera de la ciudad, para la comercializacin en bodegas y
para eventos especiales.

2.5.8 Ingresos y estrategias de promocin.

Para vender Dulces Caseros Doa Blanca, se deben considerar los siguientes aspectos:

Afianzar el concepto del valor agregado del producto, que posee ingredientes
naturales provenientes de la regin de Coquimbo.

Dirigir la promocin al pblico objetivo por medio de volantes, tarjetas
personalizadas, degustaciones y publicidad en radio local.

Afianzar la marca del producto antes y durante las festividades (Semana Santa, Da
de todos los santos, Fiestas Patrias, Navidad, entre otras). Por ejemplo, el dulce
chilenito, se acostumbra consumirlo con mayor frecuencia en periodo de fiestas
patrias.

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Las recomendaciones de los clientes ya fidelizado y la buena atencin sern claves
para que nuevos clientes se acerquen al negocio a comprar los productos.

Asimismo, se realizarn algunas estrategias de promocin, como las siguientes:

Precio asequible.

El precio de los productos se fija tomando en cuenta:

a) Los costos
b) el precio de la competencia.
c) el valor agregado que poseen

Es decir, la calidad de los insumos, que en buena proporcin son provenientes de la
regin.

Brindar siempre un producto fresco (con pasteles elaborados en el da), de buen
sabor, olor, color y presentacin, que destaque al negocio frente a otras
pasteleras.

Ofrecer variedad, de pasteles, bizcochos de diferentes sabores e incluso tortas y
postres especiales. La idea es que la pastelera sea reconocida por los clientes por
contar con una variedad interesante y deliciosa, y no nicamente por ofrecer los
tpicos pasteles que suelen encontrarse incluso en pasteleras de la competencia.

2.5.9 Socios y aliados estratgicos.
Para la empresa Doa Blanca, sus aliados estratgicos son:

Los proveedores que abastecen de los insumos y la materia prima para la
elaboracin de y pasteles.

Los negocios de cadenas de tiendas que venden alimentos envasados.

Las cafeteras o restaurantes de las entidades pblicas y privadas localizadas en
los alrededores de los canales de distribucin, como universidades, institutos,
colegios, hospitales, clnicas, hoteles, empresas, entre otras.

Empresa proveedora de materia prima de calidad.

El programa radial local en el cual se har publicidad al producto.


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32

2.6. Anlisis estructural del mercado.

Este anlisis es solo en el mercado nacional, destacando el mercado regional con la
posibilidad de posicionar una nueva marca de dulces chilenos, denominada Doa Blanca.
La comercializacin de los pasteles tipo dulces chilenos se encuentra en una etapa de
expansin. A nivel nacional, no existe registro de tasas de crecimiento de consumo,
consumo percpita ni datos histrico de niveles de participacin en el mercado de las
empresas elaboradoras de los dulces chilenos. Esta situacin se debe, principalmente a la
escasa competencia de mercado por parte de las empresas y que la produccin artesanal
slo se ha industrializado en la comuna de Curacav de la mano de dos empresas: AGUA
DE PIEDRA S.A., perteneciente al Grupo Bimbo (IDEAL Chile), con ms de 5 aos de
posicionamiento en el mercado y PAROLO perteneciente a la Fbrica de dulces chilenos
PAROLO S.A, esta ltima con una menor incidencia en el mercado, pues su ingreso se
remonta a Enero del 2007, y se encuentra en proceso de posicionarse y ser reconocida por
los consumidores.

En la regin la participacin artesanal es escasa destacando algunas
microempresas en el Valle del Elqui, de las cuales no se tiene una cuantificacin de su
participacin en el mercado. La participacin de las empresas ms grandes tampoco ha
sido cuantificada pero se sabe que su oferta est enfocada a las personas que compran en
principales supermercados, perdiendo el valor agregado de estos productos que es la
artesana y frescura.

El mercado objetivo de los productos Doa Blanca son personas que gustan de
productos frescos y artesanales pero de calidad, llegando a ste por medio de su pgina
web y centros de venta en el centro de las ciudades.

La informacin recopilada para realizar este estudio de mercado proviene de
PROCHILE, ODEPA, Instituto Nacional de Estadsticas (INE) y la Asociacin de Empresas de
Alimentos en Chile: CHILEALIMENTOS.


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33

3. ESTUDIO DE INGENIERA Y/O TCNICO.
3.1 Tecnologa

1) Horno de Cmara Alta (2 Cmaras)

El horno de 2 cmaras permite un horneado
ms parejo, un mayor rendimiento y un aumento
en la productividad adems del mejor
aprovechamiento del espacio.

Descripciones tcnicas: Construido en conjunto
de acero esmaltado al horno y molduras de acero
inoxidable. Cmara en acero enlozado. Quemadores
de fierro tubular, comandados por llave de gas tres
posiciones. Dispositivo de seguridad, el cual cortar
el paso de gas si la llama se apaga accidentalmente.
Termmetro para medir temperatura interna de la
cmara. Incluye 2 bandejas de acero enlozado por
cmara. Atril fabricado en acero esmaltado al
horno. Estos equipos estn certificados conforme a
la reglamentacin y normativa vigente.

2) Horno de Cmara Alta (1 Cmara)

El horno de 1 cmara permite realizar
producciones de menor tamao cuando es necesario.

Descripciones tcnicas: Construido en
conjunto de acero esmaltado al horno y molduras de
acero inoxidable. Cmara en acero enlozado.
Quemadores de fierro tubular, comandados por llave
de gas tres posiciones. Dispositivo de seguridad, el
cual cortar el paso de gas si la llama se apaga
accidentalmente. Termmetro para medir
temperatura interna de la cmara. Incluye 2 bandejas
de acero enlozado por cmara. Atril fabricado en
acero esmaltado al horno. Estos equipos estn
certificados conforme a la reglamentacin y
normativa vigente.


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3) Horno Turbo de 5 Bandejas.

El horno de 5 bandejas permite una mayor
produccin al mismo tiempo, disminuyendo costos.

Descripciones tcnicas: Altura 1510 Mm, Fondo
1230 Mm, Ancho 1000 Mm, Peso bruto 215 Kg. Posee
un micro-interruptor que conecta o desconecta la
turbina automticamente cuando se abre o cierra la
puerta. Controlador de temperatura y tiempo de
cocimiento. Encendido automtico. Interruptor
general, motor turbina, lmpara. Fusible de control.
Iluminacin interna

4) Campana de Acero para Extraccin Hornos.

La campana de extraccin hornos permite
eliminar la grasa en suspensin en el aire, los
productos de combustin, el humo, los olores, el
calor, y el vapor del aire que generan los hornos,
mediante una combinacin de filtrado y la
evacuacin del aire.

5) Campana de Acero para Extraccin Anafe.

La campana elimina el humo, los olores, el calor,
el vapor del aire, la grasa en suspensin en el aire y
los productos de combustin, contribuyendo a
mejorar la calidad del aire que los expertos
recomiendan renovar en la cocina entre 6 y 12 veces
la hora. Tambin contribuye a alargar la vida de los
muebles de cocina al eliminar la humedad que los
estropea.


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6) Anafe de 4 Quemadores.

El anafe es utilizado exclusivamente para la
funcin de coccin o calentamiento de alimentos.

Descripciones tcnicas: Construccin ntegra
en acero inoxidable calidad AISI 304. Quemadores de
fierro fundido desmontables y anti derrame de fcil
limpieza. Estructura en tubo de acero Patines de
nivelacin en PVC con certificacin. Llaves con
regulacin / mnimo / apagado con certificacin SEC.
Alimentacin a Gas.

7) Sobadora.

La sobadora es utilizada para el estirado de la masa.
Est formada por dos cilindros macizos de regulacin
rpida y milimtrica y dos volantes de giro, que permite
emparejar el espesor de la preparacin.

Descripciones tcnicas: Estructura construida en
acero esmaltado al horno. Rodillo de acero pulido.
Deslizadores de acero inoxidable. Todos sus ejes
montados en rodamientos sellados. Transmisin a
travs de correas y cadenas. Motor monofsico.

8) Laminadora.

La laminadora tiene como funcin adelgazar las masas
introducidas en ella quedando del tamao deseado y
tambin dependiendo de la preparacin deseada.

Descripciones tcnicas: Laminadora para masa de
hoja y repostera. Rodillos con altura graduable. Sistema
de proteccin para manos. Brazos articulados con banda
de lona plstica. Rotacin de bandas reversible.


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9) Revolvedora.

La revolvedora tiene como funcin revolver la
masa hasta que alcance el nivel deseado.

Descripciones tcnicas: Estructura construida
en acero esmaltado al horno. Tacho construido en
acero inoxidable calidad. Ejes y paletas construidos
en acero pulido. Todos sus ejes montados en
rodamientos sellados SKF. Transmisin a travs de
correas y cadenas. Motor importado monofsico.

10) Batidora.

La batidora tiene como funcin batir, mezclar y
amasar alimentos blandos.

Descripciones tcnicas: Bowl de acero inoxidable
y desmontable. Incluye batidor de globo, lira y
gancho. 3 Velocidades. Palanca lateral para subir y
bajar el Bowl.

11) Balanza.

La balanza tiene como funcin medir la masa para
cada dulce.


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12) Selladora.

La selladora tiene como funcin cerrar las bolsas
de empaque al vaco. Son operadas manualmente. El
sellado por impulso permite al operador lograr
fcilmente un sellado confiable, uniforme y de gran
calidad.

13) Cmara de Refrigeracin.

La cmara de refrigeracin es un recinto aislado
trmicamente dentro del cual se contiene materia para
extraer su energa trmica. Esta extraccin de energa se
realiza por medio de un sistema de refrigeracin. Su
principal aplicacin es en la conservacin de alimentos.

14) Cmara Secadora.

La cmara de secado tiene la funcin de quitar el agua de
la masa de los chilenitos luego de haber sido embetunados.


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3.2 Materias primas e insumos requeridos

3.2.1 Identificacin materias primas

Las materias primas que conforman un dulce chileno son las que se detallan a
continuacin en la tabla 16, en la cual tambin se detallan las cantidades anuales
utilizadas de cada una.

TABLA 16: CANTIDAD TOTAL ANUAL DE MATERIA PRIMA.
MATERIA PRIMA PRECIO $ ALFAJOR CHILENITO EMPOLVADO TOTAL
HARINA DE TRIGO (KG) 551 6.254 14.874 11.441 32.569
AZCAR GRANULADA(KG) 541 0 14.874 11.441 26.315
HUEVOS (U) 126 151.614 198.324 572.034 921.972
MANJAR (KG) 750 9.476 24.791 19.068 53.334
MANTECA DE CERDO (KG) 580 0 3.966 0 3.966
PISCO (BOTELLA 750ML) 1990 404 793 0 1.198
AZCAR FLOR (KG) 975 0 793 9.534 10.327
Fuente: Elaboracin Propia

3.2.2 Identificacin de los insumos.

Los Insumos requeridos de fabricacin son electricidad, gas, agua potable y
transporte dems de los insumos de envoltorio que son bolsas plsticas y bandejas de
cartn.
3.2.2.1 Consumo de agua potable.

El consumo por concepto de agua potable se calcul los m3 utilizados en la sala de
produccin de acuerdo al consumo de agua potable por quintal de harinas (qq) y el
volumen elaborado diariamente. Adems, se considera un consumo por concepto de aseo
de las dependencias y utensilios.

CONSUMO (M3/qq harina) DIARIO (qq) DIARIO (M
3
) ANUAL (M
3
)
SALA MASAS 0,02 3 0,06 17,28
SALA DE PRODUCCIN
5 1440
LAVADO INSTALACIONES
TOTAL 5,06 1457,28

Por lo tanto, el consumo de agua potable diario de la planta de dulces chilenos Doa
Blanca corresponde a 5,06 M3, Lo significa 1457, 29 M3 al ao.

TABLA 17: COSUMO DE AGUA POTABLE

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3.2.2.2 Consumo de gas.
Para calcular el consumo de gas de la planta se estim un periodo de
funcionamiento de las maquinarias diariamente y el consumo por stas segn fabricantes.
Fuente: Elaboracin propia.
Fuente: Elaboracin Pr

El consumo de gas diario de la planta de dulces chilenos Doa Blanca es de 20,714 M
3
al
da, lo que significa que anualmente se consumen 5965,632 M
3
de gas.
3.2.2.3 Consumo de insumos de envasado.
Para calcular el consumo de insumos para envasado se dividi la oferta total de
dulces 1.943.107 en 6 (cantidad de dulces por envase).

INSUMO ENVASADO TOTAL
BOLSA 323.851
BANDEJA 323.851

El consumo total anual de bolsas y bandejas es de 323.851 cada uno.

MAQUINARIAS
CONSUMO
(M
3
/HR)
HORAS
TRABAJADAS
CONSUMO DA M
3
ANUAL
M
3

HORNO 1 CMARAS 1,194 5 5,97 1719,36
HORNO 2
CMARAS
2,388 5 11,94 3438,72
ANAFE 4 PLATOS 0,701 4 2,804 807,552
TOTAL 20,714 5965,632
TABLA 18: CONSUMO DE GAS
TABLA 19: CONSUMO DE INSUMOS ENVASADOS

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3.2.2.4 Consumo de energa.


POTENCIA TUBOS FLUORESCENTES TL-5HE 0.035 Kw/m2
M
2
CONSUMO
KW/HR
CONSUMO
KW/DA
CONSUMO KW /
AO
OFICINA ADMINISTRATIVA 12 0,42 6,72 1935,36
OFICINA CONTROL DE
CALIDAD
12 0,42 6,72 1935,36
OFICINA JEFE PLANTA 12 0,42 6,72 1935,36
OFICINA DE RECEPCIN 5,08 0,1778 2,8448 819,3024
OFICINA DESPACHO 8,44 0,2954 4,7264 1361,2032
TOTAL 49,52 1,7332 27,7312 7986,5856

CONSUMO
KW/HR
HORAS DIARIAS CONSUMO KW/DIA CONSUMO KW /AO
VENTILADORAS 4 5 20 5760
CALEFACTORES 40 5 160 46080
TOTAL 44 10 180 51840

CONSUMO
(KW)
HORAS DIARIAS CONSUMO
KW/DA
CONSUMO KW/AO
BATIDORA 1 0,75 5 3,75 1080
BATIDORA 2 0,4 4 1,6 460,8
LAMINADORA 10,5 2 21 6048
SOBADORA 10,5 2 21 6048
REVOLVEDORA 11 5 55 15840
SELLADORA 8 6 48 13824
TOTAL 41,15 24 150,35 43300,8
TABLA 20: CONSUMO DE ENERGA MQUINARIAS Y EQUIPOS
TABLA 21: CONSUMO DE ENERGA POR ILUMINACIN DE OFICINAS
TABLA 22: CONSUMO DE ENERGA DE LA CMARA DE SECADO

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TOTAL CONSUMO ENERGA ANUAL
MAQ. Y EQUIPOS 43300,8
ILUMINACIN OFICINAS 7986,5856
CMARA DE SECADO 51840
TOTAL 103127,3856

3.2.2 5 Consumo de petrleo.

CIUDADES A
REPARTIR
DISTANCIA
DESDE
COQUIMBO
(KM)
DISTANCIA
TOTAL POR
TRASLADO
DE PEDIDOS
RENDIMIENT
O PROMEDIO
CAMIONETAS
(KM/LT)
CONSUMO
POR PEDIDO
(LT)
N
PEDIDOS
ANUAL
APRX.
CONSUMO
ANUAL DE
PETROLEO
(LT)
LA SERENA 12,96 25,92 15 1,728 192 331,776
ANDACOLLO 53,33 106,66 15 7,110666667 96 682,624
DIAGUITAS 73,36 146,72 15 9,781333333 48 469,504
CONSUMO TOTAL ANUAL (LT) 1483,904

El consumo anual de petrleo es de 1484 Litros aproximadamente.

3.2.2.6 Abastecimiento.
El encargado del rea de abastecimiento tiene como responsabilidad la coordinacin
de todas las actividades vinculadas con la adquisicin de materias primas, materiales e
insumos necesarios para las actividades productivas, entre las que se pueden nombrar las
siguientes:
Compras
Recepcin
Almacenamiento
Gestin de inventarios

Todas estas actividades interactan en forma dinmica, dando origen a lo que se
denomina el ciclo de abastecimiento.

TABLA 23: CONSUMO TOTAL DE ENERGA ANUAL.
TABLA 24: CONSUMO TOTAL ANUAL DE PETRLEO POR LOCALIDADES.


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3.3 Proceso productivo.

3.3.1 Descripcin del proceso, balance de materiales.

a) Recepcin de Materias primas: El encargado de recepcin de materias primas, deber
controlar lo siguiente: identificacin de la carga, control del estado general de la carga y
descarga. Los datos de la materia prima y del proveedor se debern registrar en la planilla
de recepcin.

b) Almacenamiento de Materias Primas: Las materias primas se almacenarn segn la
naturaleza de stas, es decir: abarrotes, perecibles, material de envases y embalajes. El
encargado de recepcin de materia prima deber controlar el sistema FEFO en bodega. De
acuerdo al plan de compra, la recepcin de las materias primas se realizar de la siguiente
forma:

Harina: 2 veces al mes
Huevos: 3 veces por semanas
Manjar: 1 vez por semana
Azcar: dos veces al mes
Materias grasas: 2 veces al mes
Aditivos: 1 vez al mes
Material de envases y embalaje: 1 vez al mes

c) Pesaje y dosificacin: El proceso de pesaje de las materia prima se realizar segn la
formulaciones de cada dulce chileno y la programacin de produccin diaria. Al inicio de
cada jornada, los operarios retirarn las formulaciones de los dulces chilenos segn la
produccin diaria.

d) Preparacin de las masas: Mezclado de las materias primas segn la formulacin de
cada masa. A continuacin se detalla la formulacin de las masas:

Masa Amarilla.


MATERIAS PRIMAS % FORMULACIN
HARINA 64,2
YEMAS 35,7
PROPINATO DE CALCIO 0,1
TABLA 25: COMPOSICIN PORCENTUAL MASA AMARILLA.


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1) Mezclado: incorporar todos los ingredientes en mquina amasadora y revolver en
velocidad lenta durante 8 minutos, hasta formar el bastn de masa el que es retirado para
su posterior sobado.

2) Sobado: en sobadora de cilindros convergentes, se hace pasar el bastn de masa
elaborada y se soba durante 30 pasadas, evitando el exceso de polvoreo de harina en cada
pasada.

3) Laminado: cuando el bastn est listo, se traslada a la laminadora donde se hace una
sola pasada de acuerdo al grosor deseado, y se procede al siguiente paso.
Corte de la masa: el bastn ya laminado se corta manualmente con el molde necesario.

4) Horneo: La masa cortada se ubica en carros y se Hornea por 17 minutos a 200 C.

MASA BLANCA.


Los porcentajes corresponden a materias primas en base seca. La formulacin de la masa
blanca contiene agua: 10 Kg Harina = 4,2 L agua.

1) Mezclado: Colocar la grasa en la revolvedora. A continuacin, se incorpora la harina y
el agua y se revuelven en velocidad rpida, hasta formar el bastn de masa el que es
retirado para su posterior sobado.

2) Sobado: en sobadora de cilindros convergentes, se hace pasar el bastn de masa
elaborada y se soba durante 15 pasadas, evitando el exceso de polvoreo de harina en
cada pasada.

3) Laminado: cuando el bastn est listo, se traslada a la laminadora donde se hace una
sola pasada de acuerdo al grosor deseado, y se procede al siguiente paso.

4) Picado y Corte de la masa: el bastn ya laminado se pica manualmente con rodillo
picador y corta con el molde necesario. Chilenos: dimetro 50 mm y Tortitas: dimetro
70 mm.

e) Horneo: La masa cortada se ubica en carros y se Hornea por 25 minutos a 150 C.
MATERIAS PRIMAS % FORMULACIN
HARINA 86,1
GRASA ANIMAL 13,8
PROPINATO DE CALCIO 0,1
TABLA 26: COMPOSICIN PORCENTUAL MASA BLANCA

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f) Enfriado: Las masas horneadas se enfran hasta una temperatura aproximada de 20C
por alrededor de 8 horas, para as poder rellenarse.

g) Relleno: La etapa de relleno se realiza en forma manual, por lo cual las operarias
deben pesar cada producto relleno. La cantidad de manjar depender del producto a
elaborar. Dichas cantidades se detallan a continuacin:

PRODUCTOS CANTIDAD DE MANJAR (GR)
ALFAJOR 22
CHILENITO 30
EMPOLVADO 250

Para el relleno de cada producto, se tiene:

Alfajor, a medida que son rellenados, se ubican en bandejas, para posteriormente ser
almacenados en la bodega de producto en proceso. Estos productos deben ser envasados
al cabo de aproximadamente 6 horas.

Chilenito, una vez rellenos, deben reposar por aproximadamente 6 horas, para ser
manualmente embetunados, y posteriormente continuar con la etapa de secado, por 2
horas a 70C, proceso que se realiza en la cmara de secado. Finalmente estos productos
deben ser enfriados por alrededor de 8 horas antes de ser envasados.

Empolvado, se rellena y se envasa de inmediato, ya que este producto tiene un envase
unitario destinado para ello.

ALFAJOR GRAMOS
MASA 2 5
MANJAR REPOSTERO 23
MASA 1 5
TOTAL 33
UNIDADES POR BOLSA 6
TOTAL 198

TABLA 27: GRAMOS DE MANJAR POR DULCE CHILENO
TABLA 28: GRAMOS TOTAL POR ALFAJOR

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h) Envasado y etiquetado: La etapa de envasado de los productos en formato de 6
unidades considera dos envases:

Envase primario: corresponde al envase que se encuentra en contacto directo con
el producto, el cual corresponde a un recipiente de papel ceresinado blanco,
denominado cpsula.

Envase secundario: corresponde a las bandejas termo formadas de dimensiones
390 x 170 x 35 mm.

Una vez que los dulces chilenos se encuentren con el envase secundario, se procede a
su envasado con el formato de venta. Este envase terciario corresponde a un film de
polipropileno biorientado. Este proceso se realiza en la selladora continua, en la cual se
ubican las bandejas en la banda transportadora de la mquina. Una vez sellado, los dulces
estn etiquetado, con el logo de la marca comercial, el cdigo de barra. Adems de todo
las exigencias estipuladas en Ttulo II. Prrafo II, Artculo 107 del Reglamento Sanitario de
los Alimentos. (RSA, 2003).

i) Almacenamiento: Los productos que fueron envasados y etiquetados son
almacenados en la bodega de producto terminado, para su posterior distribucin. El
CHILENITO GRAMOS
BETN 12
MASA 2 6
MANJAR REPOSTERO 25
MASA 1 6
TOTAL 49
TOTAL 294
EMPOLVADO GRAMOS
MASA 2 12
MANJAR REPOSTERO 20
AZCAR FLOR 9
TOTAL 41
TOTAL 246
TABLA 30: GRAMOS TOTAL POR EMPOLVADO
TABLA 29: GRAMOS TOTAL POR CHILENITO

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sistema que se aplica en la bodega corresponde al sistema FEFO, es decir, la fecha ms
antigua es la primera que sale.

j) Despacho: Una vez gestionada la orden de pedido por los clientes, se procede a
preparar los despachos por el encargado de bodega, para la posterior distribucin a las
diferentes plazas.

k) Distribucin: La distribucin de los productos, se realiza en las camionetas. Se debe
planificar la entrega de los productos, considerando que hay entregas a Ovalle, El Valle
del Elqui, Andacollo y La Serena. Obviamente los viajes de las comunas en la regin
donde se encuentra ubicada la planta.


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3.3.2 Diagrama de flujo del proceso.

Laminado y Corte
Recepcin Materia prima
Pesaje y Dosificacin
Mezclado
Sobado
Almacenamiento
Horneado
Enfriado
Relleno
Estabilidad
Enfriado
Envasado y Etiquetado
Almacenamiento
Alfajor
Empolvado
Chilenito
Estabilizacin
Secado
Relleno
Estabilizacin
Distribucin
Embetunado

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Turnos Lunes Martes Mircoles Jueves Viernes Sbado
N 1 06:00-14:00 06:00-14:00 06:00-14:00 06:00-14:00 06:00-14:00 06:00-11:00
N 2 11:00-19:00 11:00-19:00 11:00-19:00 11:00-19:00 11:00-19:00 12:00-20:00

PERSONAL CANTIDAD DISTRIBUCIN TURNOS
HORNERO 1 Turno N 1
MAESTRO DE MASAS 1 Turno N 1
RELLENADORA 4 Turno N 1
EMBETUNADORA 2 Turno N 1
ENVASADOR 3 Turno N 1
JEFE DE OPERACIONES 1 Turno N 2
ENCARGADO DE CALIDAD 1 Turno N 2
SECRETARIA 1 Turno N 2
PERSONAL DE ASEO 2 Turno N 1
CHOFERES 1 Turno N 2
VENDEDORES 2 Turno N 2

3.3.3 Programa de produccin

Al ao se producen 246.362 unidades de dulces chilenos en la fbrica Doa
Blanca, de distintos tipo (Alfajor, Chilenito y Empolvado). Los cuales se elaboran en los
288 das trabajados al ao, desde lunes a sbado, con un personal designado a turnos
respectivos. El turno del rea de mano de obra directa debe obtener una produccin
diaria de 856 unidades diarias

TABLA 31: TURNOS POR DA
TABLA 32: DISTRIBUCIN DE TURNOS

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3.4 Bienes muebles e inmuebles requeridos.

MQUINAS Y EQUIPOS CANTIDAD PRECIO POR UNIDAD VIDA UTIL (AOS)
HORNO 2 CMARAS 1 867.389 20
HORNO 1 CMARA 1 456.254 20
HORNO 5 BANDEJAS 1 2.200.000 20
CAMPANA DE EXTRACCIN ANAFE 1 250.000 20
CAMPANA DE EXTRACCN HORNOS 1 590.000 20
SOBADORA 1 1.100.000 20
LAMINADORA 1 2.750.000 20
REVOLVEDORA 1 1.795.650 20
ANAFE 4 QUEMADORES 1 358.173 20
BATIDORA 3 260.000 20
MESONES 190X60 CM 4 240.000 20
MESONES 90x60 CM 6 165.000 20
CARROS BANDEJEROS 8 190.000 20
BALANZAS 6 23.150 4
SELLADORA 2 22.990 5
CAMIONETA 2 4.808.000 10
CAMARA DE REFIGERACIN 1 5.640.000 10
CAMARA DE SECADO 1 4.879.000 10
EQUIPOS PARA OFICINA
ESCRITORIOS 3 55.000 10
SILLA 3 12.000 10
TELFONO FAX 1 30.000 10
TELFONO 1 15.000 10
IMPRESORAS 2 45.000 10
COMPUTADORES 3 299.000 10
LOCKERS VESTUARIO 1 1.500.000 10
MUEBLES 2 119.990 10
EQUIPO COMEDOR PERSONAL
MICROONDAS 1 39.990 5
REFRIGERADOR 1 112.890 10
MESAS 4 25.990 10
SILLAS 20 6.580 10
MQUINAS Y EQUIPOS DE SANIDAD
HIDROLABADORA 1 890.190 10
BASUREROS CON TAPA (60LT) 12 22.990 5
BASURERO SERVICIO HIGENO 4 39.990 5
TOTAL ACTIVOS FIJOS 101 29.810.216
FUENTE: Elaboracin propia.
TABLA 33: ESPECIFICACIONES DE MQUINAS Y EQUIPOS

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3.5 Tamao de la planta.

El tamao de la planta est determinado por el rea total del recinto. La
infraestructura de este recinto corresponde a una estructura slida (hormign armado).
Por esta razn que se mantendr la fachada; en el interior de este recinto se realizaran
reparaciones y/o habilitacin de sectores con las condiciones sanitariamente bsicas,
segn lo exige la reglamentacin vigente.
3.6 Descripcin de la planta.

Zona de Recepcin la cual est conformada por el andn de recepcin, bodega de
materias primas, material de envase y embalaje, cmara de refrigeracin, por ltimo la
bodega de los productos de higiene y de aseo.

rea bodega de materias primas: 100,6 m
2

rea bodega de materiales de envase y embalaje: 14,7 m
2

rea bodega de los productos de higiene y de aseo: 13,9 m
2

Zona de produccin incluye la zona de preparacin de la masa: mezclado, laminado,
corte y empedrado en las latas para su posterior horneo y la zona de los hornos. Adems
de carros bandejeros para dejar reposar la masa una vez sacada del horno.

rea total es 72,5 m
2

Zona de produccin esta subdividida en la zona de caliente (preparacin del Betn),
relleno y embetunado de productos.

rea caliente: 15,2 m
2
.
rea relleno- embetunado: 428, 8 m
2

Adems, en el costado norte de la zona de produccin se ubica la zona de pesaje y
bodega de producto terminado.

rea bodega de pesaje: 43 m
2

rea bodega producto terminado: 60 m
2

Al costado sur de la zona de produccin est ubicado la bodega de masas, zona
enfriamiento, cmara de secado, cmara de refrigeracin 2 y bodega de productos en
procesos.

rea bodega de masas: 25 m
2

rea cmara de secado: 21 m
2

rea cmara de refrigeracin: 20 m
2

rea bodega de productos en procesos: 22 m
2


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Zona de envase corresponde a la ubicacin de la selladora flowpack tiene un rea de
18, 72 m
2

Zona de bodega producto terminado y despacho est ubicado en el sector sur poniente
de la planta tiene un rea de 60 m
2

3.6.1 Consumo de energa por zona de la fbrica.

El consumo de energa por concepto de iluminacin se determin a partir de metraje y el
tipo de iluminacin, los tubos fluorescentes con una potencias 0,035 KWH /m
2.

POTENCIA TUBOS FLUORESCENTE TL-5HE 0.035 Kw/m
2

ILUMINACIN POR ZONA DE LA FABRICA REA (M
2
) POTENCIA INSTALADA KWH
ZONA DE PRODUCCIN 72,5 2,54
REA RELLENO EMBETUNADO 428,8 15,01
CMARA REFRIGERADA 1 20 0,70
CMARA REFRIGERADA 2 20 0,70
CMARA DE SECADO 21 0,74
REA CALIENTE (PREPARACIN DEL BETN) 15,2 0,53
BODEGA DE MATERIAS PRIMAS 100,6 3,52
BODEGA DE MATERIALES DE ENVASE Y EMBALAJE 14,7 0,51
BODEGA DE PRODUCTO EN PROCESO 22 0,77
BODEGA DE PRODUCTO TERMINADO 60 2,10
BODEGA PESAJE 43 1,51
BODEGA DE MASA 25 0,88
ZONA DE ENVASE 18,72 0,66
TOTAL 861,52 30,15

3.6 Localizacin ms adecuada.

La fbrica de dulces chilenos Doa Blanca se encuentra ubicada en la ciudad de
Coquimbo en el sector de Tierras blancas.

La localizacin ms adecuada para ampliar la planta de produccin ser la misma
fbrica, ya que, se cuenta dimensiones necesarias para incorporar nuevas maquinarias
para el proceso de produccin, por lo que, arrendar otro lugar no ser necesario, solo se
proceder a implementar las reas de procesos cumpliendo con los requerimientos
sanitarios bsicos estipulados en la reglamentacin legal vigente.
TABLA 34: CALCULO DE CONSUMO DE ENERGA

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3.7 Elemento humano requerido.

3.7.1 La estructura funcional y el balance del personal

Estos factores no fueron modificados, solo se reorganiz para optimizar los tiempos con
respecto a turnos, los cuales distribuirn el personal de forma ms eficiente. El detalle de esto se
observa en el proceso de produccin explicado ms arriba.

3.7.2 Servicios a subcontratar

La empresa no destina dinero para realizar contratos con empresas externas que se
encarguen de trabajos especficos, ya que la misma fabrica cuenta con especialistas en los temas
que la involucran. Sin embargo en el proceso de expansin, aumentaremos por el periodo de
construccin la dotacin de maestros encargados de la modificacin fsica de la fbrica.

3.7.3 Impacto del proyecto sobre el nivel ocupacional local, regional y/o nacional

En este proyecto, no nos enfocamos en la empleabilidad, si no en la expansin de la
fbrica a partir de los recursos que ya se tienen, explotando al mximo las materias primas,
tecnologas, y recursos humanos. Por lo tanto no se necesitaran ms trabajadores de manos de
obra directa ni indirecta a largo plazo.
4. ESTUDIO FINANCIERO ECONMICO.

En este estudio, se incluy los costos directos e indirectos de fabricacin, as como
los gastos involucrados en la instalacin de la planta. Adems, se consideraron los niveles
de produccin de los diferentes dulces chilenos y los ingresos por venta que se generaron
por la comercializacin.

Finalmente estos costos e ingresos sern reflejados en un flujo de caja, el que tendr un
periodo de vida til de 5 aos. En dicho flujo de caja se obtendr estados de resultados
anuales facilitando la obtencin de los indicadores econmicos, tales como TIR y VAN.

Condiciones generales para el estudio econmico.

El periodo de vida til del proyecto es de 5 aos
En la evaluacin del proyecto se utiliz tasas de descuento del 12, 15 y 25% anual.
La depreciacin es acelerada, establecindose los siguientes criterios para cada
caso:
Las maquinarias y equipos en general, tendrn una depreciacin de 15 aos
Los equipos de oficina se depreciarn en 10 aos.
Se consider imprevisto de un 10% del valor total de la inversin en activos y la
inversin en capital de trabajo.
La reparacin y mantencin de las maquinarias ser un 5% anual del costo de las
maquinarias y equipos, segn estimacin recomendada por los fabricantes.

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53

4.1 Inversin total del proyecto.

Para realizar el estudio se consider la adquisicin de equipos y maquinarias, capital
de trabajo y un monto por imprevisto que pudiesen ocurrir durante el primer ao de
funcionamiento de la planta. Adems del pago de arriendo del inmueble del primer mes
de funcionamiento y del mes de garanta.
4.1.1 Inversin en activos fijos.

Corresponde al monto requerido para poner en marcha el proyecto, incluye los activos
fijos.

MQUINAS Y EQUIPOS CANTIDAD COSTO POR UNIDAD ($) COSTO TOTAL ($)
HORNO 2 CMARAS 1 867.389 867.389
HORNO 1 CMARA 1 456.254 456.254
HORNO 5 BANDEJAS 1 2.200.000 2.200.000
CAMPANA DE EXTRACCIN ANAFE 1 250.000 250.000
CAMPANA DE EXTRACCN HORNOS 1 590.000 590.000
SOBADORA 1 1.100.000 1.100.000
LAMINADORA 1 2.750.000 2.750.000
REVOLVEDORA 1 1.795.650 1.795.650
ANAFE 4 QUEMADORES 1 358.173 358.173
BATIDORA 3 260.000 780.000
MESONES 190X60 CM 4 240.000 960.000
MESONES 90x60 CM 6 165.000 990.000
CARROS BANDEJEROS 8 190.000 1.520.000
BALANZAS 6 23.150 138.900
SELLADORA 2 46.990 93.980
CAMIONETA 2 4.808.000 9.616.000
CAMARA DE REFIGERACIN 1 5.640.000 5.640.000
CAMARA DE SECADO 1 4.879.000 4.879.000
TOTAL 42 26.619.606 34.985.346

TABLA 35: INVERSIN EN MQUINAS Y EQUIPOS

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UNIFORMES CANTIDAD COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($)
OPERARIOS 17 12.880 218.960
ADMINISTRATIVOS 3 16.850 50.550
TOTAL 20 29.730 269.510

EQUPIPOS PARA OFICINA CANTIDAD COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($)
ESCRITORIOS 3 55.000 165.000
SILLA 3 12.000 36.000
TELFONO - FAX 1 30.000 30.000
TELFONO 1 15.000 15.000
IMPRESORAS 2 45.000 90.000
COMPUTADORES 3 299.000 897.000
LOCKERS VESTUARIO 1 1.500.000 1.500.000
MUEBLES 2 119.990 239.980
TOTAL 16 2.075.990 2.972.980

.

EQUIPO COMEDOR PERSONAL CANTIDAD COSTO UNITARIO ($) COSTO TOTAL ($)
MICROONDAS 1 39.990 39990
REFRIGERADOR 1 112.890 112890
MESAS 4 25.990 103960
SILLAS 20 6.580 131600
TOTAL 26 185.450 388.440


MQUINAS Y EQUIPOS DE SANIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO($) COSTO TOTAL ($)
HIDROLABADORA 1 890.190 890.190
BASUREROS CON TAPA (60LT) 12 22.990 275.880
BASURERO SERVICIO HIGIENICO 4 3.990 15.960
TOTAL 17 917.170 1.182.030
TABLA 36: GASTO UNIFORME PERSONAL
TABLA 38: INVERSIN EQUIPOS COMEDOR PERSONAL
TABLA 37: INVERSIN EN EQUIPOS DE OFICINAS
TABLA 39: INVERSIN EN MQUINAS Y EQUIPO DE SANIDAD

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4.1.2 Inversin en activos nominales

ACTIVOS NOMINALES COSTO TOTAL ($)
GASTOS PUESTA EN MARCHA 1.500.000
PATENTE 59.602
PERMISOS MUNICIPALES 1.707.399
TOTAL 3.267.001
Fuente: Elaboracin Propia.

4.1.3 Inversin en capital de trabajo.

El capital de trabajo, corresponde al monto suficiente que cubre los gastos de
operacin de la planta hasta que sta sea autosuficiente en sus recursos econmicos. De
acuerdo a estos se elabor un presupuesto de caja correspondiente al primer ao con el
fin de determinar el dficit acumulado mximo. Este clculo permite estimar los flujos de
ingresos y egresos para cada mes del primer ao de funcionamiento de la planta, segn la
estrategia de mercado. El primer mes de funcionamiento corresponder al mes de Marzo
2012.

4.2 Costos

4.2.1 Costos Directos

En los costos directos o tambin llamados costos de fabricacin se consideraron los
costos de materias primas, materiales de envase y embalaje y mano de obra directa.
El costo de materia prima y material de envase y embalaje se calcul a partir de las
formulaciones de los dulces chilenos Doa Blanca y el plan de produccin anual. Se estim
que los costos unitarios del producto para el ao 2012. Una posible alza de precio de las
materias primas ser amortizada con un incremento del 5% al costo de materias primas y
material de envases y embalajes desde el ao 2013 al ao 2016.

TABLA 40: INVERSIN ACTIVOS NOMINALES

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4.2.2 Materias Primas

MATERIAS
PRIMAS
2012 2013 2014 2015 2016
ALFAJOR 2.750.367 2.887.885 3.032.279 3.183.893 3.343.088
CHILENITO 5.846.286 6.138.600 6.445.530 6.767.807 7.106.197
EMPOLVADO 9.754.411 10.242.132 10.754.238 11.291.950 11.856.548
COSTOS
TOTALES
18.351.064 19.268.617 20.232.048 21.243.650 22.305.833

4.2.3 Materiales de Envase y Embalaje

MEE 2.012 2.013 2.014 2.015 2.016
ALFAJOR 132.934 139.581 146.560 153.888 161.583
CHILENITOS 217.362 228.230 239.642 251.624 264.205
EMPOLVADOS 501.557 526.634 552.966 580.614 609.645
COSTOS
TOTALES
851.853 894.446 939.168 986.126 1.035.433

4.2.4 Mano de Obra Directa

El costo de mano de obra directa incluye remuneracin, previsin social, sistema
de salud y otros desembolsos relacionados con el sueldo de los operarios, este costo de
denomin costo empresa. Este costo se estim para el ao 2012 y 2013 y se asume
constante por todo el periodo restante del estudio. Un posible incremento de ste slo
sera a razn de un reajuste por ordenanza del Estado. En el caso, que se exista un
incremento de la produccin se considerar el sistema de pago de horas extras.

TABLA 46: COSTOS DE MATERIALES Y EMBALAJE AO 2012 - 2016.
TABLA 45: COSTOS DE MATERIA PRIMAS UNITARIAS AOS 2012 - 2016.

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OPERARIOS N OPERARIOS Monto por
Trabajador
Costo
Empresa
Total
Mensual
Total Anual
($)
HORNERO
1 193.000 229.670 229.670 2.756.040
MAESTRO DE
MASAS
1 193.000 229.670 229.670 2.756.040
RELLENADORA
4 193.000 229.670 918.680 11.024.160
EMBETUNADORA
2 193.000 229.670 459.340 5.512.080
ENVASE
2 193.000 229.670 459.340 5.512.080
SELLADO
1 193.000 229.670 229.670 2.756.040
TOTAL
2.526.370 30.316.440

OPERARIOS N
OPERARIOS
MONTO POR
TRABAJADOR
COSTO
EMPRESA
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL ($)
HORNERO 1 210.000 249.900 249.900 2.998.800
MAESTRO DE
MASAS
1 210.000 249.900 249.900 2.998.800
RELLENADORA 4 210.000 249.900 999.600 11.995.200
EMBETUNADORA 2 210.000 249.900 499.800 5.997.600
ENVASE 2 210.000 249.900 499.800 5.997.600
SELLADO 1 210.000 249.900 249.900 2.998.800
TOTAL 2.748.900 32.986.800

TABLA 47: COSTOS DE MANO DE OBRA DORESCTA AO 2012.
TABLA 48: COSTOS DE MANO DE OBRA DORESCTA AO 2013.

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4.2.5 Servicios Bsicos

En el estudio tcnico se calcul los consumos de energa, agua potable y gas
correspondiente al ao 1. A partir de stos, para los aos posteriores se aplic el
porcentaje de incremento segn los ndices de produccin, es decir, ao 2013 se aplica un
incremento 15% y desde el ao 2014 al ao 2016 se increment en un 5 %. A mayor
produccin existe un mayor consumo de estos servicios bsicos. Es necesario destacar,
frente a una posible alza del precio de estos servicios bsicos, se incluir en el incremento
anual de un 5% del precio de venta de los dulces chilenos a partir del ao 2014, con el
objetivo de amortiguar el efecto de la inflacin en los precios a nivel nacional.

SERVICIO
BSICO
2012 2013 2014 2015 2016
ENERGA
8.708.646 10.014.943 10.515.690 11.041.475 11.593.548
AGUA
2.595.701 2.985.057 3.134.310 3.291.025 3.455.577
GAS
16.238.450 18.674.218 19.607.929 20.588.325 21.617.741
PETRLEO
986.796 1.134.816 1.191.556 1.251.134 1.313.691
TOTAL 2.8529.594 32.809.033 34.449.485 36.171.959 37.980.557

Los costos directos totales para cada ao del proyecto de detalla en la tabla siguiente:

COSTOS DIRECTOS 2012 2013 2014 2015 2016
MATERIAS PRIMAS
18.351.064 19.268.617 20.232.048 21.243.650 22.305.833
MATERIAL DE
ENVASE Y EMBALAJE
851.853 894.446 939.168 986.126 1.035.433
MANO DE OBRA
DIRECTA
30.316.440 32.986.800 32.986.800 32.986.800 32.986.800
SERVICIOS BSICOS
28.529.594 32.809.033 34.449.485 36.171.959 37.980.557
TOTAL 78.048.951 85.958.896 88.607.501 91.388.536 94.308.622

TABLA 49: COSTO ANUAL DE LOS SERVICIOS BSICOS DESDE 2012 - 2016
TABLA 49: COSTO DIRECTOS DE FABRICACIN AOS 2012 - 2016

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4.2.6 Costos Indirectos

Los costos indirectos incluyen los costos de mano de obra indirecta (jefe de turno,
jefe de operacin, secretaria, choferes, vendedores, etc.), gastos generales de materiales
indirectos: y gastos financieros: depreciacin de los equipos y recuperacin de la
inversin.
Para el clculo del costo de mano de obra indirecta se consideran las mismas
condiciones que para el costo de mano de obra directa. La diferencia entre ambos costos
corresponde al monto lquido por trabajador segn las funciones desempeadas en la
planta.

EMPLEADO N EMPLEADOS MONTO POR
TRABAJADOR
COSTO
EMPRESA
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
ENCARGADO DE
PRODUCCIN
1 300.000 357.000 357.000 4.284.000
BODEGUERO
1 193.000 229.670 229.670 2.756.040
ENCARGADO DE
CALIDAD
1 250.000 297.500 297.500 3.570.000
SECRETARIA
1 2500.00 297.500 297.500 3.570.000
PERSONAL DE
ASEO
2 193.000 229.670 459.340 5.512.080
CHOFER
1 193.000 229.670 229.670 2.756.040
VENDEDORES
2 193.000 229.670 459.340 5.512.080
COSTO TOTAL 27.960.240

EMPLEADO N EMPLEADOS MONTO POR
TRABAJADOR
COSTO
EMPRESA
TOTAL
MENSUAL
TOTAL
ANUAL
ENCARGADO DE
PRODUCCIN
1 324.000 385.560 385.560 4.626.720
BODEGUERO
1 210.000 249.900 249.900 2.998.800
ENCARGADO DE
CALIDAD
1 270.000 321.300 321.300 3.855.600
SECRETARIA
1 270.000 321.300 321.300 3.855.600
PERSONAL DE
ASEO
2 210.000 249.900 499.800 5.997.600
CHOFER
1 210.000 249.900 249.900 2.998.800
VENDEDORES
2 210.000 249.900 499.800 5.997.600
COSTO TOTAL 2.527.560 30.330.720

TABLA 50: COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA AO 2012
TABLA 51: COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA AO 2013

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4.2.7 Costos Generales

Por concepto de gastos generales se incluy el gasto por promocin y publicidad,
programa de higiene, artculos usados por los manipuladores (cofia, mascarilla, guantes),
artculos de aseo y oficina, control de plagas y telefona correspondientes para el ao
2012. Para los aos consecutivos, los gastos de promocin y publicidad, artculos de
oficina y control de plagas se mantienen constantes durante todo el proyecto. En relacin
al resto de los gastos se detalla a continuacin: Programa de higiene, Artculos
manipuladores y de aseo: se incrementa el gasto de acuerdo al incremento del plan de
produccin de cada ao, es decir, para el Ao 2013 se increment un 15 % y para el Ao
2014 al 2016 se incrementa un 5%. El detalle de los gastos por concepto de programa de
higiene, artculos de los manipuladores, aseo y de oficina se encuentran en los anexos. En
relacin al gasto de telefona se aplic un incremento del 5% a partir del ao 2013 y para
los aos consecutivos por concepto del incremento en los niveles de produccin y
amortiguar la inflacin de los precios a nivel nacional.

2012 2013 2014 2015 2016
PROMOCIN Y
PUBLICIDAD
3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000
PROGRAMA DE
HIGIENE
1.551.704 1.784.460 2.052.129 2.359.948 2.713.940
ARTCULOS
MANIPULADORES
1.243.760 1.430.324 1.644.873 1.891.603 2.175.344
ARTCULOS DE
ASEO
332.003 381.803 439.074 504.935 580.675
ARTCULOS DE
OFICINA
350.000 350.000 350.000 350.000 350.000
CONTROL DE
PLAGAS
980.000 980.000 980.000 980.000 980.000
TELEFONA
800.000 840.000 882.000 926.100 972.405
GASTOS
GENERALES
ANUALES
8.257.467 8.766.587 9.348.075 10.012.586 10.772.364
GASTOS
GENERALES
MENSUALES
825.747 876.659 934.808 1.001.259 1.077.236

TABLA 52: GASTOS GENERALES AO 2012 - 2016

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4.2.8 Reparacin y Mantencin

La reparacin y mantencin de las maquinarias y equipos corresponde a la
mantencin preventiva de los mismos. Segn informacin entregada por los fabricantes,
este gasto corresponde a un 5% de la inversin en dichos activos. Este monto asciende a
$, el cual se mantendr constante para cada uno de los aos del proyecto.
El resumen los costos Indirectos de fabricacin para cada ao del proyecto de detalla en la
tabla.

COSTOS
INDIRECTOS
2012 2013 2014 2015 2016
MANO OBRA
INDIRECTA
27.960.240 30.330.720 30.330.720 30.330.720 30.330.720
GASTOS
GENERALES
8.257.467 8.766.587 9.348.075 10.012.586 10.772.364
REPARACIN
Y
MANTENCIN
1.989.915 1.989.915 1.989.915 1.989.915 1.989.915
TOTAL 38.207.622 41.087.222 41.668.710 42.333.222 43.093.000

4.2.9 Costo Operacional

Corresponde a la suma de todos los costos directos e indirectos para cada ao del
proyecto.

COSTO
OPERACIONAL
2012 2013 2014 2015 2016
DIRECTO 63.171.806 68.850.180 70.643.349 72.526.176 74.503.145
INDIRECTO 38.207.622 41.087.222 41.668.710 42.333.222 43.093.000
TOTAL 101.379.429 109.937.402 112.312.059 114.859.398 117.596.145

TABLA 53: COSTO INDDIRECTOS DE FABRICACIN AOS 2012 -2016
TABLA 54: COSTO OPERACIONAL AOS 2012 - 2016

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4.3 Ingresos

Los ingresos del proyecto se determinaron por medio de los ingresos por ventas
proyectados a 5 aos. Estos se calculan directamente con el precio estimado de venta segn el
estudio de mercado y la proyeccin de la demanda de los dulces chilenos Doa Blanca.

Dulces 2012 2013 2014 2015 20126
Alfajor 6 unidades (bolsa) 8.085 8.085 8.489 8.914 9.359
Chilenito 6 unidades (bolsa) 8.425 8.425 8.846 9.289 9.753
Empolvado 6 unidades (bolsa) 8.017 8.017 8.418 8.839 9.281

AO VENTAS BOLSAS PRECIO $/BOLSA INGRESO
2012 28.879 8.085 233.485.907
2013 33.211 8.085 268.508.510
2014 34.871 8.489 296.022.466
2015 36.615 8.914 326.384.327
2016 38.446 9.359 359.812.370
Total 172.021 1.484.213.579

2012 47.220 8.425 397.828.500
2013 54.303 8.425 457.502.775
2014 57.018 8.846 504.382.997
2015 59.869 9.289 556.124.070
2016 62.863 9.753 613.097.963
Total 2.528.936.305

2012 47.220 8.425 397.828.500
2013 54.303 8.425 457.502.775
2014 57.018 8.846 504.382.997
2015 59.869 9.289 556.124.070
2016 62.863 9.753 613.097.963
Total 2.528.936.305
Fuente: Elaboracin Propia.
TABLA 41: INGRESOS POR DULCES.
TABLA 42: PRECIO ALFAJOR.
TABLA 43: PRECIO CHILENITOS.
TABLA 44: PRECIO EMPOLVADOS.

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4.4 Presupuesto de Caja.

Se calcul el presupuesto de caja para los meses del Ao 1 de operacin, es decir Marzo a
Diciembre.

PRESUPESTO CAJA MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
1 2 3 4 5
INGRESO POR VENTA ($) 46.688.306 38.301.184 64.447.799
EGRESOS
MANO DE OBRA DIRECTA 2.748.900 2.748.900 2.748.900 2.748.900 2.748.900
ELECTRICIDAD 870.865 625.299 1.168.540 894.763 1.069.564
AGUA POTABLE 259.570 222.248 311.217 265.865 290.247
GAS 316.775 394.739 661.257 580.750 635.754
TRANSPORTE 98.680 80.952 131.659 103.638 120.389
MANO DE OBRA
INDIRECTA
2.527.560 2.527.560 2.527.560 2.527.560 2.527.560
GASTOS GENERALES 825.747 825.747 825.747 825.747 825.747
MATERIAS PRIMAS 6.821.585 6.699.403 10.954.309 8.756.524
MATERIAL DE ENVASE Y
EMBALAJE
4.467.666 4.739.410 8.585.457
TOTAL DE EGRESOS 7.648.096 14.247.030 19.541.949 23.640.941 25.560.142
SALDO -7.648.096 -14.247.030 27.146.357 14.660.243 38.887.658
SALDO ACUMULADO -10.214.003 -24.461.033 2.685.325 17.345.567 56.233.225

PRESUPESTO CAJA AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
6 7 8 9 10
INGRESO POR VENTA ($) 52.099.339 59.855.808 47.314.032 43.202.827 31.561.033
EGRESOS
MANO DE OBRA DIRECTA 2.748.900 2.748.900 2.748.900 2.748.900 2.748.900
ELECTRICIDAD 789.848 668.190 529.949 315.478 252.304
AGUA POTABLE 249.112 262.401 173.916 107.732 89.470
GAS 518.724 459.814 335.387 204.025 172.727
TRANSPORTE 94.522 90.148 65.168 39.534 31.897
MANO DE OBRA
INDIRECTA
2.527.560 2.527.560 2.527.560 2.527.560 2.527.560
GASTOS GENERALES 825.747 825.747 825.747 825.747 825.747
MATERIAS PRIMAS 10.115.056 8.040.930 7.616.004 5.935.267 3.292.968
EMBALAJE
6.517.299 7.826.097 5.864.159 5.123.573 3.923.443
TOTAL DE EGRESOS 24.386.768 23.449.787 20.686.790 17.827.816 13.865.016
SALDO 27.712.571 36.406.021 26.627.243 25.375.011 17.696.017
SALDO ACUMULADO 83.945.796 120.351.817 146.979.060 172.354.071 190.050.088
TABLA 55: CALCULO FLUJO CAJA AO 2012.

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64

4.5 Determinacin del capital de trabajo.

El valor del capital de trabajo abarc gastos de los tres primeros meses de funcionamiento de la
planta dando un valor de $ 41.437.074

PRESUPESTO CAJA MARZO ABRIL MAYO
1 2 3
INGRESO POR VENTA ($) 46.688.306 46.688.306
EGRESOS 0
MANO DE OBRA 2.748.900 2.748.900 2.748.900 8.246.700
ELECTRICIDAD 870.865 625.299 1.168.540 2.664.704
AGUA POTABLE 259.570 222.248 311.217 793.035
GAS 316.775 394.739 661.257 1.372.771
TRANSPORTE 98.680 80.952 131.659 311.291
MANO DE OBRA INDIRECTA 2.527.560 2.527.560 2.527.560 7.582.680
GASTOS GENERALES 825.747 825.747 825.747 2.477.240
MATERIAS PRIMAS 6.821.585 6.699.403 13.520.988
EMBALAJE
4.467.666 4.467.666
TOTAL DE EGRESOS 7.648.096 14.247.030 19.541.949 41.437.074
SALDO -7.648.096 -
14.247.030
27.146.357 5.251.232
SALDO ACUMULADO -
10.214.003
-
24.461.033
2.685.325 -
31.989.711

TABLA 56: CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO.

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4.6 Cuadro flujo de operacin.

Para realizar el flujo de operacin se requiere conocer en detalle cual es la
inversin total, los ingresos por operaciones, costo de operacin y finalmente las
utilidades, con esta informacin se puede presentar la proyeccin de la fbrica a 5 aos.

4.6.1 Calculo de la inversin total del proyecto.

Para calcula la inversin del proyecto se requiere conocer el valor total de activos
fijos, nominales, capital de trabajo, imprevistos, reparaciones del recinto.

El valor total de activos fijos detallados en el punto 4.1.1 es de $39.798.306, los
activos nominales son $3.267.001 y el capital de trabajo $ 41.437.074.

4.6.2 Imprevistos.

Los imprevisto del proyectos se consideran con el fin de cubrir contingencias o
imprevistos, dicho monto se estima como el 10% de la suma de la inversin en activos y el
capital de trabajo. Imprevisto: $ 8.123.538.



IMPREVISTOS TOTAL
ACTIVO FIJO 39.798.306
CAPITAL DE TRABAJO 41.437.074
ACTIVO FIJO + CAPITAL 81.235.380
10% 8.123.538
TABLA 57: CALCULO DEIMPREVISTOS.

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66

4.6.3 Reparacin de la fbrica.

La inversin en la reparacin de la Fbrica incluye la reparacin de la instalacin ya
Existentes del reciento y la implementacin de nuevas zonas. El monto en reparacin es
de $ 156.629.572

ITEMS UNIDAD CANTIDAD PRECIO
UNITARIO ($)
TOTAL($)
REPARACIN SERVICIOS HIGNICOS
MUJERES
M
2
14 98.000 1.372.000
REPARACIN SERVICIOS HIGNICOS
HOMBRES
M
2
12 98.000 1.176.000
WC MUJERES UNIDAD 2 65.000 130.000
WC HOMBRES UNIDAD 1 65.000 65.000
LAVAMANOS SERVICIOS HIGENICOS UNIDAD 3 52.000 156.000
CONSTRUCCIN SERVICIOS HIGENICOS
ADMINISTRATIVOS
M
2
2 52.000 104.000
SISTEMA RED ELCTRICA UNIDAD 1 3.660.000 3.660.000
RED DE SUMINISTRO DE GAS UNIDAD 1 800.000 800.000
SISTEMA DESAGUE UNIDAD 1 180.000 180.000
HABILITACIN DE LAVAMANOS SALA DE
PROCESO
UNIDAD 8 33.945 271.560
HABILITACIN DE LAVAFONDOS SALA DE
PROCESO
UNIDAD 8 65.189 521.512
CONSTRUCCIN DE BODEGAS M
2
55 110.000 6.050.000
CONSTRUCCIN SALA DE BASURA M
2
6 80.000 480.000
CONSTRUCCIN OFICINAS M
2
30 180.000 5.400.000
ASFALTO DE ESTACIONAMIENTO Y VAS
DE ACCESO
M
2
450 22.000 9.900.000
SISTEMA DE ESTRACCIN UNIDAD 1 2.100.000 2.100.000
RACK CMARA PRODUCTOS PROCESO M
2
5 65.000 292.500
RACK CMARA PRODUCTOS
TERMINADOS
M
2
6 65.000 390.000
RACK, BODEGA ABARROTES M
2
28 98.000 2.744.000
CONSTRUCCIN OFICINA RECEPCION M
2
12 101.000 1.212.000
COONSTRUCCION GALPN M
2
40 230.000 9.200.000
PINTURA RECINTO EXTERIOR M
2
1.987 25.000 49.675.000
PINTURA RECINTO INTERIOR M
2
2.430 25.000 60.750.000
TOTAL 8.270.134 156.629.572

TABLA 58: CALCULO REPARACIONES DE LA FBRICA

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67

Con la informacin obtenida se tiene el clculo de la inversin total del proyecto que en
resumen seria:

4.6.4 Depreciacin.

La depreciacin corresponde al desgaste u obsolescencia de los activos fijos,
calculada de acuerdo con los periodos de vida til determinados por Servicios de
Impuestos Internos (SII). Los activos a depreciar corresponderan a los equipos, muebles
de oficina, cmara de secado y camionetas.

INVERSIONES TOTAL
ACTIVO NOMINAL 3.267.001
IMPRESVISTOS 8.123.538
REPARACIONES DE RECINTO 156.629.572
MQUINAS Y
EQUIPOS
CANT. PRECIO ($)
VIDA
UTIL
(AOS)
DEPRECIAC
IN 2012
DEPRECIA
CIN 2013
DEPRECIACI
N 2014
DEPRECIACI
N 2015
DEPRECIACI
N 2016
HORNO 2 CMARAS 1 867.389 20 43.369 43.369 43.369 43.369 43.369
HORNO 1 CMARA 1 456.254 20 22.813 22.813 22.813 22.813 22.813
HORNO 5 BANDEJAS 1 2.200.000 20 110.000 110.000 110.000 110.000 110.000
CAMPANA DE
EXTRACCIN ANAFE
1 250.000 20 12.500 12.500 12.500 12.500 12.500
CAMPANA DE
EXTRACCN HORNOS
1 590.000 20 29.500 29.500 29.500 29.500 29.500
SOBADORA 1 1.100.000 20 55.000 55.000 55.000 55.000 55.000
LAMINADORA 1 2.750.000 20 137.500 137.500 137.500 137.500 137.500
REVOLVEDORA 1 1.795.650 20 89.783 89.783 89.783 89.783 89.783
ANAFE 4
QUEMADORES
1 358.173 20 17.909 17.909 17.909 17.909 17.909
BATIDORA 3 260.000 20 13.000 13.000 13.000 13.000 13.000
MESONES 190X60
CM
4 240.000 20 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
MESONES 90x60 CM 6 165.000 20 8.250 8.250 8.250 8.250 8.250
CARROS
BANDEJEROS
8 190.000 20 9.500 9.500 9.500 9.500 9.500
BALANZAS 6 23.150 4 5.788 5.788 5.788 5.788 5.788
SELLADORA 2 46.990 5 9.398 9.398 9.398 9.398 9.398
CAMIONETA 2 4.808.000 10 480.800 480.800 480.800 480.800 480.800
TABLA 59: CALCULO INVERSIN TOTAL.
TABLA 60: CALCULO PROYECTADO DE LA DEPRECIACIN.

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68

4.6.5 Flujo Neto del Proyecto

El flujo neto de caja corresponde al monto que determina la rentabilidad o no del
proyecto, Se debe considerar del flujo neto del proyecto:
Utilidad bruta calculada en el flujo neto del proyecto corresponde a la utilidad
percibida sin el descuento de impuesto, y se calcula por la diferencia entre los
costos totales y depreciacin.
El descuento aplicado es el monto en dinero que se cancela al estado por las
utilidades percibidas por la empresa, la cual corresponde al 20% de la utilidad
bruta.
Valor residual: corresponde al valor monetario de los activos fijos que han sido
sometidos a depreciacin.

CAMARA DE
REFIGERACIN
1 5.640.000 10 564.000 564.000 564.000 564.000 564.000
CAMARA DE
SECADO
1 4.879.000 10 487.900 487.900 487.900 487.900 487.900
EQUPIPOS PARA OFICINA

ESCRITORIOS 3 55.000 10 5.500 5.500 5.500 5.500 5.500
SILLA 3 12.000 10 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
TELFONO - FAX 1 30.000 10 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
TELFONO 1 15.000 10 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500
IMPRESORAS 2 45.000 10 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
COMPUTADORES 3 299.000 10 29.900 29.900 29.900 29.900 29.900
LOCKERS
VESTUARIO
1 1.500.000 10 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
MUEBLES 2 119.990 10 11.999 11.999 11.999 11.999 11.999
TOTAL 2.316.608 2.316.608 2.316.608 2.316.608 2.316.608

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69

ESTADO DE RESULTADO AO 0 AO 1 AO 2
INVERSIONES 2012 2013
ACTIVO NOMINAL 3.267.001
IMPREVISTOS 8.123.538
REPARACIONES RECINTO 156.629.572
INGRESO DE OPERACIN
INGRESOS X VENTA 1.504.837.908 1.730.563.030
INGRESOS TOTALES 1.504.837.908 1.730.563.030
COSTOS DE OPERACIN
MATERIAS PRIMAS 18.351.064 19.268.617
MATERIALES EMVASE Y EMBALAJE 851.853 894.446
MANO DE OBRA DIRECTA 30.316.440 32.986.800
MANO DE OBRA INDIRECTA 27.960.240 30.330.720
SERVICIOS BSICOS 13.652.450 15.700.317
GASTOS GENERALES 8.257.467 8.766.587
REPARACIN Y MANTENCIN 38.207.622 41.087.222
COSTOS TOTALES 137.597.136 149.034.709
RESULTADO OPERACIONAL 1.367.240.772 1.581.528.321
DEPRECIACIN LEGAL 2.316.608 2.316.608
UTILIDAD BRUTA 1.364.924.165 1.579.211.714
IMPUESTO 20% 272.984.833 315.842.343
UTILIDAD NETA 1.091.939.332 1.263.369.371
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS 2.316.608 2.316.608
VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS FIJOS
VALOR RESIDUAL CAPITAL DE TRABAJO
CALOR RESIDUAL DE REPARACIONES
FLUJO NETO CAJA -249.255.491 1.094.255.939 1.265.685.979
2014 2015 2016
INGRESO DE OPERACIN
INGRESOS X VENTA 1.907.944.045 2.103.583.543 2.319.152.795
INGRESOS TOTALES 1.907.944.045 2.103.583.543 2.319.152.795
COSTOS DE OPERACIN
MATERIAS PRIMAS 20.232.048 21.243.650 22.305.833
MATERIALES EMVASE Y EMBALAJE 939.168 986.126 1.035.433
MANO DE OBRA DIRECTA 32.986.800 32.986.800 32.986.800
MANO DE OBRA INDIRECTA 30.330.720 30.330.720 30.330.720
SERVICIOS BSICOS 16.485.333 17.309.600 18.175.080
GASTOS GENERALES 9.348.075 10.012.586 10.772.364
TABLA 61: ESTADO DE RESULTADO AO 2012- 2016.

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70

REPARACIN Y MANTENCIN 41.668.710 42.333.222 43.093.000
COSTOS TOTALES 151.990.854 155.202.704 158.699.229
RESULTADO OPERACIONAL 1.755.953.191 1.948.380.839 2.160.453.566
DEPRECIACIN LEGAL 2.316.608 2.316.608 2.316.608
UTILIDAD BRUTA 1.753.636.583 1.946.064.231 2.158.136.958
IMPUESTO 20% 350.727.317 389.212.846 431.627.392
UTILIDAD NETA 1.402.909.267 1.556.851.385 1.726.509.566
DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS 2.316.608 2.316.608 2.316.608
VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS FIJOS 14.701.006
VALOR RESIDUAL CAPITAL DE TRABAJO 41.437.074
CALOR RESIDUAL DE REPARACIONES 156.629.572
FLUJO NETO CAJA 1.405.225.874 1.559.167.992 1.728.826.174

5. EVALUACION FINANCIERA ECONMICA
5.1 Fuente de financiamiento y costo de capital.

Se evaluarn dos fuentes de financiamiento. La primera con 100% de capital propio y la
segunda con 50% de capital propio y 50% de deuda.

5.1.1 Financiamiento 100% Capital Propio

Con esta fuente de financiamiento el Ko (Costo de Capital Ponderado) ser igual a Kp (Costo
Capital Propio). El clculo de Kp ser con la siguiente frmula:

En donde Rf es la tasa libre de riesgo que para este proyecto es media o sea de 6% y Rp que para
esta industria es de 4%. Por lo tanto:

5.1.2 Financiamiento 50% Capital Propio y 50% Deuda

En este caso Kd es igual a 12% ya que esta es la tasa de inters del prstamo bancario para
$12.4627.746 y Kp se mantiene en 10%. Por lo tanto Ko es igual a:

Que da como resultado Ko igual a 11%

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71

5.2 Evaluacin

El anlisis de la evaluacin econmica del proyecto de determin segn los indicadores
econmicos: Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR).

5.2.1 Valor Actual Neto (VAN)

Se determin el VAN para diferentes tasas de corte (12, 15, 25%) de manera de verificar la
rentabilidad de los recursos propios invertidos en el proyecto. Este indicador se determina
mediante la diferencia en los ingresos generados por el proyecto expresado en moneda actual,
obteniendo el excedente que entrega el proyecto despus de descontada la inversin (Sapag y
Sapag, 2003).

Se calcul el VAN con tasas de corte 12, 15 y 25%, las dos primeras corresponden a las
tasas usadas por CORFO para evaluar sus proyectos. La ltima tasa es la utilizada para analizar
cun rentable es el proyecto.

VAN 12% $ 4.726.845.711
VAN 15% $ 4.334.262.186
VAN 25% $ 3.360.800.905

5.2.2 Tasa Interna de Retorno (TIR).

Este indicador corresponde a la tasa de descuento cuando el VAN se iguala a cero
(Sapag y Sapag, 2003).

INGRESO 2012 2013 2014 2015 2016
-$ 249.255.491 1.094.255.939 1.265.685.979 1.405.225.874 1.559.167.992 1.728.826.174
1+R (1+R)
2
(1+R)
3
(1+R)
4
(1+R)
5

TIR= -INGRESO + COSTOS/ (1+R)
N
TIR=4,53%


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72

5.2.3 Proyecto Financiado.

El objetivo principal de este proyecto es pasar de ser una pequea empresa a una
mediana empresa de la Cuarta Regin. Por esta razn, la evaluacin del proyecto se
realiz desde el punto de vista del inversionista, debido al financiamiento por prstamo
bancario, el cual cubre un 50% de la inversin en activos fijos, y de un 50% de capital
propio.

Proyecto Financiado con 50 % de crdito
La deuda total incluy la inversin inicial: $249.255.492
DEUDA INTERES (12%) AMORTIZACIN DIVIDENDO
124627746 14.955.330 24.925.549 39.880.879
99.702.197 11.964.264 24.925.549 36.889.813
74.776.648 8.973.198 24.925.549 33.898.747
49.851.099 5.982.132 24.925.549 30.907.681
24.925.550 2.991.066 24.925.549 27.916.615


Pgina
73

CONCLUCIN

La factibilidad econmica del proyecto se basa en ser un proyecto financiado con un
crdito solicitado a una entidad bancaria con un 50% de financiamiento con deuda y el
otro 50% con financiamiento propio, adems se analiz un proyecto financiado solo con
capital propio.

Para cumplir el objetivo de ampliar la produccin de esta pequea empresa y
convertirse en una mediana empresa este proyecto consta de 17 personas que con el
pasar del tiempo podran cambiar.

La TIR es baja ya que la inversin inicial es baja en comparacin a los costos. Los alto
costo influenciaron tanto la TIR como el VAN. Se comprob que el proyecto es viable ya
sea con financiamiento propio o financiamiento mixto con 50% propio y 50% deuda
bancaria.
Existe una incertidumbre con respecto a la evolucin del mercado de los dulces chilenos,
no fue posible obtener informacin histrica del rubro: consumo per cpita, participacin
en el mercado, etc.

Los resultados obtenidos para este estudio se basaron en la informacin recopilada en
la encuesta al comprador-consumidor. A partir de esta informacin se realizaron supuesto
en cantidad ofertada, volumen de produccin y crecimiento del mercado.

Los precios considerados en este estudio corresponden a los precios vigentes.
Se analiz la tendencia de los precios de las materias primas y se proyect su tendencia a
partir del ao 2012 del estudio para conocer el comportamiento anual y su incidencia el
en precio unitario de los dulces chilenos.

La estrategia de mercado para este proyecto es que el precio unitario de cada dulces
chilenos Doa Luisa se mantendr esttico para al ao 2012 y 2013. Los aos consecutivos
se incrementara un 5% anual.


Pgina
74

BIBLIOGRAFA

Decreto Supremo N 594. Aprueba Reglamento sobre Condiciones Sanitarias y Ambientales
Bsicas en los lugares de trabajo (1999), Santiago, Chile.

Decreto Supremo N 609. Establece Norma reemisin para la regulacin de Contaminantes
Asociados a las Descargas d Residuos Industriales Lquidos a sistemas de Alcantarillados (1998)
Ministerio de Obras Pblicas, Santiago, Chile.

ODEPA (2009) Situacin del Mercado del Mercado en Chile. Oficina de Estadstica y Polticas
Agrarias. Santiago, Chile.

ODEPA Oficina de Estudios y Polticas Agrarias Serie de Precios al por Mayor (2006- 2008).

ODEPA. Oficina de Estudios y Polticas Agrarias. Mercado del Azcar y Precios de Referencia para
la Aplicacin de Banda de Precios.

Sapag N y Sapag R (2003). Preparacin y evaluacin de proyectos, cuarta edicin. McGraw-Hill
Interamericana de Mxico S.A. Mxico.
Pginas Web.

http://langer.cl/productos/ficha_manjar_normal.html
http://www.chilecrecesano.com/link.cgi/Nosotros/276
http://www.chilealimentos.com/2013/index.php/es/
http://www.cotrisa.cl/
http://www.chilepotenciaalimentaria.cl/
http://www.lighting.philips.cl/pwc_li/cl_es/connect/tools_literature/assets/pdfs/catalogo_genera
l_philips.PDF
http://www.metrogas.cl/tarifas_y_pagos
http://www.maigascomercial.cl/
http://www.biggi.cl/web/
http://www.indupan.com.ar/
http://www.famava.cl/
http://www.comtur.cl/comtur/index_2.php?p=2&emp=409168
http://turismoregiondecoquimbo.cl/?p=2528
http://www.sii.cl/aprenda_sobre_impuestos/impuestos/imp_directos.htm

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75

ANEXO

Materias Primas

Manjar:


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76

Precio bolsas


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77

Precio Gas


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78

Programa de higiene y Materiales operacionales manipuladores


Pgina
79

Artculo de aseo y oficina.


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80

Tubo Fluorescente TL5 HE.

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81

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