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,1+.17,3
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,,0.170,,
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6<48<4 0E ;E38A4
Compra de Materia Prima
()portaci*n
192'000$0
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207'360$0
0
223'948$8
0
241'864$7
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261'213$8
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/A18otal 6o"to" de 2roducci*n
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$-.#.D(D 23$-(
210.00,+
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2,2.2,1
273.113,0
2
21+.102,7
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6<48<4 ;A7(A=9E4
>aterial 0irecto 22'200$00 23'976$00 25'894$08 27'965$61 30'202$85
><0 30'600$00 33'048$00 35'691$84 38'547$19 41'630$96
6o)i"ione" 8'160$00 8'812$80 9'517$82 10'279$25 11'101$59
6<48<4 -(B<4
?a"to" ?enerale" /lu5$ agua'
8elC%ono1 240$00 259$20 279$94 302$33 326$52
4eguridad 384$00 414$72 447$90 483$73 522$43
8ran"porte 1'200$00 1'296$00 1'399$68 1'511$65 1'632$59
4er!icio 8Ccnico 192$00 207$36 223$95 241$86 261$21
4oporte 8Ccnico 360$00 388$80 419$90 453$50 489$78
?a"to" de 2ublicidad 3'500$00 3'780$00 4'082$40 4'408$99 4'761$71
80
?a"to" Ad)ini"trati!o 700$00 756$00 816$48 881$80 952$34
4ueldo" , 4alario" 16'285$00 17'587$80 18'994$82 20'514$41 22'155$56
-&-(# C&*-&* 3.21,00 10.,20,0 17.70,1
10,.,10,3
2
11+.037,,
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$(..
132.1,,+
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1+3.02+,2
3
1,,.11+,1
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107.,23,3
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10.12,,1
7
0epreciaci*n 168$00 168$00 168$00 168$00 168$00
$-.#.D(D 4'-(
132.17,+
0
1+3.+,0,2
3
1,+.1+0,1
7
107.3,,,3
0
10.7,7,1
7
$-.#.D(D 4'-(
132.17,+
0
1+3.+,0,2
3
1,+.1+0,1
7
107.3,,,3
0
10.7,7,1
7
0epreciaci*n 168$00 168$00 168$00 168$00 168$00
(n!er"i*n
D
244'800$0
0
"lujo de Caja
5
2++.00,0
0
132.1,,+
0
1+3.02+,2
3
1,,.11+,1
7
107.,23,3
0
10.12,,1
7
7ablaJ A.BJ 'lujo de 3aja de "fecti!o
"laboradoJ Autoras
'uenteJ 1anual para el desarrollo empresario Q:deres del 7ercer 1ilenio, -e!ista 1ercado Z3larn.
=.B.1. 4AN y TIR
3on la 71A- definida de nuestro proyecto, se procede a
calcular el ,A/ Q!alor actual netoR y la 7#- Qtasa de retorno
ofrecida por el proyectoR, considerando los flujos de efecti!o
durante los C aos de !ida del proyecto, dando como resultado
lo siguienteJ
-M(3 +0!
V(4 +0.,31
-.3 ,3!
7abla A.D. -esultados de ,an y 7ir del proyecto
"laboradoJ Autoras
7eniendo en consideracin los siguientes criterios de
aceptacin del proyectoJ
7cnica Aceptacin -echazo
,6/ ^\ H _H
81
7#- ^\ 71A- _ 71A-
7ablaJ A.EJ 3riterios de Aceptacin de 6royecto
"laboradoJ Autoras
'uenteJ 1anual para el desarrollo empresario Q:deres del 7ercer 1ilenio,
-e!ista 1ercado Z3larn.
Co(&+0%)(,
"n el proyecto del nue!o aceite para >?HHHTm, el ,A/ es
mayor que 9H; y la 7#- es mayor que la 71A- de la
empresa esto quiere decir que es aceptable el proyecto.
=.M. A(D&%0%0 "e Se(0%'%&%"#"
"l enfoque del anlisis de sensibilidad es !er cun sensible es un
clculo especifico del ,A/ y de la 7#- a los cambios en los supuestos
implicados Q!ariablesR.
V(3.(2#'* P(3( '# (46#.*.* D' *'4*.2.#.D(D
'*C'4(3.&*
P3&7'C-& &3.8.4(# P'*.M.*-( &P-.M.*-( M&D'3(D&
-M(3 40:
Produccin Meta mensual 2'000$00 1'700$00 2'500$00 2'200$00
Precio 17$03 15$00 20$00 18$00
Crecimiento en Ventas 8$00: 2$00: 8$00: 8$00:
Costos Variables 3$00: 3$00: 2$50:
Costos "ijos 2$00: 2$00: 1$50:
.n9ersin 5$00: 5$00: 3$50:
6o"to" e (n!'
4uben
6o"to" e
(n!' =aEa 2ro)edio
V(4 40'888$31 D150'537$27 372'862$46 131'664$37
-.3 52$71: D21$71: 148$65: 77$76:
7abla A.F. Anlisis de "scenarios para el anlisis de %ensibilidad.
"laboradoJ Autoras
'uenteJ 1anual para el desarrollo empresario Q:deres del 7ercer 1ilenio, -e!ista 1ercado Z3larn.
82
:os resultados asentados en la tabla se interpretan de la siguiente
maneraJ
"scenario 1oderadoJ si las cosas salen como esperamos el
rendimiento real ser del DD.DBW y un ,A/ D" Y>@>.BBA,@D
"scenario 6esimistaJ mientras que si las cosas !an mal y
suben los costos pero a su !ez la produccin mensual y su
precio disminuyan se obtendr un rendimiento real negati!o, o
lo que es igual se perdera parte del patrimonio ya que se
presenta un rendimiento de O?>.D>W y un ,A/ de YO>CH.C@D.?D
lo cual indica que el proyecto debe ser rechazado.
"scenario $ptimistaJ 6or otra parte, podra darse el caso en
que los costos disminuyan pero la produccin y el precio suban
en este caso el rendimiento real ser >AE.BCW con un ,A/
Y@D?.EB?,AB.
CONCLUSIONES,
3omo sumario final de este proyecto se deben sacar comentarios rele!antes
de su elaboracin los cuales se pueden resumir en los siguientes puntosJ
Actualmente el parque automotor del "cuador est creciendo, lo cual
se considera una oportunidad de in!ersin en estas industrias.
6ara esto se defini su segmento con caractersticas especficas de
su mercado meta y se pudo conocer, a tra!s de la encuesta, una
estimacin del grado de *ito que tendra este proyecto en la
empresa.
83
$tro punto a resaltar es la concentracin de !entas de aceites
lubricantes en el segmento de las lubricadoras, apro*imadamente el
BHW, lo que nos indica que es una canal al que hay que dedicarle un
cuidado especial.
7ambin !emos que la empresa tiene buenas bases para un
crecimiento progresi!o a gran escala, tanto en su potencial de
mercado como en sus instalaciones y sistema de !entas y ser!icio al
cliente.
:a tendencias y hbitos de consumo han cambiado a tra!s de los
tiempos una de ellas es la mayor !aloracin del producto, moti!o por
el cual se !e la oportunidad de desarrollar un nue!o aceite lubricante
de buena calidad y a un precio cmodo para satisfacer las
necesidades de los consumidores potenciales.
6or el lado de la estrategia de marIeting sugerida, se piensa que una
acti!idad de #mpulsacin directa con el consumidor potencial por lo
que puede generar resultados fa!orables, ya que la misma har
conocer los beneficios del producto tanto a ni!el de calidad como
precio.
A diferencia de otros proyectos, este no cuenta con el incon!eniente
de un gasto e*cesi!o en implementacin de las instalaciones,
transporte y logstica, pues la empresa ya cuenta con todo esto y el
proyecto de aceite lubricante aportar con un porcentaje de los gastos
generales que estos recursos generen.
84
2na de las maneras para crear simpata entre la marca y el
consumidor son las relaciones pPblicas, moti!o por el cual se
recomienda otorgar auspicios a ferias automotrices con elementos
!isuales recordati!os de la marca.
"n el estudio tcnico se establecieron lineamientos bsicos de una
correcta administracin de recursos que se aplican directamente a
este proyecto, se puede concluir diciendo que la empresa cuenta con
recursos e instalaciones suficientes para el correcto funcionamiento
de todas las reas de la empresa y para el desarrollo de las
acti!idades implicadas en este proyecto.
:a mezcla de marIeting elaborada para cada segmento potencial,
est basada en el estudio de preferencias y adems es algo que se
palpa en todos los mercados, por este moti!o, se puede calificar de
acertada la propuesta del nue!o aceite lubricante con los ni!eles de
rotacin planteados, como una buena base para el arranque del plan
de accin de estrategias de marIeting.
"ncontramos tambin a tra!s de nuestro anlisis que es realmente
sol!ente, es decir, no solo por su manejo econmico sino por su
imagen y gran prestigio acumulado a tra!s de los aos) podemos
concluir en este punto que, cualquier in!ersin en esta empresa
siempre tendr un ni!el aceptable de rentabilidad.
6odemos concluir con la idea de una buena estrategia que le ha de
permitir a la empresa alcanzar mayores utilidades y ampliar su
participacin en el mercado con el mismo reconocimiento con el que
cuenta hoy, tomando en consideracin que en el anlisis de las C
'uerzas de 6orter se encontraron mayores puntos a fa!or para el
85
*ito de este proyecto, que los puntos negati!os, los cuales eran
bastante distantes de una realidad !igente, sin embargo, se tomaron
en cuenta, para la oportuna pre!encin y el desarrollo de planes de
contingencia para contrarrestar los efectos negati!os de las
situaciones e*puestas en ese anlisis en caso de que lleguen a
presentarse.
%e comprob la !iabilidad financiera del proyecto, de manera que
tenemos un tiempo de recuperacin de la in!ersin inicial en el primer
ao de nuestras acti!idades, lo que resalta la buena aceptacin del
nue!o producto en la mente del consumidor.
RECOMENDACIONES,
Definir de mejor manera el $rganigrama estructural de la empresa
despus del respecti!o estudio de -edistribucin o -eingeniera de
procesos comerciales y operati!os de la empresa.
2tilizar los lineamientos de este proyecto como modelo de
implementacin de nue!as lneas de productos dentro de la empresa
en pro del buen desarrollo de los planes de e*pansin de la misma.
86
Destinar un porcentaje del presupuesto anual de la empresa en la
tecnificacin y modernizacin de los procedimientos operati!os y en
la creacin de una di!isin de in!estigacin y desarrollo de proyectos
de in!ersin.
OB6ETI4OS DEL PROYECTO ALCANZADOS.
>. #dentificar el mercado potencial en la plaza actual.
"ste objeti!o se alcanzo con la realizacin de la segmentacin del
mercado en donde el producto est dirigido al consumidor final, que
desean realizar los cambios de aceites a sus !ehculos, nuestra plaza
en primera instancia ser la ciudad de .uayaquil, pero luego se
e*tender por todo el territorio "cuatoriano.
?. Analizar el perfil de los clientes potenciales y las caractersticas del
producto ms adecuados a sus necesidades.
"l perfil de los clientes fue analizado por la realizacin de las
encuestas, en donde se determinaron los gustos y preferencias que
debe cumplir el nue!o aceite lubricante para optimizar sus gastos.
@. Determinar la in!ersin inicial y los costos para el desarrollo e
implementacin del proceso de ejecucin del proyecto.
%e desarrollo un estado de flujo de caja, optimizando los costos de
produccin.
A. Desarrollar un plan estratgico para !erificar la !iabilidad del proyecto.
87
6ara realizar el plan estratgico de este proyecto se realizaron tres
tipos de estrategias las cuales fueronJ
"strategia de 1ercado, las cuales se basaron en charlas con
personas especializadas en el tema quien nos indicaron ofrecer
nuestro producto a empresas, la!adoras, lubricadoras, cooperati!as,
etc., con un debido porcentaje de descuento buscando siempre el
beneficio mutuo.
"strategia .enrica, mediante tcticas para superar el desempeo de
nuestros competidores como es la Diferenciacin que tendr el
producto el cual es la duracin de >?HHH Tm.
"strategia %ectorial, en estas estrategias nos basamos en el cuadro
de las fuerzas de 6orter, reduciendo las amenazas de los sustitutos y
el poder de negociacin del consumidor implementando publicidad y
promocin,
B%'&%o-r#>*#,
88
Gaca 2rbina, 9"!aluacin de 6royectos; 3uarta "dicin, "ditorialJ 1c .ra[
4ill, 1*ico, >FFF
GecIer, 1orton y +acobson, :yle, 3ontabilidad de costos, un enfoque
administrati!o y de gerencia, 1c .ra[ 4ill.
.imnez 3arlos, 3ostos para "mpresarios, "diciones 1acchi, >.FFC
,zquez, +uan 3arlos, 3ostos, "dit. Aguilar.
PD-%(#0 "e I(!er(e!
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[[[.gestiopolis.com
[[[.monografias.com
[[[.ilustrados.com
ANE;OS
89
Ane*o >. 7anque de Almacenamiento de Aditi!os y Gsicos y Gomba de
%uccin.
Ane*o ?. 1aquina de :lenado Automtico
Ane*o @. 1aquina de %ellado
90
Ane*o A. "n!ases ,acios
91