Sunteți pe pagina 1din 18

OFICIUL EUROPEAN

DE LUPTA ANTIFRAUDA
(O.L.A.F)

Claudia Prunaru
Ileana Rizoiu

Academia de Studii Economice din Bucuresti
Facultatea de Contabilitate si Informatica de Gestiune
An II
Grupa 636
Coordonator Stiintific: Ioana Nely Militaru



REZUMAT:
Misiunea Oficiului European de Lupt Antifraud (OLAF) are trei obiective: protejarea intereselor
financiare ale Uniunii Europene (UE), prin investigarea cazurilor de fraud, de coruptie si a oricaror alte
activitati ilegale; detectarea si investigarea faptelor grave legate de ndeplinirea ndatoririlor
profesionale de ctre membrii si personalul institutiilor si organismelor UE, care ar putea declansa
proceduri disciplinare sau penale; si sprijinirea Comisiei Europene n ceea ce priveste dezvoltarea si
punerea n aplicare a politicilor de prevenire si detectare a fraudei.
Prin ndeplinirea misiunii sale ntr-o manier ct mai efectiv, OLAF contribuie
la eforturile depuse de institutiile europene pentru a garanta cea mai bun
utilizare a banilor contribuabililor.

CUVINTE CHEIE: OLAF, ,frauda, investigatii, fonduri, coruptie

INTRODUCERE


De la 1 iunie 1999, Oficiul European de Lupta Contra Fraudei raspunde de combaterea fraudei
impotriva bugetului Uniunii Europene.

Infiintat pe baza Deciziei Comisiei Europene din 28 aprilie 1999, OLAF inlocuieste Unitatea de
Coordonare a Luptei Impotriva Fraudei (UCLAF) a Comisiei Europene, creata in 1998, al carei
competente se limitau la aceasta institutie.
Noul oficiu poate ancheta gestionarea si finantarea tuturor institutiilor si organelor Uniunii, cu o
independenta functionala deplina, garantata de:
- Directorul OLAF: desemnat de comun acord de catre Parlament, Comisie si Consiliu, el are
dreptul de a se adresa Curtii de Justitie pentru a-i proteja independenta. In plus, el poate deschide
anchete, nu numai la sesizarea institutiilor, organelor sau Statelor Membre implicate, ci si din
proprie initiativa.
- Comitetul de supraveghere a activitatii OLAF: raspunde de controlul desfasurarii anchetelor si
este alcatuit din 5 personalitati externe independente desemnate de comun acord de catre
Parlament, Comisie si Consiliu.
Regulile de desfasurare a anchetelor interne conduse de OLAF in scopul combaterii fraudei,
coruptiei si a altor activitati ilegale care aduc atingere intereselor financiare ale Comunitatilor
Europene sunt stabilite printr-un Acord Interinstitutional incheiat la 25 mai 1999 intre Parlament,
Consiliu si Comisie. Acest acord extinde competentele OLAF asupra faptelor grave care pot
afecta obligatiile profesionale ale functionarilor si ale altor categorii de personal si care pot avea
consecinte disciplinare sau penale










CUPRINS



1. ASPECTE GENERALE OLAF
1.1.Rolul si responsabilitatiile OLAF
1.2 .Acte
1.3.Acordul interinstituional ntre Parlamentul European, Consiliu i Comisie
2. PUNEREA IN APLICARE A FUNCTIEI OLAF IN MATERIE DE INVESTIGARE
2.1.Comitetul de supraveghere
2.2.Competente de investigare
2.3.Frauda n cifre- Rezultatele activitii OLAF
2.4.Cazuri de Succes

3. ROMANIA: COOPERAREA DINTRE OFICIUL EUROPEAN DE LUPT
ANTIFRAUD SI DEPARTAMENTUL PENTRU LUPTA ANTIFRAUDA










1. ASPECTE GENERALE OFICIUL EUROPEAN DE LUPTA ANTIFRAUDA


1.1 Rolul si responsabilitatiile OLAF

Instituiile comunitare i statele membre acord o mare importan proteciei intereselor
economice i financiare ale Comunitii, ca i luptei mpotriva crimei organizate transnaionale, a
fraudei i a altor activiti ilegale care prejudiciaz bugetul Comunitii.
Pentru a ntri mijloacele de prevenire a fraudei, Comisia a nfiinat n cadrul propriei instituii
Oficiul European de Lupt Antifraud (OLAF) prin Decizia 1999/352 CE, CECO din 28 aprilie
1999. Oficiul a primit responsabilitatea de a conduce investigaiile administrative antifraud i, de
asemenea, beneficiaz de un statut independent special.
Una din problemele majore cu care se confrunta Uniunea Europeana este aceea a fraudelor care
se comit in dauna bugetului Uniunii, buget definit de experti ca expresia concreta a unui veritabil
patrimoniu comun al cetatenilor uniunii si ca instrumentul hotarator al politicii europene.

Potrivit reglementarilor comunitare constituie frauda orice actiune sau inactiune intentionata
privind:
-utilizarea si prezentarea de declaratii sau documente false,inexacte sau incomplete;
-necomunicarea unei informatii prin incalcarea unei obligatii specifice;
-deturnarea de fonduri obtinute in mod legal pentru alte scopuri decat cele pentru care au fost
acordate.
Lupta la nivel comunitar impotriva fraudelor este sustinuta si de existenta unor planuri de
actiune. Un asemenea plan de actiune poate privi:
1

- o politica legislative antifrauda globala : evolutia dispozitivului de reglementare spre
eficacitate si coerenta;
- o noua conceptie de cooperare: participare si intelegere a autoritatilor nationale si
comunitare;
- un demers interinstitutional pentru prevenirea si combaterea coruptiei;







1
Costica Voicu,Alexandru Boroi,ioan Monlar,Mirela Gorunescu,Sorin Corlateanu-Dreptul penal al afacerilor
Atributii
2
Coordonator Stiintific: Ioana Nely Militaru
Decizia Comisiei nfiineaz OLAF i stabilete atribuiile sale, care sunt:
efectuarea de investigaii externe de natur administrativ, ca parte a luptei mpotriva
fraudei, a corupiei i a oricror alte activiti ilegale care afecteaz n mod negativ
interesele financiare ale Comunitii i n scopul combaterii fraudei care implic orice act
sau activiti ce contravin dispoziiilor din Comunitate;
efectuarea de investigaii administrative interne, n scopul de a:
1. combate frauda, corupia i orice activitate ilegal care afecteaz ntr-un mod
negativ interesele financiare ale Comunitii;
2. investiga faptele grave legate de desfurarea activitilor profesionale care pot
constitui o nclcare a obligaiilor de ctre funcionarii superiori i alte categorii de
angajai ai Comunitilor i care pot duce la msuri disciplinare i, atunci cnd este
cazul, la iniierea unei aciuni penale sau o nclcare similar a obligaiilor de ctre
membrii instituiilor, organismelor, oficiilor sau ageniilor sau a personalului
acestora care nu intr sub incidena Statutului funcionarilor Comunitilor
Europene i a condiiilor de angajare a altor categorii de funcionari ai
Comunitilor;
efectuarea de misiuni de investigaie n alte zone, la solicitarea instituiilor i organismelor
comunitare;
contribuia la consolidarea cooperrii cu statele membre n domeniul prevenirii fraudei;
elaborarea de strategii pentru combaterea fraudei (pregtirea iniiativelor legislative i de
reglementare n domeniul de activitate al Oficiului);
demararea oricrei alte activiti operaionale de combatere a fraudei (dezvoltarea
infrastructurii, colectarea i analizarea informaiilor, oferirea de suport tehnic);
meninerea contactului direct cu autoritile naionale de aplicare a legii, precum i cu cele
judiciare;
reprezentarea Comisiei n domeniul prevenirii fraudei.

1.2 ACTE
Tratatul CE ofer un temei juridic explicit pentru operaiunile Comunitii i ale statelor
membre de a combate frauda i alte activiti ilegale care duneaz intereselor financiare ale
Comunitii (articolul 280). Intrarea n vigoare a Tratatului de la Amsterdam a conferit
Comunitii mijloace mult mai substaniale pentru combaterea fraudei i eradicarea
criminalitii economice i financiare.

Decizia 1999/352/CE CECO, Euratom a Comisiei din 28 aprilie 1999 de instituire a Oficiului
European de Lupt Antifraud (OLAF).

2
http://europa.eu/legislation_summaries/fight_against_fraud/antifraud_offices/l34008_ro.htm
Modalitile de funcionare:
Regulamentul (CE) nr. 1073/1999 al Parlamentului European i al Consiliului din 25 mai 1999
privind investigaiile efectuate de Oficiul European de Lupt Antifraud (OLAF).
Regulamentul (Euratom) nr. 1074/1999 al Consiliului din 25 mai 1999 privind investigaiile
efectuate de Oficiul European de Lupt Antifraud (OLAF).
Acordul interinstituional din 25 mai 1999 ntre Parlamentul European, Consiliul Uniunii
Europene i Comisia Comunitilor Europene privind investigaiile interne desfurate de Oficiul
European de Lupt Antifraud (OLAF).
Prezenta decizie nfiineaz Oficiul European de Lupt Antifraud (OLAF), care face parte din
Comisia European cu un statut independent special pentru a efectua investigaii antifraud. Dou
regulamente i un acord interinstituional stipuleaz modul de funcionare al OLAF.


1.3 Acordul interinstituional ntre Parlamentul European, Consiliu i Comisie
Obiectul Acordului interinstituional ntre Parlamentul European , Consiliu i Comisie este de a
garanta c investigaiile interne pot fi efectuate n condiii echivalente n cadrul celor trei instituii
i n cadrul tuturor celorlalte organisme, oficii i agenii comunitare, inclusiv n cadrul Bncii
Europene de Investiii (BEI) i al Bncii Centrale Europene (BCE).
Pentru a realiza acest lucru, cele trei instituii au convenit s adopte o decizie intern bazat pe
modelul standard anexat la acord i s fac apel la celelalte instituii, organisme, oficii i agenii
s adere la acord.
Decizia model solicit secretarului general, departamentelor i tuturor membrilor personalului
instituiei, organismului, oficiului sau ageniei n cauz s coopereze pe deplin cu agenii OLAF i
s furnizeze toate informaiile utile.
n cazul n care exist o prezumie de fraud, corupie sau orice alt activitate ilegal care aduce
atingere intereselor Comunitilor:
orice membru care are cunotin de astfel de dovezi trebuie s informeze, fr ntrziere,
eful de serviciu sau directorul general sau, n cazul n care consider c este util,
secretarul general sau direct OLAF;
secretarul general, directorii generali i efii de servicii sau managerii trebuie s transmit
OLAF, fr ntrziere, orice dovezi din care poate fi prezumat existena neregulilor;
membrii instituiilor, organismelor, oficiilor sau ageniilor trebuie s informeze
preedintele sau, dup caz, direct OLAF.
n cazul n care devine clar n timpul unei investigaii interne c un membru, manager, funcionar
sau alt angajat este implicat, persoana n cauz este rapid informat. Persoana n cauz este
invitat s-i exprime opinia referitor la aspectele care o privesc. Invitaia de participare poate fi
amnat, dac este necesar, n scopul investigaiei sau al oricrei anchete judiciare naionale
ulterioare.
OLAF emite un aviz cu privire la orice cerere de ridicare a imunitii din partea autoritilor de
poliie sau judiciare dintr-un stat membru, n cazul n care cererea se refer la un manager,
funcionar sau alt agent al unei instituii, organism, oficiu sau agenie. Oficiul este informat n
cazul n care o cerere se refer la un membru al unei instituii sau organism.


2. PUNEREA IN APLICARE A FUNCTIEI OLAF IN MATERIE DE INVESTIGARE

2.1 Comitetul de Supraveghere
3

OLAF lucreaz sub atenia unui Comitet de Supraveghere (CS) constituit din cinci experi
independeni provenii din afara instituiilor europene i numii prin acord comun al Parlamentului
European, Consiliului i Comisiei. Aceti experi sunt marea majoritate avocai seniori publici cu
un nivel ridicat de experien n acuzaii i investigaii. Membrii sunt independenti si nu accept
instructiuni de la nici un guvern sau institutie, organism, oficiu sau agentie.
CS a fost infiintat in scopul consolidarii independentei OLAF prin monitorizarea periodica a
punerii in aplicare a functiei de investigare a OLAF. Independeta CS este un factor cheie al
independentei operationale a OLAF. Prin umare resursele CS ( accesul CS la dosarele cazurilor
OLAF si sprijinul din partea secretariatului CS) ar trebui sa fie corespunzatoare si adecvate pentru
a permite acestuia sa isi indeplineasca rolul si sa isi exercite functiile in deplina independenta.
CS a acordat o atentie deosebita duratei de investigatiilor OLAF, in special in ceea ce priveste
functionarea termenelor si intarzierile neexplicabile in cursul investigatiilor. In plus, durata
investigatiilor a fost monitorizata pentru a se verifica daca intarzierile potentiale nejustificate nu
aveau la baza un motiv care ar fi compromis desfasurarea independenta a investigatiilor sau ar fi
pus in pericol rezultatele acestora.

Rol CS :
emite avize pentru directorul general al OLAF , cu privire la activittile OLAF, fr ns a
interveni n efectuarea investigatiilor n curs
emite un aviz anual privind proiectul preliminar de buget prezentat de OLAF.

3
Raport de activitate al Comitetului de Supraveghere a OLAF
adopt un raport anual privind activittile sale, care sunt trimise la institutiile UE.
poate prezenta rapoarte Parlamentului European, Consiliului, Comisiei si Curtii de Conturi
cu privire la rezultatele investigatilor OLAF si msurile luate n urma acestora.



2.2 .Competente de investigare

In avizul nr.3/2010,Comisia de Supraveghere si-a exprimat dorinta de a avea, in
Regulamentul(CE) nr.1073/1999 modificat,o definitie clara a domeniului de competenta al OLAF
si a competentelor de investigare in fiecare etapa, in special in ceea ce priveste competentele
OLAF de a efectua controale si inspectii la fata loclui, in conformitate cu Regulamentul
(EURATOM, CE) nr2185/96
4

Investigaiile pot fi lansate fie de ctre directorul OLAF sau la solicitarea unui Stat Membru cu un
interes vdit (pentru investigaii externe) sau a unei instituii vizate (pentru investigaii interne).
n timpul investigaiilor externe, OLAF poate desfura controale la faa locului. n timpul
investigaiilor interne, Oficiul are dreptul de acces imediat i neanunat la orice informaie
deinut de instituiile Comunitii, organisme, birouri sau agenii. Poate de asemenea s solicite
informaii orale oricrei persoane vizate i s desfoare controale la sediul agenilor economici.
Odat terminat o investigaie sau uneori cnd nc este n desfurare - Oficiul redacteaz un
raport care cuprinde recomandri n privina aciunii care trebuie luat. Raportul este trimis
Statelor Membre n cazul investigaiilor externe i instituiei n cazul investigaiilor interne.






4
Regulamentul (Euratom,CE) nr 2185/96 al Consiliului din 11 noiembrie 1996 privind controalele si
inspectiile la fata locului efectuate de catre Comisie in scopul protejarii intereselor financiare ale
Comunitatilor Europene impotriva fraudei si a altor neregului
2.3 Frauda n cifre-Rezultatele activitii OLAF
5


Rezultate le ca urmare a unui numar de 3500 de investigatii realizate de OLAF de cand s-a
infiintat in anul 1999:

335 de persoane au primit pedepse cu nchisoarea totaliznd 900 ani
peste 1,1 miliarde din fondurile UE a fost recuperat (cu exceptia sanctiunilor pecuniare)
n medie, OLAF a recuperat 100 milioane pe an.
Costurile de functionare a OLAF pentru 2012 s-a ridicat la 57.4 milioane
OLAF , de asemenea,a furnizat 21,5 milioane pentru subventii si finantari de proiecte
pentru a ajuta autorittile si organizatiile de combatere a fraudei.


Sume recuperate din urmaririle financiare inchise exprimate in milioane de EUR in
fiecare an.
6



Ct de multi oameni sunt implicati n lupta mpotriva fraudei n UE?

Trile UE gestioneaz 80% din fondurile UE si au responsabilitatea principal pentru
combaterea fraudei, numarul de persoane implicate n aceast lupt este foarte mare, de exemplu,
500 000 ofiteri de polite.
OLAF are aproximativ 400 de angajati- din care mai mult de dou treimi se ocupa de
investigarea fraudelor.


5
http://ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/fraud-in-figures/index_en.htm
6
OLAF- Al 11-lea Raport operational pentru perioada 1 ianuarie-31 decembrie 2010

Rezultate operationale judiciare pe an( in luni sau milioane EUR)


Ct de multa frauda este comis n UE?

Rata de rezolvare a cazurilor


Cheltuieli
Nereguli raportate drept cheltuilei frauduloase in valoare de 295 milioane de euro (0,21%
din totalul cheltuielilor UE) n 2011 -, comparativ cu 478 milioane (0,35%) n anul 2010
Nereguli care nu au fost raportate in valoare 1,2 miliarde (0,86% din totalul
cheltuielilor UE) n 2011 - comparativ cu 1,3 miliarde (0,94%) n anul 2010

Venituri

Nereguli raportate implicnd venituri frauduloase in valoare de 109 milioane de euro
(1,24% din valoarea brut a resurselor proprii traditionale colectate) pentru anul 2011,
comparativ cu 165 milioane de euro (1,21%) pentru 2010
Nereguli ce nu au fost raportate in valoare de 278 milioane (1,24% din valoarea brut a
resurselor proprii traditionale colectate) pentru anul 2011, comparativ cu 253 milioane
(1,21%) pentru 2010




Recuperare

Ratele de recuperare a variat ntre 52% si 93%, n functie de sectorul bugetar - cu o
recuperare total de 1,8 miliarde n 2011.


Durata medie a cazurilor de investigare si operationale ncheiate n
2010 (n luni; msurate la nchiderea investigatiei)














2.4. Cazuri de Succes
7


Fraud cu citrice detectate de ctre autorittile italiene, mpreun cu OLAF

n 2004, OLAF a fost informat de ctre autorittile italiene (carabinieri), despre cantitti mari de
citrice prelucrate ,vndute in mod fictiv de ctre productorii italieni n alte tri ale UE.

Autorittile italiene (Carabinieri i Guardia di Finanza), n cooperare cu OLAF au desfsurat o
investigatie.

OLAF a verificat presupusii cumprtori si adresele unde sucul trebuia s fie vndut. n Spania
au gasit doar blocuri de apartamente, un muzeu si un parc auto iar n Franta un magazin de
hardware. Un alt destinatar presupus a sucului concentrat s-a dovedit a fi un fermier pensionar,
care nu a primit astfel de sucuri din Italia.

OLAF a concluzionat c toate tranzactiile referitoare la Franta si Spania enumerate n conturile
operatorului italian au fost complet inexistente.

Bunuri in valoare de 14.5 milioane au fost confiscate de la evazionisti.Pierderea total a
bugetului UE este estimata la 50 milioane de euro.

Financiar si juridic urmrirea cazului continu, n parteneriat cu autoritatile italiene.

Furt al fondurilor UE n proiect de cercetare

n septembrie 2010, un director de companie din Marea Britanie a fost condamnat la 18 luni de
nchisoare pentru furtul a 174,500, n cadrul unui proiect de cercetare finantat de UE. El a fost
condamnat la ctiva ani de inchisoare dup ce a recunoscut si alte 8 infractiuni de
fraud.Judecarea de succes a fost rezultatul unei cooperri strnse ntre OLAF si autorittile din
Regatul Unit.

Cazul se referea la o subventie de 174,500 pltit de ctre Comisia European n 2005, la o
companie din Marea Britanie pentru un proiect finantat de UE .Plata a fost destinata unor alte
companii participante la proiect, dar banii au fost furati si pltiti n contul unei societti care nu a
fost implicata n proiect, dar era detinut de ctre destinatarului subventiei europene.

OLAF a fost contactat n ianuarie 2007 de ctre Departamentul Regatului Unit, (BRI), care
desfsura o ancheta penala a cazului. OLAF a informat autorittile britanice despre proiectul de
cercetare, si le-a ajutat s gseasc oficiali europeni care ar putea da probe n instant.

7
http://ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/success-stories/index_en.htm

3. ROMANIA- COOPERAREA CU OFICIUL EUROPEAN DE LUPT ANTIFRAUD

Eficienta activitatii operationale a OLAF depinde in mare masura de cooperarea cu statele
membre si de contributia acestora, atat pe parcursul investigatiei, cat si in etapele
ulterioare.Tuturor tarilor care sunt candidate oficiale la aderarea in UE, le sunt solicitate sa
infiinteze un departament pentru lupta antifrauda (AFCOS-Anti-fraud coordination service)
inainte sa devina membre .
Astfel, pentru protejarea intereselor financiare ale UE mpotriva fraudei, in Romania a fost
infiintat Departamentul pentru lupta antifrauda-DLAF, care functioneaza ca structura fara
personalitate juridica.
n conformitate cu prevederile art. 325 din Tratatul privind funcionarea Uniunii Europene,
Departamentul asigur protecia intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia, astfel:
8

a) Departamentul coordoneaz, la nivel naional, adoptarea de msuri legislative, administrative i
operaionale, pentru combaterea fraudei i a oricrei activiti ilegale care aduc atingere
intereselor financiare ale Uniunii Europene. Aceste msuri trebuie s fie similare celor adoptate
pentru combaterea fraudei care aduce atingere intereselor financiare naionale;
b) Departamentul coopereaz cu autoritile statelor membre, cu instituiile europene sau cu alte
entiti financiare europene, n scopul protejrii intereselor financiare ale Uniunii Europene;
c) Departamentul elaboreaz, n cooperare cu alte instituii naionale, i transmite contribuia
Romniei la Raportul anual al Comisiei Europene privind msurile adoptate pentru punerea n
aplicare a prevederilor art. 325 din Tratatul privind funcionarea Uniunii Europene.
DLAF coopereaz cu OLAF, n calitate de institutie national de contact si de coordonator
National al luptei antifraud.
1 Cooperare prin actiuni administrative
1.1. DLAF particip la reuniunile organizate de OLAF: Reuniunea anual a sefilor serviciilor
de coordonare a luptei antifraud din statele membre ale Uniunii Europene, Reteaua
comunicatorilor antifraud a OLAF, Comitetul Consultativ pentru Coordonarea Luptei
Antifraud COCOLAF si sub-grupurile de lucru sau alte asemenea ntlniri de lucru.
1.2. DLAF desfsoar, n colaborare cu OLAF, programe si module de pregtire profesional
specifice protectiei intereselor financiare ale Uniunii Europene.
2. Cooperare prin msuri operationale
2.1. Pe teritoriul Romniei, reprezentantii DLAF si cei ai OLAF desfsoar actiuni comune de
control sau si acord sprijin operational/asistent tehnic n cadrul investigatiilor.
2.2. n afara Romniei, DLAF poate asista la investigatiile OLAF.
2.3. Dac OLAF transmite DLAF informatii obtinute n cursul investigatii lor externe care nu
s-au finalizat prin raportul final de control, Departamentul declanseaz, dup caz, propria

8
http://www.antifrauda.gov.ro/
actiune de control.
2.4. Dac OLAF transmite DLAF raportul final de control, care contine indicii de fraud,
Departamentul sesizeaz parchetul competent, n baza raportului OLAF.
3. Cooperare prin asistent tehnic
3.1. OLAF sesizeaz DLAF cu privire la posibile nereguli, fraude sau alte activitti ce aduc
atingere intereselor financiare ale Uniunii Europene.
3.2. DLAF pune la dispozitia OLAF toate informatiile si documentele relevante referitoare la:
existenta unor suspiciuni privind nereguli, fraude si alte activitti ilicite ce aduc atingere
intereselor financiare ale Uniunii Europene, operatorii economici sau persoanele fizice
care au legtur cu obtinerea, derularea si utilizarea fondurilor europene, proiectele
sau programele de finantare, evolutia cazurilor controlate de Departament sau orice alte
informatii solicitate, n conditiile legii.
3.3. DLAFtransmite informatii, la solicitarea OLAF, cu privire la stadiul cercetrilor n
dosarele penale n care au fost identificate suspiciuni privind svrsirea infractiunilor
mpotriva intereselor financiare ale Uniunii Europene si pune la dispozitie copii ale
rechizitoriilor parchetelor si ale hotrrilor instantelor judectoresti din aceste cauze.
3.4. DLAF faciliteaz solicitrile de asistent tehnic adresate OLAF de ctre institutiile sau
autorittile nationale.
3.5. DLAF ofer OLAF informatiile si clarificrile necesare privind legislatia national
aplicabil n domeniul protectiei intereselor financiare ale Uniunii Europene n Romnia.
4. Cooperare pentru raportarea neregulilor
DLAF asigur, coordoneaz si monitorizeaz raportarea neregulilor ntre institutiile
nationale si OLAF, oferind informatiile si clarificrile necesare n acest sens si asigur
transmiterea informatiilor primite de la OLAF ctre entittie implicate n raportarea neregulilor.




Studiu de caz
9


Beneficiarul SC K SRL a depus o cerere de finantare, n anul 2008, n scopul obtinerii unor
fonduri nerambursabile prin intermediul Programului Operational Sectorial Cresterea
Competitivittii Economice POS CCE 2007 2013. Valoarea total a proiectului a fost
estimat la 1.000.000 RON, fr TVA, din care 70% reprezenta cheltuieli publice, iar 30%
cofinantarea beneficiarului.
Obiectivul principal al proiectului a constat n modernizarea si diversificarea productiei,
att din punct de vedere calitativ ct si cantitativ, astfel nct s se poat crea premisele
dezvoltrii unor schimburi comerciale cu alte state

Pentru realizarea acestui obiectiv general, beneficiarul a desfurat 3 tipuri de activitti:
achizitia unor materiale publicitare,
realizarea unei pagini web,
misiune economic prin participarea la trguri de specialitate n strintate,
n vederea realizrii primelor dou activitti, beneficiarul a organizat o licitate, firma
cstigtoare a fost SC X SRL
.

9
DLAF -RAPORT ANUAL DE ACTIVITATE

n scopul decontrii contravalorii serviciilor prestate pentru cele dou activitti (materiale
publicitare si realizare site web), SC X SRL a emis 2 (dou) facturi, fiecare dintre acestea fiind n
valoare de 300.000 RON.
Din analiza extraselor de cont a rezultat c, dup ce furnizorul declarat cstigtor a
ncasat de la beneficiar contravaloarea serviciilor prestate, n aceeasi perioad de timp, acesta a
transferat din acelasi cont sume de bani n valoare total de 300.000 RON, ctre SC K1 SRL,
societate al crei asociat si administrator este acelasi cu cel al SC KSRL.
Conform acestor 31 extrase de cont, sumele de bani transferate au ca justificare de plat,
existenta unor servicii de consultant.
Cea de-a treia activitate prevzut a fi desfsurat prin proiect reprezint realizarea unei
misiuni economice n tri din America de Nord si Asia.
Din verificri a rezultat c societatea comercial n cauz a fost identificat si desemnat
de ctre beneficiar, fr a respecta prevederile legale.
Totodat, pentru serviciile prestate a fost emis o factur n valoare de aproximativ
300.000 RON. n urma analizei documentare a rezultat c, n realitate, au fost efectuate
cheltuieli n sum de 40.000 RON.
De asemenea, conform extraselor de cont, societatea comercial care a prestat serviciile de
cazare si transport a ncasat suma de 300.000 RON de la SCK SRL, si n aceeasi zi, aceast sum
a fost transferat, sub form de decontare, ctre SC K1 SRL. Ca si n cazul
achizitiei materialelor publicitare si a realizrii paginii web, returnarea acestor sume avea la baz
contracte de consultant ncheiate n mod fictive ntre societatea de turism si SC K1 SRL.
Administratorul acestei societti a recunoscut mecanismul de manevrare frauduloas a
fondurilor, prin care s-a realizat doar o simulare a pltii pentru serviciile de cazare si transport,
fr ca aceast societate s ncaseze efectiv sumele de bani.
Aceast societate a avut doar rolul de a crea aparenta cheltuirii sumelor alocate prin
bugetul proiectului n scopul decontrii acestora la Autoritatea Contractant, actionnd, n mod
direct, n interesul SC K SRL pentru a facilita returnarea sumelorde bani cheltuite de ctre
aceast societate n cadrul misiunii economice.
Factura emis de ctre societatea de turism a fost supraevaluat, prin ntelegerea
prealabil cu emitentul nscrisului, respectiv cu reprezentantul societtii, fapt recunoscut de ctre
acesta n declaratia dat echipei de control DLAF.
ntelegerea prealabil dintre beneficiarul finantrii nerambursabile si administratorul
societtii de turism a vizat, totodat, si returnarea imediat si integral a sumei de 300.000
RON, doar pentru a crea aparenta pltii unor servicii presupus prestate de firma de turism.









CONCLUZII


Contrabanda cu igri, falsificarea de monede euro, subvenii pentru culturile de portocali ale unor
ferme inexistente toate acestea priveaz bugetul Uniunii Europene, i implicit contribuabilii
europeni. Oficiul European de Lupt Antifraud (sau OLAF, abrevierea sa francez) a fost stabilit
n 1990, pentru a proteja interesele financiare ale Uniunii Europene i a asigura o utilizare ct mai
bun a resurselor Uniunii Europene. OLAF opereaz ca un serviciu independent de investigaie n
cadrul Comisiei Europene. Angajeaz aproximativ 400 de oficiali spre a combate frauda, corupia
i orice alte activitate ilegal, inclusiv orice comportament anormal n cadrul instituiilor europene
care ar avea consecine financiare.
n fiecare an, OLAF investigheaz cteva sute de cazuri, n care Uniunea European este nelat
n privina veniturilor sau n care fondurilor li s-a dat o destinaie diferit dect cea iniial.
Consecinele includ condamnarea de ctre autoritile naionale, proceduri disciplinare, sanciuni
administrative sau financiare, sau schimbri ale legislaiei.
OLAF reuete de asemenea s obin bani napoi de la Uniunea European : n ultimii ani, OLAF
a recptat anual aproximativ 200 de milioane, obinui n mod fraudulent n conturile de la
Bruxelles.










BIBLIOGRAFIE



1.Costica Voicu,Alexandru Boroi,ioan Monlar,Mirela Gorunescu,Sorin Corlateanu-Dreptul
penal al afacerilor
2. OLAF- Al 11-lea Raport operational pentru perioada 1 ianuarie-31 decembrie 2010
3 .Raport de activitate al Comitetului de Supraveghere a OLAF
4.Regulamentul (Euratom,CE) nr 2185/96 al Consiliului din 11 noiembrie 1996 privind controalele si
inspectiile la fata locului efectuate de catre Comisie in scopul protejarii intereselor financiare ale
Comunitatilor Europene impotriva fraudei si a altor neregului
5. http://www.antifrauda.gov.ro/
6. http://europa.eu

S-ar putea să vă placă și