ADMINISTRATIVAS ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ECONOMA CURSO: ADMINISTRACIN GENERAL PROFESOR: MARIO PAREDES SNCHEZ TEMA: MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
ALUMNOS: AQUINO TERRONES, Ro!"! BARDALES SNCHEZ, A#$o CARRILLO PADILLA, E#%"! RODRGUEZ RUIZ, A"&o"' CICLO: I C!(!)!*+!, !,*-# $%# .//0 MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES (MOF) CONCEPTO: El manual de organizacin y funciones es un documento normativo que describe las funciones especficas a nivel de cargo o puesto de trabajo desarrollndolas a partir de la estructura orgnica y funciones generales establecidas en el reglamento de organizacin y funciones, as como en base a los requerimientos de cargos considerados en el cuadro de Asignacin Personal. Base Legal esolucin !efatural "# $%&'%&'("AP)*", que aprueba la directiva "#$$+'%&'("AP)*" ,"ormas para la -ormulacin de los .anuales de /rganizacin y -unciones en la Administracin P0blica1. OBJETIVO DEL MOF 2iene por objetivos3 *escribir las funciones principales de cada dependencia u rgano delimitando la amplitud, naturaleza y campo de accin de la misma. *eterminar los cargos dentro de la estructura orgnica que y las funciones que le competen. Precisar las interrelaciones jerarquas y funcionales internas y e4ternas de la dependencia. *escribir los procedimientos administrativos racionalizados. Proporciona informacin a los trabajadores sobre sus funciones y ubicacin dentro de la estructura general de la organizacin. -acilitar el proceso de inclusin al personal nuevo, su adiestramiento y orientacin del cargo al cual 5a sido asignado. LIMITACIN DEL MOF "o es una solucin a todos los problemas administrativos, si bien constituyen un instrumento que puede propiciarla. 6i no se actualiza permanentemente, pierde vigencia. 6u costo de confesin y revisin puede ser oneroso. 7os aspectos informales de la organizacin no se 5allan contenidos en 8l. FORMULACIN DEL MOF 6e formula de acuerdo al eglamento de /rganizacin y -unciones y al cuadro de asignacin personal. 9omprende las siguientes etapas3 ! Pla"ea#$e"%& En esta fase se determina lo siguiente3 Propsitos del manual. :suarios del manual. *esignacin del personal responsable de su elaboracin. Actividades a desarrollar, cronograma del trabajo. ecursos materiales necesarios. Establecer el m8todo a utilizarse en la recoleccin de datos y anlisis de la misma. '! Re(&le(($)" *e la $"+&,#a($)" 6e recopila informacin, de acuerdo al m8todo fijado en la fase del planeamiento. Puede ser la investigacin documental de arc5ivos, entrevistas a los empleados y jefes para obtener datos de las entrevistas y operaciones en que intervienen; la observacin directa, etc. Es recomendable emplear el m8todo mi4to, se usa la encuesta, de cuestionarios y la entrevista. -! Es%.*$& / a"0l$s$s 6e proceder al estudio e45austo de la informacin obtenida para establecer si se encuentra ambig<edades, contradicciones o duplicidad al escribir tanto las funciones generales como especificas. Este estudio puede enfocarse en dos formas3 ' *e lo especfico a lo general, es decir, partiendo del anlisis desde el cargo como cedula bsica del rgano, 5asta llegar a establecer las funciones generales que posibiliten el logro de lo objetivo. ' *e lo general al especifico, es decir, iniciando el anlisis del objetivo de la dependencia e ir desagregando en funciones generales, funciones especificas de cada una de las unidades estructurales, luego las actividades 5asta llegar a las tareas cuyo conjunto constituye el cargo. 1! Re*a(($)" *el 2,&/e(%& :na vez analizada la informacin y delimitados los campos de accin de las unidades orgnicas que integran la dependencia, se proceder ala redaccin del manual, de acuerdo al esquema recomendado. Re(&#e"*a($&"es: :tilizar lenguaje claro, sencillo concreto y breve. Al describir las funciones se debern emplear el infinitivo de los verbos al iniciar cada prrafo3 evisar edactar 6upervisar -ormular .antener /rganizar Etc. 3! Re4$s$)" / A2,&5a($)" edactando el proyecto del manual, ser presentado a la autoridad superior de la dependencia descrita para que 5aga las correcciones necesarias, lo revise y otorgue el visado al documento. 9on la visacin del jefe de la *ependencia interesada y el =# ># de la /ficina de acionalizacin o Administracin, se formular en coordinacin con la oficina de Asesora !urdica la norma que lo apruebe y lo ponga en vigencia de acuerdo a los niveles de desconcentracin de atribuciones. 6! Re2,ese"%a($)" e I#2,es$)" El manual aprobado se 5ace imprimir3 6e recomienda se 5aga en 5ojas sueltas, que permita 5acer modificaciones parciales sin alterar todo el documento. En 5ojas de papel tama?o a @. .antenerlos encuadernados para el fcil manejo o intercambio. 6e recomienda utilizar formato de letra arial +A. 7! D$+.s$)" El manual aprobado e impreso debe repartirse entre el personal de la dependencia y el personal directivo de las oficinas con quienes debe coordinarse. 8! A(%.al$9a($)" Peridicamente se proceder a estudiar y verificar si el documento a cumplido con el objetivo; que puntos 5ay que mejorar, sustituirlos por otros o eliminarlos. :! C&"%e"$*& *el MOF (. Beneralidades +.+ /bjetivo de la institucin +.A /bjetivo del ./- +.C >ase legal +.@ Alcance ((. *e la organizacin A.+ Estructura /rgnica A.A /rganigrama estructural ((( A.C *e las funciones de cada unidad orgnica A.C.+*e los rganos de direccin A.C.A *e los rganos de lnea A.C.C *e los rganos de asesora A.C.@ *e los rogamos de apoyo A.C.& *e los rganos de control A.@ -unciones de cada cargo A.@.+ Presidente ejecutivo A.@.A -uncin general A.@.C -uncin especifica A.@.@ equisitos A.@.& elaciones A.@.D Autoridad A.@.E esponsabilidad A.@.F 9oordinacin ESQUEMA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE BIENES Y SERVICIOS INTRODUCCION Presentacin del M. O .F. Resolucin N 015-2002-SBN
TITULO I Alta Direccin Captulo ! "structura Or#$nica Captulo !! Cuadro Or#$nico de Car#os Captulo !!! %escripcin de las Funciones "spec&icas
TITULO II rgano de Control Institucional Captulo 'nico O&icina de Control !nstitucional
TITULO III rgano de Asesoramiento Captulo 'nico (erencia de Planea)iento * %esarrollo
TITULO IV rganos de Apoyo Captulo ! (erencia +e#al Captulo !! (erencia de ,d)inistracin
TITULO V rgano Funcional Captulo 'nico (erencia de Operaciones MANUAL DE PROCEDIMIENTOS INTRODUCCIN Es el documento que contiene la descomposicin de actividades que deben seguirse a la realizacin de una unidad Administrativa o de dos o ms de ellas. El manual incluye adems los puestos o unidades administrativas que intervienen precisando su responsabilidad y participacin, suelen contener informacin y ejemplos formularios, autorizaciones o documentos necesarios y maquinas o equipos de oficina o utilizar y cualquier otro dato que pueda au4iliar al correcto desarrollo de las actividades dentro de la empresa. En el se encuentra registrada y transmitida sin distorsin la informacin bsica referente al funcionamiento de todas las unidades administrativas, facilitan las labores de auditoria, la evaluacin y control interno y su vigilancia, la conciencia en los empleados y en sus jefes de que el trabajo se esta realizando. CONCEPTO 7lamados tambi8n manual de operaciones o de practicas 6tandard, son documentos de gestin de uso diario que presentan en forma ordenada y sistemtica los pasos precisos a seguir para lograr el trabajo de una unidad de acuerdo a m8todos previstos 7os manuales de procedimientos orientan el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitan las alteraciones arbitrarias.
Base legal !urdicamente se sustenta en documentos de gestin de orden superior tales como3 el /-, el 9AP, el PAP, el ./-. Adems legalmente basado en el Art. D& de la ley ACF&C, ley A&$C&, ley AE@@@, *. 6. "# $E$'F%'P9., *. 7EB. "# E&E, *. 6. "# $%@'%A'P9.. OBJETIVO Presentar una visin integral de cmo opera la organizacin. Precisar la secuencia lgica de las actividades de cada procedimiento. Precisar la responsabilidad operativa del personal de cada unidad administrativa. Prestar apoyo logstico al 2:PA con informacin del tiempo que demora cada responsable en la realizacin de sus actividades para determinar el costo real. FINALIDAD :niformar y controlar el cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitar las alteraciones arbitrarias. -acilitar las labores de inspeccin. 6implificar la determinacin de responsabilidades. Ense?ar el trabajo alos nuevo empleados. Aumentar la eficiencia de los empleados en servicio. -acilitar la elaboracin de las guas de servicio al ciudadano. 9onstruir una base para el anlisis. APROBACIN Es competencia del titular de la organizacin y lo realiza mediante la e4pedicin de una resolucin de la ms alta jerarqua. En las organizaciones privadas la aprobacin corre a cargo del gerente general. En las unidades desconcentradas o descentralizadas el responsable es el director o gerente a cargo. ALCANCE 7as regulaciones contenidas en cada uno de los procedimientos son de uso y observancia obligatoria en todas las unidades de la organizacin, especialmente en aquellas responsables de realizar las actividades o pasos del procedimiento especfico. MODIFICACIN Y ACTUALIZACIN El procedimiento es un mejoramiento continuo, se realiza cuando las necesidades lo requieren, como consecuencia de una accin correctiva o por poltica cuando menos una vez al a?o. 7a modificacin o creacin de nuevos procedimientos podr realizarse inmediatamente. 6i las modificaciones fueran numerosas y constantes se sugiere realizar un redise?o de todos los procedimientos, procesos y servicios administrativos. CAUSAS DE MODIFICACIN Labor de seguimiento control / evaluacin Sugerencia recibida del usuario / cliente Labor de auditoria interna Cliente / usuario presenta queja Vigencia de nueva norma jurdica o administrativa Comisin, racionalizacin y unidad responsable. nvestigan, recomiendan y modi!ican documentos. "erente "eneral, titular de la organizacin. #prueba las $odi!icaciones. Comisin y %rea &esponsable. mplementa las modi!icaciones. CLASIFICACIN
A! P&, las ;,eas +."($&"ales o 9omercializacin .anual de procedimientos de compras .anual de procedimientos de ventas o -inanzas .anual de procedimientos de cr8ditos y cobranzas .anual de procedimientos de costos o Produccin .anual de procedimientos de fabricacin .anual de procedimientos de control de calidad o Personal .anual de procedimientos de reclutamiento y seleccin B! P&, la +."($)" a*#$"$s%,a%$4a .anual de procedimientos de planificacin .anual de procedimientos de organizacin .anual de procedimientos de direccin .anual de procedimiento de control .anual de procedimientos de comunicaciones CONTENIDO (. 9artula ((. (ntroduccin (((. /bjetivo (=. >ase legal =. Alcance =(. Aprobacin =((. Actualizacin =(((. *escripcin del proceso +.9digo. A.*enominacin C.esponsable @.equisitos. &.7istado de las actividades u operaciones a realizar D.Blosario de t8rminos (G. -lujo grama de proceso HdiagramaI G. -ormatos y ane4os G(. Blosario de t8rminos. ESQUEMA MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO H+I *E"/.("A9(J"3 REGISTRO DE BIENES PATRIMONIALES HAI 9J*(B/3 $C.$E HCI *E69(P9(J" *E7 P/9E*(.(E"2/3 egistro, control actualizacin de los bienes patrimoniales de la institucin adquiridos mediante compras, donaciones o transferencias. H@I />!E2/3 ' .antener el registro, control y administrar todos los bienes patrimoniales con que cuenta la institucin. ' Elaborar la depreciacin de los bienes de la :"2. HEI :"(*A* E6P/"6A>7E3 /ficina 28cnica de 9ontabilidad':nidad de 9ontrol Patrimonial. HFI E6P/"6A>7E3 H%I 9AB/3 H+$I E'.A(73 H++I 2E7E-3 A%%DED H+AI /2A6 :"(*A*E6 (.P7(9A*A63 ' :nidad de (ntegracin 9ontable, Almac8n. H&I >A6E 7EBA73 ' "ormatividad de la superintendencia de bienes nacionales. ' Estatuto de la :niversidad nacional de 2rujillo. ' 7ey :niversitaria. HDI EK:(6(2/6 *E7 P/9E*(.(E"2/3 ' ' H+CI */9:.E"2/6 K:E BE"EA3 ' Ane4os a los estados financieros. ' egistro de (ncrementos Patrimoniales. ' inventario mobiliario institucional para la 6>". H+@I =/7:.E"3 H+&I />6E=A9(/"E63 H+DI AP/>A9(J" *E7 P/9E*(.(E"2/3 esolucin ectoral "# $E@C)A$$&):"2 H+EI -E9LA3 AA ) $% ) A$$& H+FI /-(9("A E6P/"6A>7E3 /ficina 28cnica de acionalizacin y Programacin H+%I 2E7E-3 ACA+CD HA$I E'.A(73 otracionalizacinMunitru.edu.pe HA+I PNB("A OE>3 PPP.unitru.edu.pe)oficinas)planificacin)otrp)maproA.pdf ETAPAS DEL PROCEDIMIENTO UNIDAD OPERATIVA DURACIN OBSERVACIN <&,as D=as + 7a :nidad de (ntegracin 9ontable deriva a la :nidad de 9ontrol Patrimonial las rdenes de compra, notas de entrada al almac8n, pedidos de comprobantes de salida; para su anlisis y verificacin con el au4iliar estndar. 7uego de su conformidad se procede a su registro en el 6(62E.A *E EB(62/ Q 9/"2/7 *E ("=E"2A(/6 de la (nstitucin. :nidad de (ntegracin 9ontable :nidad de 9ontrol Patrimonial E 2odos los meses A 6e elaboran las conciliaciones por cuentas analticas contable entre el movimiento patrimonial y au4iliar estndar. 6e emiten Asientos de egulacin, seg0n sea el caso. :nidad de 9ontrol Patrimonial C 2odos los meses C 7uego se elabora la informacin para el control de la propiedad estatal por parte de la 6:PE("2E"*E"9(A *E >(E"E6 "A9(/"A7E6 a trav8s de 6oftPare (nventario .obiliario (nstitucional H6(.(I. :nidad de 9ontrol Patrimonial E 2odos los meses @ Elaboracin de la *ireccin de periodo y ajustes por correccin monetaria de los bienes patrimoniales depreciables, calificados seg0n cuentas contables, emisin de asientos de depreciacin del periodo y de ajustes por correccin monetaria. :nidad de 9ontrol Patrimonial E 9ierre de Ejercicio & Anlisis de los bienes no depreciables Hbienes cuyo valor es menor a +)F de la :nidad (mpositiva 2ributariaI para elaboracin de Asiento 9ontable por 9uentas de Jrden. :nidad de (ntegracin 9ontable :nidad de 9ontrol Patrimonial C 2odos los meses D Elaboracin de Ane4os de las cuentas contables del Activo -ijo para sustento del saldo de los Estados -inancieros. :nidad de (ntegracin 9ontable +$ 9ierre de Ejercicio A$ das