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Nuestros
Estados Financieros
Estados Financieros
al 31 de diciembre de 2003
Dictamen de los auditores sobre
los estados financieros
Estados Financieros
o Balance General
o Estado de Ganancias y Prdidas
o Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
o Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
Nuestros
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Dictamen de los
Auditores sobre
los Estados Financieros
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Balance general
Al 31 de diciembre del 2003 (en
nuevos soles constantes)
(notas: 01, 02, 03 y 04)
Las notas que se acompaan forman parte de los
estados financieros.
2003 2002
S/. S/.
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (nota 05) 16,865,786 13,566,263
Cuentas por cobrar comerciales (nota 06) 6,149,217 4,827,291
Otras cuentas por cobrar (nota 07) 6,077,594 1,570,059
Existencias (nota 08) 2,684,388 3,265,373
Gastos pagados por anticipado (nota 09) 881,158 1,095,406
TOTALACTIVO CORRIENTE 32,658,143 24,324,392
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto
de depreciacin acumulada (nota 10) 29,781,239 32,461,164
Otras cuentas del activo,
neto de amortizacin acumulada (nota 11) 2,040,415 2,898,946
Impuesto a la renta
y participaciones diferidas (nota 12) 1,114,673 1,059,538
TOTALACTIVO NO CORRIENTE 32,936,327 36,419,648
TOTALACTIVO 65,594,470 60,744,040
Cuentas de orden deudoras (nota 25) 1,983,004 2,417,692
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Balance general
Las notas que se acompaan forman parte de los
estados financieros.
2003 2002
S/. S/.
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar (nota 13) 2,642,237 2,783,835
Otras cuentas por pagar (nota 14) 8,752,449 7,324,432
TOTALPASIVO CORRIENTE 11,394,686 10,108,267
Provisin para beneficios sociales (nota 15) 594,039 279,513
Ganancias diferidas (nota 16) 1,342,299 1,182,518
Impuesto a la renta
y participaciones diferidas (nota 17) 2,792,642 3,490,803
Contingencias (nota 18) 1,159,763 1,556,621
TOTALPASIVO NO CORRIENTE 5,888,743 6,509,455
PATRIMONIO
Capital social (nota 19) 20,513,811 20,513,811
Acciones de inversin (nota 20) 400,482 400,482
Excedente de revaluacin (nota 21) 10,258,684 10,258,684
Reserva legal (nota 22) 4,102,762 4,102,762
Resultados acumulados (nota 23) 1,253,448 1,185,818
Resultado del ejercicio (nota 24) 11,781,854 7,664,761
TOTALPATRIMONIO 48,311,041 44,126,318
TOTALPASIVO YPATRIMONIO 65,594,470 60,744,040
Cuentas de orden acreedoras (nota 25) 1,983,004 2,417,692
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Las notas que se acompaan forman parte de
los estados financieros.
Estado de ganancias
y prdidas
(por funcin)
Al 31 de diciembre del 2003 (en
nuevos soles constantes)
(notas: 01, 02, 03 y 04)
2003 2002
S/. S/.
VENTAS NETAS (nota 26) 56,289,914 53,122,847
Costo de ventas (nota 27) (20,175,558) (20,043,377)
Utilidad bruta 36,114,356 33,079,470
GASTOS DE OPERACIN:
Gastos de administracin (nota 28) (11,218,391) (12,710,486)
Gastos de ventas (nota 29) (7,403,065) (7,348,561)
TOTALGASTOS DE OPERACIN (18,621,456) (20,059,047)
UTILIDAD OPERATIVA 17,492,900 13,020,423
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los estados financieros.
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S/. S/.
OTROS INGRESOS YGASTOS:
Ingresos financieros (nota 30) 448,876 298,475
Ingresos diversos (nota 31) 50,579 39,684
Gastos financieros (nota 32) (57,094) (93,726)
Ingresos excepcionales (nota 33) 972,656 550,642
Gastos excepcionales (nota 34) (742,116) (1,919,710)
Resultado por exposicin a la inflacin (nota 03) (439,732) (249,138)
TOTALOTROS INGRESOS YGASTOS 233,169 (1,373,773)
RESULTADO DELEJERCICIO ANTES
DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 17,726,069 11,646,650
Participacin de los trabajadores (anexo 13) (1,952,627) (1,527,290)
Impuesto a la renta (anexo 13) (4,744,884) (3,711,313)
Impuesto a la renta y participacin
de los trabajadores diferido (anexo 11) 753,296 1,256,714
RESULTADO DELEJERCICIO 11,781,854 7,664,761
Estado de ganancias
y prdidas
(por funcin)
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CONCEPTOS Capital Acciones de Excentes de Reserva Resultados Total
social inversin revaluacin legal acumulados patrimonio
neto
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SALDOS AL31 DE DICIEMBRE DEL2001 20,513,811 400,482 10,258,684 4,102,762 8,421,034 43,696,773
Aplicacin Directiva N 01-2002 SUNAT 0 0 0 0 100,281 100,281
Pago dividendos a FONAFE 0 0 0 0 (7,195,030) (7,195,030)
Distribucin de utilidades (dividendos por pagar) 0 0 0 0 (140,467) (140,467)
Resultado del ejercicio 0 0 0 0 7,664,761 7,664,761
SALDOS AL31 DE DICIEMBRE DEL2002 20,513,811 400,482 10,258,684 4,102,762 8,850,579 44,126,318
Pago dividendos a FONAFE 0 0 0 0 (7,451,654) (7,451,654)
Distribucin de utilidades (dividendos por pagar) 0 0 0 0 (145,477) (145,477)
Resultado del ejercicio 0 0 0 0 11,781,854 11,781,854
SALDOS AL31 DE DICIEMBRE DEL2003 20,513,811 400,482 10,258,684 4,102,762 13,035,302 48,311,041
Las notas que se acompaan forman parte de los
estados financieros.
Estado de cambios en el patri-
monio neto
Al 31 de diciembre del 2003 (en
nuevos soles constantes)
(notas: 01, 02, 03 y 04)
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Las notas que se acompaan forman
parte de los estados financieros.
Estado de
flujos de
efectivo
Al 31 de diciembre del 2003
(en nuevos soles constantes)
(notas: 01, 02, 03 y 04)
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S/. S/.
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza a los clientes 66,341,209 63,135,854
Menos:
Pago a proveedores (18,218,031) (17,417,845)
Pago de remuneraciones y obligaciones sociales (17,049,541) (17,289,957)
Pago de tributos (13,952,496) (13,397,635)
Otros ingresos y gastos (neto) (5,870,398) (1,554,008)
Aumento (disminucin) de efectivo y equivalente
de efectivo provenientes de actividades de operacin 11,250,743 13,476,409
Actividades de inversin
Pago por compra de activo fijo (1,900,434) (1,110,059)
Pago por compra de intangibles (115,632) (503,785)
Aumento (disminucin) de efectivo y equivalente
de efectivo provenientes de actividades de inversin (2,016,066) (1,613,844)
Actividades de financiamiento
Transferencia a FONAFE utilidades ao 2002 (5,935,154) (7,195,030)
Aumento (disminucin) de efectivo y equivalente de
efectivo provenientes de actividades de financiamiento (5,935,154) (7,195,030)
Aumento (disminucin) neto de efectivo
y equivalente de efectivo 3,299,523 4,667,535
Saldo efectivo y equivalente del efectivo al inicio del ejercicio 13,566,263 8,898,728
Saldo efectivo y equivalente del efectivo
al finalizar el ejercicio 16,865,786 13,566,263
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Notas a los Estados Financieros
Editora Per, es una empresa estatal de derecho privado, genera sus propios recursos y acta con auto-
noma administrativa, econmica y tcnica, encontrndose en tal sentido, por disposiciones de los artculos
5 y 6 de la Ley N 24948 y el artculo 6 del D.S. N 027-90-MIPRE, bajo el rgimen de la ley de la ac-
tividad empresarial del estado y segn Resolucin Ministerial N 065-96-EF/15 del 18 de octubre de 1996,
estaba dentro del mbito de la Oficina de Instituciones y Organismos del Estado OIOE del Ministerio de
Economa y Finanzas, funciones que posteriormente fueron concluidas por Resolucin Ministerial N 195-
99-EF/ del 20 de setiembre de 1999.
Cabe agregar, que por Ley N 27170 del 08 de setiembre de 1999, se cre el Fondo Nacional de Finan-
ciamiento de la Actividad Empresarial del Estado Fonafe, persona jurdica de derecho pblico pertenecien-
te al Ministerio de Economa y Finanzas, siendo esta entidad la encargada de normar y dirigir la actividad
empresarial del estado, asumiendo para tal efecto las funciones de la Oficina de Instituciones del Estado
OIOE.
Editora Per, tiene por objeto principal ser un medio de comunicacin social dedicado a la realizacin de
toda clase de actividades relativas a la difusin oportuna de la informacin legal y oficial, al procesamiento
y difusin de las noticias y a aquellas actividades productivas, comercializadoras y de servicios, vinculados
a la educacin, la cultura, las noticias y la publicidad, desarrollando tales actividades en condiciones de efi-
ciencia, productividad y competitividad.
Asimismo, la empresa tiene como objeto la edicin, impresin y distribucin de toda clase de publica-
ciones, y en forma especial la edicin del Diario Oficial El Peruano, adems de procesar y difundir noti-
cias en el Per y en el extranjero todo a travs del Diario Oficial El Peruano y la Agencia de Noticias An-
dina.
01
Actividad econmica
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02
Principios y prcticas contables
Los estados financieros al 31 de diciembre del 2003, han sido formulados, sobre la base de los registros con-
tables que se llevan en trminos nominales a la fecha en que se realizan las transacciones y de acuerdo a los prin-
cipios de contabilidad generalmente aceptados, reflejan razonablemente la situacin econmica y financiera de
la empresa.
Para la elaboracin de los estados financieros y presupuestarios se ha utilizado el mdulo del Sistema Inte-
gral de Informacin Empresarial (Baan IV).
Los principios y prcticas contables utilizados por Editora Per,
se describen a continuacin:
Los estados financieros fueron preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmen-
te aceptados en el Per, los cuales comprenden las normas internacionales de contabilidad aproba-
das para su uso en el Per y siguiendo la metodologa y normatividad contable, as como las di-
rectivas dictadas por la Contadura Pblica de la Nacin, las normas bsicas del sistema de conta-
bilidad y sus complementarias.
La preparacin de los estados financieros ha requerido que se realice estimaciones contables refe-
ridas a las provisiones, depreciaciones, amortizaciones y realizacin de activos y pasivos diferidos
efectuados, que afectan significativamente las cifras reportadas tanto en activos; as como en los
ingresos y gastos durante el perodo reportado.
Los estados financieros han sido preparados sobre la base de los registros contables que se llevan en tr-
minos monetarios nominales a la fecha en que se realizan las transacciones.