Sunteți pe pagina 1din 68

5

Capitolul 1. SCURT ISTORIC CU PREZENTAREA GENERAL A BNCII


I STUDIEREA STRUCTURII FUNCIONALE I ORGANIGRAMEI BC
MAIB S.A.
Cnd i-a nceput activitatea B.C. "Moldova-Agroindbank" S.A.,era, ntr-o
oarecare msur, succesor al Bncii specializate de Stat Agroprombank din
URSS.Capitalul social iniial a constituit 170 mln. ruble (170 mii lei). Banca a obinut
licena pentru efectuarea operaiilor bancare, inclusiv n valut. Banca deinea o reea
ramificata pe ntreg teritoriul republicii care consta din 41 de filiale, 7 reprezentante
i o cas de schimb valutar. Banca acorda servicii pentru cca 11,5 mii de clieni -
persoane juridice. Volumul operaiilor creditare atingea 3,5 mlrd. ruble.
Moldova Agroindbank, n calitate de societate pe aciuni, i-a nceput activitatea
n 1991,n baza licenei (anexa 1), ntr-o perioad marcat de restructurarea radical a
societii n general i a economiei n particular. Schimbrile n societate au
determinat banca s adopte noi strategii, bine definite, care au putut rspunde
solicitrilor unei piee n formare. n acest scop banca a extins reeaua de filiale i
reprezentane, a valorificat noi segmente ale pieei produselor bancare, a stabilit
relaii de coresponden cu bnci din strintate i relaii de colaborare cu diverse
instituii financiare internaionale, fapt ce a consolidat poziia bncii pe piaa bancar
a republicii.
Experiena acestei perioade a demonstrat c echipa de manageri i de angajai ai
Moldova Agroindbank este capabil sa fac fa oricror provocri ale pieei i s
realizeze cu succes obiectivele strategice trasate.
Situaia economic deloc favorabil din anul 2009, strns corelat cu criza
nregistrat la nivel mondial, dei a surprins banca ntr-o poziie solid, a adus i noi
provocri, care au determinat banca s-i ajusteze strategia la noile circumstane,
pentru a face fa noilor solicitri ale pieei i pentru a fi aproape de clienii si. Pe
durata ntregii sale activiti, Moldova Agroindbank a ndeplinit, pe lng rolul de
banc universal i operativ, un rol de banc-leader, fiind promotorul unor aciuni
care au dus la consolidarea ntregului sistem bancar al rii.
6

Cu o experien de 20 ani, Moldova Agroindbank i consolideaz poziia pe piaa
bancar din Republica Moldova, confirmnd an de an, prin rezultatele obinute, titlul
de lider al sectorului bancar din ar.
Moldova Agroindbank a parcurs calea de la o banc orientat preponderent spre
sectorul agroalimentar ctre o instituie financiar-bancar universal, care ofer un
spectru vast de produse i servicii n moneda naional i n valut strin pe tot
teritoriul Republicii Moldova i pe pieele internaionale.
Modelul unic de business orientat spre deservirea specializat i eficient a
segmentelor de clieni Comercial i Retail, de rnd cu sistemele performante ale
tehnologiilor informaionale avansate, produsele i serviciile competitive strict
orientate ctre client, personalul bine instruit i reeaua de distrubuie dezvoltat, au
determinat Moldova Agroindbank s fie banca de prima opiune pentru clieni i au
transformat numele bncii n unul credibil, respectat i unanim recunoscut pe piaa
bancar din Republica Moldova.
Eficiena politicii de administrare a bncii este demonstrat prin rezultatele
financiare obinute. Banca continu s domine clasamentele eficienei bancare a
bncilor din Republica Moldova, fapt confirmat de o serie de indicatori relevani,
nregistrai de banc. La 31 august 2011, banca deinea o cot de 20,1% din totalul
activelor, 21,4% din totalul creditelor, 19,5% din totalul depozitelor pe sistemul
bancar al rii. n cei 20 de ani de activitate banca a devenit cel mai mare investitor n
creditarea economiei naionale: fiecare al cincilea leu de credit este acordat de
Moldova Agroindbank. Datorit unei politici bancare bine conturate, Moldova
Agroindbank a nregistrat n anul 2010 un profit record de 260 milioane lei (conform
SNC).
Rezultatele nregistrate de Moldova Agroindbank s-au datorat conlucrrii eficiente
a bncii cu clienii si. Pentru a fi mai aproape de clieni i n vederea creterii
operativitii deservirii acestora, Banca dezvolt i mbuntete n permanen
canalele de vnzare, inclusiv de deservire la distan, care faciliteaz accesul la
serviciile bancare i rspund nevoilor clienilor. n prezent, banca dispune de una
dintre cele mai extinse reele de pe pia, care la 31.08.2011 era constituit din 70 de
7

filiale, 18 agenii, 4 puncte de schimb valutar i Centrul de autoservire 24 din 24.
De asemenea, banca deine 148 de bancomate i 1966 de POS-terminale.
Moldova Agroindbank este un nume bine cunoscut att n Republica Moldova, ct
i peste hotarele ei, fiind prima banc din ar, marca comercial a creia a cptat
dimensiune internaional, fiind nregistrat n Registrul Internaional al Organizaiei
Mondiale a Proprietii Intelectuale. Totodat, rezultatele nregistrate de banc au fost
apreciate de ctre o serie de ediii internaionale de profil mai muli ani la rnd
(Euromoney, Global Finance, Finance Central Europe i World Finance). Singura
banc din ar, Moldova Agroindbank a fost nominalizat de ctre revista britanic
Finance Central Europe drept cea mai bun banc n Moldova a deceniului 2000-
2010.
Obiectivele de dezvoltare snt mereu depite de banc graie colaborrii
fructuoase cu cei peste 600 de mii de clieni ai bncii, care rmn a fi o prioritate
pentru Moldova Agroindbank, precum i efortului echipei de angajai profesioniti,
orientai spre succesul afacerii. Guvernarea corporativ eficient i just,
implementat n cadrul instituiei, a asigurat funcionarea bncii ntr-o manier
corect, o administrare i un control intern orientat spre transparen, responsabilitate
i informare public corect.
Zi de zi, echipa Moldova Agroindbank activeaz alturi de clienii bncii,
valorificnd oportuniti, crend valoare i construind viitor.
Astfel, Moldova Agroindbank:
- a stabilit relaii de colaborare cu diverse instituii financiare internaionale,
materializnd premise pentru atragerea capitalului strin n economia rii;
- a iniiat fondarea companiei interbancare de procesare a card-urilor, iar mai trziu
a obinut certificarea la tehnologia cip a bncii pe partea de modernizare integral a
reelei de acceptare pentru utilizarea card-urilor cu cip, care asigur o mai bun
protecie mpotriva fraudei. Banca a finalizat cu succes modernizarea integral a
reelei de acceptare a card-urilor cu cip, care cuprinde toat reeaua de bancomate,
POS-terminale de plat la comerciani, filialele i reprezentanele bncii;
8

- sesiznd importana dezvoltrii pieei financiare a rii prin implementarea noilor
mecanisme financiare, banca fondeaza n anul 2002 compania MAIB Leasing,
companie subsidiar, n care banca deine 100% din aciuni i care n prezent se afl
n topul companiilor de leasing pe piaa financiar a Republicii Moldova;
- a implementat noul sistem informatic Globus (Temenos) - soluie complex i
performant, care menine accesul On-Line i procesarea centralizat, n regim de
timp real a datelor, ofer instrumente moderne i eficiente de administrare i analiz;
- a fost una din primele organizaii financiare din statele CSI, care, prin colaborare
cu compania IBM, n 2006 a finalizat modernizarea nodului server, crend un centru
de tip cluster distribuit geografic, de prelucrare a datelor pe baza platformei UNIX a
IBM cu utilizarea tehnologiilor SAN i IBM On Demand. Banca a fost una din
primele instituii financiare din lume care a utilizat noul standard avansat de 4Gb
Fibre Channel. Aceast arhitectur a sistemului informaional permite asigurarea unei
securiti sporite, monitorizarea deplin al datelor i funcionarea nentrerupt a
bncii chiar i n cazul apariiei unor defeciuni ale infrastructurii;
- a optimizat sistemul de gestiune a riscurilor bancare i procedurile de control
intern n scopul protejrii profitabilitii bncii;
- a lansat un plan de restructurare de proporii a bncii, implementnd un model
unic de business, orientat spre servirea specializat i eficient a segmentelor de
clieni Comerciali i Retail, fiind prima banc din ar care a creat o diviziune
specializat pentru servirea clienilor comerciali;
- a iniiat lucrri de amploare n vederea dezvoltrii sistemelor de servire a
clienilor la distan, bazate pe card-ul bancar i Internet, materializnd astfel
premisele aplicrii pe larg n banc a tehnologiilor moderne i dezvoltarea canalelor
alternative de distribuie: bancomate, POS-uri, servicii bancare la distan de tipul
SMS-Banking, Telefon-Banking si Internet Banking, att pentru persoanele juridice,
ct i fizice;
- a extins reeaua de parteneri i a intensificat lucrul n ceea ce privete
transferurile internaionale;
9

- a lansat n premier n ar Card-uri cu design personalizat Clic Card, care ofer
posibilitatea crerii de ctre client a design-ului personalizat direct pe site-ul bnci;
- a implementat programe de fidelizare a clienilor;
- a aprobat i implementat n practica Politica de guvernare corporativa, care a
permis funcionarea bncii ntr-o manier corect, a asigurat n banc o administrare
i un control intern orientat spre transparen, responsabilitate i informare public
corect;
- a implementat serviciul InfoTel, pentru a veni n sprijinul clienilor interesai s
obina uor informaii cu privire la oferta de produse i servicii ale bncii;
- a inaugurat primul Centru Regional - o subdiviziune structural a bncii care
gestioneaz i asigur activitatea eficient a 22 de filiale din subordinea sa i pune n
eviden valori de profesionalism, integritate, coeren, unitate, competen i
responsabilitate pentru activitatea bancar a filialelor, ndreptat spre eficientizarea i
asigurarea continuitii activitii filialelor, reprezentanelor i PSV-urilor din
subordine;
- realizeaz, cu susinerea Fondului European pentru Europa de SudEst i
asistena consultanilor LFS Financial Systems GmbH, proiectul de microcreditare, n
cadrul cruia se aplic tehnologia special de creditare a ntreprinztorilor i
microntreprinderilor ce activeaz n domeniul serviciilor, comerului i producerii;
- n premier pentru sistemul bancar al rii a implementat un sistem integrat de
gestiune a creditelor pentru persoane fizice - Retail Loan Application (RLA) -
functionalitile cruia acoper ntreaga activitate a utilizatorilor din cadrul bancii i
permite lrgirea reelei bncii prin utilizarea canalelor de distribuie alternative,
inclusiv colaborarea n cadrul programelor de parteneriat cu clienii bncii din
domeniul comerului, atribuindu-le acestora funcii de ageni de vnzri. Astfel
persoanelor fizice li se ofer posibilitatea ntocmirii creditului nemijlocit la punctul
de vnzare, fr a se deplasa la banc;
- are n prezent n acionariatul bncii i investitori strini, ceea ce confirm
ncrederea acestora n perspectivele de dezvoltare a bncii;
10

- n comun cu diverse organizaii financiare internaionale precum EFSE, BIRD,
BERD, USAID, RISP, FIDA etc, banca deruleaz o serie de proiecte pentru
susinerea clienilor din diverse segmente. n 2009, BERD a acordat Moldova
Agroindbank un mprumut de 20 de milioane de Euro i EFSE 15 milioane de Euro,
pentru creditarea business-ului mic i mijlociu din Republica Moldova, ceea ce a
sporit disponibilitatea resurselor financiare att de necesare business-ului mic din
Moldova i a permis unui numr mai mare de antreprenori locali s acceseze credite
bancare pentru dezvoltarea afacerilor;
- a adus pe piaa un ir de produse, servicii i soluii noi pentru a-i ajuta pe clieni
s treac mai uor peste consecinele actualei crizei economice oferindu-le condiii
mai avantajoase pentru produsele de creditare;
- ca o soluie anticriz, destinat clienilor aflai n dificultate, banca a iniiat
restructurarea sau prorogarea scadenei creditelor, venind n ntmpinarea clienilor
bncii cu programe individuale de susinere a afacerilor;
- a finalizat cu succes implementarea n luna ianuarie 2010 a Proiectului privind
migrarea sistemului Globus la versiunea T24;
- n 2009 banca a fost nominalizat de catre Serviciul transferurilor globale
"Citigroup" (Citigroup Global Transaction Services) cu "Premiul calitii" pentru
calitatea nalt a operaiunilor de transferuri ale mijloacelor bneti;
- este prima instituie bancar din Moldova care a obinut n anul 2009 certificarea
conform celui mai recunoscut standard de management al securitii informaionale la
nivel mondial - ISO 27001:2005 - care presupune trecerea la o structur calitativ nou
de organizare a securitii informaiei, asigur continuitatea afacerii i creterea
eficienei bncii.
- n 2010 banca a devenit prima instituie bancar din Moldova, nominalizat de
ctre revista britanic Finance Central Europe drept cea mai bun banc n
Republica Moldova a deceniului 2000-2010;
- banca i-a nregistrat marca comercial n Registrul Internaional al Organizaiei
Mondiale a Proprietii Intelectuale;
11

- mpreun cu Fondul regional de investire direct Western NIS Enterprise
Fund, banca a implementat proiectul Glass Container Prim - construcia primei
fabrici de producere a recipienilor din sticl transparent din Moldova, n valoare de
circa 40 mln de dolari, care a devenit unicul proiect de o asemena anvergur pentru
ara noastr;
- banca a inaugurat Centrul de autoservire 24 din 24 n sectorul Botanica al
capitalei;
- banca a obinut dou noi linii internaionale de creditare: din partea Corporaiei
Financiare Internaionale i BERD i este desemnat drept ctigtoare a tenderului
pentru dreptul de a administra conturile Fondului Provocrile Mileniului Moldova.
- banca are un numr record de clieni 600 mii persoane fizice i juridice.
Realizrile i performanele nregistrate de banc i-au fortificat poziiile, Moldova
Agroindbank fiind gata s rspund provocrilor viitoare, n vederea prosperrii
bncii i a clienilor si.
Reformele economice i necesitatea crescnd a economiei naionale n resurse
financiare au devenit unii dein principalii factori pentru diversificarea spectrului
serviciilor bancare i a metodelor de satisfacere a necesitilor agenilor economici.
Creterea considerabil a rolului sitemului bancar a impus noi cerine bncilor de
prim rang din care face parte i BC MAIB S.A.
Principiile eseniale, care stau la baza activitii curente a bncii sunt:
- Universalitatea;
- Loialitatea;
- Responsabilitatea social;
- Nivelul internaional de dezvoltare;
- Deservirea complex n orice oficiu al bncii;
- Implementarea continu a tehnologiilor performante;
- Susinerea sistemului adcvat de monitorizare a riscurilor;
- Rentabilitatea nalt a activitii.
ntr-o perspectiv pe termen meiu se va implementa politica dezvoltrii
consecvente a bncii cu o reea larg de filiale, care desfoar o activitate profitabil
12

i presteaz toate tipurile de servicii financiare, bazate pe tehnologii bancare
performante. Cel mai preios capital al bncii sunt clienii. La momentul de fa BC
MAIB S.A. deservete organizaii de construcii, organizaii de transport,
ntreprinderi de stat, ntreprinderi din ramura agricol, ntreprinderi din industria
prelucrtoare, firme de comer i industrie private si altele.
BC MAIB S.A. presteaz clienilor si un spectru larg de sevicii,la tarife
rezonabile (anexa 24), inclusiv:
- Deschiderea i deservirea conturilor bancare n valut strin sau naional;
- Emiterea cecurilor nominative i a cecurilor de cltorie American Express;
- Transferuri bneti rapide n orice col al lumii n cadrul sistemelor de plat
internaionale Western Union, Unistream, Coinstar, Privat Money,
, ct i prin intermediul reelei conturilor corespondente cu utilizarea
sistemului S.W.I.F.T.;
- Servicii de consultan n sfera investiiilor;
- Servicii de brokeraj pe piaa hrtiilor de valoare;
- Servicii bancare electronice: Internet-banking, SMS-banking, Clic card;
- Pstrarea valorilor n safeuri individuale;
- Operaiuni de schimb valutar;
- Creditarea n valut naional i n valut strin, inclusiv din liniile de credite
ale organismelor financiare internaionale;
- Acceptarea unui larg spectru de depozite.
Echipa de specialiti a BC MAIB S.A. este format din profesioniti, i este
capabil s rezolve n mod eficient obiectivele bncii. Muli lucrtori ai bncii i-au
fcut stagiul n instituiile bancare i financiare din Europa i America. Eficiena
echipei de specialiti a BC MAIB S.A. se datoreaz i repartizrii eficace a
funciilor i formrii reuite a organigramei bncii (anexa 2). n vederea documentrii
cu informaia cu privire la membrii consiliului, organului executiv, vicepreedinii
bncii i contabilul ef a BC MAIB S.A., precum i lista persoanelor autorizate s
angajeze banca, vezi anexa 3 i 4.
13

Reeaua de filiale s-a dezvoltat continuu pn la 69 de filiale i 22 oficii
secundare dintre care 4 puncte de schimb valutar i 18 agenii, care sunt situate pe tot
teritoriul republicii, acestora atribuindu-se anumite funcii. Numrul i adresele
juridice ale filialelor i ageniilor BC MAIB S.A. pot fi cunoscute studiind anexa 5.
Serviciile prestate de filialele BC MAIB S.A. (extras din regulamentul filialei
BC MAIB S.A.) sunt:
- Organizarea i asigurarea deservirii operaionale i de decontare a persoanelor
fizice i juridice;
- Deschiderea i evidena conturilor curente n valut naional, a celor n
valut strin, de depozit i altor conturi ale persoanelor sus-menionate;
- Efectuarea creditrii persoanelor juridice i fizice din contul mijloacelor
atrase de filial n limitele stabilite de regulamentele corespunztoare ale
bncii;
- Cumprarea i vnzarea valutei strine;
- Emiterea i administrarea instrumentelor de plat;
- Efectuarea operaiunilor n valut strin;
- Primirea plilor pentru serviciile comunale, a impozitelor, taxelor, etc.;
- Darea n arend a safeurilor i asigurarea pstrrii individuale a documentelor
i altor obiecte de pre ale persoanelor fizice i juridice;
- Acordarea consultaiilor i altor servicii permise prin autorizaia Bncii
Naionale a Moldovei.

Capitolul 2. ORGANIZAREA I EVIDENA OPERAIUNILOR DE
DECONTARE
Decontarea reprezint orice plat efectuat prin intermediul documentelor de
decontare fr a ntrebuina moneda n forma sa concret. Documantul de deconater
reprezint ordinul sau cererea ntreprinderii ntocmit pe suport material, dat bncii
cu scopul executrii plii fr numerar pentru livrarea mrfii sau valorilor, precum i
altor pli. Documentele de plat care se utilizeaz la efectuarea plilor fr numerar:
Ordinul de plat (anexa 6), care poate fi i n valut strin (anexa 7) este o
dispoziie dat de ctre pltitor Bncii care ldeservete de a transfera benefeciarului
14

o anumit sum de bani, pentru stingerea unei obligaiuni a pltitorului fa de
beneficiar. n baza ordinului de plat se pot efectua operaiuni de pli pentru
mrfurile livrate, servicii prestate, lucrri executate, tranzacii cu valori mobiliare de
stat, precum i alte pli. Termenul de valabilitate pentru a fi prezentat la banc este
de o zi lucrtoare ( ziua emiterii nu se ia n calcul).

Transferul de credit
Mecanismul decontrilor prin ordinul de plat utilizat la Transferul de credit:


6 8

3 5 10
1
2

1. nchierea contractului cu indicarea formei de plat transfer de credit;
2. Livrarea mrfurilor i prestatrea serviciilor;
3. Prezentarea ordinului de plat n 2 exemplare la banc;
4. Verificarea corectitudinii ndeplinirii documentelor i trecerea la scdere a sumei
dindocument din contul curent al pltitorului;
5. Exemplarul 2 al ordinului de plat mpreun cu extrasul din cont se
transmitepltitorului ca confirmare de efectuare a operaiunii;
6. n baza exemplarului 1, rmas la banc prin sistemul SAPI se tansmite la BNM.
7. Dup verificarea corectitudinii ndeplinirii ordinului de plat suma din
contulcorespondent al bncii pltitoare (BP) se trece la contul corespondent al
bnciibeneficiare (BB) ;
8. Transmiterea informaiei i a documentelor de plat la BB;
BP 4
BNM 7 BB 9
Pltitorul Beneficiarul
15

9. BB scoate la imprimant 2 exemplare a ordinului de plat i n baza unui
exemplar trece suma din document n contul beneficiarului i-l coase n mapa cu
documentele zilei;
10. Exemplarul 2 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului, ca
confirmare de nscriere a sumei n cont.
Conform Regulamentului privind transferul de credit din 21 aprilie 2006, cu
ultima modificare din 14 iulie 2007, transferul de credit poate fi:
Transfer ordinar- este utilizat n scopul efecturii tuturorplilor, care nu se
refer la bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular
de cont bancar) ct i nemijlocit de banca n nume i pe cont propriu, precum i la
transferarea sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice.
Transfer bugetar- utilizat n scopul efecturii plilor care se refer numai la
bugetul public naional i poate fi iniiat att de ctre clientul bncii (titular de cont
bancar) ct i nemijlocit de banca n nume i pe cont propriu, precum i la transferarea
sumelor ncasate n numerar de la persoanele fizice.
Ordinul de plat trezorerial- se utilizeaz pentru plata impozitelor i taxelor
n veniturile bugetului de stat i bugetelor unitilor administrativ-teritoriale,
transferul mijloacelor bneti n fonduri extrabugetare, precum i la efectuarea altor
pli. Termenul de valabilitate a dispoziiei de plat trezorerial privind prezentarea
de ctre emitent la banca pltitoare este de o zi lucrtoare.
Cererea de plat- reprezint cererea beneficiarului naintat pltitorului de a
plti o anumit sum de bani pentru marfe livrat, serviciile prestate, precum i la
achitarea cambiilor i efectuarea alor pli stipulate n contract. Are un timp de
procesare mai ndelungat ce n cazul dispoziiei de plat, deoarece necesit
procesarea documentelor n sens dublu. Termenul de valabilitate a cererii dispoziiei
de plat este un an de zile de la data emiterii.Cererea dispoziiei de plat acceptat de
ctre pltitor i neachitat n termen reprezint un document de executare silit.
Primirea documentelor de decontare de la ntreprinderi se efectueaz de ctre Banc
pe parcursul zilei operaionale.
16

Ordinul incaso - se utilizeaz n cazul perceperii n mod incontestabil a
mijloacelor bneti de la debitori conform prevederilor actelor normative n vigoare i
documentelor de executare silit, ct i a restanelor la bugetul asigurrilor sociale de
stat etc., cu excepia perceperii n/din contul bancar al unitii Trezorriei de stat.
Ordin incaso trezorerial - se utilizaeaz n cazul perceperii n mod
incontestabil a mijloacelor bneti (restane ale contribuabililor la impozite i taxe,
alte pli obligatorii n bugetul public naional etc.) n contul bancar trezorerial al
unitii Trezoreriei de Stat.
Debitarea direct este o modalitate fr numerar, care se face prin debitarea de
ctre banca pltitoare (BP) a contului pltitorului la suma din cererea de plat i
creditarea de ctre banca bneficiar (BB). Debitarea direct se face n baza
mandatului de debitare direct (contract) care se ntocmete n trei exemplare, iar
creditarea contului beneficiarului, se efectueaz n baza angajamentului privind
debitarea direct ncheiat ntre beneficiar i banca sa n 2 exemplare.
Mecanismul operaiunii de plat prin Debitare direct.

5 5
8 8
7 3 10
7 1
2

1. ncheierea contractului cu indicarea formei de plat- debitare direct;
2. Livrarea mrfurilor i prestarea serviciilor;
3. Prezentarea cererii de plat la BB;
4. Transmiterea documentului de plat la BB;
5. BNM prin SAPI transmite informaia la BP;
6. BP scoate la imprimant 2 exemplare a documentului de plat , verific dac n
contul pltitorului sunt suficiente mijloace bneti n caz c aceste sunt, trece la
scdere sumei date din contul pltitorului;
BP 6 BNM 4 BB 9
Pltitorul Beneficiarul
17

7. Transmiterea exemplarului doi mpreun cu extrasul din contul pltitorului, ca
confirmare de efectuare a operaiunii;
8. Transmiterea informaiei despre efectuarea operaiunii la BB;
9. n baza unui exemplar al documentului de plat BB nscrie suma dat n contul
beneficiarului prin nregistrarea ( Dt 1031; Ct 2224);
10. Exemplarul doi mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficairului ca
confirmare de nscriere a sumei date n contul su.
Acreditivul este un instrument de plat fr numerar care asigur o sum
necesar pentru efectuarea plilor de ctre debitori. Aceast form de plat
reprezint un angajament prin care banca emitent, din numele clientului su,
efectueaz o operaiune de plat contra documentelor prezentate de ctre beneficiar
sau autorizeaz o alt banc s efectueze aceast plat. B.C. Moldova
AgroindbankSA utilizeaz ambele forme ale acreditivului: acoperit i irevocabil. n
ultima perioad de timp att pe teritoriul RM, ct i de ctre B.C. Moldova
Agroindbank SA se utilizeaz acreditivul documentar transferabil, n cazul cnd
beneficiarul cere bncii sale s plteacs sau s accepte plata pentru mai muli
beneficiari.
Mecanismul de circulaie a documentelor prin acreditiv documentar.
1
7

2 12 8 6 10
11 11
4 4

1. ncheierea contractului cu indicarea formei de plat- acreditiv documentar;
2. Pltitorul prezint bncii sale BP, o cerere de acreditiv n 4 exemplare, pentru a
deschide acreditivul, n care se indic toate atribuiile acreditivului (termen,
denumirea contului, tipul, suma, etc.);
Pltitor Beneficiar
BP 3 BNM 9 BB
18

3. n baza unui exemplar al cererii se trece la scdere din contul pltitorului
suma indicat ncerere, care se coase n mapa cu documentele zilei;
4. Exemplarul 2 i 3, cu meniunile BP se transmit prin SAPI la BB;
5. n baza exemplarului 2 se deschide un cont de acreditiv pe numele beneficiarului,
care se coase n mapa cu documentele zilei;
6. Exemplarul 3 se transmite beneficiarului ca ntiinare despre deschiderea
acreditivului pe numele su;
7. Beneficiarul primind ntiinarea livreaz sau presteaz serviciile;
8. Beneficiarul n aceeai zi n baza documentelor de livrare ntocmete
borderoul de utilizare a acreditivului n 4 exemplare, care le autentific cu
semntura i tampila sa i le transmite la BB;
9. Borderoul se verific, se semneaz i se legalizeaz de ctre banc, un exemplar al
acestuia servete pentru transferul sumei n cont prin nregistrarea contabil;
10. Exemplarul 4 mpreun cu extrasul din cont se transmite beneficiarului
ca confirmare a trecerii sumei n cont;
11. Exemplarul 2,3 prin SAPI se transmit la BP ca confirmare de utilizare a
acreditivului;
12. Exemplarul 2 rmne la BP n documentele zilei, iar exemplarul 3 se transmite
pltitorului ca confirmare de utilizare a sumei totale a acreditivului.
Transferul incontestabil- I ncasso se face din contul pltitorului prin ordinul
incasso, care se emite n dou exemplare n cazul cnd emitentul ordinului este n
calitate de beneficiar i n trei exemplare cnd emitentul ordinului este mputernicit de
ctre organele abilitate, adic a unei persoane tere.
Mecanismul de plat prin Ordinul Incasso.


4 1 7

2 2
5 5
Pltitor
Beneficiar
BP 3
BNM BB 6
19

1. Beneficiarul transmite la BB ordinul incaso, pe care banca l verific i l ia la
eviden;
2. mpreun cu meniunea BB ordinul incaso se transmite la BP prin SAPI;
3. n baza documentului de plat executorul de cont verific dac n contul
pltitorului este suma necesar i documentele care permit transferul incontestabil,
apoi trece la scdere suma din contul pltitorului prin nregistrarea contabil
(Dt 2224; Ct 1031);
4. Un alt exemplar mpreun cu extrasul din cont se transmite pltitorului ca
confirmare de efectuare a plii;
5. n baza documentului de plat primit de la BP, BB trece suma dat n contul
beneficiarului prin nregistrarea contabil (Dt 1031;Ct 2224);
7. Un exemplar scos la imprimant mpreun cu extrasul din cont se transmite
beneficiarului ca confirmare de nscriere a sumei n cont.
E de menionat faptul c n cazul cnd n contul pltitorului nu este suma
necesar pentru efectuarea plii, BP ia la eviden la un cont de memorandum
documentele de plati transfer suma parial beneficiarului cu indicarea pe versoul
documentului- achitat parial.
BC "Moldova-Agroindbank"S.A. la sfritul zilei operaionale, ntocmete
Dispoziia de Plat Centralizatoare unde sunt grupate toate aceste instrumente de
plat dup tip i banc. Apoi aceast Dispoziie de Plat Centralizatoare este
transmis Centrului de Decontri al Bncii Naionale. Banca dat primete astfel de
Dispoziii Centralizatoare de la BNM de trei ori pe zi.
Decontrile prin intermediul cardurilor
Cardul este un instrument cu ajutorul cruia se poate efctua plata unui produs
sau serviciu, avnd la baz un sistem bine organizat pe baza contractuale ntre
deintor, emitent i comerciant sau prestatorul de servicii. Cardul este un instrument
de plat fr numerar, prin care un posesor autorizat poate achita contravaloarea unor
mrfuri sau servicii achiziionate de la comercianii abilitai s accepte cardul. Cardul
bancar se poate deschide numai dac solicitantul de card va avea deschis la banc un
cont. Pentru deschiderea unui cont de card la B.C. Moldova Agroindbank SA este
20

necesar o cerere din partea solicitantului n care se indic exact tipul de card dorit.
(anexa 8).
B.C. Moldova Agroindbank SA ofer o gam larg de tipuri de carduri
(anexa 9), cu anumite condiii (anexa 10), menite s satisfac cerinele ntregii
populaii, astfel, cardurile emise de aceast banc sunt:
Carduri de debit:
Moldova-Agroindbank ofer dou carduri electronice cu o perioad de
valabilitate de 3 ani Cirrus/Maestro + Visa Electron ambele carduri la contul de
card principal, care permit ntotdeauna efectuarea operaiunilor dorite, indiferent de
sistema de pli care predomina ntr-o anumit regiune a lumii.
Cardurile electronice Visa Electron i Cirrus/Maestro sunt cele mai simple i
rspandite n lumea cardurilor electronice de debit. Aceste carduri sunt cele mai
accesibile i reprezint cea mai optimal alegere pentru cei care doresc s beneficieze
de principalele avantaje oferite de cardurile bancare la un pre mic.
Cardurile sunt destinate pentru plile electronice i retrageri numerar din
bancomate. Cu cardurile Visa Electron i Cirrus/Maestro este posibil de retras
numerar de la oricare din sutele de mii de bancomate din diverse tari. Cu toate
acestea, Visa Electron i Cirrus/ Maestro sunt carduri cu nivel nalt de securitate,
deoarece toate operaiile pe aceste carduri au loc cu autorizarea obligatorie, adica cu
verificarea on-line. Cardurile Cirrus/Maestro nu pot fi folosite la achitarea mrfurilor
i serviciilor prin Internet, pot, etc.
Carduri cu cip:
Pentru a spori nivelul calitativ al serviciilor i produselor oferite i pentru
excluderea posibilitilor de fraud, Moldova-Agroindbank ofer un instrument de
plat care conine caracteristici de securitate performante-cardurile cu cip. Cardurile
cu cip sunt carduri hibride, dotate att cu microprocesor, ct i cu band magnetic,
cel mai important avantaj pe care l prezinta fiind gradul ridicat de securitate, care
elimin posibilitatea de fraud. Toat informaia referitoare la posesorul cardului,
contul acestuia, banca emitent i alt tip de informaie este criptat n microprocesor
n condiii de maxim securitate.
21

Banca Comercial Moldova-Agroindbank este certificat de ctre dou
sisteme internaionale de pli concomitent MasterCard i Visa s emit i s
accepte carduri cu cip.
Cardurile cu cip devin tot mai populare printre clienii bncii comerciale
Moldova-Agroindbank. Popularitatea cardurilor cu cip este de neles, dat fiind
faptul c ele conin caracteristici de securitate performante care ofer o mai mare
siguran mpotriva copierii cardului i respectiv utilizrii neautorizate a lui.
n plus cardurile cu cip ofer numeroase avantaje, cum ar fi: reducerea
considerabil a fraudelor, tranzacii mult mai rapide la comerciani, eliminarea
riscului de copiere i contrafacere a cardului, funcionarea n anumite situaii
independent de sistemele informatice i de comunicaii (off-line) n condiii de
maxim securitate, produse poteniale auxiliare.
Microprocesorul poate ngloba o gam larg de aplicaii suplimentare datorit
capacitii mare de memorie. Printre acestea s-ar putea enumera aplicaiile de
loialitate sau de fidelizare a clienilor. Prin urmare, tehnologia cipului nseamn
tranzacii mult mai sigure, derulate mai rapid i o gam larg de servicii suplimentare
poteniale pe acela card.
Cardurile cu cip pot fi folosite la bancomatele si POS-terminalele att a bncii
Moldova-Agroindbank ct i a celorlalte bnci. Moldova-Agroindbank a finalizat cu
succes modernizarea integral a reelei de acceptare a cardurilor cu cip, care cuprinde
toat reeaua de bancomate, POS-terminale de plat la comerciani, filialele i
reprezentanele bncii. De asemenea, cardurile cu cip pot fi utilizate i peste hotare.
Deoarece peste hotare tehnologia cip este mult mai larg raspindit, utilizatorul unui
astfel de card va fi recunoscut ca posesor al unui card sigur, beneficiind de respectul
i de recunoaterea comercianilor i personalului bncilor unde se va deservi.
Carduri pentru tineret: ISIC Avanti
ISIC Avanti este un card bancar de debit, n lei, destinat exclusiv studenilor la
zi (inclusiv masteranzilor i doctoranzilor la secia de zi) pe care l poti utiliza att n
ar ct i n strinatate prin beneficiile pe care le include.

22

ISIC Avanti n Moldova ofer:
- recunoaterea statutului de student;
- acces la reeaua de reduceri ISIC AVANTI;
- acces la serviciile bancare AVANTI ale Moldova Agroindbank;
- reduceri la servicii de turism pentru tineri/studeni;
- beneficii la participare n programele de munc i cltorie ale companiei
ACORD Travel;
ISIC Avanti la nivel internaional ofer:
- recunoatere internaional a statutului de student;
- 1200 de reduceri la bilete de avion, autobuz, tren n ntreaga lume;
- 2800 de reduceri la intrri n muzee i locuri culturale n ntreaga lume;
- 2700 de reduceri la locuri de distracii n ntreaga lume;
- 2400 de reduceri n hotele pentru tinerii;
- 21000 de reduceri n restaurante, baruri i magazine de cumprturi;
- 24 de ore de acces liber la LINIA FIERBINTE de URGEN;
- Acces la ISIC-CONECT reduceri de comunicare (telefonie, e-mail, sms and
voicemail);
- Acces la reeaua global de peste 5000 de organizaii de turism specilizate n
serviciile pentru tineri.
Valabilitatea cardului ISIC Avanti este de 16 luni, ncepind din luna
Septembrie pn n luna Decembrie, inclusiv, a anului urmtor, fiind conceput astfel
nct s se plieze pe structura anului colar/universitar la nivel internaional.
Cardul virtual
n contextul eforturilor sale de facilitare maxim a accesului clienilor la
serviciile i produsele acordate, inclusiv la distan i, implicit, necesitii tot mai
acute ntr-un instrument sigur de pli on-line, Moldova Agroindbank a lansat o nou
soluie Cardul Virtual MasterCard Standard Virtual.
Acest produs este destinat achitrii bunurilor i serviciilor la magazine virtuale
prin intermediul Internet-ului, precum i n alte medii unde cardul nu necesit a fi
23

prezentat n form fizic i anume mail-order, phone-order, key-entered i alte
tranzacii.
Prezena fizic a cardului bancar nu este necesar, deoarece utilizatorul va
folosi doar rechizitele acestuia, inclusiv codul de autentificare al cardului (CVC2)
folosit ca un element de protecie n desfurarea tranzaciilor ntr-un mediu CNP
(card not present). De exemplu - e-commerce (Internet), MO/TO (Mail-order /phone-
order).
Astfel, direct de la computerul su personal, deintorul Cardului virtual de la
Moldova Agroindbank va putea efectua cumprturi de pe orice site al
comerciantului pe care este prezent sigla MasterCard.
Cardul Virtual se emite pe un termen de un an. Rechizitele cardului virtual
(numrul i termenul de valabilitate) se aplic pe un suport de plastic ce are forma
unui card bancar i un design predefinit, care se transmite deintorului mpreun cu
plicul sigilat cu codul CVC2 (codul de autentificare al cardului). Cardul nu este dotat
cu banda magnetic sau cip, nu are PIN-cod i nu dispune de banda pentru semntura
deintorului pe verso.
Cardul Virtual de la Moldova Agroindbank vine s asigure confortul maxim i
un grad sporit de protecie n efectuarea cumprturilor on-line. Noul produs
confirm odat n plus angajamentul ferm al BC Moldova Agroindbank SA de a
rspunde celor mai exigente ateptri ale clienilor. Banca le d for pentru a se
dezvolta, explornd posibilitile mari oferite de tehnologiile avansate.
O noutate pe piaa cardurilor bancare o reprezint Cardul Visa Electron Clic.
Moldova Agroindbank a acordat ansa unic de a deveni posesorul unui card
bancar cu design individual. Datorit tehnologiilor moderne, Moldova Agroindbank a
lansat proiectul cu denumirea Cardul Clic!, care permite crearea individual a
design-ului cardului personal, dup propriul gust i dorin.
n cadrul acestui proiect, banca ofer 2 tipuri de card:
- Visa Electron Clic este un card de debit cu band magnetic, care posed toate
caracteristicile funcionale unui card Visa Electron.
24

- Visa Classic Clic Cardul Visa Classic Clic este un card de debit hibrid dotat cu
microprocesor (Cip), ct i cu band magnetic care ofer un nivel nalt de securitate
a tranzaciilor.
Cardurile Visa Electron Clic i Visa Classic Clic se deosebesc de alte carduri
bancare, prin faptul c aspectul lor poate fi creat personal aplicnd design-ul
individual pentru fiecare card. n rest, acestea sunt carduri internaionale de debit,
care pot fi utilizate pentru efectuarea de pli n toat lumea, inclusiv prin Internet,
pentru ridicarea numerarului.
Pe teritoriul RM, precum i la BC Moldova Agroindbank SA, cardul este
utilizat conform Regulamentului cu privire la cardurile bancare din 24.02.2005.
Decontrile prin intermediul conturilor corespondente Nostro i
Loro, decontrile ntre filial i centrala bncii.
Aceste decontri se efctueaz n baza existenei unor relaii inter i
intrabancare. La formarea relaiilor interbancare particip:
- relaiile ntre B.C. i B.Central prin intermediul conturilor curente ale
clienilor i contul corespondent al bncii la BNM;
- relaiile dintre diferite B.C. prin intermediul relaiilor de coresponden prin
conturile Nosto i Loro;
- relaiile externe dintre bnci din diferite sisteme bancare, prin intermediul
relaiilor de coresponden sau de parteneriat cu B.C. strine (anexa 11).
Relaiile intrabancare sunt relaiile stabilite ntre unitile ce aparin aceleiai
B.C. Aceste relaii se pot desfura pe plan vertical ntre filiale, sucursale i centrala
bncii, iar relaiile ce se desfoar pe orizontal cuprind subuniti diferite.
Decontrile intrabancare realizeaz stingerea obligaiunilor aprute ntre clienii care
se deservesc de aceeai banc sau n aceeai subunitate bancar. Pe teritoriul RM
plile interbancare se efectueaz prin intermediul BNM, unde fiecare B.C. pentru a
putea efectua operaiuni interbancare i deschide un cont corespondent Nosto, care
pentru aceasta va fi un cont de activ. Pentru BNM ns acest cont va fi un cont de
pasiv Loro.
25

Fiecare banc conform legislaiei n vigoare este obligat s-i alimenteze
contul corespondent, pentru existena permanent a disponibilitilor bneti
suficiente.
Contul corespondent se deschide n momentul nregistrrii bncii i primirii
autorizaiei n baza unui contract ncheiat ntre B.C. Moldova Agroindbank i
BNM, unde se indic drepturile i obligaiile prilor, comisioanele pentru
deschiderea i deservirea contului, precum i a ratelor dobnzii pe care BNM o
pltete lunar la soldul contului. Plile intrabancare se efectueaz prin SAPI, care a
fost introdus n 2006 i este organizatdin: sistemul de plat pe baz brut pe timp real;
sistemul de compensare cu decontare pe baz net. Plile intrabancare se efectueaz
prin intermediul sediului central al B.C. unde fiecare filial a bncii are un cont Loro,
prin intermediul cruia se fac decontrile ntre sediul central i filiale. Iar pentru
filiale acest cont este un cont Nostro, prin intermediul cruia se fac decontri ntre
filial i central.

Capitolul 3. ORGANIZAREA OPERAIUNILOR DE CREDITARE I
EVIDENA ACESTORA
Creditele dein ponderea cea mai important n ansamblul activelor unei bnci
i reprezint o surs important de ctig, ca venit operaional. . Veniturile aferente
acestor operaiuni ocup circa 80-85% din veniturile totale ale bncii. Ofierii de
credit sunt partea cea mai vizibil din personalul unei bnci, iar politicile de creditare
ale bncii au un rol important n creterea economic i dezvoltarea unor anumite
domenii de activitate. Creterea competiiei ntre bncile comerciale, dar i dintre
bnci i alte entiti care au nceput s acorde credite sau s asigure finanri, au
determinat importante modificri n politica de credite promovat de bnci, precum i
n structura portofoliilor de credite.
Creditul este orice angajament de a acorda bani ca mprumut cu condiia
rambursrii lor la un termen stabilit, plii dobnzii i altor pli aferente. BC
"Moldova Agroindbank" S.A. acord credite persoanelor fizice i juridice (inclusiv i
bncilor) n valut naional sau n valut liber convertibil (anexa 12).
26

n ntreaga activitate de creditare, banca va respecta prevederile
Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilor din Republica
Moldova, a normelor, instruciunilor i regulamentelor emise de B.N.M. n calitatea
sa de banc central cu atribuii de reglementare n domeniile monetar, de credit,
valutar i de pli, precum i propriile norme i instruciuni de lucru.
Operaiunile de aprobare si acordare a creditelor au la baza prudena bancar ca
principiu fundamental ce caracterizeaz ntreaga activitate a bncii.
Activitatea de creditare se bazeaz, n primul rnd, pe analiza viabilitii si
realismul afacerilor n vederea identificrii si evalurii capacitii de plata a clienilor,
respectiv de a genera venituri si lichiditi ca principala sursa de rambursare a
creditului si de plata a dobnzii. Determinarea capacitii de plata a clienilor se face
prin analiza aspectelor financiare si nefinanciare ale afacerilor att din perioadele
expirate ct si din cele prognozate.
Activitatea bncii este direcionat att spre creterea cotei de pia la credit,
care va fi posibil datorit creterii volumului creditelor acordate, numrului de
clieni, constituirea relaiilor durabile cu clienii prin oferirea produselor i serviciilor
performante i de calitate nalt, ct i spre mbuntirea calitii i majorrii
profitabilitii portofoliului de credite.
Acordarea creditelor trebuie sa fie avantajoas att pentru banca, deoarece prin
extinderea si diversificarea portofoliului de credite poate obine profit suplimentar, ct
i pentru clieni, care pe seama creditelor pot sa-si dezvolte afacerile, sa obin profit
si, pe aceasta baza sa ramburseze mprumuturile si sa-si achite dobnzile. Creditele
trebuie sa fie n toate cazurile garantate, iar volumul minim de garaniilor constituite
trebuie sa acopere datoria maxima a mprumutului ctre banca, formata din credite si
dobnzi.
Creditele, valorile de recuperat, creanele comerciale precum i dobnzile
aferente trecute n litigiu sunt considerate creane ndoielnice, si respectiv, dobnzi
restante.
27

Banca gestioneaz n permanen riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul
operaional i altele. n scopul micorrii riscurilor gestionate banca este predispus
s treac la o etap cardinal nou de dirijare a riscurilor bancare, inclusiv de creditare,
prin crearea i punerea n funcie a unei diviziuni specializate - serviciul de risc
manager.
n vederea administrrii riscului si acoperirii eventualelor pierderi din credite si
dobnzi, banca constituie rezerva generala pentru riscul de credit i provizioane
specifice de risc pentru credite si dobnzi potrivit legii.
Banca acord credite pe termen scurt, mediu i lung n lei i valuta pe seama
resurselor proprii i a celor atrase, n conformitate cu prevederile din planul de credite
si resursele de acoperire ale acestora, aprobat de organele competente.
Un important indicator al stabilitii bncii l reprezint ponderea creditelor -
cel mai riscant produs bancar n suma global de bilan. Totodat, reieind din faptul
c activitatea de creditare a bncii valorific cel mai mare volum al resurselor
financiare i genereaz cea mai mare sum a veniturilor , ea reprezint una din
direciile de baz ale BC Moldova Agroindbank SA. Strategia i tactica bncii n
domeniul creditrii n anii 2010-2011 s-a bazat pe principiul diversificrii
portofoliului de credite pe clieni, pe ramuri ale economiei, valute, termene de
acordare, tipul gajului i alte criterii destinate diminurii riscurilor. Obiectivele de
baz ale bncii au fost elaborarea i lansarea de noi produse, sporirea numrului de
clieni i creterea i diversificarea portofoliului de credite de rnd cu mbuntirea
calitii acestuia prin monitorizarea permanent a creanelor.
n urma aciunilor de optimizare i diversificare a coului de produse de credit
i a implementrii practicilor internaionale de oferire a serviciilor financiare
ntreprinderilor business-ului mic i mijlociu, afacerile derulate pe acest segment au
cptat posibiliti i perspective reale de dezvoltare, fapt ce a permis bncii s atrag
i s fidelizeze antreprenorii. Astfel, datorit creterii numrului de clieni, datorit
dezvoltrii economiei i a mririi fluxului cererii de mijloace bneti, la finele anului
2011, portofoliul de credite al diviziunii retail n cadrul BC MOLDOVA
28

AGROINDBANK SA a constituit 6 007 548 lei, (fa de 5 048 444 mii lei n 2010 i
3 973 487 mii lei n 2009), nregistrndu-se o cretere cu 16% n comparaie cu
aceeai perioad a anului precedent, fapt redat n figura 1.
Figura 1.
Evoluia portofoliului de credite

Sursa: rapoartele anuale al BC Moldova Agroindbank SA
BC Moldova Agroindbank SA desfoar o activitate intensiv cu clienii,
orientat spre abordarea individual, oferirea condiiilor i produselor adecvate i
avantajoase. Banca diversific continuu produsele creditare, perfecionndu-le n
funcie de cerinele clienilor si. Activitatea BC Moldova Agroindbank SA pe
parcursul anului 2011 a fost ndreptat primordial spre consolidarea parteneriatului pe
termen lung cu clienii si corporativi, prin ntrirea relaiilor deja definite cu clienii
existeni i stabilirea relaiilor durabile i reciproc avantajoase cu clienii noi,
preocuparea permanent pentru satisfacerea deplin a necesitilor clientului,
profesionalismul, competena i eficiena devenind elemente centrale ale strategiei
sale.
n anul 2011, BC Moldova Agroindbank SA a fost dispus spre finanarea
proiectelor investiionale i activitatea curent a agenilor economici, la fel a susinut
i acordarea de credite n scopul satisfacerii necesitilor de consum ale populaiei,
precum i n scopul mbuntirii condiiilor de trai (investiii imobiliare). La 31
3973487
5048444
6007548
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
2009 2010 2011
Portofoliul de credite
29

decembrie 2011 creditele acordate celor mai mari 20 debitori ai Bncii sunt n valoare
de 2 264 408 mii lei, reprezentnd 35,59% din portofoliul brut de credite a bncii.
Ponderea cea mai mare n portofoliul de credite au deinut-o creditele acordate
comerului i creditele acordate industriei. Valori mai mici, dar importante, au
nregistrat i celelalte ramuri ale economiei, fapt care se poate observa n figura 2.
Figura 2.
Structura portofoliului de credite pe ramuri


Sursa: raportul anual al BC Moldova Agroindbank SA pentru anul 2011

Politica de creditare a bncii este promovat de ctre comitetul de credite
compus din persoane cu funcii de rspundere n aparatul crmuirii bncii, i se
supune consiliului. Gestiunea operaiunilor de creditare este efectuat de ctre
comitetul de creditare.
Tehnologia creditrii presupune parcurgerea unui ir de etape obligatorii
bncilor comerciale. n cadrul BC Moldova Agroindbank SA aceste etape sunt:
Etapa preliminar ce presupune solicitarea creditului de ctre persoana fizic
sau juridic printr-o cerere special (anexa 13), prezentarea documentelor necesare ca
586949
311044
6825
291360
228376
206077
243348
52198
118295
89445
130491
comer ind. nealimentar
ind. alimentar vinificaie
producerea uleiului comerciani de autovehicule
agricultur transport
30

certificat de salariu (anexa 14), certificat privind veniturile solicitantului de credit
(anexa 15) i evaluarea financiar i nefinanciar a potenialului debitor.
Etapa de aprobare i acordare a creditului include negocierea condiiilor,
hotprrea privind acordarea creditului, semnarea contractului i acordarea propriu-
zis.
La etapa de rambursare i monitoring a creditelor se efectueaz controlul
achitrii creditelor, controlul utilizrii acestora conform destinaiei, controlul gajului
(pentru care se percep anumite taxe conform anexei 16) i lucrul cu creditele
problematice.
n continuare va fi descris tehnologia creditrii persoanelor juridice.
CREDITELE PERSOANELOR JURIDICE
Relaiile de creditare ale bncii cu clienii sunt complexe i se deosebesc unele
de altele n funcie de durata de utilizare a creditului i statutul clientului. Aadar,
banca ofer credite persoanelor juridice pe termen scurt, mediu i lung. Am s prezint
o ntreag metodologie a operaiunilor de creditare a persoanelor juridice pe etape.
Persoanele juridice pot solicita credite de la MAIB numai dac persoane juridic este
nregistrat n Republica Moldova, are bilan contabil de sine stttor, cont de
decontare sau de mprumut la IPBank. Acordnd credite banca dat ia n consideraie
factorii ce asigur rambursarea creditelor ctre banc n conformitate cu contractul de
credit. Acest proces include mai multe etape pe care le voi descrie n continuare.
ETAPA I. ANALIZA CERERILOR DE CREDIT
Agenii economici prezint cererea de acordare a creditului, bilanul contabil al
anului trecut i a celui de gestiune, scrisoarea de garanie, statutul nregistrat, business
planul.
Cercetarea cererii de acordare a creditului. Clientul se adreseaz la banc cu
solicitare de credit i prezint o cerere ntocmit dup o form prestabilit , unde se
indic:
- denumirea ntreprinderii, organizaia care solicit creditul, precum i adresa
directorului de ntreprindere,
- scopul utilizrii creditului,
31

- durata de utilizare a creditului,
- termenii de achitare a creditului,
- asigurarea material a rambursrii creditului,
- suma creditului cerut,
- tipuri de conturi deschise la banca dat i la alte bnci comerciale,
- tipurile de credit primite de la alte bnci n ultimele ase luni.
Analiza cererii de credit cuprinde:
1) Analiza formal, n cadrul creia se urmrete prezentarea tuturor
documentelor, coninutul i corectitudinea ndeplinirii lor.
2) Analiza capacitii de rambursare, dup primirea cererii lucrtorul bancar
st de vorb cu solicitantul creditului, concentrnd atenia sa asupra urmtoarelor
probleme:
A) Date privind ntreprinderea,
B) Factori (probleme) ce au dus la solicitarea de credit.
C) Probleme legate de rambursarea creditului:
- cum clientul presupune s ramburseze creditul;
- ct numerar ncaseaz ntreprinderea pe parcursul ciclului operaional;
- are clientul o surs special de rambursare a creditului;
- exist oare persoane garante i care este situaia lor financiar.
D) ntrebri privind asigurarea rambursrii creditului:
- ce fel de asigurare se d n gaj;
- cine este proprietarul gajului;
- unde este depozitat gajul;
- se afl gajul sub controlul clientului i poate fi el realizat;
32

- este necesar permisiunea cuiva pentru a realiza gajul;
- n ce mod a fost evaluat gajul;
- care sunt cheltuielile de pstrare a gajului.
F) Problemele legate de relaiile clienilor cu alte bnci.
Cnd se analizeaz o cerere de acordare a creditului, banca ntotdeauna trebuie
s in cont de perspectivele achitrii angajamentelor fa de depuntor. De aceea
nainte de a acorda creditul, trebuie de apreciat riscul de creditare, i-n primul rnd,
probabilitatea neachitrii creditului la timp.
Fiecare cerere de acordare a creditului se supune unei analize detaliate i
multilaterale, privind constatarea gradului de risc, legat de acordarea creditului.
Riscul de creditare trebuie evaluat chiar din momentul adresrii persoanei juridice n
banc. Dac pe parcursul studiului prealabil specialistul de creditare nu obine un
rspuns pozitiv la ntrebrile principale privind eliberarea creditului, cererea de
creditare trebuie refuzat. n cazul cnd se decide de a acorda sau nu credit, pentru
instituia bancar este important dac acesta este un client al bncii i care a mai
beneficiat anterior de credite sau a mai deschis conturi n banca dat, sau acesta este
un client nou i pentru prima dat se adreseaz aici. Dac clientul dat a mai beneficiat
de credite i banca nu a avut pretenii fa de dnsul, adic nu e inclus n "Lista
neagra" sau "Lista sur a bncii", acest fapt va ridica considerabil ansele lui la
primirea unui nou credit.
Studierea solvabilitii clientului i evaluarea riscului. Dup convorbirea
susinut cu clientul, ofierul de credite ia decizia s continue sau nu lucrul cu clientul
dat. Dac propunerea clientului nu coincide cu principiile politicii de creditare, atunci
cererea se refuz, excepie pot face cererile de creditare ale clienilor fideli ale bncii.
n aceste condiii se explic clientului cauzele de ce nu poate fi eliberat creditul.
Dac ns, lucrtorul bancar consider c are rost s lucreze n continuare cu
clientul dat el efectueaz o analiz detaliat a strii financiare a ntreprinderii
mprumuttoare.
La analiza solvabilitii sunt folosite diverse surse informaionale:
33

- materiale primite nemijlocit de la client;
- materiale despre client aflate n arhiva bncii (dac acesta anterior a
fost sau este client al bncii;
- informaii comunicate de cei care au avut contacte cu clientul acesta
(furnizori, creditori, cumprtori ai produciei sale, bnci)
- dri de seam i alte materiale ale ntreprinderilor de stat i private (
dri de seam despre solvabilitate, cercetri analitice de ramur etc.).
Conform bilanului contabil (forma Nr.1), care este prezentat n fiecare lun i
a drii de seam privind rezultatele financiare (forma Nr.2), care se prezint o dat n
trimestru se calcul indicii solvabilitii.
Indicatorii principali precutai sunt:
a) Coeficientul acoperirii, care se calculeaz ca raportul dintre mijloacele
proprii i datoriile pe termen scurt, ce urmeaz a fi pltite. Valorile optimale ale
acestui coeficient sunt 2.0 - 2.5.
b) Coeficientul de lichiditate, se calculeaz ca raportul dintre mijlocele
lichide fr elementele uor realizabile ale mijloacelor normate, adic numai
mrfurile i ambalajul, la datoriile pe termen scurt ce urmeaz a fi pltite.
ntreprinderile ce realizeaz un coeficient mai mare de 1.5 se refer la ntreprinderile
de categoria ntia de solvabilitate a creditului. Dac valoarea coeficientului este de
1.3 - 1.5, atunci ntreprinderile date se refer la categoria a doua de solvabilitate a
creditului. ntreprinderile ce realizeaz un coeficient mai mic de 1.3 se refer la
ntreprinderile care nu au posibilitate de a rambursa creditul.
Astfel se sfrete prima etap a creditrii.
ETAPA II: NEGOCIEREA I APROBAREA CREDITELOR
Dup analiza cererii de credit urmeaz etapa negocierii i aprobrii creditului.
Ofierul de credite ce se ocup de client prezint o informaie care cuprinde:
- Volumul creditului solicitat.
- Termenul final de rambursare.
- Destinaia creditului.
34

- Rata dobnzii la data semnrii i clauza privind dreptul de modificare de ctre
banc a ratei dobnzii.
- Modalitatea de acordare a creditului (prin virament, contra numerar).
- Termenul de angajare a creditului.
- Modalitatea de rambursare a creditului.
- Termenii de rambursare aratelor scadente.
- Rezultatul analizei economico-financiare.
- Rezultatul analizei planului de afaceri.
- Rezultatul verificrii garaniilor.
- Rezultatul analizei indicatorilor financiari.
Serviciul de creditare ia decizia corespunztoare de a acorda sau nu creditul
solicitat de persoana n cauz. Ulterior, decizia i documentaia respectiv avizat de
ctre serviciul de creditare ale bncii este comunicat i transmis Comitetului de
Credite i direciei de creditare i finanare. Decizia final o ia Comitetul de Credite.
Hotrrea primar este menionat ntr-un proces-verbal, care se comunic
solicitantului de credite.
ETAPA III: NCHEIEREA CONTRACTULUI DE CREDIT
Contractul de credit este actul juridic ncheiat ntre banc i mprumutant prin
care se materializeaz acordul de voin dintre cele dou pri. Temeiul juridic al
contractului de credit l constituie prevederile legislaiei n vigoare a Republicii
Moldova i regulamentele interne ale MAIB.
Pregtirea i semnarea contractului de credit. Dac a fost luat decizia pozitiv
privind eliberarea creditului, lucrtorul bancar trece la elaborarea condiiilor
contractului de credit. Aceast etap se numete structurarea creditului.
n procesul structurrii creditului se determin principalele caracteristicile
creditului:
- tipul creditului;
- suma creditului;
- termenii de utilizare a creditului;
- metodele i termenii rambursrii creditului;
35

- dobnda aferent
- alte condiii.
Structurarea bine argumentat a creditului constituie un moment important al
afacerii creditare.
Dac banca a stabilit n contract nite termeni restrni de rambursare a
creditului, atunci mprumutantul poate s rmn fr de capital necesar pentru o
funcionare normal, i dimpotriv, dac banca stabilete nite condiii mai libere de
achitare a creditului, atunci mprumutantul va utiliza timp ndelungat necontrolat
creditul primit.
O etap important este determinarea tipului de credit. Aceasta depinde de
scopul utilizrii creditului, caracterul operaiunilor pentru finanarea crora se solicit
creditul, posibilitile i sursele de rambursare a creditului.
n dependen de scopurile utilizrii creditului se determin i termenii
utilizrii. Banca propune clientului acel tip de credit i condiii de rambursare, care
caracterizeaz cel mai bine afacerea dat, care st la baza creditului.
Contractul de credit se ncheie numai n sediul bncii. Pentru persoanele
juridice contractul de credit se ntocmete n dou exemplare (I-ul rmne la unitatea
bncii, al II-lea se nmneaz clientului.)
Creditul eliberat se nregistreaz separat ntr-un Registru Special de Eviden a
Creditelor pentru persoane juridice.
Creditul poate fi suplimentat prin ncheierea unui Acord Adiional la contractul
de credit ntre banc i persoana juridic. Prorogarea poate fi efectuat numai o
singur dat (conform politicii de creditare a MAIB). Aici se arat suma care este
supus prorogrii, rata dobnzii care este de circa 5% suplimentar la dobnda deja
existent, eventualele penalizri.
ETAPA IV: ACORDAREA CREDITULUI
Acordarea creditului aprobat de ctre banc se ncepe numai dup ce debitorul
depune la dosarul de credite toate documentele solicitate de banc, inclusiv i
garaniile aprobate i asigurate.
36

Acordarea creditului se face integral sau ealonat, depinde de nelegerea
ncheiat ntre pri (contabilitatea fiind obligat s urmreasc, n cazul ealonrii
plilor, eliberarea corect i n termenii stabilii a sumelor eliberate).
La persoanele juridice se prevede numai transferul mijloacelor bneti la contul
de decontare, n baza unei dispoziii de plat ntocmit de ctre banc n trei
exemplare (I-ul servete drept baz pentru transferarea mijloacelor conform
contractului de credit, al II-lea servete pentru eviden n dosar a datoriei la credit, al
III-lea se nmneaz clientului).
Perfectarea contractului de credit se efectueaz de ctre lucrtorul
departamentului de creditare , iar evidena lui de ctre lucrtorului departamentului
contabilitate i finane.
ETAPA V: RAMBURSAREA CREDITULUI
Ealonarea i rambursarea creditului aprobat se face n termenii de rambursare
stabilii n funcie de posibilitile reale de plat a beneficiarului determinate de
specificul activitii sale.
n funcie de situaia concret a mprumutantului, banca stabilete mpreun cu
acesta sumele de rambursare i termenii la care urmeaz a se face plata. Aceti
termeni sunt nscrii n aa-numitul grafic de rambursarea creditului.
Rambursare creditului poate fi efectuat prin dou metode:
- prin alocarea de o singur dat la sfritul perioadei de utilizare a creditului
- sau prin mprirea sumei creditului plus dobnda pe mai multe perioade.
Pentru ncasarea ratelor din creditul scadent se folosete metoda virrii sumelor
respective n baza dispoziiei de plat.
n cazul neonorrii obligaiilor de ctre debitor, sumele nedepuse se trec la
contul creditelor expirat. Iar dac debitorul nu va achita datoria, contractul de credit
mpreun cu alte documente se elibereaz pentru problemele creditrii n vederea
efecturii perceperii creditelor expirate prin intermediul organelor juridice sau de
arbitraj.
37

Formele asigurrii rambursrii creditelor se ntocmete cu documentele
speciale care au putere juridic i are surs concret de rambursare a creditelor. La
BCA MAIB ca form de asigurare a rambursrii creditului se utilizeaz ipoteca,
gajul, fidejusiunea i depozitul. Cea mai convenabil form de asigurare a creditului
fiind depozitul.
n corespundere cu Regulamentul BNM cu privire la clasificarea creditelor i
formarea fondului de risc din 22 iunie 1998, Banca zilnic clasific toate creditele i le
repartizeaz conform categoriilor jos numite:
- credite standarde;
- credite supravegheate;
- credite substandarde;
- credite dubioase;
- credite compromise.
n politica de creditare a bncii prioritile principale snt:
- optimizarea sistemului de gestiune cu riscurile de creditare;
- creterea rentabilitii n urma operaiunilor de creditare;
- mbuntirea calitii portofoliului de credite.
Dei s-au produs schimbri serioase pe piaa financiar a Republicii Moldova,
sectorul creditar a rmas unul din cele mai importante activiti a bncii, iar veniturile
obinute din aceast activitate ocup locul cel mai important n structura veniturilor.
Banca prezint diferite rapoarte BNM referitoare la creditele eliberate, rapoarte
privind credite expirate, duce evidena portofoliului de credite pe fiecare tip al
mprumutantului cu evidenierea sumei, termenilor de rambursare, etc. Evidena
bilanier a operaiunilor de creditare este urmtoarea:
1. Credite. n acest rnd se reflect suma creditelor acordate de ctre banc
inclusiv i overdrafturile, carduri de credit, cambii, factoring etc.
2. Cerine privind leasingul financiar. Cerinele n urma leasingului financiar
sunt instrumente utilizate de banc n calitate de arendator, acord n arend
proprietate, cel mai frecvent mijloace fixe, debitorului numit arenda. Leasingul
38

financiar este o form recunoscut de finanare la termen. n acest rnd se reflect
datoriile debitoare ale bncilor i ale clientelei privind leasingul financiar.
Leasingul financiar cu termenul expirat la data gestionar se reflect n acest
rnd, chiar dac ndeplinirea acordului de leasing financiar este dubios, cu excepia
cazurilor n care leasingul financiar a fost anulat.
Cerinele n urma leasingului financiar n rndul dat se raporteaz la valoarea
brut (anterior oricror reduceri pentru pierderi la leasingul financiar) excluznd
venitul nectigat. Conturile n care se reflect leasingul financiar sunt 1531, 1532.
3. Minus reduceri pentru pierderi la reduceri. n acest rnd se reflect suma
fondurilor de risc efectiv format pentru pierderi la credite (contul reduceri pentru
pierderi la credite).
Administraia evalueaz portofoliul de credite zilnic cu scopul determinrii
dac suma fondului de risc este adecvat pentru acoperirea pierderilor la credite.
Contul n care se reflect aceste sume este 1501.
4. Credite i cerine privind leasingul financiar net. Suma acestui rnd se obine
prin sumarea rndurilor "Credite i cerine privind leasingul financiar" minus rndul
"Minus reduceri pentru pierderi la credite".
n cazul tuturor creditelor se ine cont de anumii parametri:
- suma oricrui credit n lei i n valut negociat de ctre bncile comerciale nu poate
depi limitele stabilite de legislaie;
- suma oricrui credit i a dobnzilor aferente calculate pentru 2 luni nu va depi
preul de gaj al bunurilor acceptate ca surs secundar de achitare;
- banca comercial va avea o claritate exact privind scopul creditului;
- toate creditele se vor acorda de banca comercial cu condiia achitrii lunare a
dobnzii;
- toate taxele i comisioanele se vor achita de debitori prin ordine de plat din
conturile curente sau n numerar;
- achitarea creditelor n valut strin i a dobnzilor aferente se vor efectua n valuta
contractului de credit.
39

Capitolul 4. RESURSELE BNCII I ACTIVITATEA PRIVIND
ATRAGEREA LOR
Capitalul social (acionar) se formeaz n urma atragerii mijloacelor bneti
prin emisiunea aciunilor bncii i plasarea acestore din urm. Suma total a acestuia
depinde de numrul de aciuni plasate. Mrimea aportulrilor fcute de ctre acionari
este determinat de actele de constituire a bncii, care prevede c aportul unui
fondator nu trebuie s depeasc 35% din capitalul social, iar numrul fondatorilor
s nu fie mai mic de 3 persoane. Deintorii de aciuni ordinare au dreptul de a
participa la Adunarea General a Acionarilor, aceste aciuni dau drept de vot , deci i
la conducerea bncii n dependen de numrul de aciuni posedate. Deintorii de
aciuni prefereniale au dreptul de a primi dividende fixate sau nefixate la finele
fiecrui an. Majorarea mrimii capitalului social se efectueaz prin mrirea valorii
nominale a unei aciuni , precum i prin mrirea numrului de aciuni (emisiune de
noi aciuni). Micorarea capitalului social poate fi fectuat prin micorarea valorii
nominale a unei aciuni sau prin rscumprarea unei pri din aciunile deja plasate.
BC Moldova-Agroindbank S.A. are un capital social n mrime de 1736 201mii lei.
Tabelul 1.
Structura capitalului acionar la 31 decembrie 2010 i 2011
Nr. Denumirea acionarului 2011 (%) 2010 (%)
1 Societatea civil a acionarilor Grupului i afiliaii 31,65 31,65
2 Poteza Adriatic Fund B.V. 4,72 4,72
3 Factor Banka D.D. 4,99 4,99
4 Activa Holding B.V. 4,99 4,99
5 Druga d.o.o. 4,32 4,32
6 Logar Milena 4,69 4,69
7 Aciuni de tezaur 6,2 6,2
8 Alii 38,44 38,44
TOTAL 100 100
Sursa: Raportul auditorilor independeni 2011[online]. Disponibil: www.maib.md
40

La data de 31 decembrie 2010 societatea civil a acionarilor Grupului i
afiliaii si include n total 35 de persoane, dintre care 19 membri ai
managementului executiv i non-executiv i alte 16 persoane afiliate.
Ali aconari ai Grupului sunt n numr de 3 196 dintre care 2 810 de acionari
sunt persoane fizice i 386- persoane juridice. (31 decmbrie 2009: 2 820 persoane
fizice i 388 persoane juridice).
Fondurile proprii de rezerv (Capitalul de rezerv) n scopul asigurrii
ndeplinirii obligaiunilor sale fa de clientel banca creeaz un fond de rezerv.
Mrimea acestui fond trebuie s constituie nu mai puin de 15% de la mrimea
capitalului social al bncii. Acesta se formeaz din profitul net al bncii , care
reprezint de fapt rezultatul financiar al bnciidup impozitare. Formarea fondului de
rezerv se face treptat prin defalcrile anuale din profitul net al bncii, pn la
mrimea prevzut de statut, ns care conform prevederilor BNM nu trebuie s fie
mai mici de 5%. Capitalul de rezerv este plasat de ctre banc n active cu
lichiditate nalt, care asigur utilizarea lor n caz de necesitate. Aceste cazuri sunt:
plata dividendelor fixe la aciuni privilegiate, completarea fondului de risc, plata
dobnzilor la depozite n cazul insuficienei beneficiului bncii.
Profitul nerepartizat, o alt component a capitalului reprezint suma profitului
acumulat n procesul activitii financiare care rmne la dispoziia bncii. Aceste
mijloace se utilizeazpentru plata dividendelor, plata impozitelor i pentru formarea
fondului de rezerv. Soldul profitului nerepartizat sunt resursele bneti rmase la
dispoziia administraiei i acionarilor bncii dup plata impozitelor i dividendelor,
i care se utilizeaz conform planurilor bncii,crearea fondurilor de stimulare
economic. Resursele proprii le reprezint totalitatea fondurilor create de banc
pentru asigurarea stabilitii financiare i beneficiului aprut din activitatea bncii.
Fondurile bncii au diverse scopuri:
- fondul statutar reprezint baza economic necesar pentru existena bncii,
i condiia obliligatorie pentru crearea bncii ca persoanjuridic;
- fondul de rezerv se formeaz n scopul acoperirii pierderilor eventuale, care
apar n activitatea bncii i asigur stabilitatea funcional a acesteia;
41

- fondul de risc este creat pentru acoperirea pierderilor posibile, cauzate de
nerambursarea creditelor acordate de ctre banc.Conform regulamentului cu
privire la suficiena capitalului ponderat la risc, capitalul normativ total al
bncii se mparte n :
1.capital normativ de grad I :aciuni ordinare; aciuni prefereniale cu dividend
nefixat;aciuni prefereniale cu dividend fixat cumulativ emis pe un termen nelimitat;
profit nedistribuit
2.capital normativ de grad II: aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative cu
scaden nefixata; datorii subordonate; surplus de capital atribuit aciunilor
prefereniale cumulative i parial cumulative; Minus cotele de participare a
capitalurilor altor bnci.
Resursele atrase, n dependen de caracteristica acestora avem:
- Resurse depozit: n componena acestora se includ conturile curente ale
agenilor economici i ale persoanelor fizice, ale instituiilor financiare i publice, ale
altor bnci i Trezorriei statului, depozitele la vedere i la termen ale persoanelor
fizice i juridice,certificatele de depozit, depozite ale instituiilor financiare
internaionale, depozitele bncilor corespondente, sumele n tranzit ntre unitile
bncii.
- Resurse nondepozit: pe aceste banca le poate cumpra n cazul lipsei de lichiditate,
ca de exemplu mprumuturile de la BNM, de pe piaa interbancar de la alte bnci,
vnzarea unor HVS sau corporative, emiterea obligaiunilor i a cambiilor bancare.
Depozitele, banca stabilete de sine stttor condiiile de efectuare a
operaiunilor cu depozitele populaiei. Primirea depozitelor se efectueaz n baze
contractuale. Depozitele se primesc pe numele unei anumite persoane. Suma minim
se stabilete de ctre banc. Banca pltete dobnzi la depozite n conformitate cu
clauzele stipulate n contract. Modalitatea de efectuare a operaiunilor de primire a
depozitelor este urmtoarea: Pn la deschiderea contului de depozit, colaboratorul
Bncii trebuie s-l fac cunoscut pe deponent cu condiiile depozitului , s stabileasc
clauzele contractului. Deponentului i se deschide un cont de depozit, prin ntocmirea
cererii de deschidere a contului de depozit, dac anterior nu a avut. Dac depunerea
42

se efectueaz n numerar, deponentul nfptuiete avizul de introducere a banilor n
numerar, iar n caz de transfer din alte conturi din banc- o cerere de transfer.
Colaboratorul Bncii perfecteaz contractul de depozit n dou exemplare,
nregistrnd-ul n registrul de eviden a contractelor de depozit. Dac beneficiarul
contului dorete ca contul lui s fie alimentat automat ndeplinete mandatul de
alimentare automat a contului su. Deponentul semneaz contractul, depune banii n
casieria Bncii dup ce primete un exemplar al contractului de depozit, semnat de
persoana mputernicit i legalizat prin tampila Bancar a subdiviziunii, iar dac
clientul dorete s retrag mijloacele bneti din contul de depozit ndeplinete
cererea de reziliere a contractului de depozit.
Depozitele oferite de B.C. Moldova Agroindbank SA sunt prezentate n
(Anexa 16,17,18).
Modul de inere a conturilor de depozit i de calculare a dobnzilor la ele.
La nceputul zilei operaionale, colaboratorul bncii selecteaz contractele cu
termen de expirare n ziua respectiv , pregtete notele de contabilitate pentru
efectuarea operaiunilor de restituire a depozitelor. Dac n cursul zilei deponentul s-a
adresat cu cererea de prelungire a depozitului, nota de contabilitate se anuleaz i se
perfecteaz din nou contract de depozit. La ncheierea zilei operaionale,
colaboratorul bncii face totalurile pe operaiuni, verific datele din documente cu
cele din bilan.
Dobnda la depozite se calculeaz n ultima zi bancar a lunii i n ziua
expirrii termenului contractului i se transfer la contul indicat n contract. Dobnda
se calculeaz ncepnd cu ziua intrrii mijloacelor bneti n contul de depozit pn la
data expirrii contractului. Data expirrii contractului nu se include.
Formula de calcul :





Reprezentant al deponentului este persoana care are procur eliberat de
deponent, prin care poate dispune de suma depozitului i de dobnda la el.
43

Deponentul are dreputul de a indica Bncii persoanele crora urmeaz s le fie
restituit depozitul n cazul decesului lui , perfectnd o dispoziie testamentara n dou
exemplare. Aceast dispoziie se semneaz n prezena colaboratorului Bncii,
indicnd data, luna i anul perfectrii.
Creditele interbancare, reprezint o metod de atragere i plasare a
mijloacelor temporar libere ce aparin instituiilor de creditare . Aceste credite pot fi:
- centralizate acordate de BMN;
- decentralizate preluate de la alte bnci comerciale. Piaa resurselor creditare
interbancare se deosebesc de alte segmente ale pieii financiare prin universalitatea
deservirii necesitilor bancare. Acest segment este cea mai operativ surs pentru
maninerea lichiditii bncilor, pentru completarea conturilor corespondente i
pentru efectuarea operaiunilor active pe alte segmente ale pieii financiare.
Subieci ai pieii creditelor interbancare sunt: Banca Naional a Moldovei;
BncileComerciale; Alte instituii financiare care posed autorizare de efectuare a
operaiunilor corespunztoare.
La baza acestor relaii st evaluarea bncii debitoare n calitate de subiect al
relaiilor creditare. n acest caz o importan deosebit o au relaiile de coresponden
ntre banca debitoare i cea creditoare. La determinarea sumei creditului, banca
creditoare ia n consideraie mrimea capitalului social a bncii debitoare. Creditele
interbancare pot fi acordate cu sau fr asigurare . Mai rspndite sunt acordurile
creditare care conin condiiile de asigurare. De obicei, asigurare pentru creditul
interbancar servete: Patrimoniul debitorului; Mijloacele bneti dincontul
corespondent; Mijloacele bneti din cas.
Creditele centralizate credite preluate de la BNM.
- Creditele directe sunt acordate de BNM B.C., n scopul alocrii acestora
cooperativelor de construcie a locuinelor , n complexul agro-industrial i n alte
sectoare ala economiei de importan major;
- Creditul overnight este un credit cu pe termen ultrascurt, care se acord peste
noape n scopul meninerii rezervelor obligatorii. Acesta se acord n lei
moldoveneti. Pentru ca banca s poat beneficia de un asemenea credit, ea trebuie s
44

ndeplineasc unele condiii ca: ncheierea unui contract ntre BNM i banc, s nu
aib restane la creditele de lombard i s dispun de garanii bune (HVS). Achitarea
acestui credit precum i a dobnzii aferente se face prin ordinul de plat din contul
Loro al bncii;
- Facilitatea de lombard reprezint o form de creditare pe o perioad de 5 zile i
const n cumprarea de ctre BNM a activelor eligibile ale bncii la un pre
determinat, iar mai apoi la un pre de rscumprare stabilit de BNM banca le
rscumpr. Scopul acestui credit este de meninere a lichiditii. n categoria
activelor eligibile se clasific VM de stat, dematerializate emise de Ministerul
Finanelor n moned naional, eligibilitatea acestora depinde de termenul de
scaden a lor. Pentru a putea beneficia de acest tip de credit banca trebuie s incheie
un contract cu BNM pe o perioad nelimitat de timp
- Operaiunea REPO reprezint operaiunea de vnzare a VMS cu rscumprarea
acestora la o dat prestabilit sau la vedere, stabilit la data vnzrii. Aceast
operaiune poate fi REPO de vnzare sau REPO de cumprare. BNM poate fi att
cumprtor al VMS, ct i vnztor. REPO de cumprarea se efectueaz de ctre
banc n scopul atragerii de resurse pentru meninerea lichiditii. Deasemeni REPO
de cumprare poate fi cu o rat variabil sau fix. Efectuarea acestei operaiuni are
loc pe piaa deschis sub for de licitaie organizate de BNM. Cumprarea vnzarea
operaiunii REPO se efectueaz n cadrul unor licitaii organizate de ctre BNM,
aceasta declar timpul i termenele i volumul operaiunii, precum i rata, cu cel puin
o zi nainte de desfurarea licitaiei. Licitaia se desfoar n baza cererilor depuse
la BNM, fiecare participant nu poate propune mai mult dect 5 variante de preuri.
Aceste cereri se confirm prin HVS i se primesc de ctre BNM pn la orele 10.00.
n caz c cererile se accept ctre licitaie, acestea se accept i se nscriu ntr un
Registru al cererilor primite , iar participanilor respectivi li se transmite avizul de
nregistrare i de participare la licitaie.
Creditele descentralizate -creditele procurate de la alte bcii.
Aceste credite au scopul de a acoperi dificitul de lichiditate. Bncile comerciale
preiau astfel de credite nu n scopul formrii rezervelor minime obligatorii, dar pentru
45

administrarea lichiditii i obinerea profitului. Ele pot fi preluate de la bncile
autohtone ct i de la organisme financiare internaionale. Creditele interbancare sunt
acordate n baza unor contracte ncheiate ntre bnci, care la rndul su sunt ncheiate
n baza unor convenii generale ale bncilor privind colaborarea pe pia. Un factor
important la solicitarea sau acordarea unui asemenea credit sunt relaiile de
coresponden ntre bnci. Creditele interbancare atrase de pe piaa interbancar
naional, ca regul sunt pe termen scurt, scopul acestora fiind lichiditatea, iar cele de
pe piaa internaional au scopuri strategice ca majorarea capitalului i creditarea
diferitor ramuri ale economiei, acestea fiind pe termen lung. Rata dobnzii la creditele
interbancare este mai mare dect la depozite. Aceste credite necesit acoperire,
deoarece sunt privite ca oricare alte credite ce ncorporeaz n sine un anumit grad de
risc.
- Certificatele de depozit B.C. Moldova Agroindbank SA este prima banc
care introduce pe piaa produselor bancare Certificatul de depozit. n esen acesta
reprezint titlu de valoare care atest dreptul la o anumit sum de bani care a fost
depozitat la banc i care ofer deasemeni dreptul deponentului sau succesorului de
a primi la scaden sau la vedere suma depozitului plus dobnda aferent. Acestea pot
fi nominative i la purttor, deasemeni pot fi cu dobnd i cu scont, cu rat fix i
flotant.Termenul de circulaie a certificatelor este de un de zile, ns dac termenul
acestuia expir certificatul se consider a fi ca document de plat, la prezentarea
cruia banca este obligat s-l achite.
- Cambia bancar reprezint o valoare mobiliar emis de banc care const n
obligaia bncii de a plti o sum anumit deintorului acesteia. Cambia se emite, ca
regul, pn la un an. Aceste sunt perfectate pe suport de hrtie cu grade de securitate.
Cambia poate fi cu dobnd se comercializeaz la pre nominal adugndu-se suma
dobnzii, la scaden i cu scont se emite la valoarea de procurare i se achit la
scaden la valoarea nominal. Venitul se formeaz de la diferena dintre preul
nominal i preul de procurare a cambiei. Deasemeni cambiile bancare pot fi la
vedere sau la termen.

46

Capitolul 5. STUDIEREA ACTIVITII BC MOLDOVA AGROINDBANK
SA PE PIAA VALORILOR MOBILIARE
BC Moldova Agroindbank S.A., edinnd calitatea de membru al Bursei de
valori din Moldova i Participant la Depozitarul Naional de Valori Mobiliare al
Republicii Moldova, recunoscut operator pe piaa valorilor mobiliare, n temeiul
licenei eliberate de Comisia Naional a Pieei Financiare, ofer o gam larg de
servicii n domeniu, la cele mai avantajoase condiii. Calitatea serviciilor n cadrul
activitilor profesioniste este asigurat de un staf calificat i diversat, oricnd dispus
s ofere noi oportuniti n lumea investiiilor.
BC Moldova Agroindbank S.A. practic urmtoarele activiti pe piaa valorilor
mobiliare:
- SERVICII DE CONSULTING INVESTIIONAL. Activitatea de consulting
investiional reprezint activitatea desfurat de ctre banc privind recomandarea
personal dat unui client n legatur cu una sau mai multe tranzacii cu valori
mobiliare;
- Activitatea de consulting investitional reprezint activitatea desfaurat de
ctre banc privind recomandarea personal dat unui client n legatura cu una sau
mai multe tranzacii cu valori mobiliare. Prin acest produs specialitii bncii,
certificai n domeniul activitii pe piaa valorilor mobiliare, consult individual
orice client interesat n realizarea celor mai ambitioase idei investiionale. Scopul
esenial n domeniul prestrii serviciilor de consulting investiional const n
prezentarea oportunitilor i oferirea soluiilor optime n vederea satisfacerii
necesitilor i exigenilor clientului.
BC Moldova AgroindbankS.A. propune clienilor si urmtoarele tipuri de servicii:
- consultan privind evaluarea i gestionarea riscului investirii n valori mobiliare;
- recomandri privind formarea i gestionarea portofoliului de valori mobiliare;
- prezentarea de opinii i recomandari n legtur cu vnzarea i cumprarea valorilor
mobiliare;
- analiza pieei valorilor mobiliare.
47

- SERVICII AGENT DE PLAT.BC Moldova Agroindbank S.A. propune
potenialilor clieni produsul inedit servicii agent de plat, destinat facilitrii
decontrilor bneti la rscumprarea, stingerea (inclusiv anticipat) a valorilor
mobiliare i achitarea veniturilor aferente acestora. Produsul Agent de plat ofer o
serie de avantaje, att pentru emitent, ct i pentru beneficiari (acionari, obligaionari,
etc.), asigurnd posibilitatea distribuirii mijloacelor bneti aferente valorilor
mobiliare prin ntreaga reea de filiale i reprezentante ale MAIB.
- SERVICII DE UNDERWRITING.
Activitatea de underwriting reprezint activitatea de mediere la emisiuni,
desfasurat de banc n numele emitentului, n vederea promovrii ofertei publice
primare i plasamentului valorilor mobiliare ale emitentului.
Dezvoltarea dinamic a societilor comerciale, precum i necesitatea diminuarii
riscului creditar, impune imperativul identificrii unor noi surse de finanare a
activitii lor. O alternativ demn n acest sens o reprezint atragerea mijloacelor
financiare prin emisia i plasarea de valori mobiliare. BC Moldova Agroindbank
S.A. propune potenialilor clieni produsul capabil s faciliteze atragerea resurselor
financiare i anume:
- asistenta acordat emitentului de valori mobiliare la elaborarea i perfectarea
prospectului ofertei publice i a altor documente pentru nregistrarea ofertei
publice a valorilor mobiliare pe piaa primar;
- promovarea ofertei publice i a plasamentului valorilor mobiliare ale
emitentului pe piaa primar;
- deservirea emisiunii valorilor mobiliare n relaiile financiare ale emitentului cu
deintorii de valori mobiliare, dac aceasta este prevzut n contract.
Pe piaa hrtiilor de valoare de stat circul urmtoarele tipuri de hrtii de valoare de
stat (n continuare HVS):
1. Bonuri de trezorerie - HVS emise cu scont (mai mic dect valoarea
nominal) rscumprate la valoarea nominal la scaden, avnd termenul de
circulaie 28, sau 182, sau 364 zile.
48

2. Bonuri de administrare a decalajului de cas - HVS emise cu scont (mai
mic dect valoarea nominal) rscumprate la valoarea nominal la scaden, avnd
termenul de circulaie nu mai mic de o zi i nu mai mare de 364 zile, termenul de
circulaie fiind indicat n Comunicatul Oficial de lansare al HVS.
3. Obligaiuni de stat - HVS emise pe un termen de 365 de zile i mai mare cu
rata dobnzii stabilit, dobnda fiind pltit periodic i sunt rscumprate la valoarea
lor nominal la scaden. Obligaiunile de stat pot fi vndute la un pre mai mic dect
valoarea lor nominal (cu scont), la valoarea lor nominal sau la un pre mai mare
dect valoarea lor nominal (cu prim).
HVS sunt emise n form dematerializat (nscrieri n conturi), adic nu se
tipresc blanchete speciale de hrtie.
Scopul principal al sistemului de nscrieri n conturi este de a efectua
nregistrarea precis i continu a identitii de proprietate asupra hrtiilor emise n
form dematerializat de ctre Ministerul Finanelor. Acest sistem va nregistra HVS
ncepnd cu emiterea lor i terminnd cu introducerea tuturor modificrilor, care au
intervenit n operaiunile efectuate pe piaa secundar.
Sistemul nscrierii n conturi este avantajoas att pentru emitentul HVS
(Guvernul Republicii Moldova) ct i pentru investitori (bncile comerciale, care
lucreaz n acest sens din numele su sau din numele clienilor).
Plasarea HVS reprezint Piaa Primar a HVS i se efectueaz prin intermediul
licitaiilor desfurate de ctre BNM sau n mod direct conform dispoziiilor
Ministerului de Finane al Republicii Moldova. Vnzarea HVS la licitaie se
efectueaz prin satisfacerea cererilor de cumprare a HVS depuse de ctre
participanii la licitaie, ncepnd cu preul maxim i terminnd cu preul care este
satisfctor.
Evidena HVS dematerializate se ine n sistemul de nscrieri, n conturi la
Banca Naional, n departamentul credite i operaiuni de plat al BNM.
La primul nivel al sistemului organizat sunt deschise pentru fiecare participant
trei conturi:
1. Un cont pentru portofoliul propriu al participantului - Contul Nr.I.
49

2. Un cont pentru portofoliul clienilor inut de ctre banc - Contul Nr.II.
3. Un cont de gaj pentru evidena HVS din portofoliul propriu al participantului
gajate BNM la solicitarea creditelor - Contul Nr.III.
Aadar banca comercial prezint prin intermediul potei electronice Comisiei
de Licitaie pn la orele 10 n ziua licitaiei la Banca Naional cereri pe tipul de
HVS dorite i termen de circulaie, care pot conine att cereri de procurare a HVS din
partea clientului, ct i din numele bncii. Clientul ncheind n prealabil cu BC
"MAIB" un contract pentru procurarea hrtiilor de valoare inform nscrisuri n
conturi. Acest contract reglementeaz obiectul contractului (HVS), obligaiile prilor
(banca s-i onoreze obligaiile de a cumpra HVS din numele i la dispoziia
clientului, la preul stabilit de client, iar clientul s transfere pe contul su deschis la
"MAIB" mijloacele bneti necesare pentru achitarea volumului necesar de HVS i
comisionul aferent), termenele i condiiile contractului, litigiile i divergenele
prilor, i alte condiii care nu sunt mai puin importante.
Dealerul este n drept s depun pn la cinci cereri competitive de procurare n
nume propriu i pn la zece cereri - la nsrcinarea investitorilor n diferite volume i
la diferite preuri, cererile investitorilor sunt indicate ntr-un rnd separat, indicndu-se
denumirea acestui investitor strin i ara lui de reedin.
n prima zi dup desfurarea licitaie, BNM elibereaz BC "MAIB" i altor
dealeri avizul de cumprare obligat, s asigure numai trziu de a doua zi de la
desfurarea licitaiei disponibilitatea de mijloace bneti suficient pe contul
corespondent la Centrul de Decontri al Bncii Naionale a Moldovei n sum total a
cererilor satisfcute.
BNM sustrage aceste mijloace n mod incontestabil pentru plata HVS prin
dispoziia sa de incaso, transferndu-le ulterior Ministerului de Finane. Data
transferrii sumei Ministerului transferrii sumei Ministerului Finane pentru HVS
procurate la licitaie se consider data cumprrii HVS i de la aceast dat se calcul
perioada de maturaie a HVS.
50

Banca ntiineaz clientul despre rezultatele licitaiei, rambursndu-i (dac e
cazul) suma de bani care se obine de la diferena dintre preul propus de client i
preul de licitaie, n acelai mod se procedeaz dac cererile nu au fost satisfcute.
Plata dobnzii se va efectua n condiiile de emitere a HVS.
HVS vor fi rscumprate la data scadenei anunate n condiiile emiterii, la
valoarea lor nominal.
Bncile n acest caz sunt obligate s nceteze cu trei zile nainte scadenei
operaiunile de transfer de pe piaa secundar, prezentnd BNM soldurile HVS cu
data scadenei n portofoliul propriu i n portofoliul clienilor - n sum total i
inclusiv pe fiecare clint.
A doua pia a HVS este Piaa Secundar, care presupune efectuarea a
urmtoarelor tipuri de operaiuni de transfer:
1. Facilitatea de lombard, operaiune de transfer din portofoliul propriu al
bncii, n cazul nostru al BCA MAIB n portofoliul BNM ce este urmat de
rscumprarea acelorai HVS de ctre MAIB.
2. Operaiuni REPO, operaiuni de transfer din portofoliul propriu al IPBank n
portofoliul propriu al altei bnci comerciale a HVS, ce este urmat de rscumprarea
acelorai HVS de ctre MAIB.
3. Operaiuni pe piaa deschis - efectuate de ctre BNM, care conduc la
transferul HVS din contul nr.1 al MAIB n contul nr.1 al BNM.
4. Operaiuni de transfer din portofoliul propriu al bncii n portofoliul propriu
al altei bnci comerciale, n urma vnzrii-cumprrii HVS.
5. Operaiuni de transfer din portofoliul propriu al MAIB, n portofoliul
clienilor al altui participant n urma vnzrii-cumprrii HVS.
La efectuarea tuturor operaiunilor pe piaa secundar cu HVS se ndeplinete
formular de transfer al HVS, unde se indic mai multe detalii ce privete tipul
transferului, suma, termenii de utilizare, valoarea nominal, etc.
Drept rezultat al operaiunilor cu HVS, evidena crora se ine n
Departamentul credite i operaiuni de plat al BNM, sistemul de nscrieri n conturi
51

perfecteaz registre i dri de seam (registrul zilnic al operaiunilor de transfer
efectuate cu HVS, registrul zilnic al operaiunilor de transfer efectuate cu HVS contra
plat, lista tuturor operaiunilor neacceptate, extrasul din conturile participanilor
pentru operaiunile efectuate pe parcursul zile).
Circulaia secundar se face pe piaa extrabursier. Piaa este creat de un grup
de firme - dealeri care duc operaiile active de cumprare i vnzare a obligaiilor de
stat. n condiiile de criz economic Guvernul se strduie s stimuleze activitatea
economic cu ajutorul BNM-ului i cumpr obligaii de stat de la dealeri, sporind
conturile de rezerv a lor. n condiiile boom-ului inflaionist statul vinde obligaiile
sale dealerilor, micornd lichiditatea lor.
Lunar BC MAIB SA prezint Comisiei de Stat pentru Valori Mobiliare dri de
seam n care se arat volumul tranzaciilor cu hrtii de valoare din numele su i din
numele clienilor, lista clienilor care particip la tranzacie.
- SERVICII DE BROKERAJ
Activitatea de brokeraj reprezint activitatea de vnzare-cumprare a valorilor
mobiliare, desfaurat de Banc n calitate de mandatar sau comisionar, ce activeaz
n baza contractului de brokeraj de mandat sau de comision.
n contextul existenei legislaiei complexe n domeniul reglementrii activitii pe
piaa valorilor mobiliare, BC Moldova AgroindbankS.A., deinnd calitatea de
Membru al Bursei de Valori din Moldova si participant la Depozitarul National de
Valori Mobiliare al Moldovei i dispunnd de un cadru funcional competent, propune
potenialilor clieni prestarea serviciilor de brokeraj n condiii de maxim
confidenialitate i profesionalism. Compania de brokeri BC Moldova
AgroindbankS.A. ofer un ir de servicii ca:
- servicii de vnzare-cumprare a valorilor mobiliare corporative prin
intermediul Bursei de Valori a Moldovei (n baza de mandat sau comision);
- deservirea ofertelor publice a valorilor mobiliare pe piaa secundar cu
posibilitatea exercitrii funciilor de agent de plat;
52

- administrarea valorilor mobiliare i mijloacelor bneti destinate investirii i
reinvestirii n valorile mobiliare ale clientului n cazul n care astfel de servicii
snt prevzute n contractul de brokeraj;
- asistena informaional cu privire la situaia pieei bursiere.

Capitolul 6. OPERAIUNILE CU VALUT, TIPUL I MODUL
ORGANIZRII LOR
Datorit autorizaiei pe care o dein, bncile comerciale au dreptul de a desfura
activiti financiare i datorit acesteia, BC Moldova Agroindbank SA desfoar
urmtoarele game de operaiuni:
- Deschiderea conturilor valutare;
- ncasarea valutei convertibile in numerar;
- Transferul mijloacelor valutare;
- Eliberarea valutei convertibile in numerar;
- Vnzarea/cumprarea valutei strine prin virament;
- Vnzarea/cumprarea mijloacelor valutare in numerar;
- Verificarea autenticitii bancnotelor;
- Garanii bancare;
- Acordarea creditelor in valuta strina;
- Overdrafturi in valuta strina;
- Acreditive de import si export;
- Servicii cu privire la incaso documentar;
- Primirea depozitelor in valuta strina;
- Operaiuni cu bncile corespondente;
- Eliberarea la cererea clienilor a unor adeverine si scrisori perfectate in limba
strina;
- Acordarea informaiei cu privire la ratele de schimb ale valutelor strine;
- Eliberarea adeverinelor si extraselor privind deinerea conturilor si micarea
mijloacelor de pe cont;
- ntocmirea si verificarea declaraiei de repatriere/cartelei de plat.
53

Poziia valutar este folosit de ctre banc n scopul diminurii riscurilor
valutare i a controlului asupra acestora. Poziia valutar este de dou tipuri: deschis
i nchis. Poziia valutar apare la data ncheerii tranzaciei pentru cumprarea sau
vnzarea valutei i a altor valori n valut, precum i la data veniturilor aferente
dobnzii i nscrierii n cont a altor venituri n valut. La determinarea poziiei
valutare B.C. Moldova Agroindbank SA calculeaz mrimile i raporturile poziiei
valutare deschise separat pentru fiecare valut.
Pentru a deschide un cont n valut la B.C. Moldova Agroindbank SA
persoana fizic va nainta o cerere de deschidere a contului, prezentnd buletinul de
identitate. Pentru plasarea sau retragerea banilor de pe cont este necesar de a prezenta
la banc cererile prezentate n anexa 19 i 20.
Persoanele juridice pot deschide conturi curente n valut pentru efectuarea
plilor n favoarea nerezidenilor, n limitele operaiunilor curente internaionale sau
cu scopul de a achita datoriile n valut nerezidenilor i n cazul cnd mijloacele au
fost cumprate de pe piaa valutar intern. B.C. Moldova Agroindbank SA
deservete att persoane fizice, ct i pe cele juridice. Persoanele juridice pot efectua
pli peste hotare numai prin virament, nsoite de documentele ce confirm
necesitatea efecturii acestor pli. Deasemeni persoanele juridice pot s cumpere
valut strin, numai pentru efectuarea plilor permise din strintate i n cazul
rambursrii creditelor n valut, n baza cererii de schimb valutar (anexa 21) Banca
stabilete cursurile de vnzare-cumprare a valutei n tranzaciile cu persoanele
juridice, cursurile pot fi unice pentru toi clienii sau individuale n funcie de
valoarea tranzaciei, diferena dintre cursul de cumprare i cursul de vnzare
constituie comisionul bncii, lista acestor cursuri este accesibil pentru clieni. Cursul
de cumprare se stabilete zilnic printr-o poziie semnat de conductorul bncii i se
legalizeaz prin tampila bncii. Dispoziia privind cursurile stabilite se notez ntr-
un registru numerotat, cusut. Cumprarea sumelor ce depesc valoarea de 50,000 de
dolari SUA se efectueaz cu permisiunea BNM, iar la vnzarea valutei strine
persoanelor fizice nu li se elibereaz permisiunea de a scoate valuta peste hotare.
54

n cazul efecturii unor operaiuni de schimb valutar a unei sume mai mari de
500 de dolari SUA, persoanele fizice trebuie s prezinte actul de identitate n scopul
combaterii splrii banilor.
Pentru ca banc s poat deschide case de schimb valutar, banca printr-un aviz
n scris, comunic BNM hotrrea cu trei zile nainte de a deschide casa de schimb
valutar. Avizul va conine: sediul casei de schimb valutar; dotarea tehnic i
documentar, care trebuie s corespund cerinelor stabilite de BNM; asigurarea
serviciului de paz.
B.C. Moldova Agroindbank SA efectueaz operaiuni curente de schimb
valutar virament i numerar cu o gam larg de valute strine la un curs competitiv al
pieei valutare fr aplicarea comisioanelor;
Operaiunile de schimb valutar pot fi efectuate:
- n numerar prin intermediul Punctelor de Schimb Valutar ale bncii;
- prin virament aplicnd sistemul electronic "Internet-Banking"
Casa de schimb valutar are dreptul s efectueze aa operaiuni ca:
- operaiuni de cumprarea valutei n numerar i a cecurilor de cltorie de la
persoane fizice din contul mijloacelor lor proprii;
- operaiunea de vnzare a valutei n numerar i a cecurilor de cltorie de la
persoanele fizice din contul mijloacelor lor proprii;
- operaiuni de schimb valutar n numerar pe o alt valut;
- operaiuni de schimb valutar prin intermediul cardurilor.
B.C. Moldova Agroindbank SA stabilete cursul casei de schimb valutar de
cumprare i cursul de vnzare a valutei strine pentru persoanele fizice, iar diferena
dintre cursuri reprezint venitul bncii, adic comisionul bncii. Cursurile de
cumprare i de vnzare a valutei, care se stabilesc se nregistreaz ntr-un registru
numerotat, cusut i vizat prin semnturile conductorului, contabilului ef i prin
tampila bncii, n fiecare zi pn la orele 12 dimineaa B.C. Moldova Agroindbank
SA este obligat s informeze BNM despre cursurile stabilite de cumprare i de
vnzare a valutei a caselor de schimb valutar proprii. Casa de schimb valutar este
55

obligat s nregistreze la casa de marcaj toate operaiunile de schimb valutar prestate
persoanelor fizice. Pentru fiecare operaiune de schimb se deschide unregistru aparte
n care se ine evidena ndeplinirii operaiunilor. Pentru confirmarea efecturii
operaiunii, funcionarul casei i va nmna clientului buletinul de schimb valutar, iar
cellalt rmne n casa de schimb valutar i este depus n mapa cu documentele zilei.
O modalitate de efectuare a transferului internaional de fonduri este utilizarea
transferului rapid de numerar, care ine de efectuarea transmiterii mesajelor monetare
fr deschiderea conturilor la B.C. Moldova-Agroindbank SA de ctre participanii
la transfer persoanele particulare.
Regulile de prestare a serviciilor de transfer international de mijloace bneti n
cadrul B.C. Moldova-Agroindbank S.A. conin prevederi comune tuturor
sistemelor de transfer internaional de mijloace baneti la care particip banca i
stabilesc ordinea de ncasare i eliberare a transferurilor.
Regulile sunt elaborate n conformitate cu Legea cu privire la reglamentarea
valutar nr.62-XVI din 21.03.2008, Regulamentul BNM cu privire la condiiile i
modul de efectuare a operaiunilor valutare nr.8 din 28.01.2010, Regulamentul BNM
cu privire la activitatea bncilor n sistemele de transfer internaional de mijloace
bneti nr.204 din 15.10.2010, Legea cu privire la prevenirea i combaterea splrii
banilor i finanrii terorismului nr.190-XVI din 26.07.2007 i alte documente
normative interne ale BC Moldova-Agoindbank S.A.
Exist mai multe metode de a transmite bani n Moldova, dar acestea la rndul
lor implic numeroase riscuri. Pentru a reduce aceste riscuri pentru clienii si,
Moldova Agroindbank a iniiat colaborri cu diferite sisteme de transfer.
Banca ofer 2 opiuni de a efectua transferuri internaionale de bani n
Moldova: cu deschiderea contului curent la banc sau fr cont curent.
Transferurile prin conturi bancare (cunoscute drept transferuri SWIFT)
presupun c att expeditorul ct i beneficiarul s dispun de conturi bancare. La
iniierea unui astfel de transfer, se comunic bncii numele, prenumele beneficiarului;
codul SWIFT al bncii la care se expediaz banii (Moldova Agroindbank -
AGRNMD2X) i numrul contului bancar; adresa complet si numrul de telefon
56

(pentru urgentarea plii); numrul buletinului de identitate. Banii vor ajunge n 1-2
zile, cu un comision de circa 1%.
Serviciul SWI FT -SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial
Telecomunication), nfiinat in anul 1973 n Belgia. Funcionalitatea SWIFT se
bazeaz pe o reea binestructurat, care are principalele componente cele trei centre
de procesare a mesajelor i anume: procesoare regionale aflate la Bruxelles,
Amsterdam i Capple Town (SUA). Reeaua este accesibil 24 ore, 7 zile pe
sptmn. Pentru a efectua un transfer interbancar prin SWIFT este necesar ca
ambele bnci participante la transfer sa fie membre ale acestui sistem i s schimbe
coduri de autenticitate. Toate transferurile SWIFT sunt garantate cu vitez sporit,
protecie si sunt econome. Toate mesajele care circul ntre utilizatori trebuie s
corespund standardelor mesajelor textuale, elaborate de ctre reprezentanii
comunitarii utilizatorilor i care sunt n prezent n circulaie.
n cazul transferurilor internaionale rapide, nu este necesar deschiderea unui
cont la banc. Prin intermediul Serviciului de Transfer, Banca particip la
urmtoarele sisteme de transfer:
- Western Union -lider mondial n domeniul transferurilor de bani, avnd o tradiie
de peste 159 de ani n domeniul transferurilor rapide de bani, serviciile Western
Union sunt prestate la toate filialele i reprezentanele Moldova Agroindbank, avnd
tarife accesibile (anexa 22) i pun la dispoziia clienilor o reea de parteneri care
ofer servicii n peste 400.000 de locaii din peste 200 de ri.
- Eliberarea i plata transferurilor se efectueaz
prin punctele de deservire ale bncii n baza acordului de colaborare semnat cu
Impexbank , Rusia, actualmente alaturat la ZAO Raiffeisenbank. Taxe: 1.4% din
suma transferului, min. 5$
- Unistream -sistem de transfer internaional, prezent n 95 de ri ale lumii prin circa
190,000 de puncte de acces. Transferurile se efectueaz fr deschiderea unui cont
bancar i sunt disponibile pentru destinatar n 10-15 minute, dup ce transferul a fost
efectuat. Este unicul sistem n banc care permite transferuri i n Ruble ruseti.
57

Comisionul pentru efectuarea transferului variaz n funcie de suma transferat i
este cuprins ntre 1.3-2%.
- Coinstar - transferurile bneti Coinstar Money Transfer garanteaz siguran,
rapiditate i comoditate. Serviciile Coinstar Money Transfer sunt prestate n peste
10 000 de oficii n 80 de ri ale lumii la preuri acceptabile (anexa 23). Comisionul
de transfer este achitat n ntregime de ctre ordonator i difer n dependen de ar.
- Blizko Prin intermediul sistemului de transfer Blizko pot fi efectuate sau
recepionate transferuri bneti din Federaia Rus, Armenia, Azerbaidjan, Belarus,
Georgia, Kazahstan, Krgzstan, Letonia, Tadjikistan, Uzbekistan, Ucraina i
Republica Ceh. Sistemul cuprinde peste 8500 de puncte de acces n regiunea dat.
Transferurile pot fi efectuate n trei valute: EUR, USD i RUB. Perioada de procesare
a tranzaciilor este de doar 1 minut, iar comisionul pentru transfer constituie de la
1,3% pn la 2% n funcie de suma transferat. Pentru efectuarea sau recepionarea
sumelor transferate este necesar doar prezentarea buletinul de indentitate.
- Migom Prin intermediul acestui sistem, persoanele fizice pot efectua sau primi
transferuri din Federaia Rus, Armenia, Azerbaidjan, Belarus, Georgia, Kazahstan,
Krgzstan, Letonia, Tadjikistan, Uzbekistan, Ucraina, Canada, Estonia, Frana, Israel,
Marea Britanie, Republica Ceh. Transferurile pot fi efectuate n trei valute: EUR,
USD i RUB. Perioada de procesare a tranzaciilor este de 1-10 minute. Comisionul
pentru transfer constituie doar 2-3% din suma transferului. Plafonul maxim al sumei
transferate prin intrmediul sistemului Migom constituie 15,000 EUR/USD sau
590,000 RUB.
- Privat Money Prin intermediul serviciului Privat Money se fac transferuri in
USD sau EUR in decurs de numai 10 min. Suma maximala a platii: 10.000 EUR /
10.000 USD. Pentru a efectua transferuri de bani prin intermediul Privat Money nu
trebuie decit sa se completeze la orice filiala Moldova Agroindbank o cerere n form
de blanchet-tip Privat Money (anexa 22) i s fie prezentat buletinul de identitate.
Banca acord urmtoarele tipuri de servicii pentru persoanele fizice rezidente i
nerezidente:
58

- expedierea transferurilor n Dolari SUA, moneda unic EUR i Ruble ruseti;
- eliberarea transferurilor n Dolari SUA, moneda unic EUR i Ruble ruseti;
La realizarea transferurilor internaionale de mijloace bneti, legislaia n
vigoare impune anumite reguli pentru bncile comerciale, reguli apolicabile i n
cazul BC Moldova Agroindbank SA, astfel, legislaia valutar stabilete
urmtoarele limite:
Pentru rezideni, n funcie de suma transferului, sunt stabilite urmtoarele
condiii:
pin la 1,000 euro (sau echivalentul lor) transferul este realizat fr prezentarea
la Banc a documentelor ce confirm legtura de rudenie/relaia de castorie sau
instituirea tutelei/curatelei;
de la 1,000 pn la 10,000 euro (sau echivalentul lor) transferul este realizat la
prezentarea la Banc a documentelor ce conform legtura de rudenie/relaia de
castorie (certificat de natere, certificat de cstorie, .a.) sau instituire
tutelei/curatelei
mai mult de 10,000 euro (sau echivalentul lor) transferul este realizat la
prezentarea la Banc a documentelor ce confirm legtura de rudenie/relaia de
cstorie sau instituirea tutelei/curatelei, precum i a documentelor ce confirm
necesitatea efecturii plii/transferului de ctre persoana fizic n favoarea creia se
efectueaz transferul i conin date despre suma plii/transferului, scopul si destinaia
platii.
pentru transferurile, efectuate n legtur cu stabilirea persoanei fizice cu domiciliul
n strintate sau pe numele su n legtur cu aflarea temporar n strintate, sau n
scopul obinerii vizei, indiferent de suma transferului, este necesar prezentarea
documentelor confirmative suplimentare.
Pentru nerezideni, n funcie de suma transferului, sunt stabilite urmtoarele
condiii:
pin la 1000 euro (sau echivalentul lor) transferul este realizat fr prezentarea la
Banc a documentelor ce confirm legtura de rudenie/relaia de castorie sau
instituirea tutelei/curatelei;
59

mai mult de 1000 euro (sau echivalentul lor) transferul este realizat la
prezentarea n Banc a documentelor, care confirm necesitatea efecturii acestor
transferuri, iar transferurile peste hotare n favoarea rudelor, se efectueaz la
prezentarea Bncii a documentelor, care confirm gradul de rudenie;
Persoana fizic poate efectua transferuri n strintate a mijloacelor bneti cu
urmtoarele destinaii: cheltuieli familiale; n legtur cu stabilirea persoanei fizice
cu domiciliu n strintate; n legtur cu aflarea temporar n strintate; obinerea
vizei; donaie; pli/transferuri necomerciale socialmente importante; transferuri ale
persoanei fizice n contul su deschis n strintate; alte pli/transferuri n favoarea
nerezidenilor.
Condiiile de realizare a transferului internaional de mijloace bneti sunt puse
la dispoziia clientului prin intermediul urmtoarelor documente:
- Regulile de prestare a serviciilor de transfer internaional de mijloace bneti;
- Conditiile de executare a transferului internaional de mijloace bneti (anexa 22).
Banca beneficiarului nu este obligat s informeze destinatarul transferului
despre intrarea mijloacelor bneti. Expeditorul i asuma obligaia de a informa
destinatarul (beneficiarul) despre denumirea Sistemului de Transfer, suma i valuta
transferului, numrul unic de identificare al acestuia (i, n caz de necesitate, adresa
bncii destinatarului).
Eliberarea transferului este efectuat la solicitarea verbal (sau n scris) a
clientului cu prezentarea urmtoarelor date :
- Codul unic de identificare a transferului;
- Suma i valuta transferului (n dependen de eliberare a Sistemului de Transfer);
- Numele, prenumele beneficiarului;
- Patronimicul beneficiarului (n dependen de eliberare a Sistemului de Transfer);
- Numele, prenumele i patronimicul expeditorului;
- Alte date n cazurile necesare.
60

Transferul este eliberat cu condiia corespunderii datelor din Sistemul utilizat la
eliberarea transferului cu informaia prezentat de beneficiar i actul de identitate al
acestuia.
Pentru eliberarea unui transfer banca nu percepe de la beneficiar un comision.
Banca nu va purta responsabilitate pentru refuzul de a achita transferul bnesc
n cazul necorespunderii datelor despre beneficiar, ndicate de catre expeditor.
Resposabilitatea n astfel de cazuri o poarta expeditorul.
La eliberarea unui transfer nternaional de mijloace bneti, Banca verific
daca mesajul de nsoire aferent conine informaia deplin cu privire la identitatea
persoanei care a iniiat transferul:
- numele i prenumele;
- codul unic de identificare a transferului;
- adresa sau numarul naional de identitate (numarul de identificare de stat) sau data
i locul naterii.
Lipsa informaiei complete cu privire la persoana care a iniiat transferul se va
considera drept un factor n evaluarea potenialului caracter suspect al transferului.
ncasarea transferului este efectuat la solicitarea verbal (sau n scris) a
clientului (pltitorului) cu prezentarea Actului de Identitate:
Transferul se ncaseaz n cazul n care sunt ndeplinite urmtoarelor condiii:
- Actul de indentitate este valabil;
- Clientul dispune de documente confirmative (n caz de necesitate);
- Clientul dispune de suma necesar pentru transfer i comisionul pentru efectuarea
acestui transfer.
n cazul n care clientul ndeplinete aceste condiii, operatorul bncii:
- Face o copie a Actului de Identitate;
- Introduce informaia despre transfer n Sistem;
- nmneaz clientului copia Formularului de efectuare a transferului i explica
clientului cum beneficiarul poate primi banii.
- Comisionul pentru efectuarea transferului se percepe de la expeditorul transferului.
La eliberarea transferului, beneficiarului nu i se percepe o plat adiional.
61

La ncasarea unui transfer nternaional de mijloace bneti, Banca verific
dac mesajul de nsoire conine nformaia deplin cu privire la identitatea persoanei
care a niiat transferul, lipsa informatiei complete cu privire la persoana care a iniiat
transferul se va considera drept un factor n evaluarea potenialului caracter suspect al
transferului.

Capitolul 7. ORGANIZAREA I GESTIUNEA CONTABILITII I
AUDITULUI INTERN
Politica de contabilitate este elaborat n baza Legii Contabilitii nr.113-XVI
din 27.04.2007 i Standardului Naional de Contabilitate nr.1 Politica de
contabilitate ce prezint un element de reglementare normativ a contabilitii n
Republica Moldova i urmeaz a fi aplicat cu respectarea prevederilor altor
Standarde Naionale de Contabilitate Politica de contabilitate se extinde asupra
tuturor subunitilor BC Moldova-Agroindbank S.A.
Politica de contabilitate se elaboreaz de ctre Departamentul Contabilitate i
Finane i poate fi modificat n cazul:
- reorganizrii bncii (fuziunii, asocierii);
- schimbrii proprietarilor;
- modificrilor legislaiei n vigoare
- modificri n sistemul de reglementare normativ a contabilitii;
- elaborrii noilor procedee de contabilitate.
Politica de contabilitate se pstreaz n Central - la eful Departamentului
Contabilitate i Finane - contabil ef al bncii, iar n filiale la contabilul ef al
filialei.
Pentru aplicare n lucru copiile Politicii de contabilitate se pun la dispoziia
urmtoarelor persoane:
- Preedintelui Comitetului de Condudere al bncii;
- Prim-vicepreedintelui Comitetului de Conducere al bncii;
- Vicepreedinilor Comitetului de Conducere al bncii;
- efului Departamentului Planificare Strategic i Buget;
62

- efului Departamentului Audit Intern;
- efului Departamentului Trezorerie;
- efului Departamentului Administrare Riscuri;
- efului Departamentului Resurse Umane i Oganizare.
Politica de contabilitate n cadrul bncilor comerciale, precum i la BC
Moldova-Agroindbank SA se bazeaz pe urmtoarele convenii fundamentale ale
contabilitii:
- Continuitatea activitii - Banca este analizat ca o unitate n activitate continu,
ceia ce nseamn c banca i va continua activitatea ntr-un viitor previzibil;
- Permanena metodelor - Politica de contabilitate, acceptat de banc este aplicat n
mod consecvent de la o perioad gestionar la alta;
- Specializarea exerciiilor (contabilitatea de angajamente metoda calculrii).
Veniturile i cheltuielile bncii se constat i se reflect n contabilitate i n
rapoartele financiare ale bncii n perioada n care acestea s-au produs, indiferent de
momentul efectiv al ncasrii sau plii mijloacelor bneti.
n conformitate cu SNC nr.30 Dezvluiri n rapoartele financiare ale bncilor
i altor instituii financiare banca ntocmete urmtoarele rapoarte: bilanul contabil,
raportul privind profitul i pierderile, raportul privind fluxul mijloacelor bneti,
raportul privind fluxul capitalului propriu i notele explicative la rapoartele
financiare.
Rapoartele financiare n banc se ntocmesc n moneda naional a Republicii
Moldova-leul moldovenesc (MDL).
Rapoartele financiare includ indicatorii activitii tuturor filialelor,
reprezentanelor i subunitilor bncii indiferent de locul amplasrii acestora. Indicii
financiari prezentai n rapoarte urmeaz s reflecte toate operaiunile economice i
tranzaciile care s-au petrecut n perioada gestionar. Indicii financiari prezentai n
rapoartele ntocmite conform SNC corespund rezultatelor reale din Registrul Contabil
Principal al bncii.
Indicii financiari prezentai n rapoarte, precum i corectitudinea aplicrii
metodelor i procedeelor de eviden, audit i control, se supun unui audit extern care
63

se asigur de compania internaional de audit. Rezultatele auditului extern se aduc la
cunotina adunrii generale a acionarilor, Consiliului bncii i Comisiei de cenzori.
Compania de audit informeaz Banca Naional despre orice aciune frauduloas
comis de funcionarii bncii, precum i despre orice neregul din administrarea i
din efectuarea operaiunilor care ar putea conduce la pierderi materiale pentru banc.
Banca este n drept n fiecare an s revad oferta pentru efectuarea acestui
exerciiu.
Procedeele de organizare i gestiune a contabilitii se efectuaz n urmtoarele
secii:
- Secia decontri intra i interbancare
- Secia eviden contabil
- Secia casierie
ATRIBUIILE SECIEI DECONTRI INTR I INTERBANCARE:
- Efectuaz operaiuni de decontareprin virament,intra i interbancare, n lei, pentru
clienii bncii i contabilitate proprie, n conformitate cu legislaia;
- Deschiderea contului corespondent la BNM pentru realizarea decontrilor
interbancare;
- Procedura realizrii decontrilor interbancare conform legislaiei n vigoare
- Autorizarea sumelor naintate de clieni spre plat sau ncasare;
- Prelucrarea informaiei privind ordinile naintate de clieni i reglarea soldurilor n
conturile acestora;
- Asigurarea transmiterii documentelor de plat ctr banca de destinaie, respectiv
ntroducerea lor n compensare sau depunerea lor la BNM , cu respectarea termenelor
de decontare i a condiiilor impuse de legislaie;
- Verificarea i compensarea soldurilor n contul corespondent al bncii n urma
acumulrii pachetelor de documente de plat;
- Realizarea arhivrii documentelor aferente decontrii intra i interbancare.
ATRIBUIILE SECIEI EVIDEN CONTABIL:
- Elaborarea i verificarea bilanului contabil desfirat al bncii comerciale;
64

- Gestionarea valorilor materiale ncredinate, urmrirea disponibilitilor de
numerarn lei i valut strin;
- Suspendarea operaiunilor n conturile clientelei, sechestrarea sumelor n baza
notificrilor emise de ctre diferite instane;
- inerea evidenei formularelor de strict eviden, inerea evidenei intrrii i
decontr obiectelor de mic valoare i scurt durat;
- Efectuarea nregistrrii facturilor de expediie eliberate, nregistrarea facturilor
fiscale n registrul procurrilor i livrrilor;
- Efectuarea controlului documentelor de deschidere a conturilor persoanelor juridice;
- Efectuarea procedurii de nchidere a conturilor persoanelor juridice;
- inerea evidenei privind nregistrarea i executarea ordinelor incasso;
- Efectuarea inventarierii anuale a bunurilor bncii;
- Perfectarea rezultatelor inventarierii n conformitate cu legislaia n vigoare.
SERVICIUL CASIERIE NDEPLINETE URMTOARELE FUNCII:
- efectueaz operaiuni de plat i ncasri pentru persoanele fizice i juridice
respectnd normele de lucru;
- gestioneaz numerarul primit sau ncasat, precum i celelalte valori;
- organizeaz i ine evidena valorilor i a numerarului aflat n tezaur i n case;
- coordoneaz efectuarea operaiunilor de tezaur i casierie ale bncii etc.
Una dintre cele mai importante funcii a bncilor sunt plile . Nu orice
client foloseste totalitatea serviciilor prestate de ctre banc , ns transferul
mijloacelor este serviciul folosit cu siguran de ctre acesta.
BC Moldova Agroindbank presteaz urmtoarele servicii:
- transferuri bnesti n valut naional i valut strin;
- operaiuni documentare;
- examinri privind plile de intrare i iesire.
Plile prin virament pe teritoriul Republicii Moldova sunt efectuate in baza:
- ordin de plat;
- ordin de plat - cerere;
- cererea privind deschiderea acreditivului;
65

- ordin de ncasare;
- ordin de plat trezorarial de ncasare.
Dispoziiile clientului ctre banc trebuie s fie intocmite in conformitate cu
exigenele BNM ori n modul stabilit de ctre banc.
Dispoziiile trebuie semnate de ctre Client i s corespund cu specimenul de
semnaturile i tampile.
Documentele de plat sunt ntocmite n limba de stat. Celelalte cazuri sunt
reglementate de legislaie.
Banca accept documentele de plat spre executare numai in cazul existenei
mijloacelor suficiente necesare pentru achitarea totalului sumei indicate din contul
platitorului.
Banca execut dispoziiile clientului n termenii stipulai de regulamentul
interior al bncii. Termenii executarii sunt calculai n zile bancare. Zi bancar
(operaional) este considerat ziua efectuarii operaiunilor bancare pentru Client.
Documentele de plat prezentate bncii-pltitoare i executate de ctre aceasta
nu pot fi rechemate de catre pltitor.
Dispoziiile pot fi transmise bancii inclusiv prin sistemul Client-banc ori
alte mijloace oferite de banc.
Graie utilizrii sistemului de conexiune prin model Client-banc Clienii au
posibilitatea de a face schimb de documente cu subunitaile BC Moldova
AgroindbankS.A.
AVANTAJELE ACESTUI SISTEM CLIENT-BANC SUNT EVIDENTE:
- posibilitatea de a transmite orice informaie referitoare la raporturile dintre banc i
client;
- posibilitatea de a gestiona contul din alte regiuni geografice ale rii;
- operativitate n lucrul cu contul clientului persoan fizic sau juridic;
- posibilitatea de recepionare i transmitere a mesajelor n regim non-stop;
- economisirea timpului (clientul nu trebuie s prezinte n banc originalele
documentelor de plat);
- satisfacerea mai rapid i la un nivel nalt al cerinelor clientului.
66

Sistemul Client-banca are toate mijloacele necesare pentru efectuarea
semnturii electronice i cifrrii care integral corespund exigenelor contabilitii
automatizate.
Avantajele deservirii de casa si decontari oferita de catre BC Moldova
Agroindbank S.A.:
1. Viteza Plile directe n Chiinu i n teritoriul Republicii Moldova .
O retea larg de bnci-corespondente care permit transferul plilor n orice parte a
lumii precum i recepionarea mijloacelor bneti n termeni mici.
2. Calitatea BC Moldova Agroindbank S.A. ofer deschiderea i deservirea
complex a conturilor n valut naional i cea strina. La dispoziia clienilor
st o gam larg de operaiuni prin numerar si virament. Colaboratorii bncii de
nalt calificare vor oferi consultan gratuit clientilor bncii referitoare la
operaiunile de transport /import, aplicarea operaiunilor documentare.
3. Sigurana si comoditatea Dispoziiile Clientului sunt executate de ctre
Banc n limitele soldului existent n cont.
Banca execut dispoziiile Clientului n termenii stabilii n conformitate cu
prevederile lor interne ale programului de lucru al Bncii. Termenii de executare a
dispoziiilor se exprim n zile bancare. Ziua bancar reprezint ziua n care se
efectueaz operaiuni bancare destinate Clientilor.
n caz de necesitate, Banca transmite executarea dispoziiilor Clientului ctre
bncile-corespondente cu care colaboreaz.
Organizarea i evidena operaiunilor de decontare fr numerar n cadrul BC
Moldova Agroindbankse efectueaz n conformitate cu Regulamentul privind
decontrile fr numerar n Republica Moldova aprobat la 12 iulie 1996.
Decontrile fr numerar n cadrul BC Moldova Agroindbank S.A. se
efectueaz n baza urmtoarelor documente:
1. dispoziie de plat;
2. cerere-dispoziie de plat;
3. dispoziie incaso;
4. dispoziie trezorerial;
67

Documentele de decontare sunt prezentate operaionistului de la banc care
verific corectitudinea ntocmirii lor i prezena urmtoarelor rechizite:
- denumirea documentului de decontare;
- numrul documentului de decontare, data, luna, anul emiterii. Data i anul se indic
cu cifre, iar luna cu litere;
- denumirea bncii pltitorului i a bncii beneficiarului, codul i sediul bncii;
- denumirea pltitorului i a beneficiarului (se admit abrevieri uzuale ale denumirii
pltitorului i a beneficiarului), numrul contului n banc;
- codul fiscal al ntreprinderii care emite documentele de decontare;
- suma plii indicat cu cifre i litere;
- destinaia plii (numrul, data i anul contractului sau al altui document care
confirm expedierea sau primirea mrfurilor, executarea lucrrilor sau prestarea
serviciilor i alte pli ori plata preventiv);
- semnturile i amprenta tampilei ntreprinderii care emite documentul de decontare
se pun pe primul exemplar. Semnturile trebuie s corespund cu semnturile i
amprenta tampilei din fia cu specimene de semnturi i amprenta tampilei remis
bncii.
La BC Moldova Agroindbank SA documentele de decontare se ntocmesc n
form electronic.
DECONTRILE N BAZA DISPOZIIEI DE PLAT
Dispoziia de plat este o dispoziie dat de ctre pltitor bncii care l
deservete de a transfera beneficiarului o anumit sum de bani. n baza dispoziiei de
plat pot fi efectuate decontrile pentru mrfurile livrate sau serviciile prestate,
precum i alte pli.
Dispoziia de plat laMoldova Agroindbank se primete spre ndeplinire
timp de 24 de ore, iar valabilitatea documentului este de 10 zile de la data ntocmirii
acestuia (ziua ntocmirii nu se ia n calcul).
Trebuie de menionat faptul, c la BC Moldova AgroindbankS.A. virarea
mijloacelor bneti la Centrul Decontri al B.N.M. se efectueaz n form electronic,
68

de aceea dispoziia de plat se perfecteaz de ctre pltitor n conformitate cu
cerinele Regulamentului n 2 exemplare.
Adjunctul contabilului-ef zilnic efectueaz transmiterea potei electronice de la
Moldova-Agroindbankla Centrul Decontri al B.N.M.. Transmiterea potei
electronice la Centrul Decontri (se transmit mai multe documente de decontare a
mai multor clieni) de la Moldova-Agroindbank, se efectueaz de 3- 4 ori pe zi.
n cadrul activitii bancare a BC Moldova Agroindbank S.A. (n special n
organizarea operaiunilor de decontare) nu se utilizeaz carnetele de cecuri cu limit
la sum, utilizarea crora este menionat n Regulamentul privind decontrile fr
numerar n RM.La Moldova Agroindbank S.A. clienilor li se ofer doar carnete
de cecuri de ridicare a numerarului. Astfel de carnete de cecuri nu pot fi utilizate ca
documente de decontare, ci doar pentru ridicarea numerarului din cont. Ordinea
primirii carnetelor de cecuri de ridicare a numerarului va fi descris n
compartimentul Organizarea i evidena operaiunilor de cas.
La BC Moldova Agroindbank S.A. ordinul de plat reprezint un document
de uz intern i nu este un document n baza cruia s se efectueze operaiunile de
decontare ntre clieni (ordinul de plat i particularitile utilizrii lui vor fi
reflectate, de asemenea, n compartimentul Organizarea i evidena operaiunilor de
cas).
LaMoldova Agroindbank ordinea acordrii mijloacelor pentru retribuirea
muncii se face n baza dispoziiei de plat. Agentul economic ntocmete o dispoziie
de plat n care se nscrie destinaia plii pentru retribuirea muncii. Aceast
dispoziie de plat este nsoit de lista cotizaiilor n Fondul Social. La eliberarea
mijloacelor bneti pentru retribuia muncii Moldova Agroindbank reine automat
suma cotizaiilor n Fondul Social i execut transferul acestora.
Extrasele din conturile clienilor sunt eliberate de banc la prima cerere a
clientului. Acestea pot fi eliberate pentru fiecare zi operaional n decursul creia
titularul contului a executat operaiuni economice n contul curent sau poate fi
ntocmit pentru o sptmn (o lun, un trimestru, un semestru etc.). Dac titularul
69

contului nu solicit primirea imediat a extrasului din cont, acesta din urm poate fi
anexat la dosarul personal al clientului.
Extrasul din cont al clientului , care se anexeaz la dispoziie de plat, conine:
- numrul contului persoanei juridice i denumirea clientului;
- data, luna i anul ntocmirii;
- soldul pn la efectuarea operaiunii;
- numrul documentului n baza cruia s-a eliberat;
- codul Bncii Pltitoare;
- contul corespondent;
- destinaia plii (pentru cipsuri) i documentul n baza cruia se efectueaz
operaiunea;
- se indic taxa pe valoarea adugat;
- suma n credit, care presupune c titularul contului este beneficiarul acestei
decontri;
- soldul contului dup efectuarea operaiunii.
Extrasul din cont conine data i ora la care a fost listat i tampila BC
Moldova Agroindbank S.A.
Organizarea auditului i controlului intern
Activitatea de control intern n cadrul BC Moldova Agroindbank S.A. se
desfoar n baza planului anual i a planurilor trimestriale de control, pentru fiecare
secie aparte, aprobate de conducerea bncii.
Funciile auditului intern n cadrul Moldova Agroindbank sunt urmtoarele:
Monitoring- s asigure efectuarea monitoringului permanent al riscurilor
activitii financiare i al riscurilor operaionale, analizei curente a situaiei
financiare, s verifice i s analizeze starea controlului intern n subdiviziunile bncii
i s-o aprecieze n mod corespunztor, s controleze implimentarea politicii de
management.
Control S organizeze i s asigure controlul permanent pe calea inspeciilor i
reviziilor sistematice a activitii subdiviziunilor bncii privind corespunderea
70

aciunilor lor legislaiei, actelor normative, precum i regulamentelor i documentelor
interne, care reglementeaz activitatea i definitiveaz politica instituiei financiare.
Examinare i verificare S examineze cazurile nclcrilor de ctre salariaii
bncii a legislaiei, actelor normative, regulamentelor i documentelor interne care
reglementeaz activitatea i definitiveaz politica instituiei financiare, deciziilor
organelor de conducere ale instituiei financiare i instruciunilor lor funcionale;
operaiunile i documentele din perioada supus controlului se verific n totalitate
sau prin sondaj, n raport de volumul actelor supuse controlului i frecvena
eventualelor abateri constatate.
Lichidarea deficienilor S execute controlul asupra lichidrii deficienelor.
Documentarea controlului S asigure documentarea deplin a fiecrui control
i s perfecteze concluziile privind rezultatele controlului, care reflect toate
problemele examinate n cadrul controlului, neajunsurile i nclcrile depistate,
propunerile asupra lichidrii acestora.
Concluzii S prezinte concluzii pe rezultatele controalelor conducerii bncii i
subdiviziunilor corespunztoare pentru luarea msurilor asupra lichidrii
deficienilor, precum i pentru scopurile analizei activitii unor anumii factori ai
instituiei financiare.
Auditorul asigur integritatea i restituirea documentelor primite de la
subdiviziunile corespunztoare, anexate n raportul de audit financiar.
Auditorul informeaz conducerea bncii referitor la:
- riscurile depistate care se repet;
- cazurile privind nclcarea de ctre funcionari a legislaiei, prevederilor actelor
normative, dispoziiilor interne;
- msurile luate de ctre conductorii subdiviziunilor controlate privind lichidarea
deficienelor constatate i rezultatele acestora.
Controlul general al operaiunilor bancare se exercit asupra operaiilor
efectuate n perioada anterioar nceperii controlului, de la ultima verificare i pn la
zi.
71

Compartimentul de control prezint trimestrial conducerii bncii rapoarte
asupra realizrii planului de control i a rezultatelor controlului.
Activitile seciei controlul intern sunt:
- Baza normativ ce reglementeaz procedeele de realizare a controlului intern;
- Procedeele i modul de executare a controlului intern;
- Verificarea i analiza zilnic a bilanului contabil desfurat i consolidat al bncii
comerciale;
- Controlul evidenei operaiunilor bancare efectuate;
- Evaluarea rezultatelor obinute pe compartimente i comparaea acestora cu
obiectivele propuse;
- ntocmirea drilor de seam privind rezultatele controlului realizat pe direcii n
parte;
- Modul de prezentare a rezultatelor controlului intern seciei auditului intern i
adunrii generale a acionarilor.











72

Concluzii
ntr-o oarecare msur banca ... suntem noi. Aceast afirmaie a fcut-o un
bancher n cartea publicat de Nancy Markhom Banii altora.
Banca exist pentru clienii si. Ca instituie i activitate, ea a aprut pe o anumit
treapt de dezvoltare a societii, datorit nevoilor oamenilor de a efectua diverse
tranzacii.
Banca Comercial Moldova-Agroindbank SA este o banc tnr, dar care are
rdcini adnci. Aceast bancar a fost fondat n baza Agroprombank SSSR
sucursala Moldova. Astzi MAIB este una dintre cele mai importante bnci ale rii,
oferind o gam larg de servicii i fiind recunoscut, nu odat, ca cea mai bun banc
a anului de ctre instituii i publicaii internaionale.
Banca se bucur de ncrederea clienilor care pe parcursul mai multor ani s-au
convins de stabilitatea acesteia precum i calitatea incontestabil a serviciilor oferite,
care sunt n permanen actulizate i diversificate, fapt observat i de mine n cadrul
practicii.
BC Moldova Agroindbank S.A. prima dintre bncile comerciale locale
nregistreaz compania MAIB LEASING, unde banca deine 100% din aciuni.
Aprecierea performantelor bncii de ctre publicaiile financiare internaionale
vine sa confirme poziia de lider a BC MOLDOVA-AGROINDBANK SA pe piaa
financiar-bancar a Republicii Moldova.
Desemnarea bncii, timp de mai muli ani consecutivi, drept cea mai bun,
demonstreaz eficiena strategiilor adaptate de ctre banc precum i dezvoltarea
durabil a acesteia, factori ce contribuie la consolidarea poziiei sale n sistemul
bancar al rii.
ns, MAIB nu se consoleaz numai cu realizrile din trecut, ci n fiecare an i
pune drept scop noi schimbri importante, obinerea noilor performane, calificarea i
pregtirea personalului, pentru a demonstra acionarilor, partenerilor, clienilor c
intenia de a deveni o banc privat modern este una realizabil.
Calea parcurs pn n acest moment- una de dezvoltare dinamic susinut -
insufl ncrederea c banca va reui s ating cele mai nalte culmi.