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El resumen describe un caso de 2013 contra Andy Castillo Flores por contrabando. Mientras viajaba de Ecuador al Perú, la aduana incautó libros, caviar y una cámara de Castillo, alegando que los libros parecían destinados al comercio y la cámara podría ser falsificada. La fiscalía imputó a Castillo por contrabando agravado, alegando que los artículos valoraban más de 4 UIT. La investigación encontró que algunos libros eran copias y la cámara no parecía ser auténtica de la marca
El resumen describe un caso de 2013 contra Andy Castillo Flores por contrabando. Mientras viajaba de Ecuador al Perú, la aduana incautó libros, caviar y una cámara de Castillo, alegando que los libros parecían destinados al comercio y la cámara podría ser falsificada. La fiscalía imputó a Castillo por contrabando agravado, alegando que los artículos valoraban más de 4 UIT. La investigación encontró que algunos libros eran copias y la cámara no parecía ser auténtica de la marca
El resumen describe un caso de 2013 contra Andy Castillo Flores por contrabando. Mientras viajaba de Ecuador al Perú, la aduana incautó libros, caviar y una cámara de Castillo, alegando que los libros parecían destinados al comercio y la cámara podría ser falsificada. La fiscalía imputó a Castillo por contrabando agravado, alegando que los artículos valoraban más de 4 UIT. La investigación encontró que algunos libros eran copias y la cámara no parecía ser auténtica de la marca
DENUNCIADO : Andy Castillo Flores y los que resulten responsables
DENUNCIANTE : Dr. Jorge Len Velarde (Procurador de la SUNAT) DELITO : Delito Aduanero Contrabando (Art. 1, de la Ley 28808) COMPETENCIA : I Fiscala Provincial Especializada - Delitos Aduaneros INGRESO : 12-3-2013 ESTADO ACTUAL : En investigacin preparatoria
I. ANTECEDENTES.-
1. Con fecha 1 de diciembre 2012, el estudiante Andy Castillo Flores realiz un viaje acadmico a la ciudad de Guayaquil, Ecuador con la finalidad de presentar una ponencia estudiantil en el marco del XX Congreso Latinoamericano de Derecho realizado en dicha ciudad. (Acreditado mediante movimiento migratorio).
2. Entre otras actividades, Andy Castillo tuvo la oportunidad de asistir a la feria del libro de la ciudad, en la cual adquiri libros originales para uso personal, para obsequiar y otros por encargo del estudiante peruano Jorge Escobar Prez. (Respaldado mediante su testimonio).
3. Asimismo, el estudiante Andy Castillo compr en un supermercado de Guayaquil, una caja conteniendo10 latas de 100 gramos de caviar al precio oferta de 500 dlares. (Probado con la factura)
4. Cabe mencionar que tanto los libros como la caja de caviar fueron adquiridos con sus respectivas facturas de compra.
II. FUNDAMENTOS DE HECHO.-
1. Al medioda del 15 de diciembre del 2012, el estudiante Andy Castillo procedi a realizar su viaje de retorno a la ciudad de Lima a bordo del bus de la empresa de transportes Turismo Internacional.
2. A las 18.00 horas, aproximadamente, el bus que lo transportaba cruz el control de migraciones de Ecuador para luego seguir su ruta por el puesto de migraciones del Per.
3. A las 20.00 horas, Andy Castillo lleg al Complejo de Control Fronterizo de Carpitas, lugar en el q ue se le indic a los pasajeros que bajaran del bus para la respectiva inspeccin aduanera.
4. Luego de la inspeccin de su equipaje, el personal de ADUANAS inform a Andy Castillo que procedera con la incautacin de sus libros, toda vez que presuman que seran destinados al comercio por la gran cantidad transportada y porque no contaban con la documentacin legal pertinente que amparase su ingreso legal al pas.
5. A pesar de la oposicin del estudiante Andy Castillo, el personal de ADUANAS le indic que no consideraba que tales libros conformaban parte de su equipaje de viajero; asimismo, procedieron a incautarle tambin la caja que contena latas de caviar y su cmara fotogrfica marca Toshiba.
III. DE LA IMPUTACIN PENAL EN CONTRA DEL ESTUDIANTE ANDY CASTILLO.-
Se imputa al Sr. Andy Castillo Flores la comisin el delito de Contrabando en su modalidad agravada, por haber ingresado ilcitamente al pas una serie de mercancas cuyo valor supera ampliamente las 4 Unidades Impositivas Tributarias, siendo que parte de esta mercanca es falsificada.
Delito de Contrabando
1. El delito de Contrabando est contemplado y sancionado en el Art. 1 de la Ley 28008 (modificada posteriormente elevando el valor de la mercadera a 4 UITs), la cual seala lo siguiente:
Art. 1 Contrabando.- El que sustrae, elude o burla el control aduanero ingresando mercancas del extranjero o las extrae del territorio nacional o no las presenta para su verificacin o reconocimiento fsico en las dependencias de la Administracin Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto, cuyo valor sea superior a dos unidades impositivas tributarias, ser reprimido ()
Artculo 10 Circunstancias agravantes (tipo agravado) Sern reprimidos con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni mayor de doce aos y setecientos treinta a mil cuatrocientos sesenta das- multa, los que incurran en las circunstancias agravantes siguientes ()
k. Las mercancas objeto del delito sean falsificadas o se les atribuya un lugar de fabricacin distinto al real , 2. . El control aduanero, definido por el Dr. Juvenal Gallardo Miraval
conjunto de medidas destinadas a asegurar el acatamiento de la Legislacin Aduanera sobre las personas, los transportes y las mercancas. No cabe duda que hablar de control aduanero es hablar de fiscalizacin, en tal sentido, si se sustrae, elude o burla del control se est evitando que el Estado fiscalice.
3. Por su parte, la Ley General de Aduanas, Decreto Legislativo N 1053, en ese mismo sentido, define al control aduanero en su artculo 2 como el 'conjunto de medidas adoptadas por la Administracin Aduanera con el objeto de asegurar el cumplimiento de la legislacin aduanera, o de cualesquiera otras disposiciones cuya aplicacin o ejecucin es de competencia o responsabilidad de sta. "
4. De acuerdo a lo anterior, se desprende que la Administracin Aduanera ha diseado un Sistema de control aduanero divido en tres niveles:
l. Controles previos (referido al ingreso de la mercadera hasta la expedicin de la Declaracin nica de Aduanas, en adelante DUA). II. Controles concurrentes (a los despachos aduaneros, ejecutados desde la presentacin de las DUAs) lll. Controles posteriores (realizados luego del despacho y fuera de zona primaria).
5. En atencin a ello, podemos afirmar que en el presente caso se investiga la supuesta tentativa de elusin (o burla o sustraccin) del control aduanero en el primer nivel, es decir, se imputa al seor Andy Castillo haberse negado a ser (o el haber ocultado la mercadera de la accin de verificacin por parte de aduanas) fiscalizado por Aduanas, pues habra pretendido ingresar ilcitamente mercancas cuyo valor supera ampliamente las 4 Unidades Impositivas Tributarias: mercancas entre las cuales se encontraban libros reproducidos sin autorizacin y una cmara fotogrfica profesional cuyo origen no corresponde a la empresa cuya marca hace alusin.
VI. INFORMACIN ADICIONAL
1. Mediante informe de valoracin N 912-2009-SU NAT/3J0055 de fecha 16 de diciembre de 2012, se determin que la mercanca detallada en el acta de Incautacin NO 1312- 19-2002-2009, se encuentra valorizada en US$ 5000,00. Considerando el tipo de cambio de la fecha, tenemos claro que el valor conjunto de las mercancas supera ampliamente a las 4 UITs.
2. En la diligencia de reconocimiento de las mercancas incautadas, se ha establecido que entre los libros incautados existen reproducciones no autorizadas, a l tratarse de fotocopias. Asimismo, hay indicios de que la cmara fotogrfica antes mencionada no sera original, hecho que deber ser comprobado con l a respuesta de los representantes de la empresa Toshiba.
3. Mediante carta de fecha 22 de enero del 2013, la empresa TRONS (Representante exclusiva de TOSHIBA en Tumbes), inform a la Primera Fiscala Especializada en lo Penal de Tumbes que la mquina fotogrfica de las caractersticas presentadas, no se encontraba dentro de su catlogo de venta al interior de esta ciudad. Asimismo, detall que segn su sede principal dicha cmara fotogrfica no perteneca a la casa Toshiba.