5.calculos Financiero

PROYECCION DE INGRESOS MENSUAL
CONCEPTO
MES
Venta de paletas de Hielo a

base agua
ENERO
14,086.22
FEBRERO
14,086.22
MARZO
14,086.22
ABRIL
33,810.61
MAYO
33,810.61
JUNIO
30,991.52
JULIO
28,177.05
AGOSTO
25,357.96
SEPTIEMBRE
22,538.87
OCTUBRE
19,724.39
NOVIEMBRE
16,905.31
DICIEMBRE
14,086.22
ENERO
28,187.23
FEBRERO
28,187.23
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
28,187.23
67,656.74
67,656.74
62,015.60
56,383.69
50,742.55
45,101.41
39,469.51
33,828.37
28,187.23
803,264.70

base agua
base agua
base agua
base agua
base agua
base agua
base agua
base agua
base agua
base agua
base agua
base leche
base leche
MONTO
Egresos Fijos
Concepto
Perioricidad
Monto
# al ao
Agua potable
Bimestral
700
4200
Energia Electrica
Bimestral
1200
7200
Servicio telefonico y de Internet
Mensual
12
Pago de Renta
Mensual
12000
12
144000
Pago a Empleados
Mensual
10392.05
12
124704.6
Articulos de Limpieza
Mensual
100
12
1200
TOTAL
Anual
281304.6
mensual
32884.1
Bimestral
34784.1
Sueldos
Puesto
Gerente
Cantidad
Mensual
I.S.R
10392.05
I.M.S.S
1110.63
Total
281.41
Materia prima
Percepcion mensual libre
de impuestos
9000.01
9000.01
ConceptoPrecio Unitario Unidad
% en paleta Costos
de la unidad unitario
Agua
2.00 Litro
0.05 $
0.10
Leche
4.00 Litro
0.05 $
0.20
Concentrados
$ de Frutas
22.00 Litro
0.15 $
3.30
Azucar
8.00 Kilo
0.01 $
0.08
26.00 Litro
0.1 $
2.60
8.00 Litro
0.04 $
0.32
Leche Evaporada
$
18.00 Litro
0.04 $
0.72
Chocolate$liquido 18.00 Litro
0.04 $
0.72
Cocoa
Saborizantes
$
Chamoy $
35.00 Kilo
0.02 $
0.70
servilletas$
25.00 pqt
0.002 $
0.05
Palos para$paletas
100.00 pqt
0.001 $
0.10
0.0001 $
0.01
Agua
3.96
Leche
4.46
Envolturas$
50.00 kilo
Materia prima
Concepto
Agua
Precio UnitarioUnidad
2.00 Litro
0.05 $
0.10
Concentrados de
$ Frutas
22.00 Litro
0.15 $
3.30
Azucar
8.00 Kilo
0.01 $
0.08
Chamoy
8.00 Litro
0.04 $
0.32
servilletas
25.00 pqt
0.002 $
0.05
Palos para paletas

$
100.00 pqt
0.001 $
0.10
0.0001 $
0.01
3.96
Envolturas
% en paleta Costos
50.00 kilo
Total
Materia prima
Concepto
Precio UnitarioUnidad
% en paleta Costos
Leche
4.00 Litro
0.05 $
0.20
Azucar
8.00 Kilo
0.01 $
0.08
Saborizantes $
26.00 Litro
0.1 $
2.60
Leche Evaporada
$
18.00 Litro
0.04 $
0.72
Chocolate liquido
$
18.00 Litro
0.04 $
0.72
Cocoa
35.00 Kilo
0.02 $
0.70
servilletas
25.00 pqt
0.002 $
0.05
Palos para paletas

$
100.00 pqt
0.001 $
0.10
0.0001 $
0.01
4.46
Envolturas
50.00 kilo
Total
TE GUSTAN LAS PALETAS DE HIELO?

Frequency Percent
SI
Valid NO
Total
Valid Percent
Cumulative Percent
358
89.5
89.5
89.5
42
10.5
10.5
100
400
100
100
TE GUSTAN LAS PALETAS DE HIELO RELLENAS DE JALEAS DE SABORES?

Frequency Percent
Valid
Valid Percent
Cumulative Percent
42
10.5
10.5
10.5
SI
199
49.8
49.8
60.3
NO
159
39.8
39.8
100
Total
400
100
100
TE GUSTARIA PROBARLOS?
Frequency Percent
Valid
Valid Percent
Cumulative Percent
42
10.5
10.5
10.5
SI
315
78.8
78.8
89.3
NO
43
10.8
10.8
100
400
100
100
Total
0.70526
DE QUE SABOR TE GUSTARIA LA PALETA?

Frequency Percent
Valid
Valid Percent
Cumulative Percent
85
21.3
21.3
21.3
CHOCOLATE
45
11.3
11.3
32.5
MANGO
12
35.5
FRAMBUESA
15
3.8
3.8
39.3
PIA
10
2.5
2.5
41.8
FRESA
58
14.5
14.5
56.3
CAJETA
1.8
1.8
58
VAINILLA
42
10.5
10.5
68.5
OTRO
126
31.5
31.5
100
Total
400
100
100
DE QUE SABOR TE GUSTARIA EL RELLENO?

Frequency Percent
Valid
Valid Percent
Cumulative Percent
85
21.3
21.3
21.3
CHOCOLATE
49
12.3
12.3
33.5
QUESO
21
5.3
5.3
38.8
CAJETA
29
7.3
7.3
46
CHAMOY
35
8.8
8.8
54.8
FRESA
64
16
16
70.8
FRAMBUESA
13
3.3
3.3
74
VAINILLA
20
79
c
a
a
a
a
c
c
61.9%
23.8%
38.1%
Valid
OTRO
Total
84
21
21
400
100
100
100
CON QUE FRECUENCIA CONSUMES PALETAS DE HIELO DE SABORES?

Frequency Percent
DOS VECES
POR SEMANA
UNA VEZ A LA
SEMANA
DOS VECES
Valid
POR MES
UNA VEZ AL
MES
CADA 6 MESES
Total
Valid Percent
Cumulative Percent
85
21.3
21.3
21.3
260.87
62
15.5
15.5
36.8
358.48
85
21.3
21.3
58
417.38
99
24.8
24.8
82.8
164.93
39
9.8
9.8
92.5
126.23
30
7.5
7.5
100
400
100
100
CUAL ES TU SABOR FAVORITO EN PALETAS DE HIELO?

Frequency Percent
Valid Percent
Cumulative Percent
85
21.3
21.3
21.3
LIMON
52
13
13
34.3
FRESA
56
14
14
48.3
UVA
20
53.3
18
4.5
4.5
57.8
48
12
12
69.8
17
4.3
4.3
74
35
8.8
8.8
82.8
GUANABANA
FRESAS CON
Valid CREMA
QUESO CON
FRAMBUESA
CHOCOLATE
VAINILLA
27
6.8
6.8
89.5
OTRO
42
10.5
10.5
100
400
100
100
Total
EN QUE LUGAR TE AGRADARIA COMPRAR LAS PALETAS DE HIELO

RELLENAS DE JALEAS DE SABORES?
Frequency Percent
Valid Percent
Cumulative Percent
85
21.3
21.3
21.3
52
13
13
34.3
CENTRO
PLAZA LAS
Valid
AMERICAS
131
32.8
32.8
67
92
23
23
90
OTRO
18
4.5
4.5
94.5
ESCUELAS
22
5.5
5.5
100
400
100
100
CU
Total
EDAD
Frequency Percent
Valid
Valid Percent
Cumulative Percent
0.3
0.3
0.3
0.5
0.5
0.8
12
0.3
0.3
13
15
3.8
3.8
4.8
14
11
2.8
2.8
7.5
15
12
10.5
16
11.5
17
1.8
1.8
13.3
18
13
3.3
3.3
16.5
19
26
6.5
6.5
23
20
58
14.5
14.5
37.5
21
60
15
15
52.5
22
48
12
12
64.5
23
16
68.5
24
16
72.5
25
74.5
26
1.3
1.3
75.8
27
76.8
28
1.3
1.3
78
29
1.3
1.3
79.3
30
1.3
1.3
80.5
32
82.5
33
83.5
34
0.3
0.3
83.8
35
1.5
1.5
85.3
36
1.8
1.8
87
37
0.5
0.5
87.5
38
0.5
0.5
88
40
0.5
0.5
88.5
41
0.8
0.8
89.3
42
90.3
43
0.8
0.8
91
45
1.5
1.5
92.5
46
0.8
0.8
93.3
47
0.3
0.3
93.5
48
0.8
0.8
94.3
49
0.3
0.3
94.5
50
0.3
0.3
94.8
52
0.8
0.8
95.5
53
0.5
0.5
96
54
0.5
0.5
96.5
55
0.8
0.8
97.3
56
0.8
0.8
98
59
0.3
0.3
98.3
60
0.5
0.5
98.8
63
0.3
0.3
99
64
0.3
0.3
99.3
67
0.5
0.5
99.8
100
72
Total
0.3
0.3
400
100
100
PROYECCION DE LA DEMANDA
DEMANDA ANUAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
MES
3,650
304
304
304
304
304
Temporalidad(%)
8%
8%
8%
8%
8%
30,400
30,400
30,400
30,400
30,400
JUNIO
304
8%
30,400
JULIO
304
8%
30,400
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
304
304
304
304
304
8%
8%
8%
8%
8%
30,400
30,400
30,400
30,400
30,400
Poblacion entre 12 a 25
183,566.00
164291.57
1683.002843
58,020
26%
Participacion en el mercado
10%
Demanda en personas
Demanda Anual de Paletas de Hielo
SEGMENTO %
183,566.00
GUSTO POR LAS PALETAS DE HIELO
90% 164,291.57
PARTICIPACION EN EL MERCADO
10.0% 16,429.16
PERSONAS QUE PROBARIAN78.8% 12,946.18
QUE COMPRARIAN DENTRO13.0%
DE LA UBICACIN
1,683.00DE LA EMPRESA
0.384491115
0.615508885
0.825
7623
1,683.00
104.00
27,130.01
52.00
18,640.94
24.00
10,017.23
12.00
1,979.21
2.00
252.45
CUANTO ESTARIAS DISPUESTO A PAGAR POR UNA PALETA DE HIELO RELLENA DE JALEA DE
SABOR?
Cumulative
Frequency
Percent
Valid Percent
Percent
Valid
10 A 15
185
46.3
58.9
58.9
15 A 20
104
26
33.1
92
20 A 25
25
6.3
100
314
78.5
100
86
21.5
400
100
Total
Missing
Total
System
maquinas
Produccion Diaria
10.13333333
10.13333333
10.13333333
10.13333333
10.13333333
540
0.018765432
0.018765432
0.018765432
0.018765432
0.018765432
10.13333333
0.018765432
10.13333333
0.018765432
10.13333333
10.13333333
10.13333333
10.13333333
10.13333333
0.018765432
0.018765432
0.018765432
0.018765432
0.018765432
michoacvana
comerciales
otros
we
55%
25%
10%
10%
FUENTE
Capital Propio
Inversionistas
Credito
TOTALES
Porcentaje
0.3
0.25
0.45
1
Monto
$
20,328.00
$
16,940.00
$
30,492.00
$
67,760.00
PRESUPUESTO DE INVERSION
PRECIO
CONCEPTO
CANTIDAD
UNITARIO
Estufa
1
8000
refrigerador
1
10000
extractor
1
5000
mesa de preparacion
1
2000
barra de entrega
1
3000
Computadora
1
8000
Escritorio
1
2500
Archivero
1
1500
Utencilios de cocina pqt (cucharas, tazas
medidoras, jarras)
3
500
Requisitos legales
1
11000
Capital de trabajo
3
5000
logistica de arranque
Publicidad
1
260
requisitos legales
licencia municipal de funcionamiento
permiso de venta y consumo de bebidas
acta constitutiva
inscripcion de empres
3000
8000
MONTO
$
$
$
$
$
$
$
$
8,000.00
10,000.00
5,000.00
2,000.00
3,000.00
8,000.00
2,500.00
1,500.00
$
$
$
$
$
$
1,500.00
11,000.00
15,000.00
260.00
67,760.00
Publicidad
lona
periodico
60
200
260
AO
ACTIVO
Activo Circulante
Caja
Bancos
Inventarios
Total Activo Circulante
Activo Fijo
Maquinaria y Equipo
Equipo de Oficina
Total Activo Fijo
Activo Diferido
Renta pagadas x ant
Patentes y Marcas
Total Activo Diferido
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Deudas a Largo Plazo
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Reservas
Utilidades
TOTAL PASIVO+CAPITAL
Balance General
1
$ 7,050.00
-69255.8674 -$
$ 25,260.00 -$
51,941.90 -$
$ 26,281.25 -$
51,941.90 -$
$ 58,591.25 -$ 173,139.67 -$
$ 29,500.00 $
$ 12,000.00 $
$ 41,500.00 $
$ 2,000.00 $
$ 11,000.00 $
$ 13,000.00 $
$ 113,091.25 -$
$ 63,949.61 $
$ 78,160.64 $
$
-$
$ 142,110.25 $
17,954.00 $
9,627.10 $
27,581.10 $
2,000.00
11,000.00
13,000.00
132,558.57
$
$
$
-$
63,949.61 $
78,160.64
35,173.10
12,682.66
164,600.69
$
$
-$
$
72,160.99
54,120.74
54,120.74
180,402.47
-$
-$
-$
-$
75,143.29
56,357.46
56,357.46
187,858.21
6,408.00 -$
7,254.20 $
13,662.20 -$
5,138.00
4,331.30
806.70
2,000.00
11,000.00
13,000.00
153,740.27
$
$
$
-$
2,000.00
11,000.00
13,000.00
175,664.91
47,962.21 $
31,974.81
78,160.64
44,346.20
14,981.99
155,487.06
$
$
-$
$
78,160.64
52,969.30
16,535.98
146,568.77
-$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$
-$
$
$
$
-$
$
78,844.38
59,133.29
59,133.29
197,110.96
-$
-$
-$
-$
82,526.84
61,895.13
61,895.13
206,317.11
16,684.00 -$
3,608.40 $
13,075.60 -$
28,230.00
2,885.50
25,344.50
2,000.00
11,000.00
13,000.00
197,186.56
$
$
$
-$
15,987.40 $
78,160.64
63,792.40
18,859.93
139,080.51
$
$
-$
$
2,000.00
11,000.00
13,000.00
218,661.61
78,160.64
74,615.50
20,027.07
132,749.07
$ 39,259.24 $ 39,138.75 $ 39,821.49 $ 40,273.35
$ 41,868.07
Q
0
7500
15000
22500
30000
37500
45000
52500
60000
CF
$ 281,304.60
$ 281,304.60
$ 281,304.60
$ 281,304.60
$ 281,304.60
$ 281,304.60
$ 281,304.60
$ 281,304.60
$ 281,304.60
CV
CT
$
$
$
14,700.00 $
$
29,400.00 $
$
44,100.00 $
$
58,800.00 $
$
73,500.00 $
$
88,200.00 $
$ 102,900.00 $
$ 117,600.00 $
281,304.60
296,004.60
310,704.60
325,404.60
340,104.60
354,804.60
369,504.60
384,204.60
398,904.60
CFm
CVm
------37.51
18.75
12.50
9.38
7.50
6.25
5.36
4.69
CTm
0
1.96
1.96
1.96
1.96
1.96
1.96
1.96
1.96
0
39.47
20.71
14.46
11.34
9.46
8.21
7.32
6.65
Costos
Analisis de Costos
$450,000.00
$400,000.00
$350,000.00
$300,000.00
$250,000.00
$200,000.00
$150,000.00
$100,000.00
$50,000.00
$0
7500
15000
22500
30000
37500
45000
52500
60000
Cantidad (Q)
PALETAS DE AGUA
Q
CF
0 $ 106,895.75
7500 $ 106,895.75
15000 $ 106,895.75
22500 $ 106,895.75
30000 $ 106,895.75
37500 $ 106,895.75
45000 $ 106,895.75
52500 $ 106,895.75
60000 $ 106,895.75
CV
$
$
$
$
$
$
$
$
$
29,662.50
59,325.00
88,987.50
118,650.00
148,312.50
177,975.00
207,637.50
237,300.00
CT
$
$
$
$
$
$
$
$
$
PALETAS DE LECHE
Q
CF
0 $ 174,408.85
7500 $ 174,408.85
15000 $ 174,408.85
22500 $ 174,408.85
CV
$
$
33,412.50
$
66,825.00
$ 100,237.50
CT
$
$
$
$
106,895.75
136,558.25
166,220.75
195,883.25
225,545.75
255,208.25
284,870.75
314,533.25
344,195.75
CFm
CVm
------14.25
7.13
4.75
3.56
2.85
2.38
2.04
1.78
174,408.85
207,821.35
241,233.85
274,646.35
CFm
CVm
------23.25
11.63
7.75
CTm
0
3.955
3.955
3.955
3.955
3.955
3.955
3.955
3.955
0
18.21
11.08
8.71
7.52
6.81
6.33
5.99
5.74
CTm
0
4.455
4.455
4.455
0
27.71
16.08
12.21
30000
37500
45000
52500
60000
$
$
$
$
$
174,408.85
174,408.85
174,408.85
174,408.85
174,408.85
$
$
$
$
$
133,650.00
167,062.50
200,475.00
233,887.50
267,300.00
$
$
$
$
$
308,058.85
341,471.35
374,883.85
408,296.35
441,708.85
5.81
4.65
3.88
3.32
2.91
4.455
4.455
4.455
4.455
4.455
10.27
9.11
8.33
7.78
7.36
CV=((%$)+(%
1.9568
CF
CV
CT
Analisis de Costos
PALETAS DE AGUA
60000
$400,000.00
$350,000.00
Costos
$300,000.00
$250,000.00
$200,000.00
$150,000.00
$100,000.00
$50,000.00
$-
Cantidad (Q)
Analisis de Costos
PALETAS DE LECHE
$500,000.00
PALETAS DE LECHE
$500,000.00
$450,000.00
$400,000.00
Costos
$350,000.00
$300,000.00
$250,000.00
$200,000.00
$150,000.00
$100,000.00
$50,000.00
$-
Cantidad (Q)
Comportamiento de los
Costos Medios
CF
CV
CT
20
15
10
5
0
0
7500
15000
22500
CFm
30000
CVm
37500
45000
CTm
Comportamiento de los
Costos Medios
Costos Medios
30
25
20
15
10
CF
CV
CT
5
0
0
7500
15000
22500
CFm
30000
CVm
37500
CTm
45000
de los
45000
o de los
52500
60000
45000
52500
60000
CUANTO ESTARIAS DISPUESTO A PAGAR POR UNA PALETA DE HIELO RELLENA DE

JALEA DE SABOR?
Cumulative
Frequency
Percent
Valid Percent
Percent
Valid
10 A 15
185
46.3
58.9
58.9
15 A 20
104
26
33.1
92
20 A 25
25
6.3
100
314
78.5
100
86
21.5
400
100
Total
Missing
System
Total
=(+())/
Agua
R/I
CF
CV
Q
P
Leche
1.3
1.3
$ 106,895.75 $ 174,408.85
$
3.96 $
4.46
1,387
2,263
$
105.33 $
105.98
3,650
Calculo del punto de Equilibrio

PE= CF/(P-CV)
CF
CV
P
PE
AGUA
LECHE
$ 106,895.75 $ 174,408.85
3.955
4.455
12
15
13287
16539
600000
500000
400000
300000
PALETAS DE AGUA
Q
CF
0 $ 106,895.75
5000 $ 106,895.75
10000 $ 106,895.75
15000 $ 106,895.75
20000 $ 106,895.75
25000 $ 106,895.75
30000 $ 106,895.75
35000 $ 106,895.75
40000 $ 106,895.75
CV
CT
$
$
$
19,775.00 $
$
39,550.00 $
$
59,325.00 $
$
79,100.00 $
$
98,875.00 $
$ 118,650.00 $
$ 138,425.00 $
$ 158,200.00 $
I
106,895.75
126,670.75
146,445.75
166,220.75
185,995.75
205,770.75
225,545.75
245,320.75
265,095.75
$
$
$
$
$
$
$
$
0
60,000.00
120,000.00
180,000.00
240,000.00
300,000.00
360,000.00
420,000.00
480,000.00
PE
-$
-$
-$
$
$
$
$
$
$
200000
106,895.75
66,670.75
26,445.75
13,779.25
54,004.25
94,229.25
134,454.25
174,679.25
214,904.25
100000
600000
PALETAS DE LECHE
Q
CF
0 $ 174,408.85
5000 $ 174,408.85
10000 $ 174,408.85
15000 $ 174,408.85
20000 $ 174,408.85
25000 $ 174,408.85
30000 $ 174,408.85
35000 $ 174,408.85
40000 $ 174,408.85
500000
CV
$
$
$
$
$
$
$
$
$
22,275.00
44,550.00
66,825.00
89,100.00
111,375.00
133,650.00
155,925.00
178,200.00
CT
$
$
$
$
$
$
$
$
$
I
174,408.85
196,683.85
218,958.85
241,233.85
263,508.85
285,783.85
308,058.85
330,333.85
352,608.85
0
70000.00
140000.00
210000.00
280000.00
350000.00
420000.00
490000.00
560000.00
CVm
-$ 174,408.85
-$ 126,683.85
-$
78,958.85
-$
31,233.85
$
16,491.15
$
64,216.15
$ 111,941.15
$ 159,666.15
$ 207,391.15
400000
300000
200000
100000
600000
500000
Q
400000
CF
300000
CV
CT
200000
I
100000
0
1
600000
500000
Q
400000
CF
300000
CV
CT
200000
I
100000
0
1
Clculo de las Utilidades Antes de Impuestos

U=(P-CV)*Q-CF
V
CF
CV
p
Q
Agua
Leche
$ 106,895.75 $ 174,408.85
3.955
4.455
12
15
22,563
36,814
74,626 $
213,792
1
+Ingresos por venta de paletas
=Ingresos Totales
-Costos de produccin
-Gastos de produccin
=Total de costos y gastos de
produccin
=Utilidad bruta de operacin
-Depreciacin de activos fijos
=Total de depreciaciones de activos
fijos y amortizacin de intangibles
=Utilidad antes de Gastos Financieros
$
$
$
$
290,305
2
$
$
$
$
303,955
3
$
$
$
$
318,666
4
$
$
$
$
334,539
$
-$
$
290,305 $
290,305 -$
13,918.90 $
303,955 $
303,955 -$
13,918.90 $
318,666 $
318,666 -$
14,468.90 $
334,539
334,539
12,268.90
13,918.90 $
13,918.90 $
14,468.90 $
12,268.90
-Gastos financieros
=Utilidad antes de ISR y RTU
-ISR
-PTU
=Total del ISR y RTU
=Utilidad neta del ejercicio
-$
$
-$
-$
-$
-$
-$
304,224
7,540.77
311,764.28
93,529.28
31,176.43
124,705.71
187,058.57
-$
$
-$
-$
-$
-$
-$
+Utilidad neta del ejercicio

+Depreciacin de Activos fijos
=Flujo de efectivo neto
-$
$
-$
187,058.57 -$
13,918.90 $
173,139.67 -$
317,873.63
5,995.31
323,868.95
97,160.68
32,386.89
129,547.58
194,321.37
-$
$
-$
-$
-$
-$
-$
333,135.04
4,076.81
337,211.85
101,163.56
33,721.19
134,884.74
202,327.11
-$
$
-$
-$
-$
-$
-$
346,808.12
2,158.31
348,966.43
104,689.93
34,896.64
139,586.57
209,379.86
194,321.37 -$ 202,327.11 -$ 209,379.86

13,918.90 $ 14,468.90 $ 12,268.90
180,402.47 -$ 187,858.21 -$ 197,110.96
5
$
$
$
$
351,668
$
-$
$
351,668
351,668
12,268.90
12,268.90
-$
$
-$
-$
-$
-$
-$
363,936.98
373.04
364,310.02
109,293.01
36,431.00
145,724.01
218,586.01
-$ 218,586.01
$ 12,268.90
-$ 206,317.11
735401
744363
1
101.22%
factor de actualizacion
AO
2011
TASA DE INFLACION 4.70%
2012
4.84%
2013
4.98%
2014
5.12%
2015
5.26%
No.
1
2
3
4
5
6
Concepto
% de dep y
amor.
Monto
Maquinaria
20,000.00
25%
5,000.00
5,000.00
5,000.00
Equipo
17,000.00
20%
3,400.00
3,400.00
3,400.00
Herramientas
4,500.00
35%
1,575.00
1,575.00
1,350.00
10%
15%
Subtotales
Capital de trabajo
Totales
41,500.00
-
$
100%
41,500.00
Concepto
Monto
Depreciacion
1
Fabricadores de$ 180
31,500.00
paletas
0.2 $ 6,300.00
Congelador Paletero
$ 3,500.00
0.2 $
700.00
Mostradores $ 11,000.00
0.2 $ 2,200.00
Mezcladoras con
$ capacidad
9,180.00 hasta de 25 litros
0.2 $ 1,836.00
Envases de Plastico
$ con
50.00
Aplicador
0.2 $
10.00
Computadora $ 5,500.00
0.3 $ 1,650.00
Escritorio
$ 4,230.00
0.1 $
423.00
Archivero
$ 2,999.00
0.1 $
299.90
Utencilios de
cocina
$ 2,500.00
0.2 $
500.00
$ 13,918.90
9,975.00
9,975.00
9,750.00
9,750.00
$
$
$
$
$
4
6,300.00
700.00
2,200.00
1,836.00
10.00
$
$
423.00
299.90
9,975.00
9,975.00
$
$
$
$
$
$
$
$
2
6,300.00
700.00
2,200.00
1,836.00
10.00
1,650.00
423.00
299.90
$
$
$
$
$
$
$
$
3
6,300.00
700.00
2,200.00
1,836.00
10.00
2,200.00
423.00
299.90
$
500.00 $
500.00 $
500.00
$ 13,918.90 $ 14,468.90 $ 12,268.90
Depreciaciones
4
5,000.00
3,400.00
6
$
3,400.00
$
$
1,575.00
1,575.00
1,575.00
10
1,575.00
1,575.00
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1,000.00
8,400.00
3,400.00
1,575.00
2,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
8,400.00
3,400.00
1,575.00
2,575.00
1,575.00
1,575.00
1,575.00
$
$
$
$
$
5
6,300.00
700.00
2,200.00
1,836.00
10.00
$
$
423.00
299.90
$
$
500.00
12,268.90
0
-67760 -$
-67760 -$
Calculo del Valor actual neto (VAN)

1
2
3
173,139.67 -$
180,402.47 -$ 187,858.21 -$
146,035.48 -$
128,341.20 -$ 112,723.80 -$
4
197,110.96 -$
99,760.36 -$
5
206,317.11
88,073.30
tir
tir van
#NUM!
#NUM!
0
-$ 67,760.00 -$
-$
Calculo del periodo de recuperacion

1
2
3
4
173,139.67 -$
180,402.47 -$ 187,858.21 -$ 197,110.96 -$
240,899.67 -$
1.34
-0.3 aos
5
206,317.11
TREMA
18.56%
inflacion
tiie
premio al riesgo
3.09%
5.47%
10.00%
-$
Calculo del Valor actual neto y Tasa Interna de Re

0
1
2
-142100.25 193514.983 203492.286
-142100.25 171252.197 159364.309
VAN
604595.828 TIR
642,694.15
3009772
r actual neto y Tasa Interna de Retorno

3
4
5
214617.046 225411.994 237839.582
148740.379 138249.397 129089.797
139.2% TIRVAN
111.7%

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Servicio telefonico y de Internet

ConceptoPrecio Unitario Unidad

Chocolate$liquido 18.00 Litro

Palos para paletas

Palos para paletas

TE GUSTAN LAS PALETAS DE HIELO?

TE GUSTAN LAS PALETAS DE HIELO RELLENAS DE JALEAS DE SABORES?

DE QUE SABOR TE GUSTARIA LA PALETA?

DE QUE SABOR TE GUSTARIA EL RELLENO?

CON QUE FRECUENCIA CONSUMES PALETAS DE HIELO DE SABORES?

CUAL ES TU SABOR FAVORITO EN PALETAS DE HIELO?

EN QUE LUGAR TE AGRADARIA COMPRAR LAS PALETAS DE HIELO

$ 39,259.24 $ 39,138.75 $ 39,821.49 $ 40,273.35

CUANTO ESTARIAS DISPUESTO A PAGAR POR UNA PALETA DE HIELO RELLENA DE

Calculo del punto de Equilibrio

Clculo de las Utilidades Antes de Impuestos

+Utilidad neta del ejercicio

194,321.37 -$ 202,327.11 -$ 209,379.86

Calculo del Valor actual neto (VAN)

Calculo del periodo de recuperacion

Calculo del Valor actual neto y Tasa Interna de Re

r actual neto y Tasa Interna de Retorno

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