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16/03/2012
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RENTA - 2011
VALIDACIONES PARA EL MDULO DE IMPRESIN
Departamento de Informtica Tributaria
Subdireccin de Aplicaciones
rea de Definiciones y calidad
Programas de Ayuda
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MODIFICACIONES INTRODUCIDAS EN EL DOCUMENTO DE
VALIDACIONES RENTA Y PATRIMONIO EJERCICIO 2010
RENTA
Se actualiza el ao en el archivo XLS y en todos los campos fecha.
Pgina 1:
Supresin de la posibilidad de suscribirse a la alertas SMS a travs de la declaracin, ya
que a partir de 2012 las suscripciones a este servicio slo podrn realizarse por Internet.
Pgina 2
En el apartado relativo al borrador o datos fiscales del ejercicio 2012, el contribuyente
no tendr que cumplimentar las casillas del mismo para obtener su borrador o datos
fiscales del ejercicio 2012, ya que podr visualizarlos a travs de internet desde el
primer da de la campaa slo tendr que cumplimentar las casillas de este apartado en
el caso de que desee recibirlos por correo ordinario y /u obtener exclusivamente la
opcin de tributacin individual aunque no sea la ms favorable.
Pgina 3 y Pgina 5
Se suprime la reduccin del 65% de los rendimientos de trabajo y/o actividades
econmicas en estimacin directa acogidos al rgimen fiscal especial 33 Copa del
Amrica
Pgina 4
En el apartado D, se aaden a la relacin de bienes inmuebles afectos a actividades
econmicas aquellos que hayan sido objeto de arrendamiento de negocios.
Pgina 6
En el apartado E2, Rendimientos de actividades econmicas (excepto agrcolas,
ganadera y forestales) en estimacin objetiva, se incluye una nueva casilla para que el
contribuyente pueda sealar su opcin expresa para la aplicacin del criterio de cobros y
pagos para su imputacin temporal.
Pgina 9
En el apartado G1, Ganancias y prdidas patrimoniales que no derivan de la
transmisin de elementos patrimoniales, se incorpora una nueva casilla para
individualizar la renta bsica de emancipacin de las dems ganancias y/o prdidas
patrimoniales.
En el apartado G2 Ganancias y prdidas patrimoniales que derivan de la transmisin
de otros elementos patrimoniales, se incluye una nueva casilla por cada elemento
patrimonial para que el contribuyente pueda sealar su opcin expresa por la aplicacin
del criterio de operaciones a plazo o con cobros aplazados, en la imputacin temporal de
estas ganancias.
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Pgina 13
En el apartado N Clculo del impuesto y resultado de la declaracin, se suprime la
casilla destinada a las deducciones por doble imposicin de dividendos provenientes de
la Ley del IRPF anterior a la vigente pendientes de aplicar, al haber transcurrido el
plazo de 4 aos desde 2006.
Se introduce una nueva casilla para recoger la deduccin Por obras de mejora en
vivienda, necesaria para la determinacin de la cuota lquida estatal, recogindose la
informacin necesaria para su clculo en el Anexo A2
Pgina 14
En el apartado Clculo del impuesto y resultado de la declaracin (continuacin), se
suprimen las casillas relativas a la deduccin por nacimiento o adopcin, derogada
desde el 1 de enero de 2011.
Anexo A1
En el apartado de la Deduccin por alquiler de la vivienda habitual, se actualiza el
lmite de la base que pasa de 24.020 euros anuales a 24.107,20 euros anuales.
Anexo A2
Se reestructura este anexo y se incluye en l la deduccin por obras de mejora en la
vivienda habitual desglosando la informacin requerida en funcin del rgimen
aplicable teniendo en cuenta la coexistencia de la deduccin vigente hasta el 6 de mayo
de 2011 con la posterior a esta fecha.
Anexo A3
Por lo que se refiere a las deducciones por incentivos y estmulos a la inversin
empresarial como al epgrafe destinado al Rgimen especial para inversiones en
Canarias, se realiza la adaptacin de las deducciones del rgimen general de la Ley del
Impuesto sobre Sociedades a los cambios producidos en 2011, bsicamente por la
derogacin de varias deducciones para incentivar la realizacin de determinadas
actividades.
Adems se ha actualizado la relacin de regmenes especiales de apoyo a
acontecimientos de excepcional inters pblico que en el ejercicio 2011 dan derecho a
tales deducciones.
Anexos B.1, B.2, B.3 y B.4
Se han efectuado las necesarias modificaciones para recoger las vigentes para el
ejercicio 2011.
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1 VALIDACIONES PRELIMINARES
Se partir de los diseos de registro contenidos en los archivos 1002011.pdf
La denominacin del Tipo de campo,An ser Alfanumrico
La denominacin del Tipo de campo,A ser Alfabtico
La denominacin del Tipo de campo,Num ser Numrico
La denominacin del Tipo de campo,N ser Numrico con signo
La denominacin del Tipo de campo TIT ser Numrico de un slo dgito
Los campos alfabticos nicamente admitirn letras maysculas, blancos (32 Dec) ,
mayscula (209 Dec.), cedilla mayscula (199 Dec.), guin (45 Dec.), apstrofe (39
Dec.), coma (44 Dec) y punto (46 Dec).
Los campos Alfanumricos admitirn letras maysculas, blancos (32 Dec) ,
mayscula (209 Dec.), cedilla mayscula (199 Dec.), & (38 Dec.), ( (40 Dec.), ) (41
Dec.), coma (44 Dec.), guin (45 Dec.), punto (46 Dec.), apstrofe (39 Dec), dos
puntos (58 Dec.), punto y coma (59 Dec.), guin bajo (95 Dec), nmeros, barra (47
Dec).
Los campos Alfabticos y Alfanumricos debern estar alineados a la izquierda,
truncando y rellenando de espacios por la derecha.
Los campos Numricos (tipo "Num.") pueden contener nicamente dgitos numricos,
de no tener contenido, se rellenarn a ceros.
Los campos tipo N corresponden a partidas numricas con el siguiente formato:
Partidas Negativas =
PADRE (100): La letra "N" seguida de 12 dgitos, 10 enteros y 2 decimales.
Partidas Positivas o cero =
PADRE (100): 13 dgitos numricos, 11 enteros y 2 decimales.
Los campos TIT contienen un slo dgito, de 1 a 9, de no tener contenido, se rellenern
a ceros.
Cada una de las pginas deber finalizar con una cadena de fin de registro formada por
dos caracteres: 13 decimal (0D hex.) y 10 decimal (0A hex.).
Sern campos obligatorios de cada pgina los cinco primeros:
Constante <T
MODELO.
N de PAGINA
Constante >
INDICADOR DE COMPLEMENTARIA.
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Tambin es obligatorio en las pginas el ltimo campo :
Constante </TMMMPP> (donde MMM es modelo -100 -, y PP la pgina
Sern campos obligatorios de cada declaracin los siguientes:
NIF del declarante.
APELLIDO1 Y NOMBRE del declarante.
FECHA DE NACIMIENTO del declarante .ESTADO CIVIL del declarante..
OPCION de TRIBUTACION.
CODIGO DE COMUNIDAD o CIUDAD AUTONOMA. (contenido en
COMAUTO.TXT).
El fichero de entrada deber contener todos los registros que se correspondan con las
pginas en las que se hayan consignado datos.
Para cada modelo sern obligatorias, como mnimo, las siguientes pginas:
MODELO D-100 (PADRE):
Pgina 01
Pgina 02
Pgina 10
Pgina 11
Pgina 12
Pgina 13
Pgina 14
Pgina 22
El orden de las pginas en el fichero, deber ser ascendente, debindose situar las
pginas complementarias inmediatamente despus de la pgina a la que complementan.
Se contempla la emisin de hojas complementarias en aquellas pginas cuyo diseo
contenga la columna COMP. En este caso, deber existir un primer registro cuyo campo
n 5 contenga un blanco y uno o varios registros con igual nmero de pgina y una
letra "C" mayscula en dicho campo. Para stos, se tomar el contenido de aquellos
campos que contengan "C" en la columna COMP del diseo de registro. En el resto de
los casos, el campo n 5, indicador de pgina complementaria vendr a blanco.
Las pginas susceptibles de tener complementarias son las siguientes:
MODELO D-100 (PADRE): pginas 04, 05, 06, 07, 08, 09, 10 y 11.
Cada una de las validaciones que se realizan sobre los campos de entrada generan un
error en el fichero de errores de salida en el caso de que se produzca alguna de ellas.
Los campos tipo An,A tienen contenido si son distintos de blancos
Los campos tipo Num y N y TIT, tienen contenido si son distinto de ceros.
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2 MODELO 100
2.1 PRIMER DECLARANTE
2.1.1 Primer declarante. NIF
Obligatorio.
NIF de persona fsica (completamente relleno de dgitos y con ceros a la izquierda).
NIF < 100 =>ERROR
NIF = X00000000 o X0000000T => ERROR
2.1.2 Primer declarante. Apellido 1
Obligatorio
Debe tener al menos un carcter distinto de blanco
2.1.3 Primer declarante. Nombre
Obligatorio.
Debe tener al menos un carcter distinto de blanco
2.1.4 Primer declarante. Sexo
Obligatorio
Valores posibles: H o M
H => Hombre
M => Mujer
2.1.5 Primer declarante. Estado Civil
Obligatorio.
Valores posibles: 1, 2, 3 o 4.
1 => Soltero/a
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2 => Casado/a
3 => Viudo/a
4 => Divorciado/a o Separado/a legalmente
2.1.6 Primer declarante. Fecha de nacimiento.
Obligatorio
Orden de fecha: da, mes y ao
Fecha vlida
Se validar que sea > 31/12/1890 y < 01/01/2012
2.1.7 Primer declarante. Grado de Minusvala. Clave.
Valores posibles: 0, 1, 2, 3
1 => Minusvala > = 33% y < 65%, sin estar en el caso siguiente.
2 => Minusvala > = 33% y < 65%, si se acredita necesitar ayuda de terceras personas
o movilidad reducida
3 => Minusvala > = 65%
2.1.8 Primer declarante. Cambio de domicilio
Valores correctos: 1 o 0
2.1.9 Primer declarante. Domicilio habitual
[Si Tipo de Via o Nombre de la Via Pblica o Tipo de numeracin o Nmero de casa o
Cdigo Postal o Nombre del Municipio o Provincia ] tienen contenido =>
HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1
2.1.10 Primer declarante. Domicilio extranjero
[Si .Domicilio/Address o Poblacin/Ciudad o Pas o Cdigo Pas] tienen contenido=>
HAYDOMICILIOEXTRANJERODECLARANTE = 1
Si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1 y
HAYDOMICILIOEXTRANJERODECLARANTE = 1 => ERROR
Si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =0 y
HAYDOMICILIOEXTRANJERODECLARANTE = 0 => ERROR
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2.1.11 Primer declarante. Domicilio habitual. Tipo de Via
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1.
Debe estar contenido en TIPOVIA.TAB.
2.1.12 Primer declarante.Domicilio habitual Nombre de la Va Pblica
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1.
2.1.13 Primer declarante.Domicilio habitual. Tipo de numeracin
Valores posibles: "NUM","KM.","S/N","OTR". (En blanco si
HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE=0)
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1
2.1.14 Primer declarante. Domicilio habitual. Nmero de casa
Obligatorio si Tipo de numeracin = NUM o KM
Si Tipo de numeracin = S/N y Nmero de casa # ceros => ERROR
2.1.15 Primer declarante.Domicilio habitual. Cdigo Postal.
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1.
Rango de 01001 a 52999.
2.1.16 Primer declarante.Domicilio habitual. Nombre del Municipio
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1.
2.1.17 Primer declarante.Domicilio habitual. Cdigo Provincia
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1
Debe estar contenido en PROVINCI.TXT
2.1.18 Primer declarante. Domicilio habitual. Provincia
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALDECLARANTE =1.
2.1.19 Primer declarante. Domicilio habitual. Telfono fijo
Nueve dgitos y comenzar por dgito # 0
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2.1.20 Primer declarante. Domicilio habitual. Telfono mvil
Nueve dgitos y comenzar por 6 o 7 o 8.
2.1.21 Declarante. Domicilio extranjero Domicilio/Address
Obligatorio, si HAYDOMICILIOEXTRANJERODECLARANTE = 1
2.2.22 Primer declarante. Domicilio extranjero Poblacin/Ciudad
Obligatorio, si HAYDOMICILIOEXTRANJERODECLARANTE = 1
2.1.23 Primer declarante. Domicilio extranjero. Pas
Obligatorio, si HAYDOMICILIOEXTRANJERODECLARANTE = 1
2.1.24 Primer declarante. Domicilio extranjero. Cdigo Pas
Obligatorio, si HAYDOMICILIOEXTRANJERODECLARANTE = 1 .
Debe estar contenido en PAISES.TXT
2.2 DATOS ADICIONALES DE LA VIVIENDA. DOMICILIO
ACTUAL
2.2.1 Titularidad (clave).
Valores correctos: 0, 1, 2, 3 y 4.
1=> Vivienda o plaza de garaje propiedad del declarante y/o cnyuge
2=> Vivienda de la que es usufructuario el declarante y/o cnyuge
3=> Vivienda de la que es arrendatario el declarante y/o cnyuge
4=> Otra situacin
Si Titularidad = 3 => Debe ser un NIF vlido
Si [50] de la primera fila= 0 => ERROR
2.2.2 Porcentaje de participacin
Si titularidad = 1 o 2 y (Porcentaje del primer declarante + Porcentaje del cnyuge = 0)
=> ERROR
Si Titularidad # 1 o 2 y Porcentaje de titularidad del primer declarante o del cnyuge #
ceros => ERROR
Si Porcentaje de titularidad del primer declarante o del cnyuge > 100 => ERROR
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2.2.3 Situacin (clave)
Si Titularidad (clave) # 0 y Situacin (clave) = 0 => ERROR
Valores correctos: 0, 1, 2, 3 y 4.
1=> Inmueble con referencia catastral situado en Espaa, excepto en el Pas Vasco o
Navarra
2=> Inmueble con referencia catastral situado en el Pas Vasco o Navarra
3=> Inmueble sin referencia catastral
4=>Inmueble situado en el extranjero
2.2.4 Referencia catastral
Si Situacin (clave) = 1 o 2 => Referencia catastral obligatoria
Si Situacin (clave) = 1 => Debe ser una referencia catastral vlida
Si Situacin (clave) = 3 o 4 y Referencia catastral # blancos => ERROR
2.3 CNYUGE
2.3.1 HAY CONYUGE
Si {CONYUGENORESINOCONTRI = 0 y [ NIFCONYUGE # blancos o
APELLIDO1CONYUGE # blancos o NOMBRECONYUGE # blancos o
SEXOCONYUGE # blancos o FECHACONYUGE # 0 o MINUSVALIACONYUGE #
0] } => HAYCONYUGE = 1
Si HAYCONYUGE =1 y NIFCONYUGE = blancos o APELLIDO1CONYUGE =
blancos o NOMBRECONYUGE = blancos o FECHACONYUGE = 0 o
SEXOCONYUGE = blancos) => ERROR
Si (ESTADOCIVIL = 1 o 3 o 4) y HAYCONYUGE = 1 => ERROR
Si ESTADOCIVIL = 2 y CONYUGENORESINOCONTRI = 0 y HAYCONYUGE = 0
=> ERROR
Si CONYUGENORESINOCONTRI = 1 y {APELLIDO1CONYUGE = blancos o
NOMBRECONYUGE = blancos} => ERROR
2.3.2 Cnyuge. NIF
NIF de persona fsica (completamente relleno de dgitos y con ceros a la izquierda).
NIF < 100 =>ERROR
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NIF = X00000000 o NIF = X0000000T => ERROR
2.3.3 Cnyuge. Apellido1
Debe tener al menos un caracter distinto de blanco.
2.3.4 Cnyuge. Nombre
Debe tener al menos 1 carcter distinto de blanco.
2.3.5 Cnyuge. Sexo
Valores posibles: H o M
H => Hombre
M => Mujer
2.3.6 Cnyuge. Fecha de nacimiento
Orden de fecha: da, mes y ao
Fecha valida
Se validar que sea > 31/12/1890 y < 01/01/2012
2.3.7 Cnyuge. Grado Minusvala (%).
Valores posibles: 0, 1, 2, 3
1 => Minusvala > = 33% y < 65%, sin estar en el caso siguiente.
2 => Minusvala > = 33% y < 65%, si se acredita necesitar ayuda de terceras personas
o movilidad reducida
3 => Minusvala > = 65%
2.3.8 Cnyuge no residente que no es contribuyente del I.R.P.F.
Valores correctos: 1 o 0
Incompatible con valor 2 en la opcin de tributacin.
2.3.9 Cnyuge. Cambio de domicilio
Valores correctos: 1 o 0
Incompatible con valor 1 en la opcin de tributacin.
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2.3.10 Cnyuge. Domicilio habitual
[Si Tipo de Via o Nombre de la Via Pblica o Tipo de numeracin o Nmero de casa
o Cdigo Postal o Nombre del Municipio o Provincia ] tienen contenido =>
HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1
2.3.11 Cnyuge. Domicilio extranjero
[Si Domicilio/Address o Poblacin/Ciudad o Pas o Cdigo Pas] tienen contenido =>
HAYDOMICILIOEXTRANJEROCONYUGE= 1
Si HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1 y
HAYDOMICILIOEXTRANJEROCONYUGE = 1 => ERROR
Si HAYCONYUGE = 0 y [HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1 o
HAYDOMICILIOEXTRANJEROCONYUGE = 1]=> ERROR
2.3.12 Cnyuge. Domicilio habitual. Tipo de Via
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1.
Debe estar contenido en TIPOVIA.TAB.
2.3.13 Cnyuge. Domicilio habitual. Nombre de la Via Publica
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1.
2.3.14 Cnyuge. Domicilio habitual. Tipo de numeracin
Valores posibles: "NUM","KM.","S/N","OTR". (En blanco si
HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =0)
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1.
2.3.15 Cnyuge. Domicilio habitual. Nmero de casa
Obligatorio si Tipo de numeracin = NUM o KM
Si Tipo de numeracin = S/N y Nmero de casa # ceros => ERROR
2.3.16 Cnyuge.Domicilio habitual. Cdigo Postal.
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1.
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Rango de 01001 a 52999
2.3.17 Cnyuge. Domicilio habitual. Municipio
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1.
2.3.18 Cnyuge. Domicilio habitual. Provincia
Obligatorio, si HAYDOMICILIOHABITUALCONYUGE =1.
Debe estar contenido en PROVINCI.TXT.
2.3.19 Cnyuge. Domicilio habitual. Telfono fijo
Nueve dgitos y comenzar por dgito # 0
2.3.20 Cnyuge. Domicilio habitual. Telfono mvil
Nueve dgitos y comenzar por 6 o 7 o 8.
2.3.21 Cnyuge. Domicilio extranjero Domicilio/Address
Obligatorio, si HAYDOMICILIOEXTRANJEROCONYUGE =1.
2.3.22 Cnyuge. Domicilio extranjero Poblacin/Ciudad
Obligatorio, si HAYDOMICILIOEXTRANJEROCONYUGE =1.
2.3.23 Cnyuge. Domicilio extranjero. Pas
Obligatorio, si HAYDOMICILIOEXTRANJEROCONYUGE =1.
2.3.24 Cnyuge. Domicilio extranjero. Cdigo Pas
Obligatorio, si HAYDOMICILIOEXTRANJEROCONYUGE =1.
Debe estar contenido en PAISES.TXT
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2.4 NIF DEL REPRESENTANTE
Debe ser un NIF vlido
2.5 HIJOS Y OTROS DESCENDIENTES SOLTEROS QUE
CONVIVAN CON EL/LOS CONTRIBUYENTES (para cada
descendiente)
2.5.1 HAY DESCENDIENTE
Si (NIFDESCENDIENTE # blancos o APELLIDOSYNOMBREDESCENDIENTE #
blancos o FECHANACDESCENDIENTE # 0 o FECHAADOPCION # 0 o
MINUSVALIADESCENDIENTE # 0 o VINCULACIONDESCENDIENTES # blancos
o OTRASSITUACIONESDESCENDIENTES # blancos o
FECHAFALLDESCENDIENTE # 0 o NUMERODEORDEN # 0) =>
HAYDESCENDIENTE =1
Si [HAYDESCENDIENTE = 1 y (APELLIDOSYNOMBREDESCENDIENTE =
blancos o FECHANACDESCENDIENTE = 0)] => ERROR
2.5.2 Hijos y otros descendientes. NIF.
NIF de persona fsica o Blanco.
NIF < 100 =>ERROR
NIF = X00000000 o X00000000T => ERROR
SI (FECHAFALLDESCENDIENTE - FECHANACDESCENDIENTE 14) y NIF sin
contenido => ERROR
2.5.3 Hijos y otros descendientes. Apellidos y Nombre.
Al menos dos palabras separadas por un blanco
2.5.4 Descendiente. Fecha de nacimiento
Orden de fecha: da, mes y ao
Fecha valida
Se validar que sea > 31/12/1890 y < 01/01/2012
Si FECHANACDESCENDIENTE < 01/01/1998 y NIFDESCENDIENTE = blanco =>
ERROR.
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2.5.5 Descendiente. Fecha de adopcin o acogimiento.
Orden de fecha: da, mes y ao
Fecha valida
Se validar que sea > 31/12/1890 y < 01/01/2012
Si FECHAADOPCIN < FECHANACDESCENDIENTE => ERROR
2.5.6 Hijos y otros descendientes. Minusvala (%).
Valores posibles: 0, 1, 2, 3
1 => Minusvala > = 33% y < 65%, sin estar en el caso siguiente.
2 => Minusvala > = 33% y < 65%, si se acredita necesitar ayuda de terceras personas
o movilidad reducida
3 => Minusvala > = 65%
Si MINUSVALIADESCENDIENTE = 0:
Si FECHADEVENGO = ceros y FECHAFALLDESCENDIENTE = 0 y
FECHANACDESCENDIENTE < 01/01/1987 => ERROR.
Si FECHADEVENGO = ceros y FECHAFALLDESCENDIENTE # 0 y
(FECHAFALLDESCENDIENTE - FECHANACDESCENDIENTE > 25) => ERROR
Si FECHADEVENGO # ceros y
(FECHADEVENGO - FECHANACDESCENDIENTE > 25) y
(FECHAFALLDESCENDIENTE - FECHANACDESCENDIENTE> 25) => ERROR
Si MINUSVALIADESCENDIENTE < 65% y (OTRASSITUACIONESDESC = 2 o 4)
=> ERROR
MINUSVALIADESCENDIENTE > 65% y (OTRASSITUACIONESDESC = 2o 4):
Si FECHADEVENGO = ceros y FECHAFALLDESCENDIENTE = 0 y
FECHANACDESCENDIENTE > 31/12/1993=> ERROR.
Si FECHADEVENGO = ceros y FECHAFALLDESCENDIENTE # 0 y
(FECHAFALLDESCENDIENTE - FECHANACDESCENDIENTE < 18)=> ERROR
Si FECHADEVENGO # ceros y (FECHADEVENGO -
FECHANACDESCENDIENTE < 18) y (FECHAFALLDESCENDIENTE -
FECHANACDESCENDIENTE<18)=> ERROR
2.5.7 Hijos y otros descendientes. Vinculacin.
Valores correctos: blanco, 1, 2, 3 o 4.
blanco => hijos o descendientes de ambos cnyuges
1 => Hijos (o descendientes) del primer declarante si no conviven con el otro progenitor
(o ascendiente)
2 => Hijos (o descendientes) del cnyuge si no conviven con el otro progenitor (o
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ascendiente)
3 => Hijos (o descendientes) del primer declarante si tambin conviven con el otro
progenitor ( o ascendiente)
4 => Hijos (o descendientes) del cnyuge si tambin conviven con el otro progenitor (o
ascendiente)
Si HAYCONYUGE = 0 y CONYUGENORESINOCONTRI = 0 y
(VINCULACIONDESCENDIENTE = blancos, 2 o 4) => ERROR
Si (VINCULACIONDESCENDIENTE = blancos o 1 o 2) y
(OTRASSITUACIONESDESC = 3 o 4) => ERROR
2.5.8 Hijos y otros descendientes. Otras situaciones.
Alfanumrico
Valores correctos: blanco, 1, 2, 3 o 4.
1 => Descendiente distinto de los hijos (nieto o bisnieto) o personas en tutela o
acogimiento
2 => Hijo/a mayor de edad incapacitado/a judicialmente sujeto a patria potestad
prorrogada
3 => Hijo/a del declarante si este ltimo convive con el otro progenitor sin mediar
matrimonio entre los padres
4 => Hijo/a del declarante cuando concurran simultneamente las situaciones 2 y 3
Si HAYCONYUGE = 1 y (OTRASSITUACIONESDESC = 3 o 4) => ERROR.
2.5.9 Hijos y otros descendientes. N de orden
Numrico: nmero entero
2.5.10 Hijos y otros descendientes. Fecha de fallecimiento
Orden de fecha: da, mes y ao
Fecha valida
Si FECHAFALLDESCENDIENTE es anterior a FECHANACDESCENDIENTE =>
ERROR
Si ao de la FECHAFALLDESCENDIENTE # 2011 => ERROR
SI FECHAFALLDESCENDIENTE # 0 y NUMERO DE ORDEN = 0 => ERROR
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2.5.11 Hijos y otros descendientes. Nif del progenitor
Si VINCULACION = 3 o 4: Nif del progenitor obligatorio
NIF de persona fsica (completamente relleno de dgitos y con ceros a la izquierda).
NIF < 100 =>ERROR
NIF = X00000000 o NIF = X0000000T => ERROR
2.5.12 Hijos y otros descendientes. Apellidos y nombre del
progenitor
Si VINCULACION = 3 o 4: Apellidos y nombre del progenitor obligatorio
Al menos dos palabras separadas por un blanco
2.6 ASCENDIENTES > 65 AOS O MINUSVLIDOS QUE
DEPENDAN Y CONVIVAN CON EL/LOS CONTRIBUYENTE/S LA
MITAD DEL PERIODO IMPOSITIVO (para cada ascendiente)
2.6.1 HAY ASCENDIENTE
Si (NIFASCENDIENTE # blancos o APELLIDOSYNOMBREASCENDIENTE #
blancos o FECHANACASCENDIENTE # 0 o MINUSVALIAASCENDIENTE # 0 o
VINCULACIONASCENDIENTE # blancos o CONVIVENCIAASCENDIENTE #
blancos)=>HAYASCENDIENTE = 1
Si [HAYASCENDIENTE =1 y (NIFASCENDIENTE = blancos o
APELLIDOSYNOMBREASCENDIENTE = blancos o FECHANACASCENDIENTE
= 0 o VINCULACIONASCENDIENTE = blancos)] => ERROR
2.6.2 Ascendiente. NIF.
NIF de persona fsica
NIF < 100 =>ERROR
NIF = X00000000 o X0000000T => ERROR
2.6.3 Ascendiente. Nombre y Apellidos.
Al menos dos palabras separadas por un blanco.
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2.6.4 Ascendiente.Fecha de nacimiento.
Orden de fecha: da, mes y ao
Fecha valida
Se validar que sea > 31/12/1890 y < 01/01/2012
2.6.5 Ascendiente.Grado de minusvala.
Valores posibles: 0, 1, 2, 3
1 => Minusvala > = 33% y < 65%, sin estar en el caso siguiente.
2 => Minusvala > = 33% y < 65%, si se acredita necesitar ayuda de terceras personas
o movilidad reducida
3 => Minusvala > = 65%
Si MINUSVALIAASCENDIENTE = 0:
Si FECHADEVENGO = ceros y FECHANACASCENDIENTE > 31/12/1946
=> ERROR.
Si FECHADEVENGO # ceros y (FECHADEVENGO -
FECHANACASCENDIENTE < 65) => ERROR.
2.6.6 Ascendiente. Vinculacin.
Valores correctos: 1 o 2 o Blanco.
1=> Ascendiente del primer declarante
2=> Ascendiente del cnyuge
Si VINCULACIONASCENDIENTE = 2 y HAYCONYUGE = 0 => ERROR
2.6.7 Ascendiente. Convivencia.
Valores correctos: blanco, o de 2 a 9.
SI CONVIVENCIAASCENDIENTE = 1 => ERROR
2.7 DEVENGO. FECHA DE FINALIZACIN
Formato: DDMMAAAA
Ha de ser igual a 00000000 o estar comprendida entre 01/01/2011 y 30/12/2011 ambas
incluidas
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2.8 OPCIN DE TRIBUTACIN.
Obligatorio.
Valores posibles: 1 o 2:
1=> Individual
2=> Conjunta
Si ESTADOCIVIL = 2 y FECHADEVENGO = 0 y CONYUGENORESINOCONTRI =
0 => HAYUNIDADFAMILIAR = 1
Si ESTADOCIVIL = 1 o 3 o 4 y FECHADEVENGO = 0 y HAYDESCENDIENTE = 1
y para alguno de ellos se cumple que [OTRASSITUACIONES # 1 y
FECHAFALLDESCENDIENTE = 0 y (FECHANACDESCENDIENTE > 31/12/1993) o
OTRAS SITUACIONES = 2 o 4] => HAYUNIDADFAMILIAR = 1
Si HAYUNIDADFAMILIAR = 0 y OPCINTRIBUTACIN = 2 => ERROR
En caso de realizarse una declaracin conjunta con un descendiente que necesariamente
forme parte de la unidad familiar, se deber relacionar en PRIMER LUGAR (como
descendiente primero).
2.9 COMUNIDAD / CIUDAD AUTONOMA DE RESIDENCIA EN
2011.
Debe estar contenido en COMAUTO.TAB (anexo II). (De 01 a 20, excepto 14 y 15).
2.10 ASIGNACIN TRIBUTARIA
Son valores posibles X o blanco:
Son valores correctos:
[105] = Blanco y [106] = X
[105] = X y [106] = Blanco
[105] = X y [106] = X
[105] = blanco y [106] = blanco
2.11 BORRADOR DE LA DECLARACIN O DATOS FISCALES
EJERCICIO 2012
Son valores posibles 1 o 0 para las dos casillas [110] y [111]
Si ENVIOINDIVIDUALIZADO [111] = 1 y ESTADOCIVIL # 2 => ERROR
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2.12 DECLARACIN COMPLEMENTARIA
Valores correctos para COMPLE, COMPLEATR, COMPLESP y COMPLEDEV: 1 o 0
Si ( COMPLE o COMPLEATR o COMPLESP = 1) y COMPLEDEV= 1=> ERROR
2.13 PGINA 4. APARTADO C.
2.13.1 Contribuyentes.
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.13.2 % Titularidad.
Si % titularidad > 100, 00 => ERROR
2.13.3 Naturaleza
Valores posibles: 0, 1, 2
1=> Urbano
2=> Rustico
Si % Titularidad # 0 y Naturaleza = 0 => ERROR
2.13.4 Uso o destino
Debe tener un valor comprendido entre 0 y 6.
1=> Arrendamiento
2=>A disposicin de sus titulares
3=>A disposicin de sus titulares y arrendado
4 =>Arrendamiento como inmueble accesorio
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5=>A disposicin de sus titulares y arrendamiento como inmueble accesorio
6=>Vivienda en la que, en los casos de separacin o divorcio, residen los hijos y el
otro progenitor
Si % Titularidad # 0 y Uso = 0 => ERROR
Si (Uso = 2 o 3 o 5) y ( casilla [068] = 000 o casilla [069] = ceros) => ERROR
Si (Uso = 1 o 4 o 6) y (Casilla [067] 00000 o casilla [068] 000 o casilla [069]
ceros) => ERROR
Si [067] > 100, 00 => ERROR
Si [068] > 365=> ERROR
2.13.5 Situacin
Si % Titularidad # 0 y Situacin = 0 => ERROR
Valores correctos: 0, 1, 2, 3 y 4.
1=> Inmueble con referencia catastral situado en Espaa, excepto Pas Vasco o Navarra
2=> Inmueble con referencia catastral situado en el Pas Vasco o Navarra
3=> Inmueble sin referencia catastral
4=>Inmueble situado en el extranjero
2.13.6 Referencia catastral
Si Situacin = 1 o 2 => Referencia catastral obligatoria
Si Situacin= 1 => Debe ser una referencia catastral vlida
Si Situacin = 3 o 4 y Referencia catastral # blancos => ERROR
2.13.7 RELACIN DE INMUEBLES ERAR
2.13.7.1 Contribuyente partcipe
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
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7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
2.13.7.2 NIF de la entidad
Nifs correctos que comiencen por E, G, H, J , V, N o blancos.
Si Porcentaje de participacin # 0: NIF obligatorio.
2.13.7.3 Participacin (%)
Si % participacin > 100, 00 => ERROR
2.13.7.4 Naturaleza
Valores posibles: 0, 1, 2
1=> Urbano
2=> Rustico
Si % Titularidad # 0 y Naturaleza = 0 => ERROR
2.13.7.5 Situacin
Si % Titularidad # 0 y Situacin = 0 => ERROR
Valores correctos: 0, 1, 2, 3 y 4.
1=> Inmueble con referencia catastral situado en Espaa, excepto Pas Vasco o
Navarra
2=> Inmueble con referencia catastral situado en el Pas Vasco o Navarra
3=> Inmueble sin referencia catastral
4=>Inmueble situado en el extranjero
2.13.7.6 Referencia catastral
Si Situacin = 1 o 2 => Referencia catastral obligatoria
Si Situacin= 1 => Debe ser una referencia catastral vlida
Si Situacin = 3 o 4 y Referencia catastral # blancos => ERROR
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2.14 MODELO 100: PGINA 4. APARTADO D.
2.14.1 Contribuyentes.
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.14.2 % Titularidad.
Si % titularidad > 100, 00 => ERROR
2.14.3 Naturaleza
Valores posibles: 0, 1, 2
1=> Inmueble urbano afecto a actividades econmicas
2=> Inmueble urbano objeto de un arrendamiento de negocios
Si % Titularidad # 0 y Naturaleza = 0 => ERROR
2.14.3 Situacin
Si % Titularidad # 0 y Situacin = 0 => ERROR
Valores correctos: 0, 1, 2, 3 y 4.
1=> Inmueble con referencia catastral situado en Espaa, excepto Pas Vasco o
Navarra
2=> Inmueble con referencia catastral situado en el Pas Vasco o Navarra
3=> Inmueble sin referencia catastral
4=>Inmueble situado en el extranjero
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2.14.4 Referencia catastral
Si Situacin = 1 o 2 => Referencia catastral obligatoria
Si Situacin= 1 => Debe ser una referencia catastral vlida
Si Situacin = 3 o 4 y Referencia catastral # blancos => ERROR
2.15 MODELO 100: PGINA 5.
2.15.1 Contribuyentes
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.15.2 Tipo de actividad
Debe ser blanco, o 1 a 5.
1=> Actividades empresariales de carcter mercantil
2=> Actividades agrcolas y ganaderas
3=> Otras actividades empresariales de carcter no mercantil
4=> Actividades profesionales de carcter artstico o deportivo
5=> Restantes actividades profesionales
2.15.3 Modalidad aplicable del mtodo de estimacin directa.
Normal o Simplificada
Debe ser 0, 1 o 2
2.15.4 Grupo o epgrafes IAE
Deben estar contenidos en el fichero EPIGRAFE.TAB (anexo III) o blancos
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2.15.5 Imputacin temporal. Criterio de cobros y pagos
Debe ser 0 o 1
2.15.6 Rendimiento neto reducido total
Si [140] es # 0 y (100 a 138) = 0 => ERROR.
2.16 MODELO 100: PGINA 6
2.16.1 Contribuyentes.
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos .
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.16.2 Definicin mdulos
Se indicar la definicin de todos y cada uno de los mdulos aplicables a la actividad de
que se trate, de acuerdo con los aprobados en la Orden EHA/3063/2010, de 25 de
noviembre, BOE de 30 de noviembe incluso en el supuesto de que el nmero de
unidades de algunos de dichos mdulos sea igual a cero.
2.16.3 Epgrafes
Deben estar contenidos en el fichero EPIGRAFE.TAB (anexo III) o blancos.
2.16.4 Imputacin temporal. Criterio de cobros y pagos
Debe ser 0 o 1
2.16.5 Rendimiento neto reducido total
Si [170] # 0 y (Rdto por mdulo antes de amortizacin = 0 ) y (152 a 155) = 0 y (161 a
169) = 0 => ERROR
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Si [(Rdto por mdulo antes de amortizacin # 0) o (152 a155) # 0 o (161 a 169) # 0] y
(151) = 0 => ERROR
2.17 MODELO 100: PGINA 7.
2.17.1 Claves de actividad
Deben tener un valor comprendido entre 0 y 9
1=> Agrcola o ganadera susceptible de estar incluida en RE del IVA
2=> Actividad forestal susceptible de estar incluida en el RE agricultura del IVA
3=> Ganadera independiente (Divisin 0 I.A.E)
4=> Servicios de cra, guarda y engorde de ganado
5=> Otros trabajos, servicios y actividades accesorios, excluidos del RE del IVA
6=> Otros trabajos, servicios y act accesorias forestales, excluidos del RE del IVA
7=> Aprovechamientos del cedente en act. agrcolas rgimen aparcera
8=> Aprovechamientos del cedente en act. Forestales en aparcera
9=> Transformacin, elaboracin de productos que requieran alta en IAE
2.17.2 Contribuyentes
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.17.3 Imputacin temporal. Criterio cobros/pagos
Debe ser 0 o 1
2.17.4 Rendimiento neto reducido total
Si [197] # 0 y (Rendimiento base producto = 0) y (174 a 176) y (178 a 179) = 0 y
(187 a 196)= 0 => ERROR
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Si [(Rendimiento base producto # 0) o (174 a 176) # 0) o (178 a 179) # 0 o (187 a 196)
# 0] y (172) = 0 => ERROR
2.18 MODELO 100: PGINA 8
2.18.1 Nifs de las entidades en rgimen de atribucin de rentas
Nifs correctos que comiencen por E, G, H, J, V, N o blancos.
Si Porcentaje de participacin # 0: NIF obligatorio.
2.18.2 Nifs de las AIE y UTES
Nifs de entidad correctos o blancos
2.18.3 Contribuyentes
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.18.4 El criterio de imputacin temporal
Debe tener los valores blanco, 1 o 2.
En Agrupaciones de inters economico:
1=> Imputacin en el ejercicio siguiente a la fecha de cierre del ejercicio de la entidad.
2=> Imputacin en el ejercicio de cierre del ejercicio social de la entidad.
En Transparencia fiscal internacional
1=> Imputacin en el periodo impositivo en que la entidad haya concluido el ejercicio
social.
2=> Imputacin en el periodo impositivo de aprobacin de las cuentas.
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2.18.5 Atribucin de rendimientos del capital inmobiliario
Si [209] o [210] # 0 y (identificacin inmueble 1 de la relacin de bienes inmuebles
arrendados o cedidos a terceros por entidades en rgimen de atribucin de rentas) = sin
contenido => ERROR
2.19 MODELO 100: PGINA 9
2.19.1 Nifs de las Sociedades o Fondos de inversin
Nifs de entidad correctos o blancos
2.19.2 Contribuyentes
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.19.3 Tipo de elemento patrimonial
De 0 a 7.
Elementos patrimoniales no afectos a actividades econmicas:
1=> Inmuebles y derechos reales sobre bienes inmuebles
2=> Otros derechos sobre bienes inmuebles y valores de las entidades a que se refiere el
artculo 108 de la Ley 24/1988, de 28 de julio.
3=> Acciones no admitidas a negociacin en alguno de los mercados de valores
definidos en la Directiva 2004/39/CE.
4=> Acciones admitidas a negociacin en los mercados citados en el punto anterior
(transmisiones realizadas fuera de ellos u operaciones a plazos).
5=> Otros elementos patrimoniales no afectos a actividades econmicas.
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Elementos patrimoniales afectos a actividades econmicas:
6=> Inmuebles
7=> Otros elementos patrimoniales afectos a actividades econmicas
Si tipo elemento patrimonial = 1 o 6 => Obligatorio Situacin clave:
1=> Inmueble con referencia catastral situado en Espaa, excepto Pas Vasco o Navarra
2=> Inmueble con referencia catastral situado en el Pas Vasco o Navarra
3=> Inmueble sin referencia catastral
4=>Inmueble situado en el extranjero
Si Situacin (clave) = 1 o 2 => Referencia catastral obligatoria
Si Situacin (clave) = 1 => Debe ser una referencia catastral vlida
Si Situacin (clave) = 3 o 4 y Referencia catastral # blancos => ERROR
2.19.4 Las fechas de transmisin y adquisicin
Si tienen contenido deben ser fechas vlidas y el ao menor de 2012.
2.19.5 Imputacin temporal. Opcin criterio operaciones a plazos
Debe ser 0 o 1
2.20 MODELO 100: PGINA 10.
2.20.1 Contribuyentes
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
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2.20.2 Los mtodos de integracin
Deben contener blanco, 1, 2 o 3.
1=> Imputacin, por partes iguales, en los 7 aos siguientes al trmino del perodo en
que venza el plazo legalmente establecido para efectuar la reinversin
2=> Imputacin en los perodos impositivos durante los cuales se amorticen los
elementos patrimoniales en los que se materialice la reinversin
3=> Los dos mtodos anteriores.
2.21 MODELO 100: PGINA 11.
2.21.1 Contribuyentes
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.21.2 Nifs de la persona con discapacidad partcipe, mutualista o
asegurada.
Nifs correctos de persona fsica o blancos.
2.21.3 Nifs de la persona con discapacidad titular del patrimonio
protegido
Nifs correctos de persona fsica o blancos
2.21.4 Nifs de las personas que reciben las pensiones o
anualidades.
Nifs correctos de persona fsica o blancos.
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2.22 MODELO 100: PGINA 12
2.22.1 Contribuyentes
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
Si [675] = 0 y [635] = 0 => ERROR
Si [635] # [675] => ERROR
Si [636] # [676] y (CCAA # 12) => ERROR
Si [637] # [677] => ERROR
Si [638] # [678] => ERROR
Si [685] # [679] y (CCAA # 12) => ERROR
2.23 MODELO 100: PGINA 13
2.23.1 Gravamen de la base liquidable general.
Si [620] de la pgina 11 = 0 y [689] de la pgina 13 # 0 => ERROR
Si [620] de la pgina 11 = 0 y [690] de la pgina 13 # 0 => ERROR
2.23.2 Gravamen de la base liquidable del ahorro.
Si [630] de la pgina 12 = 0 y [696] de la pgina 13 # 0 => ERROR
Si [630] de la pgina 12 = 0 y [697] de la pgina 13 # 0 => ERROR
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2.24 MODELO 100: PGINA 14
2.24.1 Apartado P Regularizacin mediante declaracin
complementaria
Si COMPLEDEV = 1 y [765] # 0 => ERROR
Si la declaracin es complementaria del ejercicio 2011 ([120] o [121] o [122] de
pgina 2= 1), debe tener contenido la partida [765]
2.24.2 Apartado Q Solicitud de suspensin del ingreso de un
cnyuge/Renuncia al cobro efectivo de la devolucin del otro
cnyuge
[770I] es la casilla correspondiente al resto a ingresar del resultado de su declaracin en
el supuesto de solicitud de suspensin del ingreso de un cnyuge.
[770D] es la casilla correspondiente al resto del resultado de su declaracin cuya
devolucin se socilita en el supuesto de renuncia del otro cnyuge al cobro de la
devolucin.
Si {HAYCONYUGE = 0 o casilla [7] del doc. de ing. o dev. = 0 o COMPLE = 1 o
COMPLEATR =1 o COMPLESP= 1 o COMPLEDEV= 1 } y{ [768] o [769] o [770I]
o [770D]} # 0 => ERROR
Si casilla [7] = 1 y HAYCONYUGE = 1{
Si [770 I] < 0 => ERROR
Si [760] > 0 y [768] = 0 => ERROR
Si [770D] > 0 => ERROR
Si [760] < 0 y [769] = 0 => ERROR
Si [760] > 0 y ([769] # 0 o [770D] # 0) => ERROR
Si [760] < 0 y ([768] # 0 o [770I] # 0) => ERROR
Si [760] < 0 y [770D]= 0 y CCC de la pgina 14= ceros => ERROR
Si casilla [7] = 1 y { [768] y [769] y [770I] y [770D]} = 0 => ERROR}
2.25 MODELO 100 ANEXO A1: PGINA 15
2.25.1 NIF del Promotor o Constructor
Si [789] tiene contenido debe ser NIF vlido
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2.25.2 Titulares Cuentas Vivienda
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
Si Cuenta 1 o Cuenta 2 # ceros y Cuenta vivienda extranjera = 0 => Validar segn
algoritmo CCC
SI OPCINTRIBUTACIN =1 y ( Cuenta 1 y Cuenta 2 # blancos) => ERROR
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 y (Cuenta 1 y Cuenta 2 # blancos) y mismo
contribuyente para ambas cuentas => ERROR
2.25.3 Porcentaje prstamo hipotecario
Si Porcentaje > 100, 00 => ERROR
2.25.4 Importe total de la deduccin por inversin vivienda habitual
Si [700] de la pgina 15 # [700] de la pgina 13 => ERROR
Si [701] de la pgina 15 # [701] de la pgina 13 => ERROR
2.25.5 Deduccion por alquiler de la vivienda habitual
Si [582] # ceros y NIF del arrendador 1 = blancos => ERROR
Si [584] # ceros y NIF del arrendador 2 = blancos => ERROR
Si (NIF arrendador 1 o NIF arrendador 2) # blancos => NIF vlido
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Si [716] de la pgina 15 # [716] de la pgina 13 => ERROR
Si [772] de la pgina 15 # [772] de la pgina 13 => ERROR
2.25.6 Deduccion por donativos
Si [704] de la pgina 15 # [704] de la pgina 13 => ERROR
Si [705] de la pgina 15 # [705] de la pgina 13 => ERROR
2.25.8 Deduccion por inversiones o gastos de inters cultural
Si [702] de la pgina 15 # [702] de la pgina 13 => ERROR
Si [703] de la pgina 15 # [703] de la pgina 13 => ERROR
2.25.9 Deduccin por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla
Si [712] de la pgina 15 # [712] de la pgina 13 => ERROR
Si [713] de la pgina 15 # [713] de la pgina 13 => ERROR
2.26 MODELO 100 ANEXO A2: PGINA 16
2.26.1 Deduccin por cantidades depositadas en cuentas ahorro-
empresa
Si [714] de la pgina 16 # [714] de la pgina 13 => ERROR
Si [715] de la pgina 16 # [715] de la pgina 13 => ERROR
2.26.2 Titulares Cuentas Ahorro-empresa
SI OPCINTRIBUTACIN = 2 => CONTRIBUYENTES = 0 a 9:
0=> No consta
1 => Comn
2 => Declarante
3 => Cnyuge
4 => Hijo 1
5 => Hijo 2
6 => Hijo 3
7 => Hijo 4
8 => Hijo 5
9 => Rest. Hijos
SI OPCINTRIBUTACIN =1 => CONTRIBUYENTES = 0 o 2:
0=> No consta
2 => Declarante
2.26.4 Entidad/Sucursal/DC/Nmero de cuenta
Segn algoritmo CCC o ceros
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35
2.26.5 Las fechas de apertura
Si tienen contenido deben ser fechas vlidas y el ao menor de 2012.
2.26.6 Deduccion por obras de mejora en vivienda habitual (desde 7
de mayo)
NIF de la persona o entidad # blancos => NIF vlido
Si [733] de la pgina 16 # [733] de la pgina 13 => ERROR
Si [733] de la pgina 16 # ceros y NIF de la persona o entidad = blancos => ERROR
2.26.7 Deduccion por obras de mejora en vivienda habitual (antes 7
de mayo)
NIF de la persona o entidad # blancos => NIF vlido
Si [773] de la pgina 16 # [773] de la pgina 13 => ERROR
Si [427] de la pgina 16 # ceros y NIF de la persona o entidad = blancos => ERROR
2.27 MODELO 100 ANEXO A3: PGINA 17
2.27.1 Deducciones por incentivos y estmulos a la inversin
empresarial
Si [979] # 0 y {[945] a [948] y [950] a [965] y[535] a [538] y [968] a [970] y [973] a
[976] y [978]} = 0 => ERROR
Si [706] de la pgina 17 # [706] de la pgina 13 => ERROR
Si [707] de la pgina 17 # [707] de la pgina 13 => ERROR
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36
2.28 MODELO 100. ANEXO B. PGINAS 18-19-20-21
Si (CCAA = 18 o CCAA = 19 o CCAA = 20) y [717] # 0 => ERROR
Si CCAA = 01 y [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o [829] a [838] o
[839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o [565] o [309] o
[315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o [566] a [567] o
[884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o
[898] a [906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o
[917 ] a [938] o [588] a [589] o [939] o [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 02 y [800] a [811] o [817] a [828] o [564] o [307] o [829] a [838] o [839] a
[853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o [565] o [309] o [315] a
[319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o [566] a [567] o [884] a
[890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o [898] a
[906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o [917 ] a
[938] o [588] a [589] o [939] a [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 03 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [829] a [838] o [839] a [853]
o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o [565] o [309] o [315] a [319]
o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o [566] a [567] o [884] a [890]
o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o [898] a [906] o
[568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o [917 ] a [938] o
[588] a [589] o [939] a [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 04 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o [565] o [309] o
[315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o [566] a [567] o
[884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o
[898] a [906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o
[917 ] a [938] o [588] a [589] o [939] a [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 05 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o [565] o [309] o [315] a
[319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o [566] a [567] o [884] a
[890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o [898] a
[906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o [917 ] a
[938] o [588] a [589] o [939] a [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 06 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [859] a [865] o [866] a [875] o [565] o [309] o
[315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o [566] a [567] o
[884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o
[898] a [906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o
[917 ] a [938] o [588] a [589] o [940] a [942] o [944] 0 => ERROR
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37
Si CCAA = 07 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [866] a [875] o [565] o [309] o
[315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o [566] a [567] o
[884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o
[898] a [906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o
[917 ] a [938] o [588] a [589] o [939] a [941] o [943] a [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 08 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [876] a [883] o
[566] a [567] o [884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a
[359] o [382] o [898] a [906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a
[914] o [916] o [917 ] a [938] o [588] a [589] o [939] a [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 09 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o
[565] o [309] o [315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [884] a [890] o
[339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o [898] a [906] o
[568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o [917 ] a [938] o
[588] a [589] o [939] a [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 10 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o
[565] o [309] o [315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o
[566] a [567] o [891] a [897] o [358] a [359] o [382] o [898] a [906] o [568]a [569] o
[586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o [917 ] a [938] o [588] a [589] o
[939] a [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 11 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o
[565] o [309] o [315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o
[566] a [567] o [884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [898] a [905] o [906] o
[568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o [917 ] a [938] o
[588] a [589] o [939] a [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 12 y [800] a [811] o[812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o
[565] o [309] o [315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o
[566] a [567] o [884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a
[359] o [382] o [907] a [911] o [912] a [914] o [916] o [917 ] a [938] o [588] a [589] o
[939] a [942] o [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 13 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o
[565] o [309] o [315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o
[566] a [567] o [884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a
[359] o [382] o [898] a [906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [912] a [914] o [916] o
[917 ] a [938] o [588] a [589] o [940] a[944] 0 => ERROR
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Si CCAA = 16 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o
[565] o [309] o [315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o
[566] a [567] o [884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a
[359] o [382] o [898] a [906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [917 ] a
[938] o [588] a [589] o [940] a [944] 0 => ERROR
Si CCAA = 17 y [800] a [811] o [812] a [816] o [306] o [817] a [828] o [564] o [307] o
[829] a [838] o [839] a [853] o [308] o [854] a [858] o [859] a [865] o [866] a [875] o
[565] o [309] o [315] a [319] o [324] a [327] o [331] o [334] o [337] o [876] a [883] o
[566] a [567] o [884] a [890] o [339] o [348] o [351] a [357] o [891] a [897] o [358] a
[359] o [382] o [898] a [906] o [568]a [569] o [586] a [587] o [907] a [911] o [912] a
[914] o [916] o [939] a [942] 0 => ERROR
Si { [803] y [821] y [832] y [851] y [854] y [874] y [879] y [888] y [896] y [902] y
[930] = 0} y [943] # blancos => ERROR
Si { [803] o [821] o [832] o [851] o [854] o [874] o [879] o [888] o [896] o [902] o
[930] # 0} y [943] = blancos => ERROR
Si [943] o [324] o [325] o [326] o [327] # blancos => NIF vlido
Si [810] # 0 y [940] = 0 => ERROR
Si [810] = 0 y [940] # 0 => ERROR
Si [811] # 0 y [941] = 0 => ERROR
Si [811] = 0 y [941] # 0 => ERROR
Si [931] = 0 y [944] # 0 => ERROR
Si [931] # 0 y [944] = 0 => ERROR
Si [944] # blancos => NIF vlido
Si [865] # 0 y [942] = blancos=> ERROR
Si [865] = 0 y [942] # blancos=> ERROR
Si {[856] y [914] # 0} y [939] = blancos=> ERROR
Si {[856] y [914] = 0 y [939] # blancos=> ERROR
Si [309] # 0 y [324] = 0 => ERROR
Si [309] = 0 y [324] # 0 => ERROR
Si [315] # 0 y [325] = 0 => ERROR
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Si [315] = 0 y [325] # 0 => ERROR
Si [316] # 0 y [326] = 0 => ERROR
Si [316] = 0 y [326] # 0 => ERROR
Si [869] # 0 y [327] = 0 => ERROR
Si [869] = 0 y [327] # 0 => ERROR
2.29 MODELO 100. PGINA 22 (Ingreso/devolucin)
2.29.1 Resultado
SI [765] # 0 => RESULTADO =[765]
SI [765] = 0 => RESULTADO =[770]
Si RESULTADO # del consignado en la pgina 1 => ERROR
Si [7] del documento I/D= 1 y [760] de la pgina 14 > 0 y [770] del documento I/D #
[770I] de la pgina 14 => ERROR
Si [7] del documento I/D= 1 y [760] de la pgina 14 < 0 y [770] del documento I/D #
[770D] de la pgina 14 => ERROR
Si [7] del documento I/D= 0 y la declaracin no es complementaria del ejercicio 2011
([120] y [121] y [122] de pgina 2= 0) y [760] de la pgina 14 # [770] del documento
I/D => ERROR
Si [7] del documento I/D= 0 y la declaracin es complementaria del ejercicio 2011
([120] o [121] o [122] de pgina 2= 1) y [765] de la pgina 14 # [765] del documento
I/D => ERROR
2.29.2 INGRESO: Si (RESULTADO > 0 )
SI [7] = 1 y [765] # 0 => ERROR
SI [765] # 0 y SIFRACCIONA = 1 => ERROR
Si NOFRACCIONA = SIFRACCIONA => ERROR
Si NOFRACCIONA = 1 y (NODOMICILIA # 0 o SIDOMICILIA # 0) => ERROR
Si SIFRACCIONA = 1 y NODOMICILIA = 0 y SIDOMICILIA = 0 => ERROR.
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Si NODOMICILIA = 1 y SIDOMICILIA = 1 => ERROR.
Si NODOMICILIA = 1 y I
2
# 0 = > ERROR
Si SIDOMICILIA = 1 y I
2
= 0 => ERROR
FORMADEPAGO Valores posibles: 0, 1, 2, 3
1=> Efectivo
2=> Adeudo en cuenta
3=> Domiciliacin
Si FORMADEPAGO = 3 no es posible la impresin en papel
Todas las partidas del apartado Devolucin(6) deben estar sin contenido
2.29.3 DEVOLUCIN: Si (RESULTADO < 0 )
DEVOLUCION Valores posibles: 0, 1, 2
1=> Solicita la devolucin por transferencia
2=> Renuncia a la devolucin a favor del Tesoro Pblico
Todas las partidas de los apartados Fraccionamiento del pago e Ingreso(4) y Opciones
de pago del 2 plazo (5) deben estar sin contenido.
2.29.4 Cuenta bancaria (CCC)
SI {(FORMADEPAGO = 2 o 3) o (SIDOMICILIA = 1) o
DEVOLUCINTRANSFERENCIA =1)} y CUENTABANCARIA = blanco =>
ERROR
CUENTABANCARIA: Si tiene contenido, ste debe ser numrico y cumplir el
algoritmo de validacin CCC.
Si CUENTABANCARIA (pgina 22) # CUENTABANCARIA ( pgina 1) => ERROR
2.29.5 NEGATIVAS: Si (RESULTADO =0 )
Todas las partidas de los apartados Ingreso (4), Opciones de pago del 2 plazo (5) y
Devolucin (6) deben estar sin contenido.
2.30 CASILLAS QUE NO PUEDEN SER NEGATIVAS
Error si signo = N en las casillas:
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41
(001 a 008) (010 a 014), (017 a 020), (023 a 024), (030), (032),(040 a 043), (046), (069
a 074), (078), (080), (106 a 127), (129 a 130), (137) a (138), (152 a 154), (162 a 163),
(165) a (166), (169), (174 a 176), (178), (188), (191), (196), (215 a 219), (224 a 227),
(234 a 237), (239), (253), (255), (265), (272), (275), (300 a 305), (306 a 319), (322 a
327), (329 a 331), (334), (337), (339), (342 a 359), (366 a 380), (382 a 385), (391),
(395), (401), (405), (411), (415), (420 a 428), (435 a 437), (440 a 445), (446), (449 a
451), (453 a 454), (456 a 462), (465 a 466), (469 a 472), (481 a 483), (500), (505), (512
a 514), (530), (535 a 539), (542 a 543), (560), (561 a 563), (566 a 569), (572), (582),
(584), (585 a 589), (591a 592), (600), (608 a 617), (619), (621 a 623), (630), (635 a
638), (641), (651), (661), (671), (675 a 717), (720 a 752), (754), (756 a 757), (761 a
762), (768 a 769), (771 a 779) (780 a 788), (795 a 948), (950 a 976), (978 a 979) , (984
a 986), (988 a 997).
2.31 OTRAS VALIDACIONES
2.31.1 Compensacin entre cnyuges
Si [7] # 0 del documento de ingreso/devolucin y opcin de tributacin (pgina 2) = 2
=>ERROR
Si [7]# 0 del documento de ingreso/devolucin y HAYCONYUGE = 0 => ERROR
2.31.2 Cuotas
Si CCAA = 20 y ([695] # 0 y [696] = 0) => ERROR
Si CCAA = 20 y ([695] # 0 y [697] # 0) => ERROR
2.31.3 Deducciones autonmicas
Si hay Anexo B.1 y ([717] Anexo B.1 # [717] pgina 13)=> ERROR
Si hay Anexo B.2 y ([717] Anexo B.2 # [717] pgina 13)=> ERROR
Si hay Anexo B.3 y ([717] Anexo B.3 # [717] pgina 13)=> ERROR
Si hay Anexo B.4 y ([717] Anexo B.4 # [717] pgina 13)=> ERROR
ELSE: si [717] pgina 13 # 0 => ERROR
2.31.4 Complementarias
Si ( COMPLE y COMPLEATR y COMPLESP = 0) y ( [761] # 0 o [762] # 0 o [765]
#0 ) =>ERROR
Si ( COMPLE o COMPLEATR o COMPLESP = 1) y [765] del documento de
ingreso o devolucin < 0 =>ERROR.
Agencia Tributaria RENTA 2011
16/03/2012
42
Si COMPLEDEV = 1 y [770] del documento de ingreso o devolucin > 0 =>ERROR
2.32 ERROR DE MACRODATO EN MODELO 100
MACRODATO: Si [ [686] o [687] o [710] o [711]o [717] o [730] o [731]o [734] o
[760] o [765] > 99.999.999.00 => ERROR