Sunteți pe pagina 1din 34

Universitatea

Specializarea Finane Bnci


Anul II










PROIECT PRACTIC

























2014
CUPRINS

Scurt prezentare a Bncii C.E.C. BANK ................................................................................................................ 3
Mijloace i operaiuni de plat ................................................................................................................................. 5
Operatiuni cu numerar ale unitatilor bancare ....................................................................................................... 5
Ordinul de ncasare ................................................................................................................................................ 6
Cecul ....................................................................................................................................................................... 6
Ordinul de plat ..................................................................................................................................................... 7
Foaia de vrsmnt ................................................................................................................................................ 7
Operatiuni de decontare fara numerar .................................................................................................................... 7
Ordinul de plat ..................................................................................................................................................... 7
Cambia ................................................................................................................................................................... 9
Biletul la ordin ...................................................................................................................................................... 11
CREDITAREA BANCAR ........................................................................................................................................... 12
Creditul ................................................................................................................................................................. 12
Dobanzi i comisioane .......................................................................................................................................... 13
Indicatorii financiari ............................................................................................................................................. 14
Datele de baz necesare la analiza creditelor ...................................................................................................... 15
Creditele oferite de CEC BANK pentru persoanele fizice ..................................................................................... 16
Creditele oferite de CEC BANK pentru persoanele juridice ................................................................................. 19
Negocierea creditelor .......................................................................................................................................... 21
Management bancar ............................................................................................................................................... 23
Indicatorii de performan bancar ..................................................................................................................... 23
Reglementarile bancare ....................................................................................................................................... 24
Aplicaie practic privind acordarea unui credit persoanelor juridice ............................................................ 26
BIBLIOGRAFIE.............................................................................................................. Error! Bookmark not defined.


SCURT PREZENTARE A BNCII C.E.C. BANK



Originile CEC Bank se regasesc in eforturile elitelor politice si economice din timpul domnitorului
Alexandru Ioan Cuza de a pune ordine in finantele publice ale tanarului stat roman, rezultat in urma Unirii din
1859.
CEC Bank este continuatoarea activitatilor initiate de prima institutie de credit public din Romania
Casa de Depuneri si Consemnatiuni si a celor desfasurate, incepand cu anul 1881, de cea mai importanta casa de
economie care a activat in sistemul bancar romanesc Casa de Economie - transformata in anul 1932 in Casa
Nationala de Economii si Cecuri Postale.
In domeniul caselor de economii, primul proiect apartine lui Costache Balcescu si a fost publicat in 1845.
Acesta cuprindea statutele cassei de pastrare si imprumutare, care urma sa se fondeze prin sloboda subscriptie
particulara in orasul Bucuresti, fiind insotit si de o expunere de motive. Trebuie mentionat faptul ca proiectul a
fost inspirat dupa statutele caselor de economie din Franta si a celei din Brasov, infiintata in
1835.
Legea pentru infiintarea Casei de Depuneri si Consemnatiuni prevedea la art.1:
Se instituie o Casa de Depuneri si Consemnatiuni, care, sub autoritatea Ministerului Finantelor si sub
privegherea unei comisiuni sa stranga si sa administreze fondurile provenite din:
1) depuneri voluntare, judiciare si administrative;
2)consignatii ordonate sau autorizate prin articole speciale din condica civila, criminala sau comerciala
sau de vreo alta lege speciala si care se vor preciza prin reglementul legii;
3) succesiunile vacante;
4)fondurile ce vor proveni din bunurile sechestrate;
5) fondurile comunale ce vor prisosi peste cheltuielile lor;
6) cautiunile agentilor contabili, intreprinzatorilor de lucrari publice, cumparatorilor si arendasilor,
intrucat acestea nu se vor face ipoteci de imobile;
7) cautiunile ce contribuabilii vor fi datori a da in cazurile prevazute de lege.

Dobanda care urma sa fie platita depunatorilor a fost stabilita la 5%, ea calculandu-se incepand din a 61-a
zi de la data depunerii. Restituirile trebuiau efectuate in cel mult 30 de zile de la data cererii, fie ca era vorba de
depuneri voluntare, fie ca era vorba de depuneri cu caracter obligatoriu. Pentru atragerea micilor depuneri ale
populatiei din mediu urban si rural a fost infiintata Casa de Economie, ca o anexa a C.D.C.
Fiecare depunator primea un libret, in care se inscriau toate operatiunile. O depunere nu putea fi mai mica
de 1 leu sau mai mare de 300 lei. Doua depuneri succesive nu puteau fi facute la un interval mai mare de 8 zile.
Indata ce sumele depuse pe un libret atingeau 3.000 lei, Casa de Economie cumpara, in contul depunatorului
respectiv, efecte de stat, pe care le pastra si administra separat. Dobanda nu putea fi mai mare de 4,5 % sau mai
mica de 3%.
Pe lng Consiliul de Administraie i Comitetul Director, organisme responsabile de conducerea tactic,
respectiv operativ a bncii, avnd atribuii expres menionate n Statut, CEC BANK a adoptat o structur
modern de gestiune a activitii curente, avnd att funciile de conducere ct i de consultare. Aceast structur
cuprinde o serie de comitete specializate n managementul principalelor categorii de risc:
-riscul de lichidare, risc valutar i de dobnd;
-riscul operaional;
-riscul de creditare.
Fiecare dintre aceste comitete este coordonat de ctre vicepreedintele de resort i are n componen
conductorii de direcii i departamente din Central.
Comitetul pentru Gestiunea Activelor i Pasivelor, prin toate aciunile sale, asigur ndeplinirea planului
strategic, pentru domeniul pe care l gestioneaz, avnd n vedere optimizarea plasamentelor i resurselor bncii
n ansamblul lor, meniunea unei structuri echilibrate i adaptate la condiiile pieei, urmrind totodat i
maximizarea profitabilitii. Prin raportrile sptmnale adresate Comitetului Director, acest Comitet constituie o
verig esenial n fluxul informaional din mediul extrem bncii ctre conducerea superioar i ofer soluii
practice pentru escaladarea cu succes a dezechilibrelor macroeconomice, att de frecvente ntr-o pia emergent.
n limitele bine precizate, Comitetul de risc privind Operaiunile realizeaz supravegherea tuturor
sectoarelor bncii a cror activitate curent implic riscuri operaionale pronunate: decontri, informativ i
comunicaii, carduri. Gestionarea acestor categorii de riscuri se realizeaz prin analiza eficienei i siguranei
canalelor de comunicaie ale bncii i formularea de propuneri de mbuntire a acestor aspecte precum i prin
urmrirea continu a ntregii activiti a bncii pentru a elimina eventualele fraude, erori, cazuri de acces
neautorizat. De asemenea, Comitetul are unele atribuii legate de evaluarea calitii serviciilor bncii i a gradului
de satisfacere a nevoilor clientelei.
Activitatea Comitetului de Credite vizeaz gestionarea eficient a expunerii la riscul de creditare pentru
portofoliul agregat de credite al Bncii CEC, att prin monitorizarea indicatorilor cantitativi i a celor calitativi
specifici procesului de creditate. Legtura intrinsec ntre aspectele economice, juridice i de strategie proprie n
cadrul acestui proces determin strnsa colaborare a Comitetului de Credite i Risc att cu departamentul juridic
ct i cu Comitetul pentru Gestiunea Activelor i Pasivelor. Organizarea unor structuri de monitorizare a riscului
pe principiul separrii responsabilitii de supraveghere i analiz, permite Comitetului Director s-i
fundamenteze deciziile de conducere pe baza unei perspective sistemice oferite de rapoartele prezentate de aceste
comitete.































MIJLOACE I OPERAIUNI DE PLAT


Consideratii generale asupra mijloacelor de plat

O definitie a banilor a dat-o Costin Kiritescu : "banii reprezinta un instrument social, o forma particulara
imediat mobilizatoare a avutiei sociale, o intruchipare transmisibila si omnivalenta a puterii de cumparare, care
confera detinatorului dreptul asupra partii din produsul social al tarii emitente". Cu toate acestea subliniem nc
de la nceput c este o mare deosebire ntre bani i celelalte bunuri. Cele mai multe bunuri sunt destinate
consumului, ntrebuinrii permanente sau temporare, pe cnd banii au ca destinaie schimbul celorlalte bunuri.
Banii circul permanent i continuu. Cu ct banii sunt mai mult folosii, cu att ei ajut desfurrii normale a
schimbului de mrfuri.
Operatiuni cu numerar ale unitatilor bancare

Operatiunile cu numerar ale entitatilor economice sunt supuse reglementarilor legale referitoare la
intarirea disciplinei financiar-valutare, celor din domeniul valutar, precum si celor referitoare la cunoasterea
clientelei si prevenirea si combaterea spalarii banilor.
Pornind de la aceste aspecte, precizam ca entitatile economice pot efectua plati in numerar in urmatoarele
cazuri:
plata salariilor si a altor drepturi de personal;
alte operatiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice;
Documentele pe baza carora entitatile economice pot depune numerar foaia de varsamant; ordinul de
incasare si borderoul insotitor pentru depunerea numerarului prin genti sigilate. Retragerile de numerar din
conturile bancare se pot face pe baza cecului simplu si a ordinului de plata.
Persoanele fizice pot depune numerar in conturile bancare fie pentru acumulare (depozite la termen), fie
pentru alimentarea conturlior pentru efectuarea unor operatiuni curentesau pentru participarea la piata valutara
interbancara , restituirea unor imprum-uturi bancare. In plus fata de persoanele juridice, persoanele fizice pot
efectua cu numerar operatiuni de schimb valutar, prin intermediul caselor de schimb valutar sau al punctelor de
schimb valutar.
Institutiile de credit efectueaza urmatoarele categorii principale de operatiuni:
incasari de numerar de la entitati economice si persoane fizice;
plati in numerar catre entitati economice si persoane fizice;

Operatiuni de plati in numerar
Se efectueaza prin casele de plati organizate de banci la toate unitatile teritoriale in timpul de lucru stabilit
de banca.Toate sumele de bani platite in numerar trebuie inregistrate in evidentele casieriei si cele contabile ale
bancii: cec simplu; ordin de plata; documente elaborate de sistemul IT. In vederea eliberarii numerarului pe baza
cecului simplu lucratorul bancar verifica identitatea persoanei beneficiare a sumei de plata mentionate pe cec si
existenta disponibilului in cont.

Operatiuni de incasari in numerar
Se realizeaza de institutiile de credit prin directiile de specialitate si prin compartimentele de casierie
organizate in unitatile lor teritoriale. Depunerea numerarului cu foaie de varsamant cu chitanta se efctueaza pe
baza documentului mentionat, care se completeaza de client, persoana fizica sau juridica, in doua exemplare.La
depunerea numerarului cu foaie de varsamant, salariatul institutiei de credit are obligatia de a verifica completarea
corecta, calaculul aritmetic corect al monetarului, corespondenta elementelor inscrise pe fila nr 1 (chitanta) cu
cele inscrise pe fila nr 2 (foaie de varsamant). Dupa confirmarea de catre casier a depunerii a numerarului, se
confirma operatiunea si in sistemul informatic al institutiei de credit, generandu-se astfel si inregistrarile contabile
aferente, respectiv creditarea contului cu suma depusa.

Operatiuni valutare
CEC BANK pune la dispozitia clientilor sai persoane fizice si juridice toata gama de servicii valutare:
deschiderea de conturi de disponibilitati in valuta;
constituirea de depozite la termen in Lei si Euro sau alte valute;
schimb valutar;
servicii de incasari impozite, taxe si amenzi;
acceptarea la plata a cecurilor bancare si a eurocecurilor;
incasari si plati in valuta in timp real prin Swift;
emitere cecuri bancare;
remitere cecuri bancare spre incasare.
Ordinul de ncasare

Ordinul de incasare este utilizat de institutiile de credit in operatiunile cu numerar in urmatoarele situatii:
-efectuarea unor operatiuni proprii ale institutiei de credit;
-restituiri de avansuri spre decontare ramase neutilizate;
-restituiri de salarii neplatite;
-depunerea de numerarului rezultat din vanzarea imprimantelor cu regim special;
-depunerea numerarului rezultat din vanzarea certificatelor de depozit;
-incasarea numerarului in lei de la persoanele fizice si, dupa caz, de la persoanele juridice.
Ordinul de incasare trebuie sa cuprinda urmatoarele elemente:
-numele si prenumele deponentului sumei;
-datele de identificare a deponentului sumei;
-simbolul contului in care se depune numerarul;
-explicatia privind operatiunea;
-suma care se depune;
-semnaturile si stampila salariatilor institutiei de credit;
-semnatura deponentului;
-semnatura casierului;
Cecul

Sunt formulare cu regim special care se pot achizitiona de clienti numai,pe baza de comanda, de la
ghiseele institutiilor de credit, care au obligatia de a tine o evidenta stricta a acestor documente. La vanzarea lor
catre clienti, cecurile simple trebuie sa aiba pretiparite o serie de elemente, printre care: denumirea si adresa
bancii, denumirea si adresa titularului, codul fiscal, codul numeric personal al tragatorului etc.
La eliberarea cecurilor simple, care au inscrisa pe fata mentiunea Numerar, iar pe verso sunt tiparite
mentiunile specifice retragerii de numerar , institutiile de credit nu sunt obligate sa consulte baza de date a CIP.
Clientul, care doreste sa retraga in numerar sume din contul sau deschis la o institutie de credit, completeaza un
cec simplu si il prezinta bancii sale.



Ordinul de plat

Ordinul de plata este utilizat de institutiile de credit in operatiunile cu numerar in urmatoarele situatii:
efectuarea unor operatiuni proprii ale institutiei de credit;
efectuarea platilor catre persoane fizice din conturile curente si de depozit;
rascumpararea certificatelor de depozit;
efectuarea platilor in valuta catre persoane fizice si juridice;
rascumpararea unro certificate bancare;
plati in lei pentru cumpararea de valuta prin casele de schimb valutar;
eliberarea de numerar din conturile de card, in cazul prezentarii la ghiseele institutiilor de credit.
Ordinul de plata trebuie sa cuprinda urmatoarele elemente:
-numele si prenumele beneficiarului sumei;
-datele de identificare a beneficiarului sumei;
-simbolul contului din care retrage numerarul;
-explicatia privind operatiunea;
-suma care se retrage(in cifre si litere);
-semnaturile si stampila salariatilor institutiei de credit;
-precizarea beneficiarului sumei ca a primit suma respectiva;
-semnatura beneficiarului sumei;
-semnatura casierului.

Foaia de vrsmnt

Foaia de varsamant cu chitanta este un document cu regim special pus la dispozitia clientilor de catre
institutiile de credit.
Entitatile economice utilizeaza foile de varsamant cu chitanta pentru depunerea in contul curent a
disponibilitatilor in lei rezultate di activitatea curenta. De asemenea, cu foaie de varsamant, pot depune
neplafonat sume in numerar, in contul clientilor institutiei de credit, si terte persoane care pot furniza informatii
referitoare la denumirea titularului de cont si simbolul contului acestuia.
Foaia de varsamant este un document utilizat in operatiunile de casa ale entitatii economice, care poate fi
completat de delegatul acesteia.
Data depunerii numerarului cu foaie de varsamant, inscrisa pe document, trebuie sa coincida cu data in care
are loc depunerea efectiva a numerarului.
Delegatul entitatii economice are obligatia de a completa pe acest document monetarul numerarului depus.
Avand in vedere cerintele reglemetarilor legale in domeniul cunoasterii clientelei, foile de varsamant trebuie sa
fie semnate de catre persoana care depune numerarul.

Operatiuni de decontare fara numerar
Ordinul de plat
Este dispozitia data de o persoana, numita ordonator, unei banci, de a plati o suma determinata in favoarea
unei alte persoane, denumita beneficira, pentru stingerea unei obligatii banesti, provenind dintr-o relatie directa,
existenta intre ordonator si beneficiar. Ordinul de plata , ca dispozitie neconditionata data de catre emitentul
acestuia bancii, se poate utiliza atat de persoanle juridice, cat si de cele fizice.


Clasificarea ordinului de plat:
Dupa momentul efctuarii platii, in raport cu momentul livrarii marfii sau prestarii serviciului:
ordin de plata in avans, cand ordinul de plata se achita inainte de livrare sau efectuarea serviciului.
ordin de plata dupa livrare, cand ordinul de plata se achita dupa livrarea marfii sau efectuarea serviciului
si presupune ca vanzatorul are incredere absoluta ca partenerul, respectiv cumparatorul , va fi in masura sa
plateasca la timpul stabilit.
Dupa natura platii:
ordin de plata neconditionata sau ordin de plata, care se comporta ca si cecul, fara nici o explicatie privind
scopul platii;
ordin de plata documentar sau ordin de plata conditionata de prezentarea unor documente.
Utilizatori: persoane fizice/juridice cu cont deschis la banc.

Meniuni obligatorii
Ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani;
Numele sau denumirea beneficiarului i dup caz numrul contului acestuia deschis la societatea bancar
destinatar;
Numele sau denumirea pltitorului, numrul contului acestuia deschis la societatea bancar iniiatoare;
Denumirea societii bancare iniiatoare;
Denumirea societii bancare receptoare;
Elemente care s permit autentificarea emitentului de societatea bancar iniiatoare;
Denumirea de "ORDIN DE PLAT";
Data emiterii (unic, posibil i cert);

Acceptarea O.P.
recunoaterea de ctre unitatea bancar a valabilitii O.P. dup verificarea existenei disponibilului n
contul pltitorului.
Se aplic tampila, data i semntura referentului de ghieu pe toate exemplarele O.P.
dac nu exist disponibil sau nu sunt ndeplinite alte condiii O.P. se restituie clientului.
Executarea O.P.
se face cel mai trziu n ziua bancar urmtoare emiterii:
unitatea bancar iniiatoare debiteaz contul pltitorului i remite O.P. n scopul transferrii fondurilor
bneti la beneficiar.
dac este indicat data plii P, executarea are loc n ziua acceptrii, sau cel mai trziu a doua zi;
referentul de ghieu pred O.P. cu o band totalizatoare de control la O.I.S. pentru prelucrarea n vederea
transferrii fondurilor bneti la banca destinatar.

Obligatiile Bancii destinatare
referentul de ghieu care primete O.P. verific:
denumire beneficiar (ca n Registrul Comerului)
simbol cont beneficiar
concordana sumei nscrise n cifre i litere
eventuale meniuni suplimentare.
se crediteaz contul beneficiarului pe baza exp. 2 al O.P. care se pred beneficiarului ca anex la extrasul
de cont.
O.P. refuzat sau neacceptat se restituie referentului de ghieu care administreaz contul pltitorului pentru
a fi napoiat emitentului, operaiunea de debitare a pltitorului anulndu-se.

Obligatiile clientului platitor
s prezinte bncii numai formulare aprobate de Banca Naional a Romniei;
s ntocmeasc O.P. n minim 3 exemplare prin dactilografiere, cu cerneal sau pix cu past de culoare
albastr sau neagr; s prezinte O.P. completarea cu toate meniunile obligatorii;
s completeze, dac este cazul, pe faa O.P. meniuni suplimentare privind:
data plii viitoare (data P);
adresa beneficiarului, dac acesta nu are cont deschis la banca destinatar;
referine privind coninutul economic al operaiunii (obligatoriu), dac clientul este beneficiar de credite;
s emit O.P. numai n limita disponibilului n cont;
O.P. s fie semnate de persoanele autorizate i tampilate n cazul persoanelor juridice;
O.P. se depun la banc cu/fr borderou care se ntocmete n 2 exemplare semnat de persoanele
autorizate i tampilate;
S respecte programul de ghieu pentru depunerea actelor i ridicarea extrasului de cont.

Obligatiile clientului beneficiar
va aduce la cunotina bncii, n termen de dou zile lucrtoare de la ridicarea extrasului de cont, orice
neconcordan aprut ntre sumele nscrise n extrasul de cont i documentele justificative anexate;
nerespectarea acestor proceduri atrage dup sine plata oricror dobnzi sau penaliti suportate de banc
ncepnd cu cea de-a treia zi lucrtoare de la ridicarea extrasului de cont.

La Banca initiatoare
se solicit instruciuni suplimentare emitentului, n cadrul termenului de acceptare;
dac nu se elimin nici n acest fel cauzele imposibilitii executrii ;
O.P. se ntocmete C.R.E. (comunicare de refuz la executare) care se pred pltitorului anexat O.P., n cadrul
termenului de executare. C.R.E. se semneaz de ctre persoanele desemnate de conducerea bncii i se
nregistreaz ntr-un Registru de eviden C.R.E..

La Banca receptoare
O.P. al cror coninut i/sau form sunt contrare reglementrilor n vigoare;
unitatea bancar receptoare nu este banca intermediar menionat de pltitor sau destinatara respectivului
O.P.
Justificare de refuz
se ntocmete pentru fiecare O.P. refuzat, ntr-un singur exemplar, care este remis mpreun cu O.P.
se ntocmete de referentul de ghieu care administreaz contul beneficiarului i se verific de eful
serviciului conturi i viramente.
Pe baza acestuia se ntocmete "Refuz la ncasare" n 3 exemplare, document care se grupeaz pe uniti
bancare nsoit de o band de control a sumelor nscrise n O.P. compensabile refuzate.

Cambia

Este un titlu de credit, sub semnatura privata, care pune in legatura in procesul crearii sale trei persoane:
tragatorul, trasul si beneficiarul;
Crearea cambiei
la ordinul trgtorului nsui care este i beneficiarul
tras asupra trgtorului care este i tras
tras pentru contul unui ter.
Trgtorul poate fi Beneficiar n situaia n care vrea s-i recupereze direct o crean de la debitor;
Trgtorul poate fi Tras atunci cnd se oblig prin cambie;
Beneficiarul poate, fie s ncaseze suma nscris n cambie, fie prin girarea acesteia s-i achite alte
obligaii ale sale.
Cambia poate deveni NUL, n lipsa unuia din urmtoarele elemente:
denumirea de cambie
ordinul necondiionat, imperativ pltii
numele sau denumirea trasului
denumirea beneficiarului
numele sau denumirea celui care emite cambia.

Pot lipsi:
scadena (se pltete la vedere)
locul de plat (se ia n considerare locul de lng Tras)
locul de emitere al cambiei (se consider cel de lng Trgtor)
ntre Trgtor i Beneficiar poate s nu existe o relaie direct, interpunndu-se un ter, care nu este
expres indicat pe cambie, dar fa de care trgtorul are o obligaie de plat. Cambia poate fi domiciliata, atunci
cnd fie trgtorul cu ocazia emiterii, fie trasul cu ocazia acceptrii cambiei, pot s indice ca loc al plii
domiciliul unui ter din aceeai localitate cu trasul sau din alt localitate. Clauza domicilierii poate fi nscris pe
cambie numai de ctre trgtor sau de ctre tras domicilierea fcut de un girant considerndu-se inexistent.
Cambia poate fi n alb, aceasta coninnd n mod obligatoriu semntura trgtorului, iar celelalte meniuni
obligatorii ale unei cambii se completeaz opional.
Completarea meniunilor de pe cambia n alb de ctre posesorii succesivi, nu poate depi 3 ani de la data
real a emiterii cambiei, astfel nct n momentul prezentrii la plat, titlul s conin n mod obligatoriu toate
elementele cerute de lege i s aib completat numele ultimului posesor.
Pe cambie se poate indica o clauz referitoare la faptul c suma nscris pe cambie este purttoare de
DOBND i nivelul (%) acesteia pe an i data de la care curge.
PREZENTAREA CAMBIEI LA ACCEPTARE poate fi:
obligatorie, cnd trgtorul sau unul din girani prevd n mod expres aceasta sau cnd cambia este
pltibil la un anume termen (timp de la vedere) deoarece de la data prezentrii la acceptare curge termenul
pentru scaden.
Interzis, cnd trgtorul menioneaz expres acest lucru, cambia devenind astfel, neacceptabil;
Facultativ, dac nu exist o indicaie special n sens contrar n text (meniunea acceptrii obligatorii
sau meniunea neacceptabil). Acceptarea trebuie s fie datat cuprinznd anul, luna, ziua, pentru cambiile
pltibile la un anumit termen de la vedere i pentru acele cambii n care trgtorul sau girantul stabilesc un termen
de prezentare la acceptare.
Girarea cambiei:
Este operaiunea prin care posesorul titlului numit girant, transfer altei persoane, numit giratar, odat cu
predarea titlului toate drepturile decurgnd din aceasta.
Cambiile cuprinznd sau nu meniunea LA ORDIN pot circula prin GIR.
Cambiile cuprinznd meniunea NU LA ORDIN sau o expresie echivalent sunt transmisibile numai sub
forma i cu efectele unei CESIUNI DE CREAN ORDINAR (operaiune prin care creditorul numit cedent
transmite dreptul su de proprietate asupra cambiei altei persoane numite cesionar).
Scoaterea cambiei:
reprezint girarea cambiei ctre o societate bancar
modalitatea prin care posesorul cambiei i poate procura prin gir bani nainte de scaden.
Unitile teritoriale ale CEC BANK vor putea primi la scont cambii care pe lng respectarea tuturor
cerinelor legale de form i fond ndeplinesc i urmtoarele condiii cumulative:
posesorul cambiei (beneficiarul) s fie client al CEC BANK;
cambia s fie acceptat legal la plat
intervalul de timp dintre momentul prezentrii la scont i scadena cambiei, s nu depeasc un an.
n situaia n care trasul (acceptantul) este client al altei societi bancare, cambia va putea fi admis la
scont, numai dac este analizat de societatea bancar care-l deservete pe tras i aceasta este agreat de CEC
BANK.
Plata cambiei:
fie n ziua n care este pltibil;
fie n una din cele 2 zile lucrtoare care urmeaz.
Efectele plii unei cambii sunt urmtoarele:
numai plata la scaden stinge obligaia trasului
posesorul cambiei nu poate fi silit s primeasc plata nainte de scaden
orice aciuni rezultnd din cambie mpotriva acceptantului se prescriu n termen de 3 ani socotii de la
data scadenei;
trgtorul rspunde de: acceptarea cambiei; plata cambiei.
Posesorul cambiei va putea prezenta titlul la plat i prin intermediul bncii care l deservete sau la o casa de
compensatii.
Numarul de exemplare:
Cambia poate fi tras n mai multe exemplare identice numerotate n nsui textul titlului;
Giranii trebuie s treac girurile pe toate exemplarele.

Biletul la ordin

Titlu de credit negociabil i instrument de plat constat obligaia asumat de ctre debitor (subscriitor sau
emitent) de a plti la vedere sau la o scaden fixat beneficiarului sau la ordinul acestuia o sum de vani
determinat.
Obligaia subscriitorului este aceeai cu aceea a trasului acceptant n cazul cambiei.
Scadenta: Biletul de Ordin pltibil la un anumit termen de la vedere trebuie prezentat spre avizare
emitentului n termen de 1 an de la data emiterii.
Avizarea: Const n nscrierea pe fa B.O. la rubrica Vzut a numelui i prenumelui emitentului, datei
semnturii i tampilei. n acest caz termenul de plat curge de la data vizei pus de emitent pe titlu.
PRECIZRILE referitoare la cambie sunt valabile i n ceea ce privete B.O. Toate CONDIIILE ce se
efectueaz cu cambii i bilete la ordin vor fi nscrise n convenii bilaterale ncheiate ntre unitile bancare
teritoriale i clienii pe care acestea le deservesc.
















CREDITAREA BANCAR

Creditul

Creditul reprezint, orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului la rambursarea
sumei pltite, precum i la plata unei dobinzi sau a altor cheltuieli legate de aceasta sum sau orice prelungire a
scadentei unei datorii i orice angajament de achizitionare a unui titlu care incorporeaz o creant sau a altui drept
la plata sumei de bani.
Creditul este datoria reala sau potentiala:
reala - cand debitorul foloseste creditul, de exemplu, pentru a face plati sau pentru a reesalona platile pe
care, altfel, ar trebui sa le faca;
potentiala cand s-a aprobat un credit, dar debitorul inca nu l-a folosit.

Elementele creditului
Durata creditului este perioada de timp cuprinsa intre data acordarii creditului i data rambursarii ultimei
rate de credit conform graficului de rambursare din contractul de credit sau din anexa la contractul de credit, fiind
formata din:
perioada de tragere n care creditul se angajeaza, respectiv de la data de punere a creditului la dispozitia
clientului pana la angajarea integrala a acestuia;
perioada de gratie, respectiv data prevazuta in contract pentru prima tragere din credit pana la data
rambursarii primei rate a creditulul (conform contractului de credit).
perioada de rambursare, respectiv de la data rambursarii primei rate de credit pana la data rambursarii
ultimei rate de credit.
Tipuri de credite
Creditul poate lua mai multe forme, de exemplu:
Obligatiuni;
Imprumutul contra efecte de comert sau bilete la ordin;
Linii de credit;
Imprumuturi de la banca;
Descoperit de cont;
Reesalonarea platilor.
Creditul este acordat de banca, in calitate de creditor si este incasat de debitor, care poate fi o societate
comerciala sau persoana fizica.
CEC BANK practica mai multe tipuri de credite in lei si valuta
Pe durata derularii unui credit se poate modifica valuta creditului cu reanscrierea corespunzatoare a
garantiilor in noua valuta.
Exceptia de la aceasta regula o reprezinta creditele/plafoanele multivaluta unde conversia dintr-o valuta in
alta in cadrul plafonului se realizeaza conform aprobarii exprese a CCRC/CM.

Credite standard ( pentru toate categoriile de persoane juridice ) :
Credite pentru investitii
Linii de credit
Creditul PFA Independent
Scrisori de garantie bancara
Credite pentru stocuri
Credite pentru facilitati de cont
Credite pentru documente in curs de incasare
Credite pentru IMM-uri din surse BERD si UE
Creditul Pro Agricol
Credite pentru activitatea de leasing
Credite pe termen scurt pentru producatori agricoli (APIA)

Clasificate dupa durata de creditare:
Credite pe termen scurt (pana la 1 an inclusiv) ;
Credite pe termen mediu (1 5 inclusiv);
Credite pe termen lung peste 5 ani

Clasificate dupa beneficiarii finali:
Credite limitate valoric, acordate pe platforma rapida de analiza , destinate in special clientilor IMM
;ex.creditul 1 Ora ,creditul de investitii fara aport etc.
Alte credite destinate clientilor IMM;
Credite destinate clientilor corporate.

B. Credite nestandard credite destinate clientilor corporate si care urmeaza structuri flexibile, adaptate
nevoilor speciale ale clientilor.

Dobanzi i comisioane

Acordarea de credite si asumarea de angajamente se efectueaz cu stabilirea de preturi adecvate pentru
operatiunile de credit (sub forma de dobanzi i comisioane prevzute prin decizii interne, adoptate conform
Regulamentului de Organizare si Functionare al bancii ).
Dobanda la creditele in lei poate fi stabilita in una din urmatoarele variante:
prin stabilirea dobanzii avand la baza doua componente: COF+marja
stabilita ca o rata unica (fara a avea la baza doua componente) care poate fi modificata de banca in
functie de :
evolutia dobanzilor pe piata bancara
evolutia financiara a clientului,
avantajele comerciale pe care le prezinta afacerea acestuia pentru banca
riscul pe care il reprezinta expunerea respective.

Dobnda este componenta de baz in pretul creditului i poate fi:
dobanda curent, exprimata n continuare prin termenul de doband;
dobanda restant;
dobanda penalizatoare.

In anumite cazuri, la credite nestandard se poate prevedea posibilitatea ca dobanda sa se perceapa la alte
perioade (trimestrial, semestrial sau la finele perioadei de creditare), prin decizia de aprobare a comitetului de
credit.
Nivelul dobanzilor este revizuibil pe toata durata de creditare, conform clauzelor prevazute in contractul
de credit incheiat intre banca si imprumutat ( daca nu este prevazut altfel in decizia de aprobare ).
CEC BANK practica urmatoarele tipuri de comisioane in activitatea de creditare:
Comisionul de analiz, (instrumentare) este destinat acoperirii cheltuielilor ocazionate de analizele
premergtoare acordrii/prelungirii/rescadenrii/reealonrii creditului, verificarea documentatiei necesare,
verificarea pe teren a existentei i strii garantiilor, incheierea contractelor de credit/actelor aditionale i
contractelor de garantie. Comisionul este calculat ca procent din valoarea creditului analizat in vederea
acordarii/rescadenarii/reealonarii/reinnoirii i se percepe de regula integral la data semnrii Contractului de
credit sau a Actului adiional., sau in transe, cu aprobarea expresa a comitetului de credit si risc. Acest comision
se va aplica i suplimentrilor de credite, cu excepia redimensionarii liniei de credit pana la nivelul initial aprobat
pe parcursul duratei de creditare aprobate a plafonului liniei de credit. Pentru creditele garantate cu documente in
curs de incasare comisionul se poate calcula ca procent din valoarea documentelor cesionate bancii.
Comisionul de gestiune Pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de gestionarea creditului (liniei de
credit), respectiv: urmrirea scadenelor, a evoluiei financiare a debitorului prin analiza periodica a balanelor de
verificare prezentate, eventuale comunicri i notificri ale acestuia, imprumutatul va plti bncii un comision de
gestiune calculat diferentiat pentru credite si linii de credit si va fi perceput lunar odat cu dobanda
Comisionul de neutilizare a liniei de credit :se percepe lunar la nivelul neutilizat al liniei de credit.
Comisionul de revizie semestriala se calculeaza la soldul creditului la sfarsitul fiecarei perioade de 6
luni pentru creditele de investitii pe termen mediu/lung si este stabilit prin decizii de dobanzi si comisioane.
Comisionul de emitere/prelungire scrisoare de garantie bancar se calculeaz ca procent din valoarea
acesteia avand doua componente: comisionul de baza ( stabilit prin decizii de dobanzi si comisioane ) la care se
adauga prima de risc , determinata prin Grila de preturi a marjei dobanzii si de risc in CEC; Pentru SGB
garantate integral cu depozit colateral sau cu contragarantii bancare, prima de risc este 0. Nivelul comisionului se
stabileste pe trimestru; pentru scrisorile a caror valabilitate depaseste trimestrul, acesta se determina inmultind
procentul obtinut cu numarul de trimestre sau fractiune de trimestru pentru care se emite scrisoarea. Comisionul
se incaseaz integral la data emiterii/prelungirii scrisorii de garantie bancar pentru toata durata de valabilitate a
scrisorii, daca prin decizia comitetului de credit si risc nu este prevazut altfel. Valoarea comisionului se poate
negocia pentru clientii corporate, conform competentelor acordate de Comitetul de Management.
Comision de emitere scrisoare de confort: se percepe diferentiat in functie de caracterul anagajant sau
neangajant al acesteia, astfel:
pentru emiterea scrisorilor de confort care nu reprezinta un angajament ferm din partea bancii comisionul
de emitere este in suma fixa prevazut prin decizii
pentru emiterea scrisorilor de confort care reprezinta un angajament ferm din partea bancii , comisionul se
calculeaza ca procent din valoarea scrisorii si se percepe trimestrial
Comisionul de modificare/anulare scrisoare de garantie bancar se percepe sub forma unei sume
fixe, la data efectuarii operatiunii solicitate, pentru fiecare modificare respectiv la anulare, inainte de incheierea
valabilitatii acesteia.
Comisionul de avalizare- se percepe sub forma unei sume fixe, acopera costurile serviciilor de analiz a
operatiunii i se percepe de regula integral la data asumarii angajamentului de catre banc.
Comisionul de modificare/eliberare partiala/inlocuire garantii: acopera costurile de analiza rezultate
in urma solicitarii clientului de modificare a structurii garantiilor, sub forma unei sume fixe, percepute la
inregistrarea fiecarui act aditional de modificare.
Alte tipuri de comisioane : negociate de reprezentantii Directiei Clienti Corporativi si Directiei Clienti
IMM in functie de avantajele comerciale identificate.
Indicatorii financiari

Indicatorii financiari sunt instrumente utile pentru compararea performantelor firmelor concurente din cadrul
aceleiasi industrii.Acesti indicatori ajuta analistii de credite sa aprecieze solvabilitatea clientului.
Cei patru indicatori esentiali in determinarea gradului de solvabilitate al unui potential client sunt:
1. RENTABILITATE;
2. EFICIENA;
3. INDATORARE;
4. LICHIDITATE.
Folosirea unui singur indicator, izolat de ceilalti, poate duce la erori; Indicatorii multipli ajuta, in mod
normal, la identificarea tendintelor, care sunt factori importanti pentru determinarea solvabilitatii.
RENTABILITATEA Reprezinta masura in care o societate comerciala realizeaza vanzari care depasesc
costul activitatilor.
EFICIENTA Reprezinta eficacitatea unei societati comerciale in ceea ce priveste administrarea resurselor
si conducerea activitatilor.
INDATORAREA Reprezinta masura in care fondurile folosite de o societate comerciala sunt asigurate de
creditori si nu de proprietari.
LICHIDITAEA Reprezinta numerarul si alte active la dispozitia societatii comerciale pentru a-si indeplini
obligatiile, iclusiv plata dobanzii pentru imprumuturile acordate de creditori.

Datele de baz necesare la analiza creditelor

Mai jos vom arata datele necesare si identificarea surselor de date. Patru grupe de date formeaza baza
analizei solvabilitatii:

1.Calitatea conducerii:
competenta, integritatea si reputatia persoanelor care conduc intreprinderea care solicita credite; punctele
slabe ale acestei fundamentari pot afecta nu numai capacitatea solicitantului de a rambursa un imprumut, ci si
perspectivele creditorului de a incasa garantia;

2.Dinamica industriei:
mediul in care evolueaza industria careia apartine solicitantului, precum si competitivitatea solicitantului
in cadrul acestei industrii; o industrie cu probleme poate crea dificultati so;icitantului, chiar daca in prezent este
prosper si mai ales daca competitivitatea sa este deja slaba;

3.Starea financiara:
capacitatea solicitantului de a plati datoria prin:
crearea unor lichiditati suficiente si/sau
recurgerea la resursele existente pentru a obtine lichiditati.
capacitatea clientului de a plati dobanda este reflectata de lichiditate rentabilitate;

4.Garantia:
valoarea neta de lichidare a garantiei debitorului si in ce masura aceasta se afla sub controlul creditorului;
perspectivele reduse de incasare a garantiei inseamna ca banca va avea probleme cu convertirea garantiei in
numerar pentru a inasa valoarea datoriei. Garantia este plasa de siguranta a creditorului, in cazul in care
debitorul nu poate sa isi plateasca datoria in intregime si la timp.

Conditii generale de acordare a creditelor
Creditele se acorda la cererea clientilor, daca indeplinesc cel putin urmatoarele conditii:
1. sa aiba cont curent deschis la CEC
2. sa aiba domiciliul sau locul de munca si resedinta in judetul in care functioneaza unitatea CEC care
acorda creditul; credite se pot acorda si persoanelor fizice majore, cu cetatenie romana, cu domiciliul intr-una din
tarile Uniunii Europene, in conditiile in care persoana fizica face dovada resedintei in Romania
3. in functie de venitul net al clientului si familiei acestuia, gradul de indatorare poate sa fie de la 46% pana
la 70%
4. la creditele pentru investitii imobiliare sa faca dovada aportului propriu si sa faca dovada ca pot sustine
rambursarea creditului si plata dobanzilor din veniturile nete realizate; la celelalte categorii de credite nu este
obligatoriu aportul propriu
5. sa prezinte garantii corespunzatoare
6. clientul, familia clientului si girantii acestuia sa nu inregistreze, la data solicitarii creditului, obligatii
neachitate la scadenta fata de Casa de Economii si Consemnatiuni CEC S.A. si/sau fata de alte banci si nici datorii
restante sau debite restante catre terti
7. sa se incadreze in prevederile reglementarilor interne ale Casei de Economii si Consemnatiuni CEC S.A.
privind admiterea la creditare a persoanelor care figureaza cu informatii negative in baza de date a Sistemului
Informatic al Biroului de Credit si in alte baze de date existente la dispozitia CEC
8. varsta maxima a clientilor la data stabilita prin contractul de credit pentru rambursarea integrala a
creditului va fi de maxim 75 ani, in functie de valoarea garantiilor reale sau a depozitelor colaterale acceptate de
CEC
9. raspunderea privind componenta familiei apartine exclusiv clientului (sotul/sotia si rudele si afinii
acestuia, care locuiesc si gospodaresc impreuna cu clientul)
10. membrii familiei declarati de client au acelasi domiciliu; in cazul in care din actele de identitate rezulta ca
unii dintre membrii familiei declarati nu au acelai domiciliu cu clientul, la evaluarea bonitatii acestuia se pot lua
in calcul veniturile persoanelor respective numai in conditiile in care clientul si membrii de familie respectivi vor
declara pe proprie raspundere ca locuiesc si gospodaresc impreuna
11. efectuarea analizei de bonitate a clientului se poate realiza si prin luarea in considerare doar a veniturilor
acestuia si a unora dintre membrii familiei declarati de client, dar numai in conditiile in care clientul va include in
declaratia pe proprie raspundere si angajamentele de plata ale celorlalti membrii ai familiei declarati, ale caror
venituri nu sunt luate n calcul.

Documentatie de credit
Principalele documente ce trebuie prezentate de client pentru obtinerea unui credit, sunt:
cererea de credit
documente care atesta capacitatea clientului, familiei clientului si girantilor de a dispune de venituri certe,
cu caracter de permanenta, realizate din salarii, pensii, activitati agricole, activitati independente, cedarea
folosintei bunurilor, dividende, activitati prestate in baza unor conventii civile, contracte de colaborare etc.
actele de identitate ale clientului, familiei clientului si girantilor
actele de proprietate asupra bunurilor propuse a fi aduse in garantia creditului
acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare
documente din care sa rezulte destinatia creditului solicitat
documente din care rezulta aportul propriu
declaraiile pe proprie raspundere date de client, familia clientului si giranti privind valoarea
angajamentelor de plata ale acestora la data solicitarii creditului si, in mod distinct, a obligatiilor devenite
exigibile si neonorate la scadenta la aceeasi data, precum si litigiile cu tertii existente la data solicitarii creditului,
cu precizarea, dupa caz, a motivelor care au condus la situatiile respective
documentatia tehnico-economica necesara in cazul creditelor pentru investitii imobiliare
alte documente, dupa caz

Creditele oferite de CEC BANK pentru persoanele fizice

Credite de consum
Credite pentru bunuri
Avantaje:
-Fara avans si fara giranti.
-Suma maxima acordata nelimitata.
-Perioada de gratie.
-Finantarea comisioanelor din credit.
-La calculul venitului net se pot lua in calcul toate veniturile certe, cu caracter de permanenta pe toata durata de
creditare, ale familiei.
Caracteristici:
-Fara avans si fara giranti.
-Suma maxima acordata nelimitata.
-Perioada de gratie.
-Finantarea comisioanelor din credit.
-La calculul venitului net se pot lua in calcul toate veniturile certe, cu caracter de permanenta pe toata durata de
creditare, ale familiei.
Credite pentru nevoi personale
Credite in lei Credite in valuta
-Ideal 15.000 -Ideal 100.00
-Ideal 20.000 -Ideal 250.000
-Ideal 100.000 -Ideal Plus 100.000
-Ideal 250.000 -Ideal Plus 250.000
-Ideal Plus 20.000
-Ideal Plus 100.000
-Ideal Plus 250.000
-Rural

Caracteristici:
Se acorda persoanelor fizice cu varsta de peste 18 ani, care realizeaza venituri certe, cu caracter de permanenta pe
toata durata de creditare
Varsta maxima la data stabilita pentru rambursarea integrala a creditului: 70-80 ani, in functie de garantii
Moneda: lei
Durata de creditare: maxim 10 ani
Perioada maxima de gratie, in functie de durata de creditare, este de 360 zile
Aport propriu: NU se constituie
Personale: plata unui comision de risc si asigurare de viata
Se pot garanta numai cu giranti, in urmatoarele conditii:
-Valoarea maxima a unui credit sa nu depaseasca suma de 10.000 lei
-Clientul sa prezinte minim 2 giranti, cu exceptia creditelor a caror valoare nu depaseste suma de 1.750 lei, caz in
care clientul poate prezenta 1 girant
-Clientul sa prezinte o asigurare de viata incheiata cu o societate de asigurare-reasigurare.
Avantaje:
-Fara avans si fara giranti, la solicitarea clientului
-Fara a oferi justificari bancii
-Perioada de gratie
-Finantarea comisioanelor din credit
-La calculul venitului net se pot lua in calcul toate veniturile certe, cu caracter de permanenta pe toata durata de
creditare, ale familiei.

Credite SENIOR
Caracteristici:
Se acorda persoanelor fizice, pensionari, titulari ai unui cont
Moneda: lei
Durata de creditare: este lunara si incepe de la data stabilita prin contract pentru punerea creditului la dispozitia
clientului, pana la data prevazuta prin contract pentru rambursarea creditului
Aport propriu: NU se constituie
Garantii: veniturile din pensiile de incasat in lunile in care se efectueaza trageri din credit
Plafon lunar maxim de 70% din valoarea pensiei.

Credite pentru investitii imobiliare
Credite ipotecare
-Cumpararea de locuinte;
-Credite punte;
-Construirea de locuinte;
-Reabilitarea locuintelor;
-Consolidarea locuintelor;
-Extinderea locuintelor;
-Amenajarea locuintelor;
-Cumpararea de terenuri.
Caracteristici:
Se acorda persoanelor fizice cu varsta de peste 18 ani, care realizeaza venituri certe, cu caracter de
permanenta pe toata durata de creditare
Varsta maxima la data stabilita pentru rambursarea integrala a creditului: 80 ani, inclusiv
Moneda: lei
Durata de creditare: maxim 35 ani
Perioada maxima de gratie, in functie de durata de creditare: 360 zile
Nivel credit: 85-100% din valoarea imobilului
Aport propriu: 0-15% din valoarea imobilului
Reale: Ipoteca conventionala asupra bunurilor imobile care fac obiectul creditului
Personale: Cautiunea (daca se solicita si giranti)
Alte credite pentru investitii imobiliare
Cumpararea de locuinte
Credite punte
Construirea de locuinte
Modernizarea si repararea de locuinte
Consolidarea locuintelor
Cumpararea de terenuri
Caracteristici:
Se acorda persoanelor fizice cu varsta de peste 18 ani, care realizeaza venituri certe cu caracter de
permanenta pe durata de creditare
Varsta maxima la data stabilita pentru rambursarea integrala a creditului: 70-80 ani, in functie de garantii
Moneda: lei
Durata de creditare: maxim 30 ani
Perioada maxima de gratie, in functie de durata de creditare este de 360 zile
Nivel credit: intre 85 -100% din valoarea imobilului
Aport propriu: intre 0-15% din valoarea imobilului
Reale: Ipoteca conventionala asupra bunurilor imobile care fac obiectul creditului
Personale: Cautiunea daca se solicita si giranti.
Credite de refinantare
-Refinantare imobiliar
-Super consum
Caracteristici: Se acorda persoanelor fizice cu varsta de peste 18 ani, care realizeaza venituri certe, cu
caracter de permanenta pe toata durata de creditare
Varsta maxima la data stabilita pentru rambursarea integrala a creditului: 80 ani, inclusiv
Moneda: lei
Durata de creditare: maxim 30 ani
Perioada maxima de gratie, in functie de durata de creditare, este de 360 zile
Nivel credit de refinantare: nelimitat
Aport propriu: NU este obligatoriu

Reale: Ipoteca conventionala asupra bunurilor imobile care fac obiectul creditului
Garania mobiliara (gajul) asupra depozitelor colaterale
Personale: Pentru creditele a caror valoare nu depaseste 54.000 lei inclusiv se plateste un comision de risc.

Creditele oferite de CEC BANK pentru persoanele juridice

Credite pentru investitii
Caracteristici:
Destinatia creditului
finantarea investitiilor - achizitionare echipamente, mobilier, autovehicule, cumparare de spatii pentru
desfasurarea activitatii, modernizare/amenajare de sedii, cumparare de terenuri etc.
refinantarea unor credite de investitii contractate la alte societati de finantare

Perioada de creditare
Termen scurt intre 6 si 12 luni, cu perioada de gratie de pana la 3 luni
Termen mediu intre 1 si 5 ani, cu perioada de gratie de pana la 6 luni
Termen lung intre 5 si 10 ani, perioada de gratie de pana la 12 luni
Perioada de gratie se acorda in functie de specificul proiectului finantat.

Valoarea creditului: maxim 85% din valoarea totala a investitiei.
Valuta: LEI, EURO sau USD
Garantii: orice garantii sau mix de garantii dintre cele acceptate de catre Banca - ipoteci conventionale, gaj
cu/fara deposedare asupra bunurilor mobile sau titlurilor de valoare, cash colateral, cesiune de creanta,
fidejusiune, scrisoare de garantie bancara sau scrisoare de garantie emisa de un fond de garantare agreat de banca.
scadentele pot fi stabilite, de comun acord cu clientul, lunar, trimestrial sau semestrial, in functie de
specificul activitatii fiecarui client
dobanda se plateste lunar
Aceste conditii pot fi negociate in functie de bonitatea clientului, marimea cifrei de afaceri, indicatorii
economico-financiari ai firmei.

Creditul PFA Independent
Caracteristici:
Clienti eligibili: persoane fizice autorizate, cu exceptia producatorilor agricoli individuali
Destinatia creditului
finantarea capitalului de lucru
finantarea investitiilor - achizitionare echipamente, mobilier, autovehicule, cumparare de spatii pentru
desfasurarea activitatii, modernizare/amenajare de sedii, cumparare de terenuri etc.
refinantarea unor credite contractate la alte societati de finantare
Perioada de creditare
maxim 12 luni pentru finantarea capitalului de lucru
maxim 60 luni pentru finantarea investitiilor (perioada de gratie max 6 luni)
Valoarea creditului
minim: 3.000 lei
maxim: 180.000 lei
In cazul creditelor de investitii, valoarea creditului este de maxim 85% din valoarea totala a investitiei.
Valuta: LEI, EURO sau USD
Garantii: orice garantii sau mix de garantii dintre cele acceptate de catre Banca - ipoteci convenionale, gaj
cu/fara deposedare asupra bunurilor mobile sau titlurilor de valoare, cash colateral, cesiune de creanta,
fidejusiune, scrisoare de garantie bancara sau scrisoare de garantie emisa de un fond de garantare agreat de banca.
Credite pentru stocuri
Caracteristici:
Destinatia creditului
-finantarea cheltuielilor de constituire a stocurilor temporare sau sezoniere:
-cheltuieli de aprovizionare, pastrare, conservare, depozitare a stocurilor de materii prime, materiale,
combustibili, marfuri, peste necesitatile curente de aprovizionat si care, temporar, sunt mai mari decat
posibilitatile proprii de plata (in cazul creditelor pentru finantarea stocurilor temporare)
-cheltuieli de aprovizionare, pastrare, conservare, depozitare a stocurilor de produse agricole, agroalimentare,
de provenienta vegetala sau animala, precum si orice alte stocuri care nu sunt de natura celor curente si sunt
destinate asigurarii functionarii activitatii firmei dumneavoastra, in conditii sezoniere de aprovizionare, productie
sau desfacere (in cazul creditelor pentru finantarea stocurilor sezoniere)
-stocurile deja aprovizionate, dar care nu au fost achitate (avand desfacerea asigurata), precum si stocurile
care urmeaza a fi achizitionate
-refinantarea creditelor pe stocuri contractate la alte banci
Perioada de creditare: maxim 12 luni
Valoarea creditului: se stabileste la nivelul valoric al stocurilor de aprovizionat corelat cu capacitatea de
rambursare a clientului
Valuta: LEI, EURO sau USD
Garantii: orice garantii sau mix de garantii dintre cele acceptate de catre Banca - ipoteci convenionale, gaj
cu/fara deposedare asupra bunurilor mobile sau titlurilor de valoare, cash colateral, cesiune de creanta,
fidejusiune, scrisoare de garantie bancara sau scrisoare de garantie emisa de un fond de garantare agreat de banca.

Credite pentru facilitati de cont
Caracteristici:
Destinatia creditului
finantarea necesarului de lichiditati pentru efectuarea de plati aferente capitalului de lucru:
- furnizori
- alte cheltuieli legate de activitatea clientului, exclusiv cheltuielile cu salariile si asimilate acestora, plata
datoriilor la bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale, bugetele locale, bugetele fondurilor speciale, precum si
plata datoriilor catre alte banci
Perioada de creditare: maxim 30 de zile calendaristice
Valoarea creditului: plafonul de credit nu va depasi nivelul valoric al incasarilor medii lunare realizate de client
pe ultimele 3 luni, influentat cu obligatiile care urmeaza a se plati in perioada creditarii catre salariati, bugetele
publice, catre CEC sau alte institutii creditoare
Valuta: LEI, EURO sau USD
Garantii
cesionarea in favoarea bancii a creantelor pe care clientul le are de incasat de la terti (documente n curs
de incasare ordin de plata cu viza de acceptare a bancii emitente, cecuri barate, bilete la ordin, etc) si un bilet la
ordin in alb, fara protest, avalizate de o banca agreata sau de o alta persoana juridica
orice garantii sau mix de garantii dintre cele acceptate de catre Banca: ipoteci conventionale, gaj cu/fara
deposedare asupra bunurilor mobile sau titlurilor de valoare, cash colateral, cesiune de creanta, fidejusiune,
scrisoare de garantie bancara sau scrisoare de garantie emisa de un fond de garantare agreat de banca
scadentele pot fi stabilite, de comun acord cu clientul, in functie de previziunile privind termenele de
realizare a incasarilor
dobanda se plateste lunar.

Creditul Pro Agricol
Caracteristici:
Clienti eligibili
societati comerciale cu capital de stat si/sau privat
societati comerciale cu capital integral strain sau mixt
societati agricole cu personalitate juridica
asociatii familiale
persoane fizice autorizate
Destinatia creditului: creditele se acorda de CEC, clientilor persoane juridice pentru cumpararea de echipamente
agricole noi sau second-hand (nu mai vechi de 3 ani), comercializate de S.C. MAT S.A. Craiova
Perioada de creditare
perioada de creditare este de 60 luni
perioada de gratie este de maximum 12 luni
Valoarea creditului
valoarea creditului este de maximum 550.000 lei fara sa depaseasca 85% din valoarea utilajului agricol
achizitionat
contributia proprie este de 15% din valoarea utilajului agricol achizitionat
Valuta: LEI
Garantii
garantie reala mobiliara asupra bunurilor achizitionate din credit
cate un bilet la ordin emis in alb avalizat de administratorul societatii si actionarii semnificativi (care
detin cel putin 20% din capitalul social)
garantie reala mobiliara asupra contului curent
Rambursarea creditului
de regula, rambursarea se face lunar, dar datorita caracterului sezonier al activitatii clientului, graficul de
rambursare se va adapta corespunzator perioadelor de incasare ale clientilor. Totusi, se impune ca ratele ce
urmeaza a fi rambursate intr-un an sa reprezinte 1/5 din valoarea creditului pentru creditele acordate pe 5 ani si
1/4 in cazul creditelor acordate pe 4 ani
plata dobanzii se efectueaza lunar.

Negocierea creditelor

La primirea deciziilor de creditare a proiectelor si afacerilor Clientilor C.E.C. BANK va evalua in cel mai
scurt timp (maxim 10 zile) situatia, afacerea si asigurarile propuse de Imprumutat, cu conditia prezentarii
intregului set necesar de documente. Fiecare Client si proiect creditat este tratat in mod individual, tinand cont de
specificul activitatii si relatiile pe care le are cu Banca.
Etapele de baza in procesul de creditare sunt:
1. Interviul preliminar cu solicitantul;
2. Analiza posibilitatii de rambursare a creditului si a solvabilitatii solicitantului;
3. Evaluarea asigurarii creditului;
4. Aprobarea acordarii creditului de catre organul imputernicit in cadrul Bancii;
5. Perfectarea si semnarea documentelor ce reglementeaza relatiile dintre Banca si Imprumutat;
6. Acordarea propriu-zisa a creditului;
7. Monitorizarea creditului;
8. Rambursarea creditului.




































Management bancar


Performanele unei bnci depind ntotdeauna de calitatea managementului, calitate care este evaluat prin
rezultatele obinute n urma deciziilor manageriale.
Pentru a avea performane, managementul trebuie s aib n vedere urmtoarele elemente:
Sistem de informaii competitiv;
Selecia pieelor i produselor potrivite;
Recompensarea personalului bncii n funcie de performane;
Cunoaterea tehnicilor i instrumentelor financiare;
Gestionarea financiar bun;
Elaborarea de strategii echilibrate pornind de la performanele anterioare.

Indicatorii de performan bancar

Indicatori ai rentabilitii bancare
Rata rentabilitii financiare (RRf)
Este cea mai semnificativ expresie a profitului, care msoar rezultatele managementului bancar, n
ansamblul su, i arat, pentru acionari, efectul angajrii lor n activitatea bancar.

Profitul net este considerat dup deducerea tuturor cheltuielilor i taxelor, iar capitalul este considerat ca
sum a capitalului nominal, a profitului nerepartizat i a fondurilor de rezerv.
Acest indicator are o mare expresivitate, demonstrnd prin el nsui o multitudine de aspecte: gradul de
generare a profitului, eficiena operaional, etc.


Rata rentabilitii economice (Rre)
Este profitul la active i reflect efectul capacitii manageriale de a utiliza resursele financiare i reale ale
bncii pentru a genera profit.
Se apreciaz c rata rentabilitii este cea mai bun msur a eficienei bancare, pentru a exprima direct
rezultatul, n funcie de managementul specific al intermedierii bancare, de optimizare a operaiunilor active, n
funcie de un volum de resurse date.

un nivel de 1 % sau mai mare de 1 % este considerat pozitiv.

Aceast valoare sub 1 % este mic i se poate datora cheltuielilor efectuate pentru nfiinarea i utilarea
bncii.

Efectul de prghie
Este un indicator de mare expresivitate pentru o banc: reprezint gradul n care utilizarea unor resurse
suplimentare servete creterii rentabilitii capitalului propriu.
(%) 100 *
.
capital
net profit
RRf
% 3 , 2 100 *
000 . 000 . 600 . 3
000 . 800 . 82
RRf
(%) 100 *
.
active
net prof it
RRc
% 96 , 0 100 *
000 . 000 . 600 . 3
000 . 800 . 82
RRc

Acest indicator variaz proporional cu ponderea capitalului n total pasive bancare. Cu ct ponderea
capitalului este mai mare, cu att riscul bancar este mai mic i efectul de prghie de asemenea. n condiiile n
care ponderea capitalului este mai mic, riscul bancar i efectul de prghie sunt mai mari.

Rata profitului (Rpr)
Mrimea acestui indicator depinde n primul rnd de raportul ntre veniturile i cheltuielile bancare, i n al
doilea rnd de structura veniturilor i costurilor bancare.
n msura n care tarifarea serviciilor bancare se face explicit, indicatorul poate fi calculat pe diferite grupe
de activiti bancare.
Reprezint principalul indicator de analiz, n cazul n care se urmrete reducerea costurilor bancare.


Gradul de utilizare a activelor (GUA)
Mrimea acestui indicator depinde de mrimea ratei dobnzii pe pia i de structura activelor bancare.
Maximizarea indicatorului se realizeaz pentru un nivel dat al ratei dobnzii prin creterea ponderii activelor
ce aduc cele mai mari venituri (cele mai rentabile).
Aceste active sunt i cele mai riscante: creterea ponderii lor implic i o cretere a nivelului de risc bancar,
cretere care nu poate fi nelimitat, pentru c i posturile de activ care nu aduc venituri sunt necesare pentru
desfurarea unei activiti bancare normale.

unde Vt = venituri totale
At = active totale

Corelaia ntre indicatorii de rentabilitate bancar

RRf = RRe * Ep
RRe = Rpr * GUA

Reglementarile bancare

Reglementrile prudeniale bancare ca forme de intervenie direct a autoritilor bancare n
desfurarea activitii bncilor i au originea n criza mondial din perioada 1929-1933, care a sancionat
drastic lipsa de lichiditate a bncilor n SUA prin falimentul a 9106 bnci (36% din totalul acestora), avnd
repercusiuni importante i n rile europene.
Reflectnd nvmintele acestei experiene, legea Glass Stegal Act din 1933 a stabilit msuri
importante n delimitarea operaiunilor bancare de cele bursiere, urmrind mpiedicarea implicrii bncilor
n creditarea speculaiilor bursiere i angajarea de resurse n acest scop, i prin aceasta eliminarea cauzelor
principale a crahului bursier i bancar din anul 1929.
Legea menionat mai sus, abrogat n prezent, a trasat principiile bancare de baz care s-au meninut n
vigoare cteva decenii, att n SUA, ct i n rile europene.



capital
totale active
Ep
.

(%) 100 *
.
.
totale venituri
net prof it
Rpr
100 *
At
Vt
GUA
Principiile reglementrii bancare
Potrivit acestor principii, concurena interbancar era strict limitat prin reglementarea dobnzilor creditoare
decurgnd din depozite bancare sau cuvenite deintorilor de titluri financiare utilizate pentru
plasarea economiilor.Trebuie subliniat c aceste principii de organizare bancar erau expresia aplicrii
teoriei keynesiste, a crei tez principal atribuia dobnzii rolul major n echilibrul circulaiei monetare i
al celui economic general.
Ca msuri concrete luate de autoritile bancare s-au nscris:
1. Plafonul efectelor publice stabilea o destinaie obligatorie pentru
resursele rezultate din creterea depozitelor. Metoda s-a aplicat cu succes n Frana n perioada 1948-1967.
Prin aceasta se asigura un plasament obligatoriu n activele bancare a bonurilor de tezaur, fapt ce sprijinea
ndatorarea statului fa de bnci i facilita plasarea acestor titluri i se crea un grad sporit de lichiditate.
2. Coeficientul de reinere stipula obligaia de a reine un portofoliu minim din efectele pe termen mijlociu.
3. Coeficientul de trezorerie, mbinnd ambele reglementri, instituia un raport obligatoriu ntre
lichiditi, efecte (credite) pe termen mediu i bonuri de tezaur, i total depozite, de cealalt parte. Toate aceste
norme stabileau deci un cadru normat de utilizare obligatorie a resurselor, printr-o structur
predeterminat a activelor bancare.
O alt grup de msuri luate pe piaa creditului s-a referit la:
ncadrarea creditului n anumite limite stabilite, specifice creditului pe termen mijlociu;
potenialul de credit pentru credite de consum;
limitarea i controlul specific asupra creditelor personale.
Se impune ca politicile monetare i de credit i reglementrile autoritilor bancare s fie utilizate
simultan, n consens, i nu concurenial, pentru a conduce la armonizarea masei monetare i distribuirii
lichiditilor potrivit nevoilor, uneori contradictorii, ale activitii economice i pentru a evita
dezechilibrele n economie i dezvoltarea proceselor inflaioniste. Analiza i modelarea riscului bancar n
condiiile economiei de pia.

Cerine prudeniale privind activitatea bancar
Legea bancar romn stabilete prin reglementri, cerinele prudeniale ca norme minime de
reducere a expunerii la risc, de constituire a resurselor de acoperire a pierderilor rezultate din realizarea
riscurilor sau msuri de limitare a efectelor negative ale riscurilor. Normele bancare impun bncilor un anumit
comportament obligatoriu, definit prin parametrii precii. Prin natura lor, aceste reglementri creeaz o
protecie direct n anumite compartimente specifice (credite, operaiuni valut, lichiditate).
















Aplicaie practic privind acordarea unui credit persoanelor juridice

O persoana juridic, S.C. FLORIM S.R.L. depune la C.E.C. Sucursala Targoviste o cerere pentru
acordarea unui credit pentru echipament, pe 5 ani n valoare de 17.000 Ron pentru achiziionarea unui
spaiu.
n urma analizei dosarului de credite, C.E.C a stabilit c S.C. FLORIM S.R.L se ncadreaz n
categoria C.
Acordarea efectiv a creditului, prin alimentarea contului curent s-a realizat pe data de 12 mai
2006.
Dobnda practicat de C.E.C pentru creditele de echipament este de 26% pe an. Creditul se
ramburseaz n 60 luni, cu tip de rate lunare, cu scaden pe data de 25 ale lunii, pe baza graficului de
rambursare (conform Anexei nr. 10).
n , lunile iulie, august, septembrie, societatea farmaceutic S.C. FLORIM S.R.L nu-i onoreaz
obligaiile de plat, stabilite n contractul de credit. Drept urmare, creditul este investit cu formul
executorie, acesta urmnd s fie recuperat prin executarea silit a imobilului luat n garanie.
Garania admis de C.E.C. pentru acest credit este garania ipoteca imobiliar, n valoare de
23.116 Ron.
Acordarea creditului pentru echipament i urmrirea acestuia pn la lichidare presupune
existena i nregistrarea n contabilitatea societii bancare C.E.C. a urmtoarelor etape:
ntocmirea si aprobarea dosarului de credite
Persoana juridic, S.C. FLORIM S.R.L., cu un capital social de 200 Ron, n vederea dezvoltrii
activitii i-a propus realizarea de investiii noi menite s mreasc obiectul principal, acela de
desfacere att n sistem en-detail i n sistem en-groos a produselor farmaceutice. Societatea deine n
prezent dou spaii de desfacere n Targoviste i dorete achiziionarea unui spaiu, cu destinaie
comercial n municipiul Bucureti. Costul total al investiiei se ridic la, aproximativ suma de 25.000
Ron.
Sursele de finanare, n vederea achiziionrii constau n surse proprii i mprumut C.E.C.
(17.000 Ron).
Societatea a realizat o activitate rentabil, realiznd pe anul 2013 o cifr de afaceri de 119.000
Ron, cu un profit de 18.210 Ron.
n vederea ntocmirii dosarului de credite, C.E.C solicit, n principal urmtoarele documente:
-actele de nfiinare ale societii S.C. FLORIM S.R.L.;
-certificat de atestare fiscal, care atest achitarea datoriilor fa de bugetul statului (conform
Anexei nr.11);
-ultimul bilan contabil depus la Direcia General a Finanelor Publice (conform Anexei nr.12);
-balana de verificare pe ultimele 3 luni;
-fluxul de lichiditi;
-copie act proprietate garanie;
-plan de afaceri;
-copii acte identitate;
-act doveditor de consultare C.R.B. ( cu acordul clientului);
-act doveditor de consultare C.I.P. (consultarea incidenelor bancare).
Pe baza datelor din ultimul bilan contabil (31 martie 2014 i a balanelor de verificare pe lunile
martie i aprilie s-au calculat att factorii cantitativi ct i factorii calitativi (prezentai n Anexa nr.13 i
Anexa nr.14), pentru evaluarea performanei financiare a clientului.
n urma analizei acestor factori, societatea S.C. FLORIM S.R.L. s-a ncadrat n categoria de
performan C.
Dup ntocmirea de ctre client a cererii de credit, consilierul de credite, n baza documentelor
depuse ntocmete raportul de ntlnire (conform Anexei nr.15), fia clientului (conform Anexei nr.16),
referatul de credit (conform Anexei nr.17), extrasul din procesul verbal privind hotrrea comitetului de
credit (conform Anexei nr. 18).
n urma analizei dosarului de credite ntocmit, comitetul de credite, format din director C.E.C ,
director economic, analist credit i jurist aprob cererea de credit, prin care se solicit creditul pentru
echipament.
Dup aprobarea creditului, pe baza raportului de evaluare a certificatului de carte funciar i a
cererii de negrevare asupra imobilului luat n garanie se ntocmete la notariat contractul de ipotec.
Totodat se ntocmete i contractul de credit, care se avizeaz de consilierul juridic i se
semneaz de ctre client i persoanele reprezentative ale bncii (conducerea C.E.C.).
Odat cu aprobarea cererii de credit, n contabilitatea societii bancare C.E.C. se efectueaz
urmtoarele nregistrri:
se nregistreaz calculul comisioanelor practicate de C.E.C., n vederea acordrii creditului
- comision de gestiune
Este reprezentat de un procent de 1% din valoarea creditului aprobat.
Comision de gestiune = 1% * 170.000 = 1700 Ron
- comision de analiz a dosarului de credit
Valoarea comisionului este de 0.1% din valoarea creditului aprobat.
Comision de analiz = 0.1% * 170.000 = 170 Ron
- comision evaluare
Este reprezentat de un procent de 0.2% din valoarea luat n garanie + T.V.A.
Comision evaluare = 0.2% * 231.168 = 462 Ron
T.V.A. = 19% * 462 = 87 Ron
Contul curent al clientului este activ, ntreaga activitate derulndu-se prin contul C.E.C.
se nregistreaz plata comisioanelor practicate de C.E.C.
2511.010502 = % 2420
"Cont curent" 7029.0402 1870
"Venituri din comisioane
percepute la credite
acordate persoanelor juridice"
7099.0402 462
"Venituri diverse de
exploatare bancar"
35327 87
"T.V.A colectat"
se nregistreaz contractul de garanie
999.01 = 9144.03010 23.116
"Contrapartid" "Ipoteci imobiliare pentru
garantarea creditelor
acordate persoanelor juridice"

Angajarea i acordarea creditului solicitat se nregistreaz angajamentul de finanare
90319.15 = 999.01 17.000
"Angajament de finanare" "Contrapartida"
se nregistreaz acordarea creditului
2041.020401 = 2511.010502 17.000
" Credite pentru echipament "Cont curent"
acordate IMM-urilor pe
termen mediu"
Societatea prezint consilierului de credit ordinele de plat care stau la baza procurrii
materialelor sau serviciilor, conform planului de afaceri sau studiului de fezabilitate necesare investiiei
propuse.
Pe msura prezentrii documentelor se vizeaz de ctre consilierul de credit ordinele de plat,
fapt ce duce la utilizarea creditului (virament ctre furnizori) i stingerea angajamentului de finanare.
2511.010502 = 1111.02 17.000
"Cont curent" "Cont curent la banca"
999.01 = 90319.15 17.000
"Contrapartid" "Angajament de finanare"
Rambursarea creditului
Conform contractului de credit ncheiat ntre societatea bancar C.E.C. i societatea farmaceutic
S.C. FLORIM S.R.L., acordarea efectiv a creditului pentru echipament s-a realizat pe data de 12 mai.
se nregistreaz, la finele lunii mai dobnda de ncasat pe perioada 12- 31 mai
- calculul dobnzii de ncasat:


170.000*20*26
2455
360*100
Dobnda lei


2047.020201 = 70215.0202 2455
Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
acordate IMM-urilor pentru echipament" pe termen mediu"
a) prima scaden de rambursare a creditului contractat (25 iunie 2014)
se nregistreaz dobnda aferent perioadei 1 iunie 25 iunie
2047.020201 = 70215.0202 2946
"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
acordate IMM-urilor pentru echipament " pe termen mediu "
Se nregistreaz plata la scaden a dobnzii i a ratei aferente primei scadene de rambursare a
creditului
2511.010502 = % 8235
"Cont curent" 2047.020201 5402
"Creane ataate la
creditele acordate IMM-urilor
pe termen mediu"
2041.020201 2833
"Rat curent"
La finele lunii iunie se nregistreaz n contabilitatea societii bancare C.E.C., dobnda de
ncasat pe perioada 25 iunie - 30 iunie
- calculul dobnzii de ncasat

167166*6*26
724
360*100
Dobnda lei



Ron
Ron
2047.020201 = 70215.0202 724
"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
pe termen scurt acordate IMM-urilor pentru echipament"

n luna iulie, datorit neefecturii compensrilor ntre Casa de Asigurri i societatea
farmaceutic S.C. FLORIM S.R.L, aceasta din urm nregistreaz un deficit financiar, ceea ce implic
neonorarea obligaiilor fa de banc.
b) a doua scadent de rambursare a creditului (25 iulie 2014)
se nregistreaz dobnda aferent ceRon de-a doua rate scadente (1 - 25 iulie)
2047.020201 = 70215.0202 2897
"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
Pe termen mediu acordate IMM-urilor pentru echipament"
se nregistreaz trecerea ratei scadente la restan
2811.040201 = 2041.020201 2833
"Rat restant" "Rat curent"
se nregistreaz trecerea dobnzii curente la restan
2812.040201 = 2047.020201 3621
"Dobnzi restante aferente "Creane ataate la creditele
pentru echipament creditelor acordate IMM-urilor acordate IMM-urilor
pentru echipament"
La finele lunii iulie se nregistreaz dobnda de plat aferent perioadei 25 31 iulie i dobnda
penalizatoare pentru neplata la scaden.
2047.020201 = 70215.0202 712
"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
pe termen mediu acordate IMM-urilor pentru echipament "
- calculul dobnzii penalizatoare:
D
penalizatoare
=
2833*7* 26 3
15
360*100
lei




2817.0411 = 7028.09 15
"Creane ataate aferente "Dobnzi din
creditelor pentru echipament" creane restante"
c) a treia scadent de rambursare a creditului (25 august)
se nregistreaz dobnda aferent ceRon de-a treia rate scadente (1 25 august)
2047.020201 = 70215.0202 2967
"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
pe termen mediu acordate IMM-urilor pentru echipament"
se nregistreaz nchiderea de zi, la scaden
se nregistreaz trecerea ratei scadente la restan
2811.040201 = 2041.020201 2833
"Rat restant" "Rat curent"
se nregistreaz trecerea dobnzii curente la restan
2812.040201 = 2047.020201 3679
"Dobnzi restante aferente "Creane ataate la creditele
creditelor acordate IMM-urilor acordate IMM-urilor
pentru echipament" pentru echipament"
La finele lunii august se calculeaz dobnda de plat aferent perioadei 25 august -31 august i
penalizarea pentru cele dou rate restante.
2047.020201 = 70215.0202 816
"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
acordate IMM-urilor pentru echipament" pe termen mediu "

- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna iulie)
D
penalizatoare
=
2833*31* 26 3
70
360*100
lei


- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna august):
D
penalizatoare
=
2833*7* 26 3
15
360*100
lei


2817.0411 = 7028.09 86
"Creane ataate aferente "Dobnzi din
creditelor pentru echipament" creane restante"
d) a patra scaden de rambursare a creditului (25 septembrie)
se nregistreaz dobnda aferent ceRon de-a patra rate scadente (1 - 25 septembrie)
2047.020201 = 70215.0202 2799
"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
acordate IMM-urilor pentru echipament" pe termen mediu"
se nregistreaz nchiderea de zi, la scaden
se nregistreaz trecerea ratei scadente la restan
2811.040201 = 2041.020201 2833
"Rat restant" "Rat curent"
se nregistreaz trecerea dobnzii curente la restan
2812.040201 = 2047.020201 3615
"Dobnzi restante aferente "Creane ataate la creditele
creditelor acordate IMM-urilor acordate IMM-urilor
pentru echipament " pentru echipament "
La finele lunii septembrie se calculeaz dobnda de plat aferent perioadei 25 septembrie 30
septembrie i penalizarea pentru cele trei rate restante.
2047.020201 = 70215.0202 687
"Creane ataate la creditele "Dobnzi de la creditele
acordate IMM-urilor pentru echipament" pe termen mediu "
- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna iulie)
D
penalizatoare
=
2833*31* 26 3
70
360*100
lei


- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna august)
D
penalizatoare
=
2833*31* 26 3
70
360*100
lei


- calculul dobnzii penalizatoare (pentru luna septembrie):
D
penalizatoare
=
2833*6* 26 3
13
360*100
lei


2817.0411 = 7028.09 155
"Creane ataate aferente "Dobnzi din
creditelor pentru echipament" creane restante"
La finele lunii septembrie, ca urmare a neplii, consilierul de credit propune Comitetului de
credit, printr-un referat, investirea cu formul executorie a contractului de credit i a contractului de
garanie. Referatul este aprobat i naintat compartimentului juridic, n vederea ntocmirii i depunerii la
Judectoria Targoviste a cererii de investire cu formul executorie a clientului S.C. FLORIM S.R.L.
Cererea este nregistrat i trimis la Sucursala C.E.C. n vederea parcurgerii etapelor de
recuperare a creanei neperformante.
Cererea de investire cu formul executorie poart data de 1 octombrie, dat cu care se
nregistreaz scoaterea n afara bilanului a creanei neperformante.
se nregistreaz trecerea n litigiu a creditului
Ron
Ron
Ron
2821.040202 = % 167166
"Credite pentru echipament 2041.020201 158,666
trecute la ndoielnice " "Rat curent "
2811. 040201 8499
"Rat restant"
2822.040202 = % 11604
Dobnzi aferente creditelor 2407.020201 687
pentru echipament trecute Creane ataate la creditele
la ndoielnice" acordate IMM-urilor pe
termen mediu "
2812.040201 10916
"Dobnzi restante aferente
creditelor acordate IMM-urilor
pentru echipament"
2827.040202 = 2817.0411 257
"Creane ataate aferente Creane ataate aferente
creditelor pentru echipament creditelor pentru echipament
trecute la ndoielnice
se nregistreaz trecerea pe pierderea bncii a creditului
667.010103 = 2821.040202 167166
"Pierderi din credite Credite pentru echipament
nerecuperabile aferente
creditelor acordate "
667.030101 = % 11862
"Pierderi din dobnzi 2822.040202 11604
nerecuperabile aferente Dobnzi aferente creditelor
creditelor acordate" pentru echipament
trecute la ndoielnice


2821.040202 257
"Creane ataate aferente
creditelor pentru echipament
trecute la ndoielnice"
- Concomitent
se nregistreaz scoaterea n afara bilanului
99311.010102 = 999.01 167166
"Creane aferente contractului Contrapartid
de credit investit cu
formul executorie"
99317.010102 = 999.01 11604
"Dobnzi aferente contractului Contrapartid
de credit investit cu
formul executorie"
9937.010104 = 999.01 257
"Creane ataate la creditele Contrapartid
acordate persoanelor juridice"