05-Taller-Presupuestos Maravilla S A

CONTENIDO
1.2.3.-
4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15.16.-
BALANCE INICIAL
PRONOSTICO DE VENTAS
DISTRIBUCION DE COSTOS
MATERIALES
MOD
CIF
SERVICIOS PUBLICOS
COSTOS DE DISTRIBUCION
PRECIO DE VENTA
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRESUPUESTO DE MATERIALES
PRESUPUESTO DE MOD
PRESUPUESTO DE LOS CIF
PRESUPUESTO INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRESUPUESTO DE COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES
PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRESUPUESTO DE TESORERIA
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
BALANCE GENERAL PROYECTADO
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MARAVILLA S.A.
BALANCE INICIAL
A 1 DE ENERO DE 2010
ACTIVOS
CORRIENTE
Disponible
Caja
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Propiedad, Planta, y Equipo
Bodega
Maquinaria y equipo
Equipo de Cmputo
Vehculo
300,000,000
300,000,000
245,000,000
115,000,000
45,000,000
20,000,000
65,000,000
TOTAL ACTIVOS
PATRIMONIO
Aportes Sociales
Socio 1 (Wendy Gonzalez)
Socio 2 (Sonia Pea)
Socio 3 (Andrea Quiones)
Socio 4 (Aldemar Gil)
Socio 5 (Andrs Coy)
545,000,000
110,000,000
115,000,000
115,000,000
100,000,000
105,000,000
TOTAL PATRIMONIO
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADOR PUBLICO
REVISOR FISCAL
300,000,000
245,000,000
545,000,000
545,000,000
545,000,000
REVISOR FISCAL
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MARAVILLA S.A.
PRONOSTICO DE VENTAS
PARA EL AO 2010
HISTORICOS DE VENTAS
CONDENSADOR
REF: 32510001QH
UNIDADES
AOS
VENDIDAS
2005
135,401
2006
155,401
2007
180,401
2008
210,401
2009
245,401
AOS
2005
2006
2007
2008
2009
TOTALES
b=
a=
Y2010=
HISTORICOS DE VENTAS
ARRANCADOR
REF: 3MP201540
UNIDADES
AOS
VENDIDAS
2005
125,701
2006
145,701
2007
170,701
2008
200,701
2009
235,701
AOS
2005
2006
2007
2008
2009
TOTALES
b=
a=
Y2010=
PROYECCION CONDENSADOR
X
Y
XY
1
135401
135401
2
3
4
5
15
155401
310802
180401
541203
210401
841604
245401
1227005
927,005 3,056,015
X
1
4
9
16
25
55
27,500 BASE DE CRECIMIENTO

102,901
267,901 UNIDADES PROYECTADAS PARA EL AO 2010
PROYECCION ARRANCADOR
X
Y
XY
1
125,701
125,701
2
3
4
5
15
145,701
291,402
170,701
512,103
200,701
802,804
235,701
1,178,505
878,505 2,910,515
X
1
4
9
16
25
55
27,500 BASE DE CRECIMIENTO

93,201
258,201 UNIDADES PROYECTADAS PARA EL AO 2010
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MARAVILLA S.A.
MATERIALES NECESARIOS PARA LA LINEA DE PRODUCTO AO 2010
MASTER: 3MP201540
CODIGO
1TCIPARMP
1SIDK2000G
1RES7K5C
1CON220NF
2TRAMP150W
1CAB18R
1SOLDA
1CAJPEQ
1CAJMAS
1RESDIAPOL
1CAC03
1EPOL
MASTER:32510001QH
AP-400 ARRANCADOR PARALELO 150/400W SODI(UN) CANTIDAD :

ARRANCADOR
UNIDADES A REQUERIR
CANTIDA
DESCRIPCION
UD
D
Tarjeta de C.I. Paralelo-Multipulso AP2
UN
1.00
sidactor K2000G 200V DO-15
UN
1.00
Resistor Wire 7.5 KOhm 10 Watt 5%
UN
1.00
Condensador 0.22 MF 400 V
UN
2.00
Transformador multipulso 150-400W
UN
1.00
Cable 18 600V 105C Rojo
MT
0.44
Soldadura 1/16 con nucleo resina 1.6mm
KG
0.00103
C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450
UN
0.02
C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620
UN
0.005
Resina DIAPOL 5099 CD
KG
0.06164
CARBONATO DE CALCIO
KG
0.00616
Endurecedor Poliuretano
KG
0.0067662
COSTO DE MATERIALES
10.00 MF 250 VAC(UN)
CONDENSADOR
CODIGO
1FOR415
1ALU2080
1PPM5375
1PPT25375
1RES1MB25
1CAB20R
1RESDIAPOL
1CAC03
1EPOL
1GOL
1SOLDA
1CAJEXP
DESCRIPCION
Formaleta 41.5 mm
Aluminio 20MC x 80 mm
PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm
PPT 25.0MC x 37.5 mm
Resistor 1.0 MOhm 1/4 WATT 5% Lead 25
CARBONATO DE CALCIO
Golilla para Perno M8
C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620
COSTO DE MATERIALES
CANTIDAD :
UNIDADES A REQUERIR
CANTIDA
UD
D
UN
1.00
KG
0.00006
KG
0.01473
KG
0.00052
UN
1.00
MT
0.484
KG
0.014454
KG
0.001446
KG
0.00159
UN
1.00
KG
0.000638
UN
0.002856
DUCTO AO 2010
DI(UN) CANTIDAD :
UNIDADES A REQUERIR
COSTO
UNITARIO
198.21
485.47
373.53
114.38
633
267.61
44,589.68
478
1,464.00
4,088.66
400
12,553.70
65,646.24
TOTAL
CANTIDAD :
UNIDADES A REQUERIR
COSTO
UNITARIO
59.82
82,783.00
28,888.05
19,115.93
20.44
200.57
4,088.66
400
12,553.70
20.87
44,589.68
1,173.24
193,893.96
TOTAL
1
258,201
COSTO TOTAL
198.21
485.47
373.53
228.76
633.00
117.75
45.93
9.56
7.32
252.03
2.46
84.94
2,438.96
629,740,779.46
1,000
267,901
COSTO TOTAL
59.82
4.96698
425.5209765
9.9402836
20.44
97.07588
59.09749164
0.5784
19.960383
20.87
28.44821584
3.35077344
750.07
200,944,338.05
ir menu contenido
MARAVILLA S.A.
M.O.D NECESARIO PARA ELABORAR EL PROCUCTO
AO 2010
COSTO DEL PROCESO DEL ARRANCADOR
HORAS NECESARIAS PARA
1.00
CODIGO
NOMBRE
HORAS
09EA
CABLE Y ENSAMBLAJE
0.0126
09SA
SOLDADURA
0.0159
09PA
OSCILOSCOPIO
0.0003
05LL
DOSIFICADO
0.0023
08MR
LIMPIEZA Y MARCACION
0.0007
06EA
EMPAQUE-CALIDAD
0.0009
TOTAL
0.03
UNIDADES A REQUERIR
258,201.00
HORAS HOMBRE TOTALES AL AO
8,436.46
DIAS HABILES PARA LA PRODUCCION
2,880.00
No. DE PERSONAS NECESARIAS
2.93
APROXIMADO
3.00
COSTO DEL PROCESO DEL CONDENSADOR
HORAS NECESARIAS PARA
1.00
CODIGO
NOMBRE
HORAS
01BA
BOBINADO
0.0038
02EA
METALIZADO
0.0012
02MA
METALIZADO
0.0009
07CA
ALISTAMIENTO DE CABLE
0.0009
04SB
SOLDADURA
0.0047
04UA
SOLDADURA
0.0011
05LL
DOSIFICADO
0.0016
08LM
LIMPIEZA Y MARCACION
0.0028
06UB
EMPAQUE-CALIDAD
0.0012
TOTAL
0.02
UNIDADES A REQUERIR
267,901.00
HORAS HOMBRE TOTALES AL AO
4,875.80
DIAS HABILES PARA LA PRODUCCION
2,880.00
No. DE PERSONAS NECESARIAS
1.69
APROXIMADO
2.00
TOTAL HORAS HOMBRE
13,312.26
Sueldo
Aux. Transporte
Total Devengado
% Empleador
Costo Hora
515000
61500
576500
0.53
3675.19
ir menu contenido
SMMLV
2SMMLV
AUX. TRANSPORTE
EMPLEADOS
JEFE DE PRODUCCION
SUPERVISION
TOTAL
CIF ASIGNADOS
JEFE DE PRODUCCION Y SUPERVISOR
CARGA PRESTACIONAL
IMPUESTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MTO Y REPARACIONES
DEPRECIACIONES
COSTOS CALIDAD
TOTAL CIF
MARAVILLA S.A.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
AO 2010
515,000
1,030,000
61,500
AUX.
TOTAL
APROPIACIONES
TRANSPORTE DEVENGADO
2,500,000
0
2,500,000
1,325,000
800,000
61,500
861,500
456,595
3,300,000
61,500
3,361,500
1,781,595
SUELDOS
40,338,000
21,379,140
5,000,000
8,549,000
57,786,178
12,549,256
19,075,000
15,256,348
179,932,922
ARRANCADOR CONDENSADOR
20,169,000
20,169,000
10,689,570
10,689,570
2,500,000
2,500,000
4,274,500
4,274,500
20,225,160
37,561,018
6,274,628
6,274,628
9,537,500
9,537,500
7,628,174
7,628,174
81,298,532
98,634,390
TOTAL
3,825,000
1,318,095
5,143,095
ir menu contenido
MARAVILLA S.A.
DISTRIBUCION SERVICIOS PUBLICOS
2010
SERVICIO
AGUA
LUZ
INDUCTOR
METRO
CUBICO
kWh
VIGILANCIA
METRO
CUADRADO
TELEFONO
MINUTOS
AO
SERVICIO
AGUA
LUZ
VIGILANCIA
TELEFONO
TOTAL
SERVICIO
AGUA
LUZ
12
ADMON
VENTAS
625,027.20
312,513.60
3,908,328.00 1,954,164.00
1,044,960.00
522,480.00
1,402,113.60 4,907,397.60
6,980,428.80 7,696,555.20
INDUCTOR
METRO
CUBICO
kWh
VIGILANCIA
METRO
CUADRADO
TELEFONO
MINUTOS
SERVICIO
AGUA
LUZ
VIGILANCIA
TELEFONO
TOTAL
ARRANCADOR
CANTIDAD
VALOR
ADMINISTRACION
CONSUMIDA
CONSUMO AREA PARA 2 MESES
4.13
20.65
520,856.00
104,171.20
CONSUMO AREA 1 MES
16.08
80.42
1,628,470.00
325,694.00
CONSUMO AREA PARA 1 MES
30.80
154.00
435,400.00
87,080.00
1,127.60
5,638.00
584,214.00
116,842.80
TOTAL PESOS MENSUAL
633,788.00
CIF
2,187,595.20
13,679,148.00
3,657,360.00
701,056.80
20,225,160.00
CONDENSADOR
CANTIDAD
VALOR
ADMINISTRACION
CONSUMIDA
CONSUMO AREA PARA 2 MESES
7.67
38.35
967,304.00
193,460.80
CONSUMO AREA 1 MES
29.87
149.37
3,024,302.00
604,860.40
57.20
286.00
808,600.00
161,720.00
2,094.40
10,472.00
1,084,970.00
216,994.00
TOTAL PESOS MENSUAL
1,177,035.20
ADMON
VENTAS
1,160,764.80
580,382.40
7,258,324.80 3,629,162.40
1,940,640.00
970,320.00
2,603,928.00 9,113,748.00
12,963,657.60 14,293,612.80
CIF
4,062,676.80
25,404,136.80
6,792,240.00
1,301,964.00
37,561,017.60
VENTAS
CIF
TOTAL
2.07
14.46
520,856.00
52,085.60 364,599.20
8.04
56.29
1,628,470.00
162,847.00 1,139,929.00
15.40
107.80
435,400.00
43,540.00 304,780.00
3,946.60
563.80
584,214.00
408,949.80
58,421.40
667,422.40 1,867,729.60 3,168,940.00
VENTAS
CIF
TOTAL
3.84
26.85
967,304.00
96,730.40 677,112.80
14.94
104.56
3,024,302.00
302,430.20 2,117,011.40
28.60
200.20
808,600.00
80,860.00 566,020.00
7,330.40
1,047.20
1,084,970.00
759,479.00 108,497.00
1,239,499.60 3,468,641.20 5,885,176.00
ir menu contenido
SMMLV
2SMMLV
AUX. TRANSPORTE
EMPLEADOS
MARAVILLA S.A.
COSTOS DE DISTRIBUCION AO 2010
GASTOS DE ADMINISTRACION
515,000
1,030,000
61,500
SUELDOS
GERENTE
4,000,000
CONTADOR
2,300,000
ASISTENTE CONTAB.
650,000
JEFE COMPRAS
2,300,000
ASISTENTE COMPRAS
650,000
RECEPCIONISTA
515,000
MENSAJERO
515,000
INGENIERO DE DESARROLLO
2,300,000
CAFETERIA
515,000
TOTAL
13,745,000
GASTOS DE ADMINISTRACION
PERSONAL
168,630,000
CARGA PRESTACIONAL
89,373,900
HONORARIOS
12,500,000
IMPUESTOS
5,118,000
SEGUROS
11,398,489
SERVICIOS PUBLICOS
19,944,086
GASTOS LEGALES
1,925,823
MTO Y REPARACIONES
1,358,932
DEPRECIACIONES
5,450,000
AMORTIZACIONES
2,232,328
DIVERSOS
15,456,465
TOTAL GASTOS ADMON
333,388,023
GASTOS ADMON ARRANCADOR
163,620,593
GASTOS ADMON CONDENSADOR
169,767,431
TOTAL
333,388,023
SMMLV
2SMMLV
AUX. TRANSPORTE
EMPLEADOS
AUX.
TRANSPORTE
0
0
61,500
0
61,500
61,500
61,500
0
61,500
307,500
TOTAL
APROPIACIONES
DEVENGADO
4,000,000
2,300,000
711,500
2,300,000
711,500
576,500
576,500
2,300,000
576,500
14,052,500
2,120,000
1,219,000
377,095
1,219,000
377,095
305,545
305,545
1,219,000
305,545
7,447,825
F
F
F
F
F
V
F
F
F
F
F
GASTOS DE VENTAS
515,000
1,030,000
61,500
SUELDOS
AUX.
TRANSPORTE
TOTAL
APROPIACIONES
DEVENGADO
DIRECTOR COMERCIAL
VENDEDOR 1
VENDEDOR 2
CONDUCTOR
ASISTENTE VENTAS
TOTAL
GASTOS DE VENTAS
PERSONAL
CARGA PRESTACIONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
SEGUROS
SERVICIOS PUBLICOS
SERVICIOS DE TRANSPORTE
GASTOS LEGALES
MTO Y REPARACIONES
GASTOS DE VIAJE
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
TOTAL GASTOS VENTAS
GASTOS VENTAS ARRANCADOR
GASTOS VENTAS CONDENSADOR
TOTAL
2,500,000
1,200,000
1,200,000
515,000
650,000
6,065,000
74,256,000
39,355,680
1,250,125
34,528,213
32,589,423
21,990,168
15,499,252
1,824,546
812,123
31,245,454
2,725,000
2,356,565
5,454,651
263,887,200
129,510,891
134,376,309
263,887,200
0
0
0
61,500
61,500
123,000
F
F
F
F
F
V
V
F
F
V
F
F
F
2,500,000
1,200,000
1,200,000
576,500
711,500
6,188,000
1,325,000
636,000
636,000
305,545
377,095
3,279,640
TOTAL
6,120,000
3,519,000
1,088,595
3,519,000
1,088,595
882,045
882,045
3,519,000
882,045
21,500,325
TOTAL
3,825,000
1,836,000
1,836,000
882,045
1,088,595
9,467,640
ir menu contenido
MARAVILLA S.A.
CALCULO PRECIO DE VENTA
AO 2010
LINEA DE PRODUCTO:
COSTO PRIMO
ARRANCADOR
= MATERIAL UTILIZADO+M.O.D.
=
646,354,701.23 + 31,823,564.31
=
678,178,265.54
= M.O.D. + C.I.F
=
31,823,564.31 +
=
113,122,096.31
81,298,532.00
= COSTO PRIMO + C.I.F

COSTO DE FABRICACION =
678,178,265.54 +
=
759,476,797.54
81,298,532.00
COSTO CONVERSION
COSTO TOTAL DE
PRODUCCION
= COSTO FABRICACION + (INV. INICIAL PT - INV. FINAL PT)

=
759,476,797.54 +
0.00
- 19,521,615.73
=
739,955,181.81
= GA+GV+GF
COSTO DE DISTRIBUCION =
163,620,592.64 + 129,510,891.29 +
=
293,131,483.93
0.00
COSTO DE VENTAS
= CTP+COSTO DISTRIBUCION
=
739,955,181.81 + 293,131,483.93
=
1,033,086,665.74
PRECIO DE VENTA
= COSTO DE VENTA+MARGEN DE UTILIDAD ESPERADO

=
1,033,086,665.74 +
35%
=
1,394,666,998.75
COSTO UNITARIO POR

UNIDAD VENDIDA
PRECIO DE VENTA
CANTIDAD VENDIDA
1,394,666,998.75
=
258,201
=
5,401.48
COSTO UNITARIO POR

UNIDAD PRODUCIDA
COSTO DE FABRICACION
CANTIDAD PRODUCIDA
759,476,797.54
=
265,013
=
2,865.81
LINEA DE PRODUCTO:
COSTO PRIMO
CONDENSADOR
= MATERIAL UTILIZADO+M.O.D.
=
205,644,947.87 +
18,338,656
=
223,983,603.46
= M.O.D. + C.I.F
=
18,338,655.59 +
=
116,973,045.19
98,634,390
= COSTO PRIMO + C.I.F

COSTO DE FABRICACION =
223,983,603.46 +
=
322,617,993.06
98,634,390
COSTO CONVERSION
COSTO TOTAL DE
PRODUCCION
= COSTO FABRICACION + (INV. INICIAL PT - INV. FINAL PT)

=
322,617,993.06 +
0
7,374,367
=
315,243,626.11
= GA+GV+GF
COSTO DE DISTRIBUCION =
169,767,430.76 +
=
304,143,739.47
134,376,309 +
COSTO DE VENTAS
= CTP+COSTO DISTRIBUCION
=
315,243,626.11 + 304,143,739.47
=
619,387,365.58
PRECIO DE VENTA
= COSTO DE VENTA+MARGEN DE UTILIDAD ESPERADO

=
619,387,365.58 +
35%
=
836,172,943.54
COSTO UNITARIO POR

UNIDAD VENDIDA
PRECIO DE VENTA
CANTIDAD VENDIDA
836,172,943.54
=
267,901
=
3,121.20
COSTO UNITARIO POR

UNIDAD PRODUCIDA
COSTO DE FABRICACION
CANTIDAD PRODUCIDA
322,617,993.06
=
274,168
=
1,176.72
ir menu contenido
MARAVILLA S.A.
METODO DE COSTOS TOTALES
PRODUCTO ARRANCADOR
2010
VALOR
UNITARIO
CONCEPTO
POR MATERIALES DIRECTOS
C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450
C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620
CARBONATO DE CALCIO
TOTAL COSTO MATERIALES DIRECTOS
POR M.O. D
Operario 1 y 3 (Cable y ensamblaje)
Operario 2 y 3 (Soldadura).
Operario 3 (Osciloscopio).
Operario 3 y 4 (Dosificado).
Operario 4 (Limpieza y marcacin).
Operario 4 (Empaque - calidad).
TOTAL COSTO M.O.D
POR C.I.F
CARGA PRESTACIONAL
IMPUESTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MTO Y REPARACIONES
DEPRECIACIONES
COSTOS CALIDAD
TOTAL COSTO CIF
TOTAL COSTO DE FABRICACION
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
0.44
0.00
0.02
0.01
0.06
0.01
0.01
HORAS
0.0126
0.0159
0.0003
0.002274
0.0007
0.0009
X
198.21 =
X
485.47 =
X
373.53 =
X
114.38 =
X
633 =
X
267.61 =
X 44589.68 =
X
478 =
X
1464 =
X 4088.66 =
X
400 =
X 12553.7 =
X
X
X
X
X
X
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
=
=
=
=
=
=
198.21
485.47
373.53
228.76
633.00
117.75
45.93
9.56
7.32
252.03
2.46
84.94
2,438.96
2,438.96
46.31
58.44
1.10
8.36
2.57
3.31
120.08
120.08
76.11
40.34
9.43
16.13
76.32
23.68
35.99
28.78
306.77
306.77
2,865.81
GASTOS ADMINISTRACION
PERSONAL
CARGA PRESTACIONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
SEGUROS
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS LEGALES
MTO Y REPARACIONES
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
TOTAL COSTO DE DISTRIBUCION ADMON
320.53
169.88
23.76
9.73
21.67
37.91
3.66
2.58
10.36
4.24
29.38
633.69
633.69
GASTOS DE VENTAS
PERSONAL
CARGA PRESTACIONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
SEGUROS
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS LEGALES
MTO Y REPARACIONES
GASTOS DE VIAJE
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
TOTAL COSTO DE DISTRIBUCION VENTAS
141.14
74.81
2.38
65.63
61.95
41.80
29.46
3.47
1.54
59.39
5.18
4.48
10.37
501.59
501.59
GASTOS FINANCIEROS
0.00
TOTAL COSTOS DE DISTRIBUCION
1,135.28
TOTAL COSTO DE VENTAS
4,001.09
MARGEN UTILIDAD
35%
PRECIO DE VENTA ARRANCADOR
1,400.38
5,401.48
MARAVILLA S.A.
METODO DE COSTOS TOTALES
PRODUCTO CONDENSADOR
2010
VALOR
UNITARIO
CONCEPTO
POR MATERIALES DIRECTOS
Formaleta 41.5 mm
PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm
CARBONATO DE CALCIO
C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620
TOTAL COSTO MATERIALES DIRECTOS
POR M.O. D
Operario 1 y 3(Bobinado)
Operario 2 y 3 (Metalizado)
Operario 3 (Metalizado)
Operario 4 (Aislamiento de Cable)
Operario 4 (Soldadura)
Operario 4 (Dosificado)
Operario 4 y 5 (Limpieza y marcacin)
Operario 5 (Empaque - Calidad)
TOTAL COSTO M.O.D
POR C.I.F
CARGA PRESTACIONAL
IMPUESTOS
SEGUROS
SERVICIOS
MTO Y REPARACIONES
DEPRECIACIONES
COSTOS CALIDAD
TOTAL COSTO CIF
1.00
0.00
0.01
0.00
1.00
0.48
0.01
0.00
0.00
1.00
0.00
0.00
HORAS
0.0038
0.0012
0.0009
0.0009
0.0047
0.0011
0.0016
0.0028
0.0012
X
59.82 =
X
82783 =
X 28888.05 =
X 19115.93 =
X
20.44 =
X
200.57 =
X 4088.66 =
X
400 =
X 12553.7 =
X
20.87 =
X 44589.68 =
X 1173.24 =
X
X
X
X
X
X
X
X
X
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
=
=
=
=
=
=
=
=
=
59.82
4.97
425.52
9.94
20.44
97.08
59.10
0.58
19.96
20.87
28.45
3.35
750.07
750.07
13.97
4.41
3.31
3.31
17.27
4.04
5.88
10.29
4.41
66.89
66.89
73.56
38.99
9.12
15.59
137.00
22.89
34.79
27.82
359.76
359.76
TOTAL COSTO DE FABRICACION

GASTOS ADMINISTRACION
PERSONAL
CARGA PRESTACIONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
1,176.72
320.53
169.88
23.76
9.73
SEGUROS
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS LEGALES
MTO Y REPARACIONES
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
TOTAL COSTO DE DISTRIBUCION ADMON
21.67
37.91
3.66
2.58
10.36
4.24
29.38
633.69
633.69
GASTOS DE VENTAS
PERSONAL
CARGA PRESTACIONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
SEGUROS
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS LEGALES
MTO Y REPARACIONES
GASTOS DE VIAJE
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
TOTAL COSTO DE DISTRIBUCION VENTAS
141.14
74.81
2.38
65.63
61.95
41.80
29.46
3.47
1.54
59.39
5.18
4.48
10.37
501.59
501.59
GASTOS FINANCIEROS
0.00
TOTAL COSTOS DE DISTRIBUCION
1,135.28
TOTAL COSTO DE VENTAS
2,312.00
MARGEN UTILIDAD
PRECIO DE VENTA CONDENSADOR
35%
809.20
3,121.20
CANTIDAD
COSTO TOTAL
258,201.00
629,740,779.46
258,201.00
31,005,570.40
258,201.00
79,208,831.95
258,201.00
739,955,181.81
258,201.00
163,620,592.64
258,201.00
129,510,891.29
258,201.00
0.00
258,201.00
293,131,483.93
258,201.00
1,033,086,665.74
258,201.00
361,580,333.01
258,201.00 1,394,666,998.75
CANTIDAD
COSTO TOTAL
267,901.00
200,944,338.05
267,901.00
17,919,472.60
267,901.00
96,379,815.46
267,901.00
315,243,626.11
267,901.00
169,767,430.76
267,901.00
134,376,308.71
267,901.00
0.00
267,901.00
304,143,739.47
267,901.00
619,387,365.58
267,901.00
216,785,577.95
267,901.00
836,172,943.54
ir menu contenido
UNIDADES A VENDER
ARRANCADOR
Bogot
Medelln
Cali
Barranquilla
TOTAL UNIDADES
CONDENSADOR
Bogot
Medelln
Cali
Barranquilla
TOTAL UNIDADES
MARAVILLA S.A.
PRESUPUESTO DE VENTAS
AO 2010
1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
15,750
30,520
5,780
8,520
60,570
16,830
31,602
5,800
8,600
62,832
19,821
30,520
4,801
11,538
66,680
20,520
32,705
5,821
9,073
68,119
72,921
125,347
22,202
37,731
258,201
16,750
35,128
6,230
8,785
66,893
17,580
36,145
6,550
8,980
69,255
18,541
36,051
5,550
8,942
69,084
16,782
35,056
4,512
6,319
62,669
69,653
142,380
22,842
33,026
267,901
90,906,873
170,697,505
31,328,572
46,452,710
339,385,660
107,062,694
164,853,106
25,932,495
62,322,252
360,170,547
54,870,718
112,815,820
20,443,868
57,870,193
112,522,427
17,322,667
27,909,782
215,625,069
INGRESOS POR VENTAS ARRANCADOR

Bogot
85,073,277
Medelln
164,853,106
Cali
31,220,542
Barranquilla
46,020,592
TOTAL
327,167,517
INGRESOS POR VENTAS CONDENSADOR
Bogot
52,280,121
Medelln
109,641,558
Cali
19,445,084
Barranquilla
27,419,753
TOTAL
208,786,517
INGRESOS POR VENTAS
PRESUPUESTADAS PARA EL
PERIODO
TOTAL AO
535,954,034
188,130,407
527,516,067
575,795,616
PV
5,401
110,838,327 393,881,171
176,655,335 677,059,052
31,442,003 119,923,613
49,007,609 203,803,163
367,943,274 1,394,666,999
PV
3,121
52,380,000 217,401,033
109,416,832 444,396,638
14,082,860
71,294,480
19,722,871
75,052,406
195,602,563 808,144,556
563,545,837
2,202,811,555
ANALISIS: El Presupuesto de Ventas entrega informacin a: Primero, al Presupuesto de Produccin con

respecto a las unidades a vender; segundo, al Presupuesto de Ingresos, pasando los ingresos por ventas
presupuestadas para el periodo; tercero, al Presupuesto de Tesorera con respecto al ingreso que se espera
en dinero; y por ltimo, al Estado de Resultados proyectado, para registrar los ingresos por ventas.
Observamos que el precio de venta por arrancador en la ciudad de Bogot en cada trimestre aumenta en
proporcion a las unidades a vender.
Por otro lado observamos que el ingreso por venta del condensador en la ciudad de Bogot es muy
fluctuante a pesar que las unidades a vender en cada trimestre son casi las mismas.
ir menu contenido
SUPUESTOS JUEGO DE INVENTARIOS DE PRODUCTO TERMINADO:
1. El inventario final de productos terminados corresponde al 10% de las unidades presupuestadas a vender en cada trimestre.
2. El inventario inicial de productos terminados corresponde a 0 unidades.
Inventario Final de Productos Terminados
Inventario Inicial de Productos Terminados
10%
0
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
PRODUCTO ARRANCADOR
Inventario final productos terminados
Unidades presupuestadas a vender
Necesidad Total
Inventario Inicial productos terminados
Unidades requeridas de Arrancador
Inventario final productos terminados
Necesidad Total
Inventario Inicial productos terminados
Unidades requeridas de Condensador
1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE
TOTAL
6,057
60,570
66,627
0
66,627
6,283
62,832
69,115
6,057
63,058
6,668
66,680
73,348
6,283
67,065
6,812
68,119
74,931
6,668
68,263
6,812
258,201
265,013
0
265,013
6,689
66,893
73,582
0
73,582
6,926
69,255
76,181
6,689
69,491
6,908
69,084
75,992
6,926
69,067
6,267
62,669
68,936
6,908
62,028
6,267
267,901
274,168
0
274,168
ANALISIS: El Presupeusto de Produccin entrega informacin al Presupuesto de Uso de Materiales, al Presupuesto de Mano
de Obra Directa y al Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricacin en cuanto a las unidades requeridas a producir en el
perodo.
Las unidades requeridas de cada producto nos ayudaran a determinar cuanto se debe Presupuestar para el Uso de
Materiales, Mano de Obra y Costos Indirectos para no sobre costear los productos.
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES

MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
CANTIDAD DE USO
PRODUCTO ARRANCADOR
Unidades Requeridas
C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450
C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620
CARBONATO DE CALCIO
CANTIDAD
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
1.0000
1.0000
1.0000
2.0000
1.0000
0.4400
0.0010
0.0200
0.0050
0.0616
0.0062
0.0068
66,627
66,627
66,627
66,627
133,254
66,627
29,316
69
1,333
333
4,107
410
451
63,058
63,058
63,058
63,058
126,116
63,058
27,746
65
1,261
315
3,887
388
427
67,065
67,065
67,065
67,065
134,130
67,065
29,509
69
1,341
335
4,134
413
454
68,263
68,263
68,263
68,263
136,526
68,263
30,036
70
1,365
341
4,208
420
462
265,013
265,013
265,013
265,013
530,026
265,013
116,606
273
5,300
1,325
16,335
1,632
1,793
198.21
485.47
373.53
114.38
633
267.61
44589.68
478
1464
4088.66
400
12553.7
13,206,138
32,345,410
24,887,183
15,241,593
42,174,891
7,845,223
3,060,003
636,954
487,710
16,791,670
164,169
5,659,354
12,498,766
30,612,864
23,554,129
14,425,194
39,915,841
7,425,002
2,896,097
602,836
461,586
15,892,243
155,375
5,356,217
13,292,914
32,557,948
25,050,715
15,341,744
42,452,018
7,896,773
3,080,110
641,139
490,914
16,902,006
165,248
5,696,541
13,530,389
33,139,590
25,498,241
15,615,821
43,210,416
8,037,847
3,135,135
652,593
499,684
17,203,958
168,200
5,798,308
52,528,207
128,655,813
98,990,269
60,624,351
167,753,166
31,204,845
12,171,346
2,533,523
1,939,894
66,789,877
652,992
22,510,420
COSTO DE USO
C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450
C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620
CARBONATO DE CALCIO
Total costo uso de materiales presupuestadas para
el periodo ARRANCADOR
CONCEPTO
CANTIDAD DE USO
Unidades Requeridas
Formaleta 41.5 mm
PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm
CARBONATO DE CALCIO
C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620
CANTIDAD
162,500,296
153,796,151
163,568,071
166,490,183
646,354,701
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
1.0000
0.0001
0.0147
0.0005
1.0000
0.4840
0.0145
0.0014
0.0016
1.0000
0.0006
0.0029
73,582
73,582
4
1,084
38
73,582
35,614
1,064
106
117
73,582
47
210
69,491
69,491
4
1,024
36
69,491
33,634
1,004
100
110
69,491
44
198
69,067
69,067
4
1,017
36
69,067
33,428
998
100
110
69,067
44
197
62,028
62,028
4
914
32
62,028
30,021
897
90
99
62,028
40
177
274,168
274,168
16
4,038
143
274,168
132,697
3,963
396
436
274,168
175
783
59.82
82783
28888.05
19115.93
20.44
200.57
4088.66
400
12553.7
20.87
44589.68
1173.24
4,401,693
365,482
31,310,812
731,429
1,504,022
7,143,067
4,348,529
42,560
1,468,731
1,535,663
2,093,285
246,558
4,156,964
345,161
29,569,963
690,762
1,420,400
6,745,919
4,106,756
40,194
1,387,071
1,450,281
1,976,901
232,849
4,131,582
343,054
29,389,415
686,545
1,411,727
6,704,730
4,081,681
39,948
1,378,602
1,441,426
1,964,830
231,428
3,710,485
308,089
26,394,002
616,571
1,267,842
6,021,374
3,665,670
35,877
1,238,093
1,294,514
1,764,572
207,840
16,400,724
1,361,786
116,664,193
2,725,307
5,603,992
26,615,090
16,202,635
158,579
5,472,496
5,721,884
7,799,588
918,675
COSTO DE USO
Formaleta 41.5 mm
PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm
CARBONATO DE CALCIO
C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620
Total costo uso de materiales presupuestadas para

el periodo CONDENSADOR
TOTAL COSTO USO DE MATERIALES

PRESUPUESTADAS PARA EL PERIOSO
55,191,830
52,123,222
51,804,967
46,524,929
205,644,948
217,692,126
205,919,373
215,373,038
213,015,112
851,999,649
ANALISIS: El Presupuesto de Uso de Materiales entrega informacin en primer lugar al Presupuesto de Compra de Materiales con la cantidad de uso; en segundo lugar,
entrega informacin al Presupuesto de Costo de Artculos Vendidos; en tercer lugar, entrega informacin al Presupuesto de Ingresos con el costo de uso de materiales
presupuestados para el perodo; y por ltimo, entrega la informacin al Estado de Resultados Proyectado.
En este presupuesto se calcula que cantidad de materiales se deben utilizar en cada trimestre y sus unidades requeridas para poder determinar los costos.
SUPUESTOS JUEGO DE INVENTARIOS DE MATERIALES

1. El inventario Inicial de materiales corresponde a cero (0) para cada una de las referencias.
2. El inventario Final de materiales corresponde al 5% de la cantidad de uso en cada trimestre.
Inventario Inicial de Materiales
Inventario Final de Materiales
0
5%
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
MATERIAL
Inventario final de materiales
Cantidad de uso
Necesidad Total
Inventario inicial de materiales
Total cantidad a comprar
Costo Material
Total costo compra presupuesta de material
3,331
66,627
69,958
0
69,958
198.21
13,866,445
3,153
63,058
66,211
3,331
62,880
198.21
12,463,397
3,353
67,065
70,418
3,153
67,265
198.21
13,332,621
3,413
68,263
71,676
3,353
68,323
198.21
13,542,263
3,413
265,013
268,426
0
268,426
198.21
53,204,726
3,331
66,627
69,958
0
69,958
485.47
33,962,680
3,153
63,058
66,211
3,331
62,880
485.47
30,526,237
3,353
67,065
70,418
3,153
67,265
485.47
32,655,203
3,413
68,263
71,676
3,353
68,323
485.47
33,168,672
3,413
265,013
268,426
0
268,426
485.47
130,312,792
3,331
66,627
69,958
0
69,958
373.53
26,131,542
3,153
63,058
66,211
3,331
62,880
373.53
23,487,477
3,353
67,065
70,418
3,153
67,265
373.53
25,125,544
3,413
68,263
71,676
3,353
68,323
373.53
25,520,617
3,413
265,013
268,426
0
268,426
373.53
100,265,181
6,663
133,254
139,917
0
139,917
114.38
16,003,672
6,306
126,116
132,422
6,663
125,760
114.38
14,384,374
6,706
134,130
140,836
6,306
134,530
114.38
15,387,571
6,826
136,526
143,352
6,706
136,646
114.38
15,629,525
6,826
530,026
536,852
0
536,852
114.38
61,405,142
3,331
66,627
69,958
0
69,958
633.00
44,283,636
3,153
63,058
66,211
3,331
62,880
633.00
39,802,888
3,353
67,065
70,418
3,153
67,265
633.00
42,578,827
3,413
68,263
71,676
3,353
68,323
633.00
43,248,336
3,413
265,013
268,426
0
268,426
633.00
169,913,686
1,466
29,316
30,782
0
30,782
267.61
8,237,484
1,387
27,746
29,133
1,466
27,667
267.61
7,403,991
1,475
29,509
30,984
1,387
29,597
267.61
7,920,361
1,502
30,036
31,537
1,475
30,062
267.61
8,044,901
1,502
116,606
118,107
0
118,107
267.61
31,606,737
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
6
116
121
0
121
44,589.68
5,410,952
5
109
115
6
109
44,589.68
4,858,983
6
113
119
5
113
44,589.68
5,053,537
5
110
115
6
110
44,589.68
4,892,446
5
448
453
0
453
44,589.68
20,215,919
67
1,333
1,399
0
1,399
478.00
668,802
63
1,261
1,324
67
1,258
478.00
601,131
67
1,341
1,408
63
1,345
478.00
643,055
68
1,365
1,434
67
1,366
478.00
653,166
68
5,300
5,369
0
5,369
478.00
2,566,153
17
333
350
0
350
1,464.00
512,095
16
315
331
17
314
1,464.00
460,280
17
335
352
16
336
1,464.00
492,381
17
341
358
17
342
1,464.00
500,123
17
1,325
1,342
0
1,342
1,464.00
1,964,879
259
5,170
5,429
0
5,429
4,088.66
22,197,209
245
4,891
5,136
259
4,877
4,088.66
19,941,939
257
5,132
5,389
245
5,144
4,088.66
21,032,921
255
5,104
5,359
257
5,103
4,088.66
20,863,924
255
20,298
20,553
0
20,553
4,088.66
84,035,993
26
517
543
0
543
400.00
217,065
24
489
513
26
488
400.00
195,011
26
513
539
24
514
400.00
205,677
26
510
536
26
510
400.00
204,021
26
2,029
2,054
0
2,054
400.00
821,774
28
568
596
0
596
12,553.70
7,484,489
27
537
564
28
536
12,553.70
6,724,048
28
564
592
27
565
12,553.70
7,091,735
28
561
589
28
560
12,553.70
7,034,464
28
2,229
2,257
0
2,257
12,553.70
28,334,736
3,679
73,582
77,261
0
77,261
59.82
4,621,778
3,475
69,491
72,966
3,679
69,287
59.82
4,144,727
3,453
69,067
72,520
3,475
69,046
59.82
4,130,313
3,101
62,028
65,129
3,453
61,676
59.82
3,689,430
3,101
274,168
277,269
0
277,269
59.82
16,586,248
0.22
4
5
0.00
5
82,783.00
383,756
0.21
4
4
0.22
4
82,783.00
344,145
0.21
4
4
0.21
4
82,783.00
342,949
0.19
4
4
0.21
4
82,783.00
306,341
0.19
16
17
0.00
17
82,783.00
1,377,191
MATERIAL
C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
CARBONATO DE CALCIO
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Formaleta 41.5 mm
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
54
1,084
1,138
0
1,138
28,888.05
32,876,353
51
1,024
1,075
54
1,021
28,888.05
29,482,921
51
1,017
1,068
51
1,017
28,888.05
29,380,387
46
914
959
51
908
28,888.05
26,244,232
46
4,038
4,084
0
4,084
28,888.05
117,983,893
2
38
40
0
40
19,115.93
768,000
2
36
38
2
36
19,115.93
688,729
2
36
38
2
36
19,115.93
686,334
2
32
34
2
32
19,115.93
613,072
2
143
144
0
144
19,115.93
2,756,135
3,679
73,582
77,261
0
77,261
20.44
1,579,223
3,475
69,491
72,966
3,679
69,287
20.44
1,416,219
3,453
69,067
72,520
3,475
69,046
20.44
1,411,294
3,101
62,028
65,129
3,453
61,676
20.44
1,260,648
3,101
274,168
277,269
0
277,269
20.44
5,667,384
1,781
35,614
37,395
0
37,395
200.57
7,500,220
1,682
33,634
35,315
1,781
33,535
200.57
6,726,062
1,671
33,428
35,100
1,682
33,418
200.57
6,702,671
1,501
30,021
31,522
1,671
29,851
200.57
5,987,206
1,501
132,697
134,198
0
134,198
200.57
26,916,159
3,679
73,582
77,261
0
77,261
20.87
1,612,446
3,475
69,491
72,966
3,679
69,287
20.87
1,446,012
3,453
69,067
72,520
3,475
69,046
20.87
1,440,983
3,101
62,028
65,129
3,453
61,676
20.87
1,287,168
3,101
274,168
277,269
0
277,269
20.87
5,786,610
11
210
221
0
221
1,173.24
258,885
10
198
208
11
198
1,173.24
232,164
10
197
207
10
197
1,173.24
231,356
9
177
186
10
176
1,173.24
206,661
9
783
792
0
792
1,173.24
929,067
228,576,733
205,330,735
215,845,721
212,897,216
862,650,405
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
MATERIAL
C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620
Cantidad de uso
Necesidad Total
Costo Material
TOTAL COSTO COMPRA DE MATERIALES

PRESUPUESTADAS PARA EL PERIODO
ANALISIS: El Presupuesto de Compra de Materiales entrega informacin en primer lugar al Presupuesto de Inventario Final de Materiales con respecto a
las unidades a comprar por producto y la cantidad a comprar por referencia se entrega al Almacn de Materiales; en segundo lugar, entrega informacin
al Presupuesto de Ingresos; en tercer lugar, al Presupuesto de Tesorera para saber cuando se tiene que comprar y su costo; y por ltimom entrega
informacin al Estado de Resultados Proyectado, como costo.
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALES

FABRIELEC S.A.
AO 2010
CONCEPTO
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
Total costo de inventario final de material
0
69,958
69,958
66,627
3,331
198.21
660,307
3,331
62,880
66,211
63,058
3,153
198.21
624,938
3,153
67,265
70,418
67,065
3,353
198.21
664,646
3,353
68,323
71,676
68,263
3,413
198.21
676,519
0
268,426
268,426
265,013
3,413
198.21
676,519
0
69,958
69,958
66,627
3,331
485.47
1,617,270
3,331
62,880
66,211
63,058
3,153
485.47
1,530,643
3,153
67,265
70,418
67,065
3,353
485.47
1,627,897
3,353
68,323
71,676
68,263
3,413
485.47
1,656,980
0
268,426
268,426
265,013
3,413
485.47
1,656,980
0
69,958
69,958
66,627
3,331
373.53
1,244,359
3,331
62,880
66,211
63,058
3,153
373.53
1,177,706
3,153
67,265
70,418
67,065
3,353
373.53
1,252,536
3,353
68,323
71,676
68,263
3,413
373.53
1,274,912
0
268,426
268,426
265,013
3,413
373.53
1,274,912
0
139,917
139,917
133,254
6,663
114.38
762,080
6,663
125,760
132,422
126,116
6,306
114.38
721,260
6,306
134,530
140,836
134,130
6,706
114.38
767,087
6,706
136,646
143,352
136,526
6,826
114.38
780,791
0
536,852
536,852
530,026
6,826
114.38
780,791
0
69,958
69,958
66,627
3,331
633.00
2,108,745
3,331
62,880
66,211
63,058
3,153
633.00
1,995,792
3,153
67,265
70,418
67,065
3,353
633.00
2,122,601
3,353
68,323
71,676
68,263
3,413
633.00
2,160,521
0
268,426
268,426
265,013
3,413
633.00
2,160,521
0
30,782
30,782
29,316
1,466
267.61
392,261
1,466
27,667
29,133
27,746
1,387
267.61
371,250
1,387
29,597
30,984
29,509
1,475
267.61
394,839
1,475
30,062
31,537
30,036
1,502
267.61
401,892
0
118,107
118,107
116,606
1,502
267.61
401,892
0
121
121
116
6
44,589.68
257,664
6
109
115
109
5
44,589.68
243,650
5
113
119
113
6
44,589.68
252,247
6
110
115
110
5
44,589.68
244,985
0
453
453
448
5
44,589.68
244,985
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
C PEQUEA 30.0X15.8X14.2CM R.107215 C450
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
0
1,399
1,399
1,333
67
478.00
31,848
67
1,258
1,324
1,261
63
478.00
30,142
63
1,345
1,408
1,341
67
478.00
32,057
67
1,366
1,434
1,365
68
478.00
32,630
0
5,369
5,369
5,300
68
478.00
32,630
0
350
350
333
17
1,464.00
24,385
17
314
331
315
16
1,464.00
23,079
16
336
352
335
17
1,464.00
24,546
17
342
358
341
17
1,464.00
24,984
0
1,342
1,342
1,325
17
1,464.00
24,984
0
5,429
5,429
5,170
259
4,088.66
1,057,010
259
4,877
5,136
4,891
245
4,088.66
999,950
245
5,144
5,389
5,132
257
4,088.66
1,049,184
257
5,103
5,359
5,104
255
4,088.66
1,043,481
0
20,553
20,553
20,298
255
4,088.66
1,043,481
0
543
543
517
26
400.00
10,336
26
488
513
489
24
400.00
9,778
24
514
539
513
26
400.00
10,260
26
510
536
510
26
400.00
10,204
0
2,054
2,054
2,029
26
400.00
10,204
0
596
596
568
28
12,553.70
356,404
28
536
564
537
27
12,553.70
337,164
27
565
592
564
28
12,553.70
353,757
28
560
589
561
28
12,553.70
351,820
0
2,257
2,257
2,229
28
12,553.70
351,820
0
77,261
77,261
73,582
3,679
59.82
220,085
3,679
69,287
72,966
69,491
3,475
59.82
207,848
3,475
69,046
72,520
69,067
3,453
59.82
206,579
3,453
61,676
65,129
62,028
3,101
59.82
185,524
0
277,269
277,269
274,168
3,101
59.82
185,524
0.00
5
5
4
0.22
82,783.00
18,274
0.22
4
4
4
0.21
82,783.00
17,258
0.21
4
4
4
0.21
82,783.00
17,153
0.21
4
4
4
0.19
82,783.00
15,404
0.00
17
17
16
0.19
82,783.00
15,404
MATERIAL
C MASTER 34.0X30.8X32.5CM R.107073 C.620
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
CARBONATO DE CALCIO
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Formaleta 41.5 mm
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
PPM 5.0 um x 37.5 mm x 2.0 mm
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
0
1,138
1,138
1,084
54
28,888.05
1,565,541
54
1,021
1,075
1,024
51
28,888.05
1,478,498
51
1,017
1,068
1,017
51
28,888.05
1,469,471
51
908
959
914
46
28,888.05
1,319,700
0
4,084
4,084
4,038
46
28,888.05
1,319,700
0
40
40
38
2
19,115.93
36,571
2
36
38
36
2
19,115.93
34,538
2
36
38
36
2
19,115.93
34,327
2
32
34
32
2
19,115.93
30,829
0
144
144
143
2
19,115.93
30,829
0
77,261
77,261
73,582
3,679
20.44
75,201
3,679
69,287
72,966
69,491
3,475
20.44
71,020
3,475
69,046
72,520
69,067
3,453
20.44
70,586
3,453
61,676
65,129
62,028
3,101
20.44
63,392
0
277,269
277,269
274,168
3,101
20.44
63,392
0
37,395
37,395
35,614
1,781
200.57
357,153
1,781
33,535
35,315
33,634
1,682
200.57
337,296
1,682
33,418
35,100
33,428
1,671
200.57
335,237
1,671
29,851
31,522
30,021
1,501
200.57
301,069
0
134,198
134,198
132,697
1,501
200.57
301,069
0
77,261
77,261
73,582
3,679
20.87
76,783
3,679
69,287
72,966
69,491
3,475
20.87
72,514
3,475
69,046
72,520
69,067
3,453
20.87
72,071
3,453
61,676
65,129
62,028
3,101
20.87
64,726
0
277,269
277,269
274,168
3,101
20.87
64,726
0
221
221
210
11
1,173.24
12,328
11
198
208
198
10
1,173.24
11,642
10
197
207
197
10
1,173.24
11,571
10
176
186
177
9
1,173.24
10,392
0
792
792
783
9
1,173.24
10,392
10,884,606
10,295,969
10,768,652
10,650,756
10,650,756
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
MATERIAL
C. EXPORT 31,7X29,7X28,5CM R.112375 C620
Cantidad a comprar
Material disponible
Cantidad de uso
Costo Material
TOTAL COSTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALES

ANALISIS: El Presupuesto de Inventario Final de Materiales entrega informacin en primer lugar al Almacn de Materiales; en segundo lugar, entrega al
Presupuesto de Ingresos; en tercer lugar, al Presupuesto de Tesorera y por ltimo, al Estado de Resultados Proyectado.
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PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
Producto Arrancador
Cantidad de Uso
Unidades Requeridas
1 TRIMESTRE
0.0126
0.0159
0.0003
0.002274
0.0007
0.0009
66,627
840
1,059
20
152
47
60
63,058
795
1,003
19
143
44
57
67,065
845
1,066
20
153
47
60
68,263
860
1,085
20
155
48
61
265,013
3,339
4,214
80
603
186
239
Costo Uso M.O.D

3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3,085,321
3,893,381
73,460
556,827
171,407
220,380
2,920,059
3,684,836
69,525
527,001
162,225
208,576
3,105,594
3,918,964
73,943
560,486
172,533
221,828
3,161,075
3,988,975
75,264
570,499
175,615
225,791
12,272,048
15,486,156
292,192
2,214,813
681,780
876,575
8,000,775
7,572,223
8,053,348
8,197,219
31,823,564
Total Costo Uso Mano de Obra Directa
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
Producto Condensador
Cantidad de Uso
Unidades Requeridas
0.0038
0.0012
0.0009
0.0009
0.0047
0.0011
0.0016
0.0028
0.0012
73,582
280
88
66
66
346
81
118
206
88
69,491
264
83
63
63
327
76
111
195
83
69,067
262
83
62
62
325
76
111
193
83
62,028
236
74
56
56
292
68
99
174
74
274,168
1,042
329
247
247
1,289
302
439
768
329
Costo Uso M.O.D

3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
3675.19
1,027,629
324,514
243,386
243,386
1,271,015
297,472
432,686
757,200
324,514
970,494
306,472
229,854
229,854
1,200,348
280,933
408,629
715,101
306,472
964,568
304,601
228,450
228,450
1,193,019
279,217
406,134
710,735
304,601
866,258
273,555
205,166
205,166
1,071,425
250,759
364,740
638,296
273,555
3,828,950
1,209,142
906,857
906,857
4,735,807
1,108,380
1,612,190
2,821,332
1,209,142
4,921,803
4,648,156
4,619,775
4,148,921
18,338,656
Total Costo Uso Mano de Obra Directa

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
12,922,578
12,220,379
12,673,123
12,346,140
50,162,220
ANALISIS: El Presupuesto de Mano de Obra Directa entrega informacin en primer lugar al Costo de Artculos Vendidos; en segundo lugar, al
Presupuesto de Ingresos; en tercer lugar al Presupuesto de Tesorera y por ltimo, al Estado de Resultados Proyectado.
Con este presupuesto establecemos que cantidad de horas se requieren por producto y asi mismo determinar el costo de la mano de obra
que va en cada uno
Sueldo
Aux. Transporte
Total Devengado
% Empleador
Costo Hora
515000
61500
576500
0.53
3675.19
ir menu contenido
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
CIF FIJOS
CARGA PRESTACIONAL
IMPUESTOS
SEGUROS
MTO Y REPARACIONES
DEPRECIACIONES
COSTOS CALIDAD
TOTAL CIF FIJOS PRESUPUESTADOS
PRECIO 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

10,084,500
5,344,785
1,250,000
2,137,250
3,137,314
4,768,750
3,814,087
30,536,686
10,084,500
5,344,785
1,250,000
2,137,250
3,137,314
4,768,750
3,814,087
30,536,686
10,084,500
5,344,785
1,250,000
2,137,250
3,137,314
4,768,750
3,814,087
30,536,686
10,084,500
5,344,785
1,250,000
2,137,250
3,137,314
4,768,750
3,814,087
30,536,686
CIF VARIABLES
PRODUCTO ARRANCADOR
UNIDADES REQUERIDAS
SERVICIOS PUBLICOS
TOTAL CIF VARIABLES ARRANCADOR
66,627
5,084,816
5,084,816
63,058
4,812,453
4,812,453
67,065
5,118,227
5,118,227
68,263
5,209,664
5,209,664
UNIDADES REQUERIDAS
SERVICIOS PUBLICOS
TOTAL CIF VARIABLES CONDENSADOR
73,582
10,080,779
10,080,779
69,491
9,520,298
9,520,298
69,067
9,462,169
9,462,169
62,028
8,497,771
8,497,771
TOTAL CIF VARIABLES PRESUPUESTADOS
15,165,595
14,332,751
14,580,397
13,707,435
TOTAL CIF PRESUPUESTADOS PARA EL PERIODO
45,702,281
44,869,437
45,117,083
44,244,121
ANALISIS: Cuando los Costos Indirectos de Fabricacin guardan relacin de variacin con el nivel de actividad, el Presupuesto
de los Costos Indirectos de Fabricacin entrega informacin en primer lugar al Presupuesto de Costo de Artculos Vendidos;
en segundo lugar, al Presupuesto de Ingresos; en tercer lugar, al Presupuesto de Tesorera teniendo en cuenta la disminucin
del valor de la carga prestacional y el valor de las depreciaciones; y por ltimo, al Estado de Resultado proyectados como
costo.
Observamos que en segundo trimestre los CIF de los arrancadores son mas bajos por que las unidades requeridas a vender de
este trimestre son menor, en cambio los CIF de los condensadores en el primer trimestre fueron mas altos por que sus
unidades requeridas a vender son mayores que los demas trimestres.
TOTAL
40,338,000
21,379,140
5,000,000
8,549,000
12,549,256
19,075,000
15,256,348
122,146,744
265,013
20,225,160
20,225,160
274,168
37,561,018
37,561,018
57,786,178
179,932,922
actividad, el Presupuesto
de Artculos Vendidos;
en cuenta la disminucin
o proyectados como
es requeridas a vender de
s altos por que sus
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PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
PRODUCTO ARRANCADOR
Inv. Inicial de Producto Terminado
Unidades Requeridas
Total Unidades disponibles para la venta
Inv. Final de Producto Terminado
Costo Estndar
TOTAL COSTO DE INV. FINAL DE PRODUCTO
TERMINADO PRESUPUESTADA PARA ARRANCADOR
Inv. Inicial de Producto Terminado
Unidades Requeridas
Total Unidades disponibles para la venta
Inv. Final de Producto Terminado
Costo Estndar
TOTAL COSTO DE INV. FINAL DE PRODUCTO
TERMINADO PRESUPUESTADA PARA CONDENSADOR
TOTAL COSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS

TERMINADOS PRESUPUESTADOS PARA EL PERIODO
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
0
66,627
66,627
60,570
6,057
2,866
6,057
63,058
69,115
62,832
6,283
2,866
17,358,215
18,006,462
0
73,582
73,582
66,893
6,689
1,177
6,689
69,491
76,181
69,255
6,926
1,177
7,871,412
8,149,353
25,229,627
26,155,814
ANALISIS: Este presupuesto entrega informacin con el Total del costo del Inventario Final de productos terminados presupu
Prepuesto de Costo de Artculos Vendidos, al Presupuesto de Ingresos y al Estado de Resultados proyectado tomando el valor
total.
COSTO ESTANDAR
MATERIAL DIRECTO
MOD
CIF
TOTAL
ARRANCADOR
2,438.96
120.08
306.77
2,865.81
CONDENSADOR
750.07
66.89
359.76
1,176.72
PRODUCTOS TERMINADOS
.
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
6,283
67,065
73,348
66,680
6,668
2,866
6,668
68,263
74,931
68,119
6,812
2,866
0
265,013
265,013
258,201
6,812
2,866
19,109,226
19,521,616
19,521,616
6,926
69,067
75,992
69,084
6,908
1,177
6,908
62,028
68,936
62,669
6,267
1,177
0
274,168
274,168
267,901
6,267
1,177
8,129,231
7,374,367
7,374,367
27,238,456
26,895,983
26,895,983
nal de productos terminados presupuestados para el periodo al

sultados proyectado tomando el valor que se encuentra en la columna
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PRESUPUESTO COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS
MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
Costo Inventario Inicial de Producto Terminado
Costo Uso de Materiales Presupuestados
Costo de Mano de Obra Directa Presupuestada
Costo de CIF presupuestados
TOTAL COSTO DE LA PRODUCCION DISPONIBLE PARA LA VENTA
Costo de Inventario Final de Productos Terminados presupuestados
TOTAL COSTO ARTICULOS VENDIDOS PRESUPUESTADOS PARA EL PERIODO
1 TRIMESTRE
0
217,692,126
12,922,578
45,702,281
276,316,986
25,229,627
251,087,358
ANALISIS: Este presupuesto entrega informacin al presupuesto de ingresos y al Estado de Resultados Proyectado.
Vemos que el total de articulos vendidos presupuestados para la venta para el primer trimestre es mas bajo por que no tenem
es mas bajo que el de los otros trimestres.
COMPROBACION
UNIDADES PRESUPUESTADAS A VENDER ARRANCADOR
COSTO ESTANDAR UNITARIO ARRANCADOR
COSTO ESTANDAR ARRANCADOR
258,201
2,866
739,955,182
UNIDADES PRESUPUESTADAS A VENDER CONDENSADOR

COSTO ESTANDAR UNITARIO CONDENSADOR
COSTO ESTANDAR CONDENSADOR
267,901
1,177
315,243,626
TOTAL ARRANCADOR Y CONDENSADOR

DIFERENCIA
1,055,198,808
0
enu contenido
CULOS VENDIDOS
A.
2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

TOTAL
25,229,627
26,155,814
27,238,456
0
205,919,373 215,373,038 213,015,112 851,999,649
12,220,379
12,673,123
12,346,140
50,162,220
44,869,437
45,117,083
44,244,121 179,932,922
288,238,816 299,319,058 296,843,829 1,082,094,791
26,155,814
27,238,456
26,895,983
26,895,983
262,083,002 272,080,601 269,947,847 1,055,198,808
de Resultados Proyectado.
imestre es mas bajo por que no tenemos un costo inicial y el costo final
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PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES
MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
GASTOS FIJOS
UNIDADES REQUERIDAS
PERSONAL
CARGA PRESTACIONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
SEGUROS
GASTOS LEGALES
MTO Y REPARACIONES
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
TOTAL GASTOS FIJOS ADMON
1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE
GASTOS ADMINISTRATIVOS
42,157,500
22,343,475
3,125,000
1,279,500
2,849,622
481,456
339,733
1,362,500
558,082
3,864,116
78,360,984
42,157,500
22,343,475
3,125,000
1,279,500
2,849,622
481,456
339,733
1,362,500
558,082
3,864,116
78,360,984
GASTOS VARIABLES
PRODUCTO ARRANCADOR
UNIDADES REQUERIDAS
SERVICIOS PUBLICOS
66,627
2,460,851
63,058
2,329,039
UNIDADES REQUERIDAS
SERVICIOS PUBLICOS
73,582
2,725,683
69,491
2,574,137
TOTAL GASTOS VARIABLES ADMON
5,186,534
4,903,176
83,547,518
83,264,160
TOTAL GASTOS ADMON PRESUPUESTADOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FIJOS
UNIDADES PRESUPUESTADAS A VENDER
PERSONAL
CARGA PRESTACIONAL
HONORARIOS
IMPUESTOS
SEGUROS
GASTOS LEGALES
MTO Y REPARACIONES
18,564,000
9,838,920
312,531
8,632,053
8,147,356
456,137
203,031
18,564,000
9,838,920
312,531
8,632,053
8,147,356
456,137
203,031
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
DIVERSOS
TOTAL GASTOS FIJOS VENTAS
681,250
589,141
1,363,663
48,788,082
681,250
589,141
1,363,663
48,788,082
GASTOS VARIABLES
PRODUCTO ARRANCADOR
UNIDADES PPTADAS A VENDER
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS DE VIAJE
TOTAL GASTOS VENTAS VARIABLES ARRANCADOR
60,570
2,531,723
1,784,425
3,597,282
7,913,430
62,832
2,626,271
1,851,065
3,731,623
8,208,959
UNIDADES PPTADAS A VENDER
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS DE VIAJE
TOTAL GASTOS VENTAS VARIABLES CONDENSADOR
66,893
2,796,014
1,970,704
3,972,808
8,739,526
69,255
2,894,741
2,040,290
4,113,088
9,048,119
TOTAL GASTOS VARIABLES VENTAS
16,652,956
17,257,078
TOTAL GASTOS VENTAS PRESUPUESTADOS
65,441,037
66,045,160
148,988,555
149,309,320
TOTAL GASTOS OPERACIONALES PPTADOS PARA EL PERIODO
En este presupuetos Observamos que el total de gastos operacionales para el primer trimestre es menor que el segundo y el
tercero por que las unidades presupuestadas a vender son menor que en los trimestres segundo y tercero.
ONALES
3 TRIMESTRE
4 TRIMESTRE
TOTAL
42,157,500
22,343,475
3,125,000
1,279,500
2,849,622
481,456
339,733
1,362,500
558,082
3,864,116
78,360,984
42,157,500
22,343,475
3,125,000
1,279,500
2,849,622
481,456
339,733
1,362,500
558,082
3,864,116
78,360,984
539,181
168,630,000
89,373,900
12,500,000
5,118,000
11,398,489
1,925,823
1,358,932
5,450,000
2,232,328
15,456,465
313,443,937
67,065
2,477,021
68,263
2,521,273
265,013
9,788,184
69,067
2,558,420
62,028
2,297,662
274,168
10,155,903
5,035,442
4,818,935
19,944,086
83,396,426
83,179,919
333,388,023
18,564,000
9,838,920
312,531
8,632,053
8,147,356
456,137
203,031
526,102
74,256,000
39,355,680
1,250,125
34,528,213
32,589,423
1,824,546
812,123
18,564,000
9,838,920
312,531
8,632,053
8,147,356
456,137
203,031
681,250
589,141
1,363,663
48,788,082
681,250
589,141
1,363,663
48,788,082
2,725,000
2,356,565
5,454,651
195,152,326
66,680
2,787,110
1,964,429
3,960,158
8,711,697
68,119
2,847,258
2,006,823
4,045,621
8,899,702
258,201
10,792,362
7,606,742
15,334,683
33,733,788
69,084
2,887,594
2,035,252
4,102,932
9,025,778
62,669
2,619,458
1,846,263
3,721,942
8,187,663
267,901
11,197,806
7,892,510
15,910,771
35,001,086
17,737,476
17,087,365
68,734,874
66,525,557
65,875,446
263,887,200
149,921,983
149,055,365
597,275,223
mestre es menor que el segundo y el cuarto es menor que el

egundo y tercero.
ir menu contenido
PRESUPUESTO DE INGRESOS
MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
INGRESOS POR VENTAS PRESUPUESTADAS
COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS PRESUPUESTADOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS PRESUPUESTADA
GASTOS OPERACIONALES PRESUPUESTADOS
TOTAL UTILIDAD NETA PRESUPUESTADA
1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE

535,954,034 527,516,067 575,795,616
251,087,358 262,083,002 272,080,601
284,866,676 265,433,065 303,715,015
148,988,555 149,309,320 149,921,983
135,878,121 116,123,745 153,793,032
En este presupuestos nos damos cuenta que el tercer trimestre tiene la utilidad mas alta por que su ingreso por ventas y cost
articulos vendidos es mayor que los otros trimestres
4 TRIMESTRE
TOTAL
563,545,837 2,202,811,555
269,947,847 1,055,198,808
293,597,990 1,147,612,747
149,055,365 597,275,223
144,542,625 550,337,523
que su ingreso por ventas y costo de
ir menu contenido
PARAMETROS O DATOS ADICIONALES:

1 Las Ventas de contado se consideran el 65% en cada trimestre y las ventas a crdito el 35% que se recupera en el trimestr
2 Del valor de la carga prestacional, el 60% se cancela en cada trimestre, el cual equivale a seguridad social y parafiscales.
3 Del valor de de otros costos y gastos de cada trimestre el 80% son de contado; el 20% a crdito que se cancela en el trime
4 El Saldo mnimo debe ser igual al 15% del efectivo antes del saldo mnimo.
5 Del valor de las compras, cada trimestre el 70% son de contado y el 30% a crdito que se cancela en el trimestre siguiente
ANEXO CARGA PRESTACIONAL

MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
MOD PRESUPUESTADA
SUELDOS
CARGA PRESTACIONAL
CIF PRESUPUESTADOS
SUELDOS
CARGA PRESTACIONAL
GASTOS ADMON PRESUPUESTADOS
SUELDOS
CARGA PRESTACIONAL
GASTOS VENTAS PRESUPUESTADOS
SUELDOS
CARGA PRESTACIONAL
1 TRIMESTRE
12,922,578
8,446,130
4,476,449
15,429,285
10,084,500
5,344,785
64,500,975
42,157,500
22,343,475
28,402,920
18,564,000
9,838,920
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
12,220,379
12,673,123
7,987,176
8,283,087
4,233,203
4,390,036
15,429,285
15,429,285
10,084,500
10,084,500
5,344,785
5,344,785
64,500,975
64,500,975
42,157,500
42,157,500
22,343,475
22,343,475
28,402,920
28,402,920
18,564,000
18,564,000
9,838,920
9,838,920
TOTAL CARGA PRESTACIONAL
42,003,629
41,760,383
41,917,216
PAGO POR TESORERIA
25,202,177
25,056,230
25,150,330
OBLIGACIONES LABORALES BALANCE PROYECTADO
ANEXO OTROS COSTOS Y GASTOS

MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
CIF PRESUPUESTADOS
OTROS COSTOS CIF
CIF CONTADO
CIF CREDITO
GASTOS DE ADMON PRESUPUESTADOS
OTROS GASTOS ADMON
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
25,504,246
20,403,397
0
24,671,402
19,737,122
5,100,849
24,919,048
19,935,238
4,934,280
17,684,043
17,400,685
17,532,951
GASTOS ADMON CONTADO

GASTOS ADMON CREDITO
14,147,234
0
13,920,548
3,536,809
14,026,361
3,480,137
GASTOS DE VENTAS PRESUPUESTADOS

OTROS GASTOS ADMON
GASTOS VENTAS CONTADO
GASTOS VENTAS CREDITO
36,356,867
29,085,494
0
36,960,990
29,568,792
7,271,373
37,441,387
29,953,110
7,392,198
PRESUPUESTO DE TESORERIA
MARAVILLA S.A.
AO 2010
CONCEPTO
1 TRIMESTRE
2 TRIMESTRE
3 TRIMESTRE
ENTRADAS
SALDO ANTERIOR
VENTAS CONTADO
VENTAS CREDITO
TOTAL EFECTIVO DISPONIBLE
300,000,000
348,370,122
0
648,370,122
272,234,581
342,885,444
187,583,912
802,703,937
346,302,328
374,267,151
184,630,624
905,200,103
SALIDAS
PAGO COMPRA DE CONTADO
PAGO COMPRA A CREDITO
PAGO SUELDOS MOD
PAGO SUELDOS CIF
PAGO SUELDOS ADMON
PAGO SUELDOS VENTAS
PAGO CARGA PRESTACIONAL
PAGO OTROS CIF DE CONTADO
PAGO OTROS CIF A CREDITO
PAGO OTROS GASTOS ADMON CONTADO
PAGO OTROS GASTOS ADMON CREDITO
PAGO OTROS GASTOS VENTAS CONTADO
PAGO OTROS GASTOS VENTAS CREDITO
TOTAL SALIDAS
160,003,713
0
8,446,130
10,084,500
42,157,500
18,564,000
25,202,177
20,403,397
0
14,147,234
0
29,085,494
0
328,094,145
143,731,515
68,573,020
7,987,176
10,084,500
42,157,500
18,564,000
25,056,230
19,737,122
5,100,849
13,920,548
3,536,809
29,568,792
7,271,373
395,289,433
151,092,005
61,599,221
8,283,087
10,084,500
42,157,500
18,564,000
25,150,330
19,935,238
4,934,280
14,026,361
3,480,137
29,953,110
7,392,198
396,651,966
TOTAL EFECTIVO ANTES DE PRESTAMOS
320,275,978
407,414,504
508,548,137
TOTAL EFECTIVO ANTES SALDO MINIMO
320,275,978
407,414,504
508,548,137
48,041,397
61,112,176
76,282,221
272,234,581
346,302,328
432,265,916
SALDO MINIMO
TOTAL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO
5% que se recupera en el trimestre siguiente.

seguridad social y parafiscales.
crdito que se cancela en el trimestre siguiente.
cancela en el trimestre siguiente.
4 TRIMESTRE
12,346,140
8,069,373
4,276,767
15,429,285
10,084,500
5,344,785
64,500,975
42,157,500
22,343,475
28,402,920
18,564,000
9,838,920
TOTAL
50,162,220
32,785,765
17,376,455
61,717,140
40,338,000
21,379,140
258,003,900
168,630,000
89,373,900
113,611,680
74,256,000
39,355,680
41,803,947
167,485,175
25,082,368
100,491,105
66,994,070
4 TRIMESTRE
TOTAL
24,046,086
19,236,868
4,983,810
99,140,782
79,312,625
15,018,939
17,316,444
69,934,123
13,853,155
3,506,590
55,947,299
10,523,536
36,791,276
29,433,021
7,488,277
147,550,520
118,040,416
22,151,849
4 TRIMESTRE
TOTAL
432,265,916 300,000,000
366,304,794 1,431,827,511
201,528,466 573,743,001
1,000,099,176 2,305,570,512
149,028,051 603,855,283
64,753,716 194,925,957
8,069,373
32,785,765
10,084,500
40,338,000
42,157,500 168,630,000
18,564,000
74,256,000
25,082,368 100,491,105
19,236,868
79,312,625
4,983,810
15,018,939
13,853,155
55,947,299
3,506,590
10,523,536
29,433,021 118,040,416
7,488,277
22,151,849
396,241,230 1,516,276,774
603,857,946
789,293,738
603,857,946
789,293,738
90,578,692
276,014,485
513,279,254
513,279,254
ANEXOS
197,241,043
Aumentan Cuentas por cobrar en el balance general proyectado.
63,869,165
Aumentan cuentas por pagar en el balance general proyectado.
66,994,070
Aumentan las obligaciones laborales en el balance general proyectado.
4,809,217
Aumentan las cuentas por pagar en el balance general proyectado.
3,463,289
7,358,255
eral proyectado.
ral proyectado.
ce general proyectado.
eneral proyectado.
eneral proyectado.
eneral proyectado.
ir menu contenido
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
MARAVILLA S.A.
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INGRESOS POR VENTAS
COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS
Costo Inventario Inicial Producto terminado
Costo Inventario Inicial Materia Prima
Costo Compra de Materiales
Materia Prima Disponible
Costo Inventario Final Materia Prima
Total Costo Uso de Materia Prima
Costo MOD
Costo CIF
Total Costo Producto en el perodo
Total Costo Producto disponible para la venta
Costo Inventario Final de Producto Terminado
COSTO DE ARTICULOS VENDIDOS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Operacionales de Administracin
Gastos Operacionales de Ventas
Gastos Financieros
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
UTILIDAD DEL EJERCICIO
2,202,811,555
0
0
862,650,405
862,650,405
10,650,756
851,999,649
50,162,220
179,932,922
1,082,094,791
1,082,094,791
26,895,983
1,055,198,808
1,147,612,747
333,388,023
263,887,200
0
33%
597,275,223
550,337,523
181,611,383
368,726,141
ir menu contenido
MARAVILLA S.A.
BALANCE INICIAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Efectivo
DEUDORES
Cuentas por cobrar clientes
INVENTARIOS
Materia Prima
Producto Terminado
Bodega
Maquinaria y equipo
Equipo de Cmputo
Vehculo
Depreciacin Acumulada
1,024,081,520
789,293,738
789,293,738
197,241,043
197,241,043
37,546,738
10,650,756
26,895,983
217,750,000
217,750,000
115,000,000
45,000,000
20,000,000
65,000,000
-27,250,000
TOTAL ACTIVOS
1,241,831,520
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
OBLIGACIONES LABORALES
79,499,926
79,499,926
248,605,453
248,605,453
63,869,165
15,630,761
181,611,383
66,994,070
TOTAL PASIVOS
328,105,379
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
Socio 1 (Wendy Gonzalez)
Socio 2 (Sonia Pea)
Socio 3 (Andrea Quiones)
Socio 4 (Aldemar Gil)
Socio 5 (Andrs Coy)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
545,000,000
545,000,000
368,726,141
368,726,141
110,000,000
115,000,000
115,000,000
100,000,000
105,000,000
TOTAL PATRIMONIO
913,726,141
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
REPRESENTANTE LEGAL
1,241,831,520
CONTADOR PUBLICO
REVISOR FISCAL

05-Taller-Presupuestos Maravilla S A

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CONTENIDO

27,500 BASE DE CRECIMIENTO

27,500 BASE DE CRECIMIENTO

AP-400 ARRANCADOR PARALELO 150/400W SODI(UN) CANTIDAD :

10.00 MF 250 VAC(UN)

TOTAL HORAS HOMBRE

= COSTO PRIMO + C.I.F

= COSTO FABRICACION + (INV. INICIAL PT - INV. FINAL PT)

= COSTO DE VENTA+MARGEN DE UTILIDAD ESPERADO

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

= COSTO PRIMO + C.I.F

= COSTO FABRICACION + (INV. INICIAL PT - INV. FINAL PT)

= COSTO DE VENTA+MARGEN DE UTILIDAD ESPERADO

COSTO UNITARIO POR

COSTO UNITARIO POR

TOTAL COSTOS DE DISTRIBUCION

TOTAL COSTO DE VENTAS

PRECIO DE VENTA ARRANCADOR

TOTAL COSTO DE FABRICACION

TOTAL COSTOS DE DISTRIBUCION

TOTAL COSTO DE VENTAS

PRECIO DE VENTA CONDENSADOR

INGRESOS POR VENTAS ARRANCADOR

ANALISIS: El Presupuesto de Ventas entrega informacin a: Primero, al Presupuesto de Produccin con

1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES

Total costo uso de materiales presupuestadas para

TOTAL COSTO USO DE MATERIALES

SUPUESTOS JUEGO DE INVENTARIOS DE MATERIALES

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

TOTAL COSTO COMPRA DE MATERIALES

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALES

TOTAL COSTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIALES

Costo Uso M.O.D

Total Costo Uso Mano de Obra Directa

Costo Uso M.O.D

Total Costo Uso Mano de Obra Directa

PRECIO 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

TOTAL CIF VARIABLES PRESUPUESTADOS

TOTAL CIF PRESUPUESTADOS PARA EL PERIODO

TOTAL COSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS

nal de productos terminados presupuestados para el periodo al

UNIDADES PRESUPUESTADAS A VENDER CONDENSADOR

TOTAL ARRANCADOR Y CONDENSADOR

2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4 TRIMESTRE

TOTAL GASTOS VARIABLES ADMON

TOTAL GASTOS ADMON PRESUPUESTADOS

TOTAL GASTOS VARIABLES VENTAS

TOTAL GASTOS VENTAS PRESUPUESTADOS

TOTAL GASTOS OPERACIONALES PPTADOS PARA EL PERIODO

mestre es menor que el segundo y el cuarto es menor que el

1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE

que su ingreso por ventas y costo de

PARAMETROS O DATOS ADICIONALES:

ANEXO CARGA PRESTACIONAL

TOTAL CARGA PRESTACIONAL

PAGO POR TESORERIA

OBLIGACIONES LABORALES BALANCE PROYECTADO

ANEXO OTROS COSTOS Y GASTOS

GASTOS ADMON CONTADO

GASTOS DE VENTAS PRESUPUESTADOS