ENSINO

MDIO
Salrios diretos 20,000.00 25,000.00 30,000.00
Encargos (45%) 9,000.00 11,250.00 13,500.00
Custos indiretos 8,333.33 8,333.33 8,333.33
Sub-total 37,333.33 44,583.33 51,833.33
N de alunos 100 100 100
Custo por aluno 373.33 445.83 518.33
Margem de lucro
(20%)
74.66 89.16 103.66
Reserva tcnica
(10%)
37.33 44.58 51.83
Sub-total 485.32 579.57 673.82
Imposto Simples
(16,85%)
81.77 97.65 113.53
Preo ideal 567.09 677.22 787.35
VARIVEIS EDUCAO INFANTIL
ENSINO
FUNDAMENTAL
Nmero de salas 4 8 4 16
Nmero de Perodos 1 1 1 1
Nmero de Cadeiras 30 30 40 100
% de Matrculas 100% 100% 100%
Nmero de Alunos Previstos 120 240 160 520
Nmero de Aulas Semanais 20 20 20
Quantidade de Semanas ms 4.00 4.00 4.00
Nmero de Aulas ms 320 640 320 1280
Nmero de Professores 5 6 7 18
Salrio por Hora Professor 20.00 R$ 20.00 R$ 20.00 R$
Nmero de Pessoal Tcnico 6
Salrio Mensal P. Tcnico 1,300.00 R$
Nmero de Servios Gerais 4
Salrio Mensal S. Gerais 1,300.00 R$
Encargos Sociais Gerais 100%
Investimentos Fsicos 1,000,000.00 R$
Inadimplncia Prevista 10%
Reajuste Anual - INPC 6%
1.0 Pessoal
1.1 Pessoal Docente
1.2 Encargos Sociais
1.3 Pessoal Tcnico Administrativo - Rateio - Aluno
1.4 Encargos Sociais
1.5 Pessoal de Servios Gerais
1.6 Encargos Sociais
1.7 Pro Labore R$ 5,200
1.8 Encargos Sociais 25%
1.9 Vale Transporte - Tecnico e S. Gerais R$ 52
1.10 Seguro Sade - Tecnico e S. Gerais R$ 52
1.11 Cesta Bsica - Tecnico e S. Gerais R$ 52
1.10 Sub-total - - - -
DADOS EDUCAO INFANTIL ENSINO FUNDAMENTAL ENSINO MDIO TOTAL
DESPESAS FIXAS
Gesto Escolar Gesto Financira Rubens Andrade
2.0 Despesas Gerais Administrativas
2.1 Material de Escritrio - Rateio - Aluno R$ 10,400
2.2 Material Didtico - Rateio - Aluno R$ 20,800
2.3 Diversas Despesas........Rateio - Aluno R$ 15,600
2.10 Depreciao - Rateio - por sala R$ 10,000
2.12 Sub-total - - - -
3 CUSTOS E DESPESAS - - - -
3.1 Nmero de Alunos
3.2 CUSTO POR ALUNO
3.3 Reserva Tcnica 10%
3.4 Inadimplncia 20%
3.5 Remunerao do Investimento 12%
3.6 Margem de Lucro 20%
3.7 Sub-Total - - - -
3.8 Impostos - - - - 15%
3.9 Mensalidade Praticada - - - -
4 Faturamento
4.1 Despesa Total
4.2 Reserva Tcnica
4.3 Inadimplncia
4.4 Remunerao do Investimento
4.5 Depreciao
4.6 Impostos
4.7 RESULTADO - - - -
RESULTADO MENSAL
DESPESAS VARIVEIS
EDUCAO INFANTIL ENSINO FUNDAMENTAL ENSINO MDIO TOTAL
Gesto Escolar Gesto Financira Rubens Andrade
FLUXO DE CAIXA Janeiro Fevereiro Maro Abril
Saldo inicial
Recebimentos
(-) Pagamentos de Despesas
(-) Pagamentos de Impostos
FLUXO DE CAIXA LQUIDO MENSAL - - - -
FLUXO DE CAIXA ACUMULADO - - - -
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa e Equivalentes de Caixa Contas a pagar
Contas a Receber Impostos a pagar
(-) PECLD
Total do Ativo Circulante - Total do Passivo Circul. -
ATIVO NO CIRCULANTE PATRIMNIO LQUIDO
Imobilizado Capital Social
(-) Depreciao Reservas de Lucros
Total do Ativo No Circulante - Total do P. Lquido -
TOTAL DO ATIVO - TOTAL DO PASSIVO -
-
FLUXO DE CAIXA
BALANO PATRIMONIAL
Gesto Escolar Gesto Financira Rubens Andrade
Receitas de Mensalidades Saldo Livre
(-) Custos e Despesas Reserva Tcnica
(-) Proviso de PECLD Investimentos
(-) Depreciao Total em Caixa -
Resultado Antes dos Impostos -
(-) Impostos
Resultado Lquido -
DEMONSTRAO DO RESULTADO COMPOSIO DO CAIXA
Gesto Escolar Gesto Financira Rubens Andrade
Nmero de salas 4
Nmero de Perodos 1
Nmero de Cadeiras 30
% de Matrculas 100%
Nmero de Alunos Previstos 120
Nmero de Aulas Semanais 20
Quantidade de Semanas ms 4.00
Nmero de Aulas ms 320
Nmero de Professores 5
Salrio por Hora Professor 20.00 R$
Nmero de Pessoal Tcnico
Salrio Mensal P. Tcnico
Nmero de Servios Gerais
Salrio Mensal S. Gerais
Encargos Sociais Gerais
Investimentos Fsicos
Inadimplncia Prevista
Reajuste Anual - INPC
1.0 Pessoal
1.1 Pessoal Docente 6,400.00
1.2 Encargos Sociais 6,400.00
1.3 Pessoal Tcnico Administrativo - Rateio - Aluno 1,800.00
1.4 Encargos Sociais 1,800.00
1.5 Pessoal de Servios Gerais 1,200.00
1.6 Encargos Sociais 1,200.00
1.7 Pro Labore 1,200.00
1.8 Encargos Sociais 300.00
1.9 Vale Transporte - Tecnico e S. Gerais 120.00
1.10 Seguro Sade - Tecnico e S. Gerais 120.00
1.11 Cesta Bsica - Tecnico e S. Gerais 120.00
1.10 Sub-total 20,660.00
2.0 Despesas Gerais Administrativas
2.1 Material de Escritrio - Rateio - Aluno 2,400.00
DESPESAS VARIVEIS
DESPESAS FIXAS
EDUCAO INFANTIL
DADOS EDUCAO INFANTIL
2.2 Material Didtico - Rateio - Aluno 4,800.00
2.3 Diversas Despesas........Rateio - Aluno 3,600.00
2.10 Depreciao - Rateio - por sala 2,500.00
2.12 Sub-total 13,300.00
3 CUSTOS E DESPESAS 33,960.00
3.1 Nmero de Alunos
120
3.2 CUSTO POR ALUNO 283.00
3.3 Reserva Tcnica 28.30
3.4 Inadimplncia 56.60
3.5 Remunerao do Investimento 33.96
3.6 Margem de Lucro 56.60
3.7 Sub-Total 458.46
3.8 Impostos 68.77
3.9 Mensalidade Praticada 527.23
4 Faturamento 63,267.48
4.1 Despesa Total (33,960.00)
4.2 Reserva Tcnica (3,396.00)
4.3 Inadimplncia (6,792.00)
4.4 Remunerao do Investimento (4,075.20)
4.5 Depreciao (2,500.00)
4.6 Impostos (8,252.28)
4.7 RESULTADO 4,292.00
FLUXO DE CAIXA Janeiro
Saldo inicial -
Recebimentos 236,245.78
(-) Pagamentos de Despesas
(-) Pagamentos de Impostos
FLUXO DE CAIXA LQUIDO MENSAL 236,245.78
FLUXO DE CAIXA ACUMULADO 236,245.78
ATIVO
ATIVO CIRCULANTE
Caixa e Equivalentes de Caixa 445,241.38
Contas a Receber 113,648.00
(-) PECLD (113,648.00)
Total do Ativo Circulante 445,241.38
ATIVO NO CIRCULANTE
RESULTADO MENSAL
FLUXO DE CAIXA
BALANO PATRIMONIAL
Imobilizado 1,000,000.00
(-) Depreciao (40,000.00)
Total do Ativo No Circulante 960,000.00
TOTAL DO ATIVO 1,405,241.38
Receitas de Mensalidades 1,058,631.12
(-) Custos e Despesas (528,240.00)
(-) Proviso de PECLD (113,648.00)
(-) Depreciao (40,000.00)
Resultado Antes dos Impostos 376,743.12
(-) Impostos (138,082.32)
Resultado Lquido 238,660.80
DEMONSTRAO DO RESULTADO
8 4 16
1 1 1
30 40 100
100% 100%
240 160 520
20 20
4.00 4.00
640 320 1280
6 7 18
20.00 R$ 20.00 R$
6
1,300.00 R$
4
1,300.00 R$
100%
1,000,000.00 R$
10%
6%
1
2
12,800.00 6,400.00 25,600.00 3
12,800.00 6,400.00 25,600.00
3,600.00 2,400.00 7,800.00
3,600.00 2,400.00 7,800.00
2,400.00 1,600.00 5,200.00
2,400.00 1,600.00 5,200.00
2,400.00 1,600.00 5,200.00 R$ 5,200
600.00 400.00 1,300.00 25%
240.00 160.00 520.00 R$ 52
240.00 160.00 520.00 R$ 52
240.00 160.00 520.00 R$ 52
41,320.00 23,280.00 85,260.00
4,800.00 3,200.00 10,400.00 R$ 10,400
DESPESAS VARIVEIS
DESPESAS FIXAS
ENSINO FUNDAMENTAL ENSINO MDIO TOTAL
ENSINO FUNDAMENTAL ENSINO MDIO TOTAL
9,600.00 6,400.00 20,800.00 R$ 20,800
7,200.00 4,800.00 15,600.00 R$ 15,600
5,000.00 2,500.00 10,000.00 R$ 10,000 12%
26,600.00 16,900.00 56,800.00
67,920.00 40,180.00 142,060.00
240 160 520
283.00 251.13 273.19
28.30 25.11 27.32 10%
56.60 50.23 54.64 20%
33.96 30.14 32.78 12%
56.60 50.23 54.64 20%
458.46 406.82 442.57
68.77 61.02 66.39 15%
527.23 467.85 508.96
126,534.96 74,855.34 264,657.78
(67,920.00) (40,180.00) (142,060.00)
(6,792.00) (4,018.00) (14,206.00)
(13,584.00) (8,036.00) (28,412.00)
(8,150.40) (4,821.60) (17,047.20)
(5,000.00) (2,500.00) (10,000.00)
(16,504.56) (9,763.74) (34,520.58)
8,584.00 5,536.00 18,412.00
Fevereiro Maro Abril
236,245.78 236,245.78 236,245.78
(132,060.00) (132,060.00) (132,060.00)
(34,520.58) (34,520.58) (34,520.58)
69,665.20 69,665.20 69,665.20
305,910.98 375,576.18 445,241.38
PASSIVO
PASSIVO CIRCULANTE
Contas a pagar 132,060.00
Impostos a pagar 34,520.58
Total do Passivo Circul. 166,580.58
PATRIMNIO LQUIDO
RESULTADO MENSAL
FLUXO DE CAIXA
BALANO PATRIMONIAL
Capital Social 1,000,000.00
Reservas de Lucros 238,660.80
Total do P. Lquido 1,238,660.80
TOTAL DO PASSIVO 1,405,241.38
-
Saldo Livre 320,228.58
Reserva Tcnica 56,824.00
Investimentos 68,188.80
Total em Caixa 445,241.38
COMPOSIO DO CAIXA
1,058,631.12
(568,240.00)
(56,824.00)
(113,648.00)
(68,188.80)
(40,000.00)
(138,082.32)
198,660.80 (125,012.80)
944,983.12 113,648.00
(396,180.00) (568,240.00) 172,060.00
(103,561.74)
445,241.38
198,660.80