Crecer Ms All: un espacio para

la integridad
Conclusiones para Chile de la Encuesta Global
de Fraude
Mayo 2012
12
th
Global Fraud Survey
2
Foco del estudio y perfil de los participantes
Entre noviembre de 2011 y febrero de 2012, nuestros investigadores realizaron 1.758 entrevistas con empleados en 43 pases,
abarcando Amrica del Norte, Amrica Latina, Europa, frica, Medio Oriente, Asia y Oceana.
Se entrevist a una muestra de las mayores empresas segn ventas en cada pas. Los ejecutivos senior consultados incluyeron
CFO, jefes de auditora interna y legales y ejecutivos de cumplimiento. Los detalles del estudio se muestran a continuacin.
Todas las entrevistas se hicieron por telfono en el lenguaje local.
Se realizaron 25 entrevistas en Chile.
Los resultados se comparan con los hallazgos para Amrica Latina, basados en 176 entrevistas en cinco pases - Argentina,
Brasil, Chile, Colombia, Mxico.
Los resultados se comparan tambin con los hallazgos para Norteamrica, sobre la base de cien entrevistas en EEUU y
Canad.
A causa de las aproximaciones, puede que algunas cifras no sumen 100%. En algunas lminas se omitieron los porcentajes de
no sabe y no contesta para comparar mejor las respuestas obtenidas.
Ventas globales % de los
encuestados
Ms de US$1.000
mills.
32
US$500m
US$1.000m
22
Menos de US$500m 46
Rol en la organizacin % de los
encuestados
Finanzas 42
Riesgo y auditora interna 22
Legal 9
Cumplimiento 3
Otros ejecutivos 24
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Global Fraud Survey
3
Conclusiones para Chile
Menos de un cuarto (24%) de los encuestados chilenos cree que el soborno y la corrupcin estn
extendidos en su pas. La cifra es significativamente menor que los promedios global (39%) y
latinoamericano (68%), pero superior al norteamericano (14%).
En lnea con esto, la gran mayora (88%) no piensa que se justifique una conducta antitica para
ayudar a una empresa a sobrevivir a una contraccin econmica (Amrica Latina 63%,
Norteamrica 45%, global 53%).
La mayora de los encuestados chilenos ha implementado una poltica anti-soborno/corrupcin (76%),
y sealan que la alta gerencia ha comunicado de modo claro su compromiso con las polticas (80%),
aunque a niveles ms bajos que en comparaciones regionales y globales.
Asimismo, estn muy extendidos los sistemas y procesos para monitorear el cumplimiento de las
leyes anti-soborno, pero estn bajo las normas regionales y globales.
Ms de la mitad (56%) de los encuestados chilenos estn de acuerdo en aceptar que el ingreso al
mercado presenta nuevos riesgos, en general en lnea con la regin latinoamericana (56%), pero muy
por debajo de la imagen norteamericana (81%).
El uso de bases de datos de proveedores aprobados (57%) y sistemas de control de antecedentes
(57%) son los mtodos ms populares para gestionar y monitorear relaciones con terceros. Esto est
en lnea con la cifra global.
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th
Global Fraud Survey
4
Conclusiones para Chile (continuacin)
Casi la mitad de los encuestados (48%) cree que la responsabilidad por las acciones de
agentes de terceros es compartida con los terceros (Amrica Latina 64%, Norteamrica
34%).
El apoyo de los encuestados chilenos al establecimiento de mecanismos de recompensa por
denuncias (48%) est a la par con el de Norteamrica (50%) y el resto del mundo (52%),
pero por debajo de los niveles de apoyo en la regin latinoamericana en conjunto (63%).
En comparacin con Amrica Latina (70%), la percepcin de la voluntad de las autoridades
para perseguir los casos de soborno y corrupcin es alta en Chile (88%), y refleja la
norteamericana (88%).
Sin embargo, la percepcin de efectividad en trminos de condenas es mayor en
Norteamrica (54%) que en Chile (40%).
Existe el deseo de mayor supervisin regulatoria (84%), similar a Amrica Latina (89%), pero
significativamente ms alto que Norteamrica (36%).
12
th
Global Fraud Survey
5
Soborno y corrupcin
P: Puede decirme si cada una de las siguientes afirmaciones se aplican o no se aplican a su pas/industria, o si no lo
sabe?
Base: Todos los encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
24
12
8
64
84
80
% Se aplica % No se aplica
En nuestro sector, los sobornos
son una prctica comn para
ganar contratos
Los sobornos y prcticas
corruptas ocurren en general en
los negocios en este pas
Los sobornos y prcticas
corruptas han aumentado por la
contraccin econmica
Amrica
Latina
Norte-
amrica Global
68 14 39
21 5 12
25 9 24
% Se aplica a
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th
Global Fraud Survey
6
Amrica
Latina
Norte-
amrica Global
Entretenimiento para
ganar/retener negocios
13 36 30
Regalos personales para
ganar/retener negocios
11 9 16
Pagos en dinero para
ganar/retener negocios
14 3 15
Falsear el desempeo
financiero de la empresa
6 2 5
Ninguno de los anteriores 63 45 53
No sabe/no contesta 2 13 3
Disposicin a pagar sobornos o falsear
estados financieros
Se muestran los porcentajes de quienes responden
P: Cul, si hay alguna, de las siguientes conductas considera justificada si ayudan a una empresa a sobrevivir una
contraccin econmica?
Base: Todos los encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
4
4
4
4
88
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th
Global Fraud Survey
7
Transmicin de las polticas desde la alta
direccin
P: Por cada una de las siguientes afirmaciones, dgame si se aplica, o no se aplica, a su organizacin o si no lo sabe.
Base: Todos los encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
80
76
76
68
64
48
20
24
24
32
32
52
% Se aplica % No se aplica
% Se aplica
Amrica
Latina
Norte-
amrica Global
La alta gerencia ha comunicado con
fuerza su compromiso con nuestras
polticas anti-soborno/anti-corrupcin.
85 96 84
Tenemos una poltica y cdigo de
conducta anti-soborno/anti-corrupcin.
88 95 81
Las directivas anti-soborno/antic-
corrupcin estn disponibles en el
lenguaje local
80 81 63
Hay castigos claros por infringir nuestras
polticas anti-soborno/anti-corrupcin.
83 87 71
Hay capacitacin sobre nuestras polticas
anti-soborno/anti-corrupcin.
67 72 55
Se ha castigado a personas por infringir
nuestras polticas anti-soborno/anti-
corrupcin.
57 43 45
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Global Fraud Survey
8
Amrica
Latina
Norte-
amrica Global
Auditoras internas
peridicas
92 90 86
Auditoras peridicas por
auditores externos
82 82 75
Canales de denuncia 68 81 53
Sistemas informticos
especiales de monitoreo
58 44 43
Revisiones peridicas de
firmas legales externas o
consultores especializados
56 25 33
Tipos de proceso de monitoreo de
cumplimiento en uso
80
80
56
36
32
La cifra mostrada corresponde al porcentaje al que se aplica
P: Cul de los siguientes sistemas o procesos tiene su organizacin para monitorear el cumplimiento con leyes anti-
corrupcin y anti-soborno?
Base: Todos los encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
12
th
Global Fraud Survey
9
20
22
7
13
12
10
2
7
24
30
57
36
32
20
24
27
Inconsistencia en el nivel de reconocimiento de
los riesgos de invertir en nuevos mercados
P: Hasta qu punto est de acuerdo o en desacuerdo con cada una de las siguientes afirmaciones? La inversin
planeada por mi empresa en nuevos mercados nos expondr a nuevos riesgos.
Base: Todos los encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
% Muy en desacuerdo % En desacuerdo % De acuerdo % Muy de acuerdo
Chile
Amrica Latina
Norteamrica
Global
12
th
Global Fraud Survey
10
Amrica
Latina
Norte-
amrica Global
Base de datos de
proveedores aprobados
49 78 59
Sistema de control de
antecedentes
40 83 56
Derechos de
auditora/auditoras
peridicas del tercero
43 60 45
Uso de controles
informticos/tecnolgicos
sobre el tercero
30 43 30
Uso de proveedores externos
para realizar controles
22 56 34
Revisin de la propiedad del
tercero
24 70 50
Enfoques adoptados en la gestin de
relaciones con terceros
Se muestra el porcentaje de respuesta positiva
P: Pensando en los terceros a los que recurre su organizacin, qu sistemas o procesos ha implementado para gestionar
y monitorear esas relaciones?
Base: Todos los que usan un tercero Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
57
57
43
24
14
10
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Global Fraud Survey
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Frecuencia de la realizacin de due diligence
de riesgos de corrupcin y fraude
P: Con qu frecuencia ha realizado su empresa due diligence de riesgos relacionados con fraude y/o corrupcin antes
de comprar una compaa en los dos ltimos aos? Base: Compradores en Chile (21), Amrica Latina(142),
Norteamrica (55), Global (957). Con qu frecuencia ha realizado su empresa due diligence relacionada con fraude y/o
corrupcin post adquisicin en los dos ltimos aos? Base: Compradores en Chile (19), Amrica Latina (142),
Norteamrica (51), Global (1032)
10
10
15
14
10
10
7
14
10
15
4
17
24
17
9
11
48
48
65
43
16
15
27
17
5
8
10
15
11
16
10
26
32
19
20
12
37
42
33
29
Chile
Norteamrica
Global
Chile
Norteamrica
Global
Pre-adquisicin
Post-adquisicin
% Nunca
% No muy
frecuentemente
% Con
bastante
frecuencia
% Muy
frecuentemente
% Siempre
Amrica Latina
Amrica Latina
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Global Fraud Survey
12
Conciencia limitada de la responsabilidad
por acciones de terceros
48
20
8
24
Se muestra el porcentaje de respuestas positivas
P: Muchas empresas recurren a terceros como parte de sus actividades comerciales normales, en particular
relacionadas con ventas y distribucin. Cul de las siguientes afirmaciones se acerca ms a lo que usted considera la
responsabilidad que las empresas tienen por las acciones de terceros que actan en su nombre?. Base: Todos los
encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758).
Amrica
Latina
Norte-
amrica Global
La empresa y el tercero tienen
responsabilidad compartida por
las acciones del tercero
64 34 39
La empresa es responsable por
las acciones de los agentes de
terceros
14 28 16
Slo el tercero es responsable por
sus propias acciones
10 10 14
No es relevante/no sabe/no
contesta
12 28 32
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Global Fraud Survey
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Apoyo a mecanismos de recompensa de
denuncias (esquemas de whistleblower)
P: En qu medida apoyara o se opondra al establecimiento de mecanismos de recompensa para denuncias en su
pas?
Base: Todos los encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
Chile
24
39
20
11
6
22
30
20
15
11
2
12
36
24
20
8
17
33
16
18
16
Norteamrica
% Mucho apoyo
% Tiende a
apoyar
% No apoya ni se
opone
% Tiende a
oponerse
% Muy opuesto
% No sabe
Amrica Latina
Global
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Global Fraud Survey
14
40
24
54
27
48
46
34
50
12
27
7
16
3
5
6
% Parecen dispuestos a perseguir casos de soborno/corrupcin y parecen efectivos en conseguir condenas
% Parecen dispuestos a perseguir casos de soborno/corrupcin pero no parecen efectivos en conseguir condenas
% No parecen dispuestos a perseguir casos de soborno/corrupcin
% No sabe
Percepcin de los reguladores y autoridades
de cumplimiento
P: Pensando en los reguladores y autoridades de cumplimiento en su pas, cul de las siguientes afirmaciones
describe mejor su aproximacin a los casos de soborno/corrupcin?
Base: Todos los encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
Chile
Amrica Latina
Norteamrica
Global
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Global Fraud Survey
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Apoyo a ms supervisin de los reguladores
P: Hasta qu punto est de acuerdo o en desacuerdo con las siguientes afirmaciones? Debera haber ms supervisin
de reguladores y gobierno en el futuro, para tratar de reducir el riesgo de fraude, soborno y corrupcin.
Base: Todos los encuestados en Chile (25), Amrica Latina (176), Norteamrica (100), Global (1758)
Chile
Amrica Latina
Norteamrica
Global
8
7
51
19
8
4
13
10
84
89
36
69
% En desacuerdo % Ni de acuerdo ni en desacuerdo % De acuerdo
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Global Fraud Survey
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Participantes regin y pas
Nmero de entrevistas
Letonia, Lituania, Estonia
* EAU, Jordania
Australia 50
Asia 150
China (inc. Hong Kong) 50
Indonesia 25
Malasia 25
Singapur 25
Vietnam 25
Europa Central y del Este 405
Estados Blticos

50
Repblica Checa 50
Hungra 50
Polonia 55
Rumania 50
Rusia 50
Turqua 50
Ucrania 50
Norteamrica 100
Canad 50
EEUU 50
Japn 50
Amrica Latina 176
Argentina 25
Brasil 50
Chile 25
Colombia 26
Mxico 50
Medio Oriente*, India, &
frica
225
India 50
Kenia 25
Medio Oriente* 50
Namibia 25
Nigeria 25
Sudfrica 50
Europa Occidental 602
Austria 51
Blgica 50
Francia 50
Alemania 50
Grecia 50
Italia 50
Pases Bajos 50
Noruega 50
Espaa 50
Suecia 50
Suiza 51
Reino Unido 50
Base: Todos los encuestados(1758)
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Global Fraud Survey
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Entrevistas en Chile: rol, sector, ventas
Sector
Automotriz -
Consumo/retail/comercio mayorista 6
Servicios financieros 1
Ciencias biolgicas 2
Manufactura/qumica 1
Petrleo, gas y minera 4
Energa y elctricas 2
Servicios profesionales -
Inmobiliario 2
Tecnologa, comunicaciones y entretenimiento 3
Otros transporte 2
Otros sectores 2
Funcin
Finanzas 9
Riesgo y auditora interna 9
Legal 5
Cumplimiento 1
Otros ejecutivos 1
Base: all respondents in Chile (25)
Ventas
Ms de US$1.000 millones 10
US$500 millones a US$1.000 millones 1
Menos de US$500 millones 17