Cuenta Nombre de la Cuenta N T A AMARRE DEBE AMARRE HABER B.Comp.
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS B O
011 Bienes en prstamo, custodia y S O 0111 Bienes en prstamo R O 0112 Bienes en custodia R O 012 Valores y bienes entregados en S O 0121 Cartas fianza R O 0122 Cuentas por cobrar R O 0123 Existencias R O 0124 Inversin mobiliaria R O 0125 Inversin inmobiliaria R O 0126 Inmuebles, maquinaria y equipo R O 0127 Intangibles R O 0128 Activos biolgicos R O 013 Activos realizables entregados R O 02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FI B O 021 Contratos a futuro R O 022 Contratos a trmino (forward) R O 023 Permutas financieras (swap) R O 024 Contratos de opcin R O 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORA B O 031 Contratos aprobados S O 0311 Contratos en ejecucin R O 0312 Contratos en trmite R O 032 Bienes dados de baja S O 0321 Suministros R O 0322 Inmuebles, maquinaria y equipo R O 039 Diversas R O 04 DEUDORAS POR EL CONTRARIO CUEN B O 06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS B O 061 Bienes recibidos en prstamo y S O 0611 Bienes recibidos en prstamo R O 0612 Bienes recibidos en custodia R O 062 Valores y bienes recibidos en S O 0621 Cartas fianza R O 0622 Cuentas por cobrar R O 0623 Existencias R O 0624 Inversin mobiliaria R O 0625 Inversin inmobiliaria R O 0626 Inmuebles, maquinaria y equipo R O 0627 Intangibles R O 0628 Activos biolgicos R O 063 Activos realizables recibidos R O 07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS B O 071 Contratos a futuro R O 072 Contratos a trmino (forward) R O 073 Permutas financieras (swap) R O 074 Contratos de opcin R O 08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDO B O 089 Diversas R O 09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO B O 10 EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO B A 101 Caja S A 1011 Caja M.N. R A D 1012 Caja M.E. R A D 102 Fondos fijos S A 1021 Fondos fijos M.N. R A 1022 Fondos fijos M.E. R A 103 Efectivo en trnsito R A 104 Ctas.Cte.en instituc.financier S A 1041 Cuentas corrientes operativas S A 10411 Banco de crdito del Per S A 104111 Banco de crdito M.N. R A B 104112 Banco de crdito M.E. R A B 10412 Banco continental S A 104121 Banco continental M.N. R A B 104122 Banco continental M.E. R A B 1042 Ctas.Cte. para fines especific R A B 105 Otros equiv. de efectivo S A 1051 Otros equiv. de efectivo R A 106 Depsitos en instit. financier S A 1061 Depsitos de ahorro R A 1062 Depsitos a plazo R A 107 Fondos sujetos a restriccin S A 1071 Fondos sujetos a restriccin S A 10711 Banco de la nacin - Cta.detra R A B 11 INVERSIONES FINANCIERAS B A 111 Inversiones mant. para negocia S A 1111 Valores emit. o garant estado S A 11111 Costo R A 11112 Valor razonable R A 1112 Valores emit.por el sist finan S A 11121 Costo R A 11122 Valor razonable R A 1113 Valores emitisos por empresa S A 11131 Costo R A 11132 Valor razonable R A 1114 Otros ttulos repres de deuda S A 11141 Costo R A 11142 Valor razonable R A 1115 Participaciones en entidades S A 11151 Costo R A 11152 Valor razonable R A 112 Invers. disponi. para la vta. S A 1121 Valores emit.o garant estado S A 11211 Costo R A 11212 Valor razonable R A 1122 Valores emit por el sist finan S A 11221 Costo R A 11222 Valor razonable R A 1123 Valores emitidos por empresas S A 11231 Costo R A 11232 Valor razonable R A 1124 Otros ttulos repres de deuda S A 11241 Costo R A 11242 Valor razonable R A 113 Activos financ.-acuerdo compra S A 1131 Inv. mant.para negoc acurer co S A 11311 Costo R A 11312 Valor razonable R A 1132 Inv. dispon. vta. -acuerdo com S A 11321 Costo R A 11322 Valor razonable R A 12 Ctas.por cobr.comerc.-Terceros B A 121 Fact.,bol.y otros comprob. cob S A 1211 No emitidas S A 12111 Fact.x cobrar no emitidas MN R A 12112 Fact.x cobrar no emitidas ME R A 1212 Emitidas en cartera S A 12121 Fact..x cobrar emit.cartera MN R A S 12122 Fact.x cobrar emit.cartera ME R A S 1213 En cobranza R A 1214 En descuento R A 122 Anticipos de clientes R A 123 Letras por cobrar S A 1231 En cartera S A 12311 Letras x cobrar cartera MN R A S 12312 Letras x cobrar cartera ME R A S 1232 En cobranza R A 1233 En descuento R A 13 CTAS.POR CONBR.COMERC.-RELACIO B A 131 Fact.,bol y otros comprob cobr S A 1311 No emitidas S A 13111 Matriz R A 13112 Subsidiarias R A 13113 Asociadas R A 13114 Sucursales R A 13115 Otros R A 1312 Emitidas en cartera S A 13121 Matriz R A 13122 Subsidiarias R A 13123 Asociadas R A 13124 Sucursales R A 13125 Otros R A 1313 En cobranza S A 13131 Matriz R A 13132 Subsidiarias R A 13133 Asociadas R A 13134 Sucursales R A 13135 Otros R A 1314 En descuento S A 13141 Matriz R A 13142 Subsidiarias R A 13143 Asociadas R A 13144 Sucursal R A 13145 Otros R A 132 Anticipos recibidos S A 1321 Anticipos recibidos S A 13211 Matriz R A 13212 Subsidiarias R A 13213 Asociadas R A 13214 Sucursales R A 13215 Otros R A 133 Letras por cobrar S A 1331 En cartera S A 13311 Matriz R A 13312 Subsidiarias R A 13313 Asociadas R A 13314 Sucursales R A 13315 Otros R A 1332 En cobranza S A 13321 Matriz R A 13322 Subsidiarias R A 13323 Asociadas R A 13324 Sucursales R A 13325 Otros R A 1333 En descuento S A 13331 Matriz R A 13332 Subsidiarias R A 13333 Asociadas R A 13334 Sucursales R A 13335 Otros R A 14 CTAS X COBRAR PERS,ACCION,DIRE B A 141 Personal S A 1411 Prstamos R A 1412 Adelanto de remuneraciones R A 1413 Entregas a rendir cuenta R A 1419 Otras ctas cob al personal R A 142 Accionistas (o socios) S A 1421 Suscripxiones x cobrar socios R A 1422 Prstamos R A 143 Directores S A 1431 Prstamos R A 1432 Adelanto de dietas R A 1433 Entregas a rendir cuenta R A 144 Gerentes S A 1441 Prstamos R A 1442 Adelanto de remuneraciones R A 1443 Entregas a rendir cuenta R A 148 Diversas R A 16 CTAS X COBRAR DIVERSAS-TERCERO B A 161 Prstamos S A 1611 Con garanta R A 1612 Sin garanta R A 162 Reclamaciones a terceros S A 1621 Compaas aseguradoras R A 1622 Transportadoras R A 1623 Servicios pblicos R A 1624 Tributos R A 1629 Otras R A 163 Intereses,regalas y dividendo S A 1631 Intereses R A 1632 Regalas R A 1633 Dividendos R A 164 Depsitos otorgados en garant S A 1641 Prstamos instit.financieras R A 1642 Prstamos instit.no financiera R A 1644 Depos. en grta alquileres R A 1649 Otros depsitos en grta R A 165 Ventas de activo inmobilizado S A 1651 Inversin mobiliaria R A 1652 Inversin inmobiliaria R A 1653 Inm., maq. y equipo R A 1654 Intangibles R A 1655 Activos biolgicos R A 166 Activos por instrum. financier S A 1661 Instrum. finan. primarios R A 1662 Instrum. finan.derivados S A 16621 Cartera de negociacin R A 16622 Instrumentos de cobertura R A 168 Otras ctas por cobr. diversas S A 1681 Entregas a rendir cta a tercer R A 1689 Otras ctas.por cobrar diversas R A 17 CTAS X COBRAR DIVERSAS-RELACIO B A 171 Prstamos S A 1711 Con garanta S A 17111 Matriz R A 17112 Subsidiarias R A 17113 Asociadas R A 17114 Sucursal R A 17115 Otros R A 1712 Sin garanta S A 17121 Matriz R A 17122 Subsidiarias R A 17123 Asociadas R A 17124 Sucursales R A 17125 Otros R A 173 Intereses,regalas y dividendo S A 1731 Intereses S A 17311 Matriz R A 17312 Subsidiarias R A 17313 Asociadas R A 17314 Sucursales R A 17315 Otros R A 1732 Regalas S A 17321 Matriz R A 17322 Subsidiarias R A 17323 Asociadas R A 17324 Sucursales R A 17325 Otros R A 1733 Dividendos S A 17331 Matriz R A 17332 Subsidiarias R A 17333 Asociadas R A 17334 Otros R A 174 Depsitos otorg en grta. R A 175 Venta de activo inmovilizado S A 1751 Inversin mobiliaria R A 1752 Inversin inmobiliaria R A 1753 Inm.,maquinaria y equipo R A 1754 Intangibles R A 1755 Activos biolgicos R A 176 Act. por instrum.financieros R A 178 Otras ctas x cobrar diversas R A 18 SERV Y OTROS CONTRAT X ANTICIP B A 181 Costos financieros R A 182 Seguros R A 183 Alquileres R A 184 Primas pagadas por opciones R A 185 Mantenim.activos inmobilizados R A 189 Otros gtos.contrat. x anticip R A 19 ESTIMACION DE CTAS.DE COBR.DUD B A 191 Ctas. por cobr comerc-tercero S A 1911 Fact,bol y otros comprob cobra R A 1913 Letras por cobrar R A 192 Ctas x cobrar comerc-Relaciona S A 1921 Fact.,bol. y otros compr cobra R A 1922 Letras por cobrar R A 193 Ctas x cobr al pers,acc,dir gr S A 1931 Personal R A 1932 Accionistas (o socios) R A 1933 Directores R A 1934 Gerentes R A 1938 Diversas R A 194 Ctas x cobrar diversas Tercero S A 1941 Prstamos R A 1942 Reclamaciones a terceros R A 1943 Intereses,regalas y dividendo R A 1944 Depsitos otorgados en grta R A 1945 Venta de activo inmobilizado R A 1946 Act. por instrum financieros R A 1949 Otras cras x cobrar diversas R A 195 Ctas x cobrar diver. -Relacion S A 1951 Prstamos R A 1953 Inter.,regalas y dividendos R A 1954 Depsitos otorg en garanta R A 1955 Vta. de activo inmovilizado R A 1956 Act. por instrumentos financie R A 1958 Otras ctas por cobrar diversas R A 20 MERCADERIAS B A 201 Mercaderas manufacturadas S A 2011 Mercaderas manufacturadas S A 20111 MERCADERIAS R A 20112 Valor razonable R A 202 Mercaderas de extraccin R A 203 Mercad. agrop. y pisccolas S A 2031 De origen animal R A 2032 De origen vegetal R A 204 Mercaderas inmuebles R A 208 Otras mercaderas R A 21 PRODUCTOS TERMINADOS B A 211 Productos manufacturados R A 212 Prod. de extraccin terminados R A 213 Prod.agropec. y psc.terminado S A 2131 De origen animal S A 21311 Costo R A 21312 Valor razonable R A 2132 De origen vegetal S A 21321 Costo R A 21322 Valor razonable R A 214 Productos inmuebles R A 215 Existencias de serv. terminado R A 217 Otros productos terminados R A 218 Ctos financiacion-Pros termina R A 22 SUBPROD,DESECHOS Y DESPEDICIOS B A 221 Sub productos R A 222 Desechos y desperdicios R A 23 PRODUCTOS EN PROCESO B A 231 Pros. en proceso de manufactur R A 232 Prod extrados proc de transfo R A 233 Prod agrop y psc en proceso S A 2331 De origen animal S A 23311 Costo R A 23312 Valor razonable R A 2332 De origen vegetal S A 23321 Costo R A 23322 Valor razonable R A 234 Productos inmuebles en proceso R A 235 Existencias de serv en proceso R A 237 Otros productos en proceso R A 238 Ctos financiacin-Prod proceso R A 24 MATERIAS PRIMAS B A 241 Materias prim.para prod. manuf R A 242 Materias prim.para prod de ext R A 243 Mat.prim para prod agrop y ps R A 244 Materias primas para prod inmu R A 25 MAT AUXIL,SUMINISTROS Y REPUES B A 251 Materiales auxiliares R A 252 Suministros S A 2521 Combustibles R A 2522 Lubricantes R A 2523 Energa R A 2524 Otros suministros R A 253 Repuestos R A 26 ENVASES Y EMBALAJES B A 261 Envases R A 262 Emabalajes R A 27 ACT NO CORRIENTES MANTENID VTA B A 271 Inversiones inmobiliarias S A 2711 Terrenos S A 27111 Valor razonable R A 27112 Costo R A 27113 Revaluacin R A 2712 Edificaciones S A 27121 Valor razonable R A 27122 Costo R A 27123 Revaluacin R A 27124 Costos de financiacin R A 272 Inm.,maq y equipo S A 2721 Terrenos S A 27211 Valor razonable R A 27212 Costo R A 27213 Revaluacin R A 2722 Edificaciones S A 27221 Costo de adquis. o construccio R A 27222 Revaluacin R A 27223 Costo de financiacin R A 2723 Maquin. y equipos de explotaci S A 27231 Costo de adquis. o construcci R A 27232 Revaluacin R A 27233 Costo de financiacin R A 2724 Equipo de transporte S A 27241 Costo R A 27242 Revaluacin R A 2725 Muebles y enseres S A 27251 Costo R A 27252 Revaluacin R A 2726 Equipos diversos S A 27261 Costo R A 27262 Revaluacin R A 2727 Herramientas y unid reemplazo S A 27271 Costo R A 27272 Revaluacin R A 273 Intangibles S A 2731 Comcesiones,licencia y derecho S A 27311 Costo R A 27312 Revaluacin R A 2732 Patentes y propiedad industria S A 27321 Costo R A 27322 Revaluacin R A 2733 Program de comput (software) S A 27331 Costo R A 27332 Revaluacin R A 2734 Costos de explor. y desarrollo S A 27341 Costo R A 27342 Revaluacin R A 2735 Frmulas, diseos y prototipos S A 27351 Costo R A 27352 Revaluacin R A 2736 Reservas recursos extrables S A 27361 Costo R A 27362 Revaluacin R A 2739 Otros activos intangibles S A 27391 Costo R A 27392 Revaluacin R A 274 Activos biolgicos S A 2741 Act biolgicos en produccin S A 27411 Valor razonable R A 27412 Costo R A 27413 Costos de financiacin R A 2742 Act biolgicos en desarrollo S A 27421 Valor razonable R A 27422 Costo R A 27423 Costos de financiacin R A 275 Deprec.acumulada -inv inmobili S A 2752 Edificaciones S A 27521 Valor razonable R A 27522 Costo R A 27523 Revaluacin R A 276 Deprec acumuladaA-Inm,maq equi S A 2762 Edificaciones S A 27621 Costo de adquis o construccin R A 27622 Revaluacin R A 27623 Costo de financiacin R A 2763 Maquinarias y equipos de explo S A 27631 Costo de adquis. o construcci R A 27632 Revaluacin R A 27633 Costo de financiacin R A 2764 Equipo de transporte S A 27641 Costo R A 27642 Revaluacin R A 2765 Muebles y enseres S A 27651 Costo R A 27652 Revaluacin R A 2766 Equipos diversos S A 27661 Costo R A 27662 Revaluacin R A 2767 Herram. y unid de reemplazo S A 27671 Costo R A 27672 Revaluacin R A 277 Amort.acum.-Intangibles S A 2771 Conces., licencias y derechos S A 27711 Costo R A 27712 Revaluacin R A 2772 Patentes y prop. industrial S A 27721 Costo R A 27722 Revaluacin R A 2773 Program.de comp. (software) S A 27731 Costo R A 27732 Revaluacin R A 2774 Costos de explot y desarrollo S A 27741 Costo R A 27742 Revaluacin R A 2775 Frmulas, diseos y prototipos S A 27751 Costo R A 27752 Revaluacin R A 2776 Reservas de recursos extrable S A 27761 Costo R A 27762 Revaluacin R A 2779 Otros activos intangibles S A 27791 Costo R A 27792 Revaluacin R A 278 Depred. acum.-Act. biolgicos S A 2781 Act. biolgicos en produccin S A 27812 Costo R A 2782 Act. biolgicos en desarrollo S A 27822 Costo R A 279 Desvalorizacin acumulada S A 2791 Inversin inmobiliaria S A 27911 Terrenos R A 27912 Edificaciones R A 2793 Inm.,maquinaria y equipo S A 27931 Terrenos R A 27932 Edificaciones R A 27933 Maq. y equipos de explotacin R A 27934 Equipo de transporte R A 27935 Muebles y enseres R A 27936 Equipos diversos R A 27937 Herram. y unid de reemplazo R A 2794 Intangibles S A 27941 Comcesiones, lic y otros dere R A 27942 Patentes y propiedad industria R A 27943 Prog. de comp. (software) R A 27944 Costos de exploracin y desarr R A 27945 Frmulas, diseos y prototipos R A 27946 Reservas de recursos extraible R A 27949 Frmulas, diseos y prototipos R A 2795 Activos biolgicos S A 27951 Act. biolgicos en produccin R A 27952 Act. biolgicos en desarrollo R A 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR B A 281 Mercaderas R A 284 Materias primas R A 285 Mat auxiliares,sumin,y repuest R A 286 Envases y embalajes R A 29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS B A 291 Mercaderas S A 2911 Mercaderas manufacturadas R A 2912 Mercaderas de extraccin R A 2913 Mercaderas agrop y pscicolas R A 2914 Mercaderas inmuebles R A 2918 Otras mercaderas R A 292 Productos terminados S A 2921 Productos manufacturados R A 2922 Prod de extraccin terminados R A 2923 Prod agrop y psc terminados R A 2924 Productos inmuebles R A 2925 Existencias de serv terminados R A 2927 Otros productso terminados R A 2928 Ctos financiacion-Prod termina R A 293 Sub-prod, desechos y desperdic S A 2931 Subproductos R A 2932 Desechos y desperdicios R A 294 Productos en proceso S A 2941 Prod en proceso de manufactura R A 2942 Prod extrados proc de transfo R A 2943 Prod agrop y psc en proceso R A 2944 Productos inmuebles en proceso R A 2945 Existencias de serv en proceso R A 2947 Otros productos en proceso R A 2948 Ctos financiacin-Prod proceso R A 295 Materias primas S A 2951 Mat primas prod manufacturados R A 2952 Mat primas prod de extraccin R A 2953 Mat primas prod agrop y pscic R A 2954 Mat primas prod inmuebles R A 296 Mat auxiliares,sumin y repuest S A 2961 Materiales auxilaires R A 2962 Suministros R A 2963 Repuestos R A 297 Envases y embalajes S A 2971 Envases R A 2972 Embalajes R A 298 Existencias por recibir S A 2981 Mercaderas R A 2982 Materias primas R A 2983 Mat auxiliares,sumin y repuest R A 2984 Envases y embalajes R A 30 INVERSIONES MOBILIARIAS B A 301 Inver a ser manetn hasta vcto. S A 3011 Instrum.finac.repres de deuda S A 30111 Valores emit.o garant por esta R A 30112 Valores emit.por el sist finan R A 30113 Valores emitidos por empresas R A 30114 Otros ttulos repres. de deuda R A 302 Instr finan repres derecho pat S A 3021 Certif de suscrip preferente R A 3022 Acc repres de capital soc-comu S A 30221 Costo R A 30222 Valor razonable R A 30223 Particip. patrimonial R A 3023 Acc.repres capital-soc prefere S A 30231 Costo R A 30232 Valor razonable R A 30233 Particip. patrimonial R A 3024 Acciones de inversin S A 30241 Costo R A 30242 Valor razonable R A 30243 Particip. patrimonial R A 3025 Certif partic fondos de invers S A 30251 Costo R A 30252 Valor razonable R A 3026 Certif.partic fondos mutuos S A 30261 Costo R A 30262 Valor razonable R A 3027 Particip asoc partic y consorc S A 30271 Costo R A 30272 Valor razonable R A 30273 Participacin patrimonial R A 3028 Otros ttulos represent patrim S A 30281 Costo R A 30282 Valor razonable R A 308 Inver.mobiliarias-acuerdos com S A 3081 Inv. a ser manten.vcto-Acuerd R A 3082 Instrum fin. repres. derecho p R A 31 INVERSIONES INMOBILIARIAS B A 311 Terrenos S A 3111 Urbanos S A 31111 Valor razonable R A 31112 Costo R A 31113 Revaluacin R A 3112 Rurales S A 31121 Valor razonable R A 31122 Costo R A 31123 Revaluacin R A 312 Edificaciones S A 3121 Edificaciones S A 31211 Valor razonable R A 31212 Costo R A 31213 Revaluacin R A 31214 Cto financiacin-Inv inmobilia R A 32 ACTIVOS ADQUIR ARREND FINANCIE B A 321 Inversiones inmobiliarias S A 3211 Terrenos R A 3212 Edificaciones R A 322 Inm., maq. y equipo S A 3221 Terrenos R A 3222 Edificaciones R A 3223 Maq. y equipos de explotacin R A 3224 Equipo de transporte R A 3225 Muebles y enseres R A 3226 Equipos diversos R A 3227 Herramientas y unid reemplazo R A 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO B A 331 Terrenos S A 3311 Terrenos S A 33111 Costo R A 33112 Revaluacin R A 332 Edificaciones S A 3321 Edificaciones administrativas S A 33211 Costo de adquisicin o producc R A 33212 Revaluacin R A 33213 Costo de financiacin- Edifica R A 3322 Almacenes S A 33221 Costo de adqusicin o producci R A 33222 Revaluacin R A 33223 Costo de financiacin-Almacene R A 3323 Edificaciones para produccin S A 33231 Costo de adquisicin o producc R A 33232 Revaluacin R A 33233 Costo de financiacin-Edificac R A 3324 Instalaciones S A 33241 Costo de adquisicin o producc R A 33242 Revaluacin R A 33243 Costo de financiacin-Instalac R A 333 Maq. y equipos de explotacin S A 3331 Maq.y equipos de explotacin S A 33311 Costo de adquisicin o producc R A 33312 Revaluacin R A 33313 Costo de financiacin-Maquinar R A 334 Equipos de transporte S A 3341 Vehculos motorizados S A 33411 Costo R A 33412 Revaluacin R A 3342 Vehculos no motorizados S A 33421 Costo R A 33422 Revaluacin R A 335 Muebles y enseres S A 3351 Muebles S A 33511 Costo R A 33512 Revaluacin R A 3352 Enseres S A 33521 Costo R A 33522 Revaluacin R A 336 Equipos diversos S A 3361 Equipo proc inform(de cmputo) S A 33611 Costo R A 33612 Revaluacin R A 3362 Equipo de comunicacin S A 33621 Costo R A 33622 Revaluacin R A 3363 Equipo de seguridad S A 33631 Costo R A 33632 Revaluacin R A 3369 Otros equipos S A 33691 Costo R A 33692 Revaluacin R A 337 Herram y unid de reemplazo S A 3371 Herramientas S A 33711 Costo R A 33712 Revaluacin R A 3372 Unidades de reemplazo S A 33721 Costo R A 33722 Revaluacin R A 338 Unidades por recibir S A 3381 Maq y equipos de explotacin R A 3382 Equipo de transporte R A 3383 Muebles y enseres R A 3386 Equipos diversos R A 3387 Herramientas y unid de reempla R A 339 Construcciones y obras en curs S A 3391 Adaptacin de terrenos R A 3392 Construcciones en curso R A 3393 Maquinaria en montaje R A 3394 Inevrsin inmobiliaria en curs R A 3397 Cto financ-Invers inmobiliaria S A 33971 Cto financ-Edificaciones R A 3398 Cto financ-Inm,maq y equipo S A 33981 Cto financ-Edificaciones R A 33982 Cto financ-Maq y equipos de ex R A 3399 Otros activos en curso R A 34 INTANGIBLES B A 341 Concesiones,licenc y otr derec S A 3411 Concesiones S A 34111 Costo R A 34112 Revaluacin R A 3412 Licencias S A 34121 Costo R A 34122 Revaluacin R A 3419 Otros derechos S A 34191 Costo R A 34192 Revaluacin R A 342 Patentes y propiedad industria S A 3421 Patentes S A 34211 Costo R A 34212 Revaluacin R A 3422 Marcas S A 34221 Costo R A 34222 Revaluacin R A 343 Programas de comput.(software) S A 3431 Aplicaciones informticas S A 34311 Costo R A 34312 Revaluacin R A 344 Ctos exploracin y desarrollo S A 3441 Costos de exploracin S A 34411 Costo R A 34412 Revaluacin R A 34413 Costo de financiacin R A 3442 Costos de desarrollo S A 34421 Costo R A 34422 Revaluacin R A 34423 Costo de financiacin R A 345 Frmulas, diseos y prototipos S A 3451 Frmulas S A 34511 Costo R A 34512 Revaluacin R A 3452 Diseos y prototipos S A 34521 Costo R A 34522 Revaluacin R A 346 Reservas de recursos extrable S A 3461 Minerales S A 34611 Costo R A 34612 Revaluacin R A 3462 Petrleo y gas S A 34621 Costo R A 34622 Revaluacin R A 3463 Madera S A 34631 Costo R A 34632 Revaluacin R A 3469 Otros recursos extrables S A 34691 Costo R A 34692 Revaluacin R A 347 Plusvala mercantil S A 3471 Pllusvala mercantil R A 349 Otros activos intangibles S A 3491 Otros activos intangibles S A 34911 Costo R A 34912 Revaluacin R A 35 ACTIVOS BIOLGICOS B A 351 Act biolgicos en produccin S A 3511 De origen animal S A 35111 Valor razonable R A 35112 Costo R A 3512 De origen vegetal S A 35121 Valor razonable R A 35122 Costo R A 352 Act biolgicos en desarrollo S A 3521 De origen animal S A 35211 Valor razonable R A 35212 Costo R A 35213 Costo de financiacin R A 3522 De origen vegetal S A 35221 Valor razonable R A 35222 Costo R A 35223 Costo de financiacin R A 36 DESVALOR.DE ACTIVOS INMOVILIZA B A 361 Desvalor.de Inversiones inmobi S A 3611 Terrenos R A 3612 Edificaciones S A 36121 Edificaciones-Cto. adq. o cons R A 36122 Edificaciones-Cto. de financia R A 363 Desvalor. inm.,maquinaria y eq S A 3631 Terrenos R A 3632 Edificaciones S A 36321 Edificac-Cto de adq. o constru R A 36322 Edific.-Cto de financiacin R A 3633 Maq. y equipos de explotacin S A 36331 Maq y equipos de expl. -Cto ad R A 36332 Maq y equip explot-Cto financi R A 3634 Equipo de transporte R A 3635 Muebles y enseres R A 3636 Equipos diversos R A 3637 Herramient. y unid de reemplaz R A 364 Desvalorizacin de intangibles S A 3641 Concesiones,lic. y otros derec R A 3642 Patentes y propiedad indiustri R A 3643 Programas de comput.(software) R A 3644 Ctos. de explotac. y desarroll S A 36441 Costo R A 36442 Costo de financiacin R A 3645 Frmulas,diseos y prototipos R A 3647 Plusvala mercantil R A 3649 Otros activos intangibles R A 365 Desvalorizacin de act. biolg S A 3651 Act.biolgicos en produccin S A 36511 Costo R A 36512 Costo de financiacin R A 3652 Act. biolgicos en desarrollo S A 36521 Costo R A 36522 Costo de financiacin R A 366 Desvalorizacin de invers. mob S A 3661 Invers.a ser manten. hacia vct R A 3662 Invers. finan.represent.derech R A 37 ACTIVO DIFERIDO B A 371 Impuesto a la renta diferido S A 3711 Impto.a la renta dif.-Patrimon R A 3712 Impto.a la renta dif.-Resultad R A 372 Particip.de los trabaj. diferi S A 3721 Particip.de los trabj.dif.-Pat R A 3722 Particip.de los trabaj.dif.-Re R A 373 Intereses diferidos S A 3731 Inter.no dev.en trans.con terc R A 3732 Inter.no dev.en med. a valor d R A 38 OTROS ACTIVOS B A 381 Bienes de arte y cultura S A 3811 Obras de arte R A 3812 Biblioteca R A 3813 Otros R A 382 Diversos S A 3821 Monedas y joyas R A 3822 Bienes entregados en comodato R A 3823 Bienes recib pago (adjud y re) R A 3829 Otros R A 39 DEPREC. AMORT.Y AGOTAM. ACUMU B A 391 Depreciacin acumulada S A 3911 Inversiones inmobiliarias S A 39111 Edificac-Cto adquis o construc R A 39112 Edificaciones-Revaluacin R A 39113 Edificaciones-Cto de financiac R A 3912 Act adquir arrend financiero S A 39121 Inver.inmob.- Edificaciones R A 39122 Inm, maq y equipo-Edificacione R A 39123 Inm,maq y equip-Maq y equip ex R A 39124 Inm,maq y equip-Equipos de tra R A 39126 Inm,maq y equip-Equip.diversos R A 3913 Inmueb.,maq y equipo - Costo S A 39131 Edificaciones R A 39132 Maq.y eq.de explotacin R A 39133 Equipo de transporte R A 39134 Muebles y enseres R A 39135 Equipos diversos R A 39136 Herram.y unidad de reemplazo R A 3914 Inm,maq y equipo - Revaluacin S A 39141 Edificaciones R A 39142 Maq y equipos de explotacin R A 39143 Equipo de transporte R A 39144 Muebles y enseres R A 39145 Equipos diversos R A 39146 Herram y unid. de reemplazo R A 3915 Inm,maq y equipo-Cto.de financ S A 39151 Edificaciones R A 39152 Maq.y equipos de explotacin R A 3916 Act biolgicos prod.-Costo S A 39161 Act biolg. de origen animal R A 39162 Act biolg de origen vegetal R A 3917 Act biolg en prod-Cto financi S A 39171 Act biolg. de origen animal R A 39172 Act biolg. de origen vegetal R A 392 Amortizacin acumulada S A 3921 Intangibles - Costo S A 39211 Concesiones,lic.y otros derech R A 39212 Patentes y propiedad industria R A 39213 Programas de compu (software) R A 39214 Ctos de exploracin y desarrol R A 39215 Frmulas, diseos y prototipos R A 39219 Otros activos intangibles R A 3922 Intangibles - Revaluacin S A 39221 Concesiones,lic y otros derech R A 39222 Patentes y propiedad insdustri R A 39223 Programas de compu (software) R A 39224 Costos de exploracin y desarr R A 39225 Frmulas, diseos y prototipos R A 39229 Otros activos intangibles R A 3923 Intangibles-Ctos de financiaci S 39234 Ctos de explor. y desarrollo R A 393 Agotamiento acumulado S A 3931 Agotam.reservas recursos extra R A 40 TRIB.Y APORTES AL S.P. Y DE SA B P 401 Gobierno central S P 4011 Impuesto general a las ventas S P 40111 IGV - Cuenta propia R P 40112 IGV - Serv.prest.por no domici R P 40113 IGV - Rgimen de percepciones R P 40114 IGV - Rgimen de retenciones R P 4012 Impuesto selectivo al consumo R P 4013 Canon S P 40131 Canon petrolero R P 40132 Canon minero R P 40133 Canon gasfero R P 40134 Canon pesquero R P 40135 Canon hidroenergtico R P 40136 Canon forestal R P 4015 Derechos aduaneros S P 40151 Derechos arancelarios R P 40152 Derechos aduaneros por ventas R P 4017 Impuesto a la renta S P 40171 Renta de tercera categora R P 40172 Renta de cuarta categora R P 40173 Renta de quinta categora R P 40174 Renta de no domiciliados R P 40175 Otras retenciones R P 4018 Otros impuestos y contrapresta S P 40181 Impto. a las transac.financier R P 40182 Impto juegos de casino y traga R P 40183 Tasas prestacin serv pblicos R P 40184 Regalias R P 40185 Impuesto a los dividendos R P 40186 Impto temporal a los activos n R P 40189 Otros impuestos R P 402 Certificados tributarios R P 403 Intituciones pblicas S P 4031 Essalud R P 4032 ONP R P 4033 Contribucin al SENATI R P 4034 Contribucin al SENCICO R P 4039 Otras instituciones R P 405 Gobiernos regionales R P 406 Gobiernos locales S P 4061 Impuestos S P 40611 Impto al patrimonio vehicular R P 40612 Impuesto a las apuestas R P 40613 Impuesto a los juegos R P 40614 Impuesto de alcabala R P 40615 Impuesto predial R P 40616 Impto espect. pblicos no depo R P 4062 Contribuciones R P 4063 Tasas S P 40631 Lic. apertura de establecimien R P 40632 Transporte pblico R P 40633 Estacionamiento de vehculos R P 40634 Servicios pblicos o arbitrios R P 40635 Servicios admins. o derechos R P 407 AdminiS.de fondos de pensiones S P 4071 Afp Prima R P 4072 Afp Integra R P D 408 Emp. prestadoras de serv salud S P 4081 Cuenta propia R P 4082 Cuenta de terceros R P 409 Otros ctos administ.e interese R P 41 REMUNERAC. Y PART. POR PAGAR B P 411 Remuneraciones por pagar S P 4111 Sueldos y salarios por pagar R P 4112 Comisiones por pagar R P 4113 Remunerac.en espec.por pagar R P 4114 Gratificaciones por pagar R P 4115 Vacaciones por pagar R P 413 Particip.de los trab.por pagar R P 415 Benef.soc.de los trab.por paga S P 4151 Compensac.por tiempo de servic R P 4152 Adelanto de C.T.S. R P 4153 Pensiones y jubilaciones R P 419 Otras remun.y part.por pagar R P 42 CTAS.POR PAG.COMERCIALES-TERCE B P 421 Fact,bol y otros comprob pagar S P 4211 No emitidas S P 42111 Fact x pagar no emitidas MN R P 42112 Fact x pagar no emitidas ME R P 4212 Emitidas S P 42121 Fact x pagar emitidas MN R P S 42122 Fact x pagar emitidas ME R P S 422 Anticipos a proveedores R P 423 Letras por pagar S P 4231 Letras por pagar MN R P S 4232 Letras por pagar ME R P S 424 Honorarios por pagar S P 4241 Honorarios por pagar MN R P S 4242 Honorarios por pagar ME R P S 43 CTAS X PAGAR COMERCIALES-RELAC B P 431 Fact,bol y otros comprob pagar S P 4311 No emitidas S P 43111 Matriz R P 43112 Subsidiarias R P 43113 Asociadas R P 43114 Sucursales R P 43115 Otros R P 4312 Emitidas R P 43121 Matriz R P 43122 Subsidiarias R P 43123 Asociadas R P 43124 Sucursales R P 43125 Otros R P 432 Anticipos otorgados S P 4321 Anticipos otorgados S P 43211 Matriz R P 43212 Subsidiarias R P 43213 Asociadas R P 43214 Sucursales R P 43215 Otros R P 433 Letras por pagar S P 4331 Letras por pagar S P 43311 Matriz R P 43312 Subsidiarias R P 43313 Asociadas R P 43314 Sucursales R P 43315 Otros R P 434 Honorarios por pagar S P 4341 Honorarios por pagar S P 43411 Matriz R P 43412 Subsidiarias R P 43413 Asociadas R P 43414 Sucursales R P 43415 Otros R P 44 CTAS X PAGAR ACCION,DIRECT,GER B P 441 Accionistas (o socios) S P 4411 Prstamos R P 4412 Dividendos R P 4419 Otras cuentas por pagar R P 442 Directores S P 4421 Dietas R P 4429 Otras cuentas por pagar R P 443 Gerentes R P 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS B P 451 Prstamos instit financ otras S P 4511 Instituciones financieras R P 4512 Otras entidades R P 452 Contratos arrendam. financiero R P 453 Obligaciones emitidas S P 4531 Bonos emitidos R P 4532 Bonos titulizados R P 4533 Papeles comerciales R P 4539 Otras obligaciones R P 454 Otras inst. finan. por pagar S P 4541 Letras R P 4542 Papeles comerciales R P 4543 Bonos R P 4544 Pagars R P 4545 Facturas conformadas R P 4549 Otras obligaciones financieras R P 455 Ctos financiacin por pagar S P 4551 Prest instituc financ y otras S P 45511 Instituciones financieras R P 45512 Otras entidades R P 4552 Contratos de arrend financiero R P 4553 Obligaciones emitidas S P 45531 Bonos emitidos R P 45532 Bonos titulizados R P 45533 Papeles comerciales R P 45539 Otras obligaciones R P 4554 Otros instrum finan por pagar S P 45541 Letras R P 45542 Papeles comerciales R P 45543 Bonos R P 45544 Pagars R P 45545 Facturas conformadas R P 45549 Otras obligac. financieras R P 456 Prestm compromiso de recompra R P 46 CTAS.POR PAGAR DIVERSAS-TERCER B P 461 Reclamaciones de terceros R P 464 Pasivos por instrum financiero S P 4641 Instrumentos financieros prima R P 4642 Instrumentos financ. derivados S P 46421 Cartera de negociacin R P 46422 Instrumentos de cobertura R P 465 Pasivos por compra de act inmo S P 4651 Inversiones mobiliarias R P 4652 Inversiones Inmobiliarias R P 4653 Act. adquir. arrend financiero R P 4654 Inmuebles,maq. y equipo R P 4655 Intangibles R P 4656 Activos biolgicos R P 467 Depsitos recibidos en garanti R P 469 Otras cuentas por pagar divers S P 4691 Subsidios gubernamentales R P 4692 Donaciones condicionadas R P 4699 Otras cuentas por pagar R P 47 CTAS X PAGAR DIVERSAS - RELACI B P 471 Prstamos S P 4711 Matriz R P 4712 Subsidiarias R P 4713 Asociadas R P 4714 Sucursales R P 4715 Otras R P 472 Costos de financiacin S P 4721 Matriz R P 4722 Subsidiarias R P 4723 Asociadas R P 4724 Sucursales R P 4725 Otras R P 473 Anticipos recibidos S P 4731 Matriz R P 4732 Subsidiarias R P 4733 Asociadas R P 4734 Sucursales R P 4735 Otras R P 474 Regalias S P 4741 Matriz R P 4742 Subsidiarias R P 4743 Asociadas R P 4744 Sucursales R P 4745 Otras R P 475 Dividendos S P 4751 Matriz R P 4752 Subsidiarias R P 4753 Asociadas R P 4754 Sucursales R P 4755 Otras R P 477 Pasivo x compra act inmoviliza S P 4771 Inversiones mobiliarias S P 47711 Matriz R P 47712 Subsidiarias R P 47713 Asociadas R P 47714 Sucursales R P 47715 Otras R P 4772 Inversiones Inmobiliarias S P 47721 Matriz R P 47722 Subsidiarias R P 47723 Asociadas R P 47724 Sucursales R P 47725 Otras R P 4773 Act. adquir. arrend. financier S P 47731 Matriz R P 47732 Subsidiarias R P 47733 Asociadas R P 47734 Sucursales R P 47735 Otras R P 4774 Inmuebles,maquinaria y equipo S P 47741 Matriz R P 47742 Subsidiarias R P 47743 Asociadas R P 47744 Sucursales R P 47745 Otras R P 4775 Intangibles S P 47751 Matriz R P 47752 Subsidiarias R P 47753 Asociadas R P 47754 Sucursales R P 47755 Otras R P 4776 Activos biolgicos S P 47761 Matriz R P 47762 Subsidiarias R P 47763 Asociadas R P 47764 Sucursales R P 47765 Otras R P 479 Otras ctas x pagar diversas S P 4791 Otras cuentas por pagar divers S P 47911 Matriz R P 47912 Subsidiarias R P 47913 Asociadas R P 47914 Sucursales R P 47915 Otras R P 48 Provisiones B P 481 Provisin para litigios R P 482 Prov desm retiro rehabil inmov R P 483 Prov. para reestructuraciones R P 484 Prov proteccin remed medio am R P 485 Prov gtos responsab social R P 486 Provisin para garantas R P 489 Otras provisiones R P 49 PASIVO DIFERIDO B P 491 Impuesto a la renta diferido S P 4911 Impto.a la rta dif--Patrimonio R P 4912 Impto.a la rta dif.-Resultados R P 492 Partic.de los trabaj.diferidas S P 4921 Partic.de los trabaj.dif-Patri R P 4922 Partic.de los trabaj.dif-Resul R P 493 Intereses diferidos S P 4931 Int.no dev.en transac.con terc R P 4932 Int.no dev.en med.a val.descon R P 494 Gananc vta arrend finan diferi R P 495 Subsidios diferidos recibidos R P 496 Ingresos diferidos R P 497 Costos diferidos R P 50 CAPITAL B P 501 Capital social S P 5011 Acciones R P 5012 Participaciones R P 502 Acciones en tesorera R P 51 ACCIONES DE INVERSIN B P 511 Acciones de inversin R P 512 Acciones de inver en tesorera R P 52 CAPITAL ADICIONAL B P 521 Primas (descuento)de acciones R P 522 Capitalizacin den trmite S P 5221 Aportes R P 5222 Reservas R P 5223 Acreencias R P 5224 Utilidades R P 523 Reducciones pend de formalizac R P 56 RESULTADOS NO REALIZADOS B P 561 Dif cambio invers perm ent ext R P 562 Intrum finan-Cobertura de F.E. R P 563 Ganancia o prdida act o pasiv S P 5631 Ganancia R P 5632 Prdida R P 564 Ganan prd. act o pas fin vta- S P 5641 Ganancia R P 5642 Prdida R P 57 EXCEDENTE DE REVALUACIN B P 571 Excedente de revaluacin S P 5711 Inversiones inmobiliarias R P 5712 Inmuebles, maquinaria y equipo R P 5713 Intangibles R P 572 Exced reval-acciones lib recib R P 573 Partic exced reval-Inv entid r R P 58 RESERVAS B P 581 Reinversin R P 582 Legal R P 583 Contractuales R P 584 Estatutarias R P 585 Facultativas R P 589 Otras reservas R P 59 RESULTADOS ACUMULADOS B P 591 Utiliaddes no distribuidas S P 5911 Utilidades acumuladas R P 5912 Ingresos de aos anteriores R P 592 Prdidas acumuladas S P 5921 Prdidas acumuladas R P 5922 Gastos de aos anteriores R P 593 RESULTADO DEL EJECICIO S P 5931 RESULTADO DEL EJERCICIO R P 60 COMPRAS B N 601 Mercaderia S N 6011 Mercaderia Manufacturada S N 60111 Mercaderia Manufacturadas R N D 20111 6111 60112 Mercaderias de Extraccin R N D 20112 6111 6012 Mercaderas de Extraccin R N D 6013 Mercaderias Agropecuarias y Ps R N D 6014 Mercaderias Inmuebles R N D 6018 Otras Mercaderias R N D 208 6111 602 Materias Primas S N 6021 Mat Prima para Producc Manufac R N D 241 6121 6022 Mat Prima para Productos de Ex R N D 242 6122 6023 Mat Prima Agropecuarias y Pisc R N D 243 6123 6024 Mat Prima para Producc de Inmu R N D 244 6124 603 Material Auxili Suminis y Repu S N 6031 Materiales Auxiliares R N D 251 6131 6032 Suministros R N D 2524 6132 6033 Repuestos R N 604 Envases y Embalajes S N 6041 Envases R N 6042 Embalajes R N 609 Costos Vinculados Con las Comp S N 6091 Costos Vinculados Con Comp Mer S N 60911 Transporte R N D 20111 6111 60912 Seguros R N D 20111 6111 60913 Derechos Aduaneros R N D 20111 6111 60914 Comisiones R N D 20111 6111 60919 Otros Costos Vinculados A Comp R N D 20111 6111 6092 Costos Vinculados a las Compra S N 60921 Transporte R N D 60922 Seguros R N D 60923 Derechos Aduaneros R N D 60924 Comisiones R N D 60925 Otros Costos Vinculad Compras R N D 6093 Costos de vinculados compras S N 60931 Transporte R N D 60932 Seguro R N D 60933 Derechos Aduaneros R N D 60934 Comisiones R N D 60935 Otros Costos Vincula Compras R N D 6094 Costos Vinculados con Compras S N 60941 Transporte R N D 60942 Seguros R N D 60943 Derechos Aduaneros R N D 60944 Comisiones R N D 60945 Otros Costos Vinculad Compras R N D 61 VARIACION DE EXISTENCIAS B N 611 Mercaderias S N 6111 Mercaderias Manufacturadas R N 6112 Mercaderias de Extraccin R N 6113 Mercaderias Agropecuarias y Pi R N 6114 Mercaderias Inmuebles R N 6115 Otras Mercaderias R N 612 Materias Primas S N 6121 Mat Prima para Producc Manufac R N 6122 Mat Prima para Produc de Extra R N 6123 Mat Prima para Produccion Agro R N 6124 Mat Prima para Produccion Inmu R N 613 Mat Auxiliar Suminis y Repuest S N 6131 Materiales Auxiliares R N 6132 Suministros R N 6133 Repuestos R N 614 Envases y Embalajes S N 6141 Envases R N 6142 Embalajes R N 62 GTOS.DE PERSONAL,DIRECT.Y GTES B N 621 Remuneraciones S N 6211 Sueldos y Salarios R N D 6212 Comisiones R N D 6213 Remuneraciones en Especie R N D 6214 Gratificaciones R N D 6215 Vacaciones R N D 622 Otras Remuneraciones S N 6221 Asignacion Familiar R N D 623 Indennizaciones al personal R N D 624 Capacitacin R N D 625 Atencion al personal R N D 626 Gerentes R N D 627 Seguridad Y Previ Social S N 6271 Regimen De Prest De Salud R N D 6272 Regimen de Pensiones R N D 6273 S.C.T.R. Accident de Trabajo y R N D 6274 Seguro de Vida R N D 6275 Seg.P.De PR.D Salud-EPS Y Ot P R N D 6276 Caja De Beneficios De Segurida R N D 6277 Contribuciones SENCICO Y SENA R N D 628 Retribuciones Al Directorio R N D 629 Benefic Sociales De los Trabaj S N 6291 Compensac.Por Tiempo De Servic R N D 6292 Pensiones y Jubilaciones R N D 6293 Otros Benific Post Empleo R N D 63 GTOS.DE SERVIC.PREST.POR TERCE B N 631 Transp.Correos y Gtos De Viaje S N 6311 Transporte S N 63111 De Carga R N D 63112 De Pasajeros R N D 6312 Correos R N D 6313 Alojamiento R N D 6314 Alimentacion R N D 63198 MOVILIDAD R N D 63199 RECIBO DE HONORARIOS PROF. R N D 632 Asesoria y Consultoria S N 6321 Administracion R N D 6322 Legal y Tributaria R N D 6323 Auditoria Contable R N D 6324 Mercadotecnia R N D 6325 Medio Ambiental R N D 6326 Investigacion y Desarrollo R N D 6327 Produccion R N D 6329 Otros R N D 633 Produccion Encargada a Tercero R N D 634 Mantenimiento y Reparaciones S N D 6341 Inversiones Inmobiliarias R N D 6342 ActivoS Adq En Arrendam Financ R N D 6343 Inm, Maq y Equipo R N D 6344 Intangibles R N D 6345 Activos Bioligicos R N D 635 Alquileres S N 6351 Terrenos R N D 6352 Edificaciones R N D 6353 Maquniarias y Equio De Explota R N D 6354 Equipos de Transporte R N D 6356 Equipos Diversos R N D 636 Servicios Basicos S N 6361 Energia Electrica R N D 6362 Gas R N D 6363 Agua R N D 6364 Telefonos R N D 6365 Internet R N D 6366 Radio R N D 6367 Cable R N D 637 Publicidad,Public.Relac.Public S N D 6371 Publicidad R N D 6372 Publicaciones R N D 6373 Relaciones Publicas R N D 6379 SNACK R N D 638 Servicios De Contratistas R N D 639 Otros Serv.Prest.Por Terceros S N 6391 Gastos Bancarios R N D 6392 Gastos De Laboratorio R N D 63992 Servicio De Seguridad y Vigila R N D 64 GASTOS POR TRIBUTOS B N 641 Gobierno Central S N 6411 Igv Y Isc R N D 6412 Itf R N D 6413 Imp Temporal Act Netos R N D 6414 Imp a Los Juegos De Casinos Tr R N D 6415 Regalias Mineras R N D 6416 Canomes R N D 6419 Otros R N D 642 Gobierno Regional R N D 643 Gobierno Local S N D 6431 IMP Predial R N D 6432 ARB Municipal y Segur Ciudadan R N D 6433 IMP al Patrimonio Vehicular R N D 6434 Licencia De Funcionamiento R N D 6439 Otros R N D 644 Otros Gastos Por Tributos S N 6441 Contribucion Al Senati R N D 6442 Contribucion Al Sencico R N D 6443 Otros R N D 65 OTROS GASTOS DE GESTION B N 651 Seguros R N D 652 Regalias R N D 653 Suscripciones y Cotizaciones R N D 654 Licencias y Derechos De Vigenc R N D 655 Costo Neto de Enajenacin de A S N 6551 Costo Neto de Enajenacin de A S N 65511 Inversiones Inmobiliarias R N D 65512 Activos Adquiridos en Arrendam R N D 65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo R N D 65514 Intangibles R N D 65515 Activos Biolgicos R N D 6552 Operaciones Discontinuadas S N 65521 Inversiones Inmobiliarias R N D 65522 Activos Adq En Arrenda Financi R N D 65523 Inm Maq y Equipo R N D 65524 Intangibles R N D 65525 Activos Biologicos R N D 656 Suministros R N D 658 Gestion Medioambiental R N D 659 Otros Gastos De Gestion S N 6591 Donaciones R N D 6592 Sanciones Administrativas R N D 66 PERD.POR MED.DE ACT.NO FINAN.. B N 661 Activo realizable S N 6611 Mercaderias R N D 6612 Productos en proceso R N D 6613 Activos no corrientes mantenid R N D 66131 Inversion inmobiliaria R N D 66132 Inmuebles, maquinaria y equipo R N D 66133 Intangibles R N D 66134 Activos biologicos R N D 662 Activo inmovilizado S N 6621 Inversiones inmobiliarias R N D 6622 Activos biologicos R N D 67 GASTOS FINANCIEROS B N 671 Gtos.en operac.de end.y otros S N 6711 Ptmos. de Instit. finan. y ots R N D 6712 Contr. De Arrend. Financiero R N D 6713 Emis.y Col.de Inst.Rep. De D.P R N D 6714 Docum. vendidos o descontados R N D 672 Perd.Por Instr. Financi. Deriv R N D 673 Int. Por Ptamo.y Otr. Obligaci S N 6731 Ptmo.De Inst. Financ. y Ot Ent B N 67311 Instituciones financieras R N D 67312 Otras entidades R N D 6732 Contratos de arrendamiento Fin R N D 6733 Otros instrumentos financieros R N D 6734 Documentos vendidos o desconta R N D 6735 Obligaciones emitidas R N D 6736 Obligaciones comerciales R N D 6737 Obligaciones tributarias R N D 674 Gastos de Factoring R N D 6741 Gastos por menor valor R N D 675 Dctos.Concd.x pronto pago R N D 676 Diferencia de cambio R N 971 791 677 Prdida por medicin de activo S N D 6771 Inversiones para negociacion R N D 6772 Inversiones dispo para venta R N D 6773 Otros R N D 678 Partic en resultados de entida S N 6781 Participacion resutados subsi R N D 6782 Partc.negocios conjuntos R N D 679 Otros gastos financieros S N 6791 Primas por opciones R N D 6792 Gtos. financ en med a val desc R N D 68 VALUACION Y DETER.DE ACT.Y PRO B N 681 Depreciacion S N 6811 Depreciacin de Inversiones in S N 68111 Edificaciones - Costo R N D 68112 Edificaciones - Revaluacin R N D 68113 Edificaciones - Costo de finan R N D 6812 Depreciacin de activos adquir S N 68121 Edificaciones R N D 6813 Depreciacin de activos adquir S N 68131 Edificaciones R N D 68132 Maquinarias y equipos de explo R N D 68133 Equipo de transporte R N D 68134 Equipos diversos R N D 6814 Dep. de Inm,Maq y equip-Costo S N 68141 Edificaciones R N D 68142 Maq. y eq. de explotacion R N D 68143 Equipo de transporte R N D 68144 Muebles y enseres R N D 68145 Equipos diversos R N D 68146 Herram. y unid de reemplazo R N D 6815 Depreciacin de Inmuebles, maq S N 68151 Edificaciones R N D 68152 Maquinarias y equipos de explo R N D 68153 Equipo de transporte R N D 68154 Muebles y enseres R N D 68155 Equipos diversos R N D 68156 Herramientas y unidades de ree R N D 6816 Depreciacin de inmuebles, maq S N 68161 Edificaciones R N D 68162 Maquinarias y equipos de explo R N D 6817 Depreciacin de activos biolg S N 68171 Activos biolgicos de origen A S N D 68172 Activos biolgicos de origen V R N D 6818 Depreciacin de activos biolg S N 68181 Activos biolgicos de origen a R N D 68182 Activos biolgicos de origen v R N D 682 Amortizacin de intangibles S N 6821 Amortizacin de intangibles ad S N 68211 Concesiones, licencias y otros R N D 68212 Patentes y propiedad industria R N D 68213 Programas de computadora (soft R N D 68214 Costos de exploracin y desarr R N D 68215 Frmulas, diseos y prototipos R N D 68219 Otros activos intangibles R N D 6822 Amortizacin de intangibles ad S N 68221 Concesiones, licencias y otros R N D 68222 Patentes y propiedad industria R N D 68223 Programas de computadora (soft R N D 68224 Costos de exploracin y desarr R N D 68225 Frmulas, diseos y prototipos R N D 68229 Otros activos intangibles R N D 683 Agotamiento S N 6831 Agotamiento de recursos natura R N D 684 Valuacin de activos S N 6841 Estimacin de cuentas de cobra R N D 68411 Ctas. por Cobrar Comer-Tercero R N D 68412 Ctas x cobrar Comerc-Relacio R N D 68413 Ctas X Cobrar al Personal Acci R N D 68414 Ctas x cobrar div.-terceros R N D 68415 Ctas x cobrar diversas-relacio R N D 6842 Desvalorizacin de existencias R N D 6843 Desvalorizacin de inversiones R N D 68431 Invers a ser mant hasta vcto R N D 68432 Instrum financ repres derecho R N D 685 Deterioro del valor de los act S N 6851 Desvalorizacin de inversiones S N 68511 Edificaciones R N D 6852 Desvalorizacin de inmuebles m S N 68521 Edificaciones R N D 68522 Maquinarias y equipos de explo R N D 68523 Equipo de transporte R N D 68524 Muebles y enseres R N D 68525 Equipos diversos R N D 68526 Herramientas y unidades de ree R N D 6853 Desvalorizacin de intangibles S N 68531 Concesiones, licencias y otros R N D 68532 Patentes y propiedad industria R N D 68533 Programas de computadora (soft R N D 68534 Costos de exploracin y desarr R N D 68535 Frmulas, diseos y prototipos R N D 68536 Otros activos intangibles R N D 68537 Plusvalia mercantil R N D 6854 Desvalorizacin de activos bio S N 68541 Activos biolgicos de origen a R N D 68542 Activos biolgicos de origen v R N D 686 Provisiones S N 6861 Provisin para litigios S N 68611 Provisin para litigios - Cost R N D 68612 Provisin para litigios - Actu R N D 6862 Provisin por desmantelamiento S N 68621 Provisin por desmantelamiento R N D 68622 Provisin por desmantelamiento R N D 6863 Provisin para reestructuracio R N D 6864 Provisin para proteccin y re S N 68641 Prov proteccion y rem mdio amb R N D 68642 Prov para prot y re mdio amb a R N D 6866 Prov para garantias S N 68661 Prov garantias-costo R N D 68662 Prov garantias-act financiera R N D 6869 Otras provisiones R N D 69 COSTO DE VENTAS B F 691 Mercaderias S F 6911 Mercaderias manufacturadas S F 69111 Terceros R F 6111 791 69112 Relacionadas R F 6111 791 6912 Mercaderas de extraccin S F 69121 Terceros R F 69122 Relacionadas R F 6913 Mercaderas agropecuarias y pi S F 69131 Terceros R F 69132 Relacionadas R F 6914 Mercaderas inmuebles S F 69141 Terceros R F 69142 Relacionadas R F 6915 Otras mercaderas S F 69151 Terceros R F 69152 Relacionadas R F 692 Productos terminados S F 6921 Productos manufacturados S F 69211 Terceros R F 69212 Relacionadas R F 6922 Productos de extraccin termin S F 69221 Terceros R F 69222 Relacionadas R F 6923 Productos agropecuarios y pisc S F 69231 Terceros R F 69232 Relacionadas R F 6924 Productos inmuebles terminados S F 69241 Terceros R F 69242 Relacionadas R F 6925 Existencias de servicios termi S F 69251 Terceros R F 69252 Relacionadas R F 6926 Costos de financiacin - Produ S F 69261 Terceros R F 69262 Relacionadas R F 6927 Costos de produccion no absorb R F D 6928 Costo de ineficiencia prod ter R F D 693 Subproductos, desechos y despe S F 6931 Subproductos R F 69311 Terceros R F 69312 Relacionadas R F 6932 Desechos y desperdicios S F 69321 Terceros R F 69322 Relacionadas R F 694 Servicios S F 6941 Terceros R F 6942 Relacionadas R F 695 Gastos por desvalorizac de exi S F 6951 Mercaderias R F D 6952 Productos terminados R F D 6953 Subproductos, desechos y despe R F D 6954 Productos en proceso R F D 6955 Materias primas R F D 6956 Materiales auxil sumin y repue R F D 6957 Envases y embalajes R F D 6958 Existencias por recibir R F D 70 VENTAS B R 701 Mercaderias S R 7011 Mercaderias manufacturadas S R 70111 Terceros R R D 70112 Relacionadas R R D 7012 Mercaderas de extraccin S R 70121 Terceros R R D 70122 Relacionadas R R D 7013 Mercaderas agropecuarias y pi S R 70131 Terceros R R D 70132 Relacionadas R R D 7014 Mercaderas inmuebles S R 70141 Terceros R R D 70142 Relacionadas R R D 7015 Mercaderas - Otras S R 70151 Terceros R R D 70152 Relacionadas R R D 702 Productos terminados S R 7021 Productos manufacturados S R 70211 Terceros R R D 70212 Relacionadas R R D 7022 Productos de extraccin termin S R 70221 Terceros R R D 70222 Relacionadas R R D 7023 Productos agropec y pisc termi S R 70231 Terceros R R D 70232 Relacionadas R R D 7024 Productos inmuebles terminados S R 70241 Terceros R R D 70242 Relacionadas R R D 7025 Existencias de servicios termi S R 70251 Terceros R R D 70252 Relacionadas R R D 703 Subproductos, desechos y despe S R 7031 Subproductos S R 70311 Terceros R R D 70312 Relacionadas R R D 7032 Desechos y desperdicios S R 70321 Terceros R R D 70322 Relacionadas R R D 704 Prestacion de servicios S R 7041 Terceros R R D 7042 Relacionadas R R D 709 Devoluciones sobre ventas S R 7091 Mercaderas - Terceros S R 70911 Mercaderas manufacturadas R R D 70912 Mercaderas de extraccin R R D 70913 Mercaderas agropecuarias y pi R R D 70914 Mercaderas inmuebles R R D 70915 Mercaderas - Otras R R D 7092 Mercaderas - Relacionadas S R 70921 Mercaderas manufacturadas R R D 70922 Mercaderas de extraccin R R D 70923 Mercaderas agropecuarias y pi R R D 70924 Mercaderas inmuebles R R D 70925 Mercaderas - Otras R R D 7093 Productos terminados - Tercero S R 70931 Productos manufacturados R R D 70932 Productos de extraccin termin R R D 70933 Productos agropec y pisc termi R R D 70934 Productos inmuebles terminados R R D 70935 Existencias de servicios termi R R D 7094 Productos terminados - Relacio S R 70941 Productos manufacturados R R D 70942 Productos de extraccin termin R R D 70943 Productos agropec y pisc termi R R D 70944 Productos inmuebles terminados R R D 70945 Existencias de servicios termi R R D 7095 Subproductos, desechos y despe S R 70951 Subproductos R R D 70952 Desechos y desperdicios R R D 7096 Subproductos, desechos y despe S R 70961 Subproductos R R D 70962 Desechos y desperdicios R R D 71 VARIACION DE LA PRODUC. ALMACE B R 711 Variac.de productos terminados S R 7111 Productos manufacturados R R D 7112 Produc.de extrac. terminados R R D 7113 Productos agropec y pisc termi R R D 7114 Productos inmuebles terminados R R D 7115 Existencias de servicios termi R R D 712 Variacin de subproductos, des S R 7121 Subproductos R R D 7122 Desechos y desperdicios R R D 713 Variacin de productos en proc S R 7131 Productos en proceso de manufa R R D 7132 Productos extrados en proceso R R D 7133 Productos agropec y pisc en pr R R D 7134 Productos inmuebles en proceso R R D 7135 Existencias de servicios en pr R R D 7138 Otros productos en proceso R R D 714 Variacin de envases y embalaj S R 7141 Envases R R D 7142 Embalajes R R D 715 Variacion de exist.de servicio R R D 72 PRODUC.DE ACTIVO INMOVILIZADO B R 721 Inversiones inmobiliarias S R 7211 Edificaciones R R D 722 Inmuebles, maquinaria y equipo S R 7221 Edificaciones R R D 7222 Maquinarias y otros equipos de R R D 7223 Equipo de transporte R R D 7224 Muebles y enseres R R D 7225 Equipos diversos R R D 723 Intangibles S R 7231 Programas de computadora (soft R R D 7232 Costos de exploracin y desarr R R D 7233 Frmulas, diseos y prototipos R R D 724 Activos biolgicos S R 7241 Activos biolgicos en desarrol R R D 7242 Activos biolgicos en desarrol R R D 725 Costos de financiacin capital S R 7251 Costos de financiacin - Inver S R 72511 Edificaciones R R D 7252 Costos de financiacin - inmue S R 72521 Edificaciones R R D 72522 Maquinarias y otros equipos de R R D 7253 Costos de financiacin - Intan S R 7254 Costos de financiacin - Activ S R 72541 Activos biolgicos de origen a R R D 72542 Activos biolgicos de origen v R R D 73 DSTOS.REBAJAS Y BONIF.OBTENIDO B R 731 Dctos.rebajas y bonif.obtenido S R 7311 Terceros R R D 7312 Relacionadas R R D 74 DSCTOS.REBAJ.Y BONIF.CONCEDIDO B R 741 Descuentos, rebajas y bonifica S R 7411 Terceros R R D 7412 Relacionadas R R D 75 OTROS INGRESOS DE GESTION B R 751 Servic. en benef.del personal R R D 752 Comisiones y corretajes R R D 753 Regalias R R D 754 Alquileres S R 7541 Terrenos R R D 7542 Edificaciones R R D 7543 Maquinarias y equipos de explo R R D 7544 Equipo de transporte R R D 7545 Equipos diversos R R D 755 Recuperacin de cuentas de val S R 7551 Recuperacin - Cuentas de cobr R R D 7552 Recuperacin - Desvalorizacin R R D 7553 Recuperacin - Desvalorizacin R R D 756 Enajenacin de activos inmovil S R 7561 Inversiones mobiliarias R R D 7562 Inversiones inmobiliarias R R D 7563 Activos adquiridos en arrendam R R D 7564 Inmueble maquinaria y equipo R R D 7565 Intangibles R R D 7566 Activos biologicos R R D 757 Recuperacin de deterioro de c S R 7571 Recuperacion de det. inver inm R R D 7572 Recuperacion det.inmueb maq eq R R D 7573 Recuperacion det de intangible R R D 7574 Recuperacion det activo biolog R R D 759 Otros ingresos de gestin S R 7591 Subsidios gubernamentales R R D 7592 Reclamos de seguro R R D 7593 Donaciones R R D 7599 Otros ingresos de gestion R R D 76 GAN.X MED.DE ACT.NO FIN.AL VAL B R 761 Activo realizable S R 7611 Mercaderias R R D 7612 Productos terminados R R D 7613 Activos no corrientes mantenid S R 76131 Inversiones inmobiliarias R R D 76132 Inmuebles, maquinaria y equipo R R D 76133 Intangibles R R D 76134 Activos biologicos R R D 762 Activo inmovilizado S R 7621 Inversiones inmobiliarias R R D 7622 Activos biolgicos R R D 77 INGRESOS FINANCIEROS B R 771 Gan.por inst.financ.derivado R R D 772 Rendimiento ganados S R 7721 Depos.en inst.financieras R R D 7722 Ctas.por cobrar comerciales R R D 7723 Prestamos otorgados R R D 7724 Inv.a ser manten.hasta el vcto R R D 7725 Instr.financ.repres.d der.patr R R D 773 Dividendos R R D 774 Ingresos operac factoring R R D 775 Dctos.obten.por pronto pago R R D 776 Diferencia de cambio R R 777 Gan x med.d act.y pas.financie S R 7771 Inv mantenidas para negociacio R R D 7772 Inv.disponibles para la venta R R D 7773 Otras R R D 778 Participac resultados de entid S R 7781 Partic resultados de subsi y a R R D 7782 Ingresos por participac negoc R R D 779 Otros ingresos financieros S R 7792 Ingr.financ.en med a val.desco R R D 78 CARGAS CUB. POR PROVISIONES B R 781 Cargas cubiertas por provision R R 79 CARGAS IMP.A CTA.DE COSTOS Y G B 791 Cargas imp.a ctas d cos y gtos R 792 Gtos.financ.imp.a ctas.d exist R 80 MARGEN COMERCIAL B 801 Margen Comercial S 81 PRODUCCION DEL EJERCICIO B 811 Produccion de Bienes R 812 Produccion de Servicios R 813 Producc de Act Inmobilizad R 82 VALOR AGREGADO B 821 Valor Agregado R 83 EXC.BRUTO (INSUF.BR.) DE EXPL. B 831 Exc Bruto (INS Bruto) de Explo R 84 RESULTADO DE EXPLOTACION B 841 Resultado De Explotacion R 85 RESULT.ANTES DE PART.E IMPTOS. B 851 Rsueltados Antes de Part e Imp R 87 PARTICIP.DE LOS TRABAJADORES B 871 Particip De los Trabaja Corrie R 872 Participac De los Trabaj Difer B 88 IMPUESTO A LA RENTA B 881 Impto a la Renta- Corriente R 882 Impto Rta Diferido R 89 DETRM.DEL RESULT.DEL EJERCICIO B R 891 Utilidad R R 892 Perdida R R 92 COSTO DE PRODUCCION B F 920 Costo De Produccion R F 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS B F 941 Gastos Administrativos R F 95 GASTO DE VENTA B F 951 Gastos de Venta R F 97 GASTOS FINANCIEROS B F 971 Gastos Financieros R F M.E. Cuenta E. D S D S D S D S D