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El documento describe un caso práctico de auditoría informática para verificar que un nuevo sistema de control de compras, ventas e inventario cumple con los requerimientos establecidos por la empresa Los Reyes. El auditor verificará que el sistema permite registrar usuarios, productos, compras y ventas; gestionar el inventario; emitir reportes; y garantiza la seguridad de los datos. El objetivo es asegurar que el software protege los activos de la empresa, proporciona información adecuada y mejora la eficiencia del área comercial.
El documento describe un caso práctico de auditoría informática para verificar que un nuevo sistema de control de compras, ventas e inventario cumple con los requerimientos establecidos por la empresa Los Reyes. El auditor verificará que el sistema permite registrar usuarios, productos, compras y ventas; gestionar el inventario; emitir reportes; y garantiza la seguridad de los datos. El objetivo es asegurar que el software protege los activos de la empresa, proporciona información adecuada y mejora la eficiencia del área comercial.
El documento describe un caso práctico de auditoría informática para verificar que un nuevo sistema de control de compras, ventas e inventario cumple con los requerimientos establecidos por la empresa Los Reyes. El auditor verificará que el sistema permite registrar usuarios, productos, compras y ventas; gestionar el inventario; emitir reportes; y garantiza la seguridad de los datos. El objetivo es asegurar que el software protege los activos de la empresa, proporciona información adecuada y mejora la eficiencia del área comercial.
CASO PRCTICO DE AUDITORA INFORMTICA: AUDICIN DEL SISTEMA
DE CONTROL DE COMPRAS VENTAS E INVENTARIO DE LA EMPRESA LOS
REYES Se ha finalizado la etapa de desarrollo de software, en la implementacin de un sistema para el registro de todas las compras y ventas de la empresa LOS REYES, encargada de la exportacin de productos agrcolas de la ciudad de Piura. Se desea saber si el software cumple con los requerimientos establecidos por el dueo de la empresa el Sr. Pedro Reyes Gonzales y sus empleados en el rea comercial de la empresa. Ya que el Gerente de la empresa cree que el sistema no realiza la totalidad de sus funciones. El auditor deber verificar los requerimientos bsicos que el sistema solicita: Que el sistema sea instalable en ordenadores con procesador a partir de core i3. Que funcione en el sistema operativo Windows 7. Que permita el registro de usuarios al sistema. Que permita el registro de productos al sistema. Que permita el registro de compras. Que permita el registro de vetas. Que permita la exportacin de datos desde Excel. Que permita registrar las compras que realiza la empresa a sus proveedores. Que permita registrar las ventas que realizan los asesores comerciales. Que permita registrar las ventas en la moneda del pas de destino (dlares, euros, pesos, etc.). Que los asesores comerciales slo puedan acceder a la parte del registro de ventas del sistema. Que el gerente general tenga acceso a todas las funciones con que cuenta el sistema. Que el sistema brinde reportes personalizados al gerente y al administrador de la empresa. Que el sistema permita gestionar el stock de los productos que se venden. Que el sistema permita emitir correos electrnicos a los clientes y proveedores. Que el sistema permita crear cotizaciones en documentos electrnicos para sus fines de uso. Que la seguridad de la base de datos est garantizada.
APLICACIN DE LOS MTODOS DE CONTROL Para este caso se realizar un Control Interno para: Proteger los activos de la empresa, como son los datos y la informacin que gestiona el software. Obtener informacin adecuada a partir de los datos que gestiona el software. Medir la eficiencia que genera el uso del software, saber si el sistema ayuda realmente a mejorar las gestiones en el rea comercial de la empresa. Comprobar que el software funciona de manera correcta y con los parmetros de las polticas de la empresa.
PROTEGER LOS ACTIVOS DE LA EMPRESA, COMO SON LOS DATOS Y LA INFORMACIN QUE GESTIONA EL SOFTWARE Control sobre la exactitud de los datos de entrada y salida. Verificar que la informacin almacenada en las bases de datos y que es de gran valor para la entidad, est protegida contra su prdida o robo. Comprobar la seguridad para la proteccin de los datos contra el acceso accidental o intencional por parte de individuos no autorizados y contra su indebida destruccin o alteracin. Identificar las medidas de seguridad empleadas para conservar correctos los datos en la base de datos, con el fin de mantener su integridad. Confirmar las medidas implementadas para conservar ms de una copia de seguridad de cada archivo en prevencin de posibles fallos. Evaluar cmo se afecta globalmente la seguridad de los datos, a medida en que las comunicaciones y procesamiento de datos continan expandindose, teniendo en cuenta el incremento en la proliferacin de computadores personales, terminales porttiles que acceden sistemas por redes.
OBTENER INFORMACIN ADECUADA A PARTIR DE LOS DATOS QUE GESTIONA EL SOFTWARE Examinar los procedimientos con los que cuenta el sistema de base de datos para evitar la inconsistencia de los datos, reduciendo al mnimo la redundancia y preservando en todo momento la integridad de los datos. Identificar las medidas de seguridad empleadas para conservar correctos los datos en la base de datos, con el fin de mantener su integridad. Comprobar que los procedimientos incluyen pistas de Auditora y Control en los sistemas. Por otra parte, cabe sealar que los recursos de esta rea son los que ms inciden en los costos del procesamiento de la informacin. Es fundamental, que el rea cumpla con los plazos estipulados en el desarrollo de los sistemas, para garantizar buenos resultados, ya que entregar informacin correcta y oportuna es fundamental para la toma de decisiones.
MEDIR LA EFICIENCIA QUE GENERA EL USO DEL SOFTWARE, SABER SI EL SISTEMA AYUDA REALMENTE A MEJORAR LAS GESTIONES EN EL REA COMERCIAL DE LA EMPRESA. Medir las dificultades en el desarrollo y mantenimiento del sistema. Verificar los procedimientos establecidos por el rea de Sistemas y que permiten al Grupo de desarrollo garantizar que los sistemas sean eficientes, eficaces, y confiables, cuando entren en produccin normal (explotacin). Evaluar la forma de comunicacin entre los usuarios y sistemas basados en el computador.
COMPROBAR QUE EL SOFTWARE FUNCIONA DE MANERA CORRECTA Y CON LOS PARMETROS DE LAS POLTICAS DE LA EMPRESA. Comprobar el diseo y la implantacin de un plan de contingencia para garantizar a los usuarios la continua prestacin del servicio, an en circunstancias de emergencia en las que por problemas tcnicos no se pueda prestar el servicio con la misma eficiencia que en circunstancias normales. Verificar los procedimientos establecidos por el rea de Sistemas y que permiten al Grupo de desarrollo garantizar que los sistemas sean eficientes, eficaces, y confiables, cuando entren en produccin normal (explotacin).