Sunteți pe pagina 1din 31

CAPITOLUL 4

INVESTIII I CHELTUIELI DE EXPLOATARE




4.1 Investiiile necesare
4.1.1 Investiii pentru achizitionarea vagoanelor
Valoarea totala a investiiilor pentru achizitionarea vagoanelor se calculeaza
cu formula:
C
v
=P
t
* p
v
(4.1)
unde :
P
t
parcul necesar pentru deservirea tuturor clienilor;
P
v
preul unui vagon;
P
total
-128 vagoane
C
v
= P
total
* p
v
=25.000 128 = 3.200.000
Aceasta sum se obine prin mprumut bancar. mprumutul este structurat
astfel:
- perioada de achitare a datoriei 10 ani;
- dobnd anual 10%;
- ratele sunt fixe pe toat durata contractului.
n calcule se folosesc urmtoarele notaii:
i-dobnda;
R- rata anual;
p- anul pentru care se efectueaza calculul;
A-valoarea lmprumutului;
a
10
- valoarea actualizata a rentei de 1 platibil timp de 10 ani, In conditi ile
unei dobanzi de 10%;
i=0,1;
V factor de actualizare;
V=

= 0,909 (4.2)
a
10
=

= 6,144 (4.3)
R =

=520833,333 (4.4)
s
10
=

= 15,931 (4.5)
R = C
p
+ i
p
ip = R Cp (4.6)
C
p
=

(4.7)
Anul R Cp Ip Rest Achitat
1 520833,3 200785,3 320048 2999385,6 200785,3
2 520833,3 220863,8 299969,4 2778521,7 421478,2
3 520833,3 242950,2 277883 2535571,5 664428,4
4 520833,3 267245,2 253588 2268326,2 931673,7
5 520833,3 293969,7 226863,5 1974356,4 1225643,5
6 520833,3 323366,7 197466,5 1650989,7 1549010,2
7 520833,3 355703,4 165129,8 1295386,2 1904713,7
8 520833,3 391273,7 129559,5 904012,4 2295987,5
9 520833,3 430401,1 90432,1 473611,3 2726389,5
10 520833,3 473611,5 47221,7 0 3200000


4.1.2 Investipi pentru achiziponarea vehiculelor rutiere

Costul investitiei cu capul de tractor i a asiului remorca se determina astfel:
C
Achiz
= n
A+S
* C
A+S
(4.8)
unde :
n
A+S
numrul ansamblurilor autotractor plus remorc ;
n
A+S
= 15
C
A+S
costul unui ansamblu autocamion ;
C
A+S
= C
A
+ C
S
;
unde:
C
A
costul unui autotractor Iveco Stralis Active Space ;
C
A
= 70 000
C
S
= costul unei semiremorci Schmitz Cargobull S.CF 40 MX ;
C
S
= 20 000
C
A+S
= C
A
+ C
S
= 70 000 + 20 000 = 90 000
C
Achiz
= n
A+S
*C
A+S
= 15 * 90 000 = 1.350.000
Pentru achizitionarea parcului de vehicule se efectueaza un imprumut bancar.
Durata de stingere a imprumutului este pe 5 ani cu rate lunare egale.
Dobanda anuala este de 10 %.
Se noteaza cu:
i-dobanda;
n- numarul de ani pe care se contracteaza imprum utul;
V- factor de actualizare;
a
s
- valoarea actualizata a ratei de 1 platit timp de 8 ani in conditiile unei
dobanzi de 10%;
i=0,1;
A valoarea imprumutului ;
C
p
cota de capital;
i
p
cota de dobanda;
p anul pentru care se efectueaza calculele.
V=

= 0,909 (4.10)
a
5
=

= 3,793 (4.11)
R =

=355.918,797 (4.12)
s
10
=

= (4.13)
R = C
p
+ i
p
ip = R Cp (4.14)
C
p
=

(4.15)
0 R Cp Ip Rest Achitat
1 335.918,7 224.423,6 131.495,2 1.145.705 204.295
2 335.918,7 246.866 109.052,8 898.838 451.161
3 335.918,7 271.552,6 84.366,2 627.286 722.714
4 335.918,7 298.707,8 57211 358.578 1.021.422
5 335.918,7 328.578 27.340,2 0 1.350.000




4.1.3 Investifii pentru achizitionarea locomotivelor

Investitiiile pentru achizitionarea locomotivelor electrice EA-060-CFR se
calculeaza cu formula:
C
L
= 3*P
L

C
L
costul achizitiei de locomotive
P
L
pretul locomotivei (3.500.000 )
C
L
= 3* P
L
= 3*3 500 000 = 10 500 000
Suma pentru investitie este de 10.500.000 . Aceasta suma se obtine prin imprumut
bancar. Imprumutul este structurat astfel:
-perioada de achitare a datoriei 15 ani;
-dobanda anuala 10%;
-ratele sunt fixe pe toata durata contractului. In calcule se folosesc urmatoarele
notatii:
i-dobanda;
R- rata anuala;
p- anul pentru care se efectueaza calculul; A-valoarea imprumutului;
a
15
- valoarea actualizata a rentei de 1 platibil timp de 15 ani, in conditiile unei
dobanzi
i=0,l.
V- factor de actual izare


V=

= 0,909 (4.17)
a
15
=

= 7,609 (4.18)
R =

=1 379 944,802 (4.12)


s
15
=

= (4.13)
R = C
p
+ i
p
ip = R Cp (4.14)
C
p
=

(4.15)
Tabelul 4.3
Cheltuieli cu investitia in locomotive

Anul R Cp Ip Rest Achitat
1 1379944,8 334575 1045369,8 10295705 204295,4
2 1379944,8 368032,5 1011912,3 9927672 572327,9
3 1379944,8 404835,7 975109 9522836 977163,6
4 1379944,8 445319,3 934625,5 9077517 1422483
5 1379944,8 489851,2 890093,5 8587666 . 1912334
6 1379944,8 538836,3 841108,4 8048830 2451170
7 1379944,8 592720 787224,8 7456110 3043890
8 1379944,8 651992 727952,8 6804118 . 3695882
9 1379944,8 717191,2 662753,6 6086926 4413074
10 1379944,8 788910,3 591034,5 5298016 5201984
11 1379944,8 867801,3 512143,5 4430215 6069785
12 1379944,8 954581,4 425363,3 3475633 7024367
13 1379944,8 1050040 329905,2 2425594 8074406
14 1379944,8 1155044 224901,2 1270550 9229450
15 1379944,8 1270550 109396,9 0 10500000




4.2 Calculul cheltuielilor de exploatare

4.2.1 Formula generala

Cheltuielile de exploatare sunt costurile aferente operatiilor i a resurselor care
contribuie la realizarea transporturilor combinate nelnsotite pe relatia Constanta -
Bucure tii Noi i retur

Avand in vedere, operatiile indicate 'in paragraful 4.1., cheltuielile de
explopatare anuale se calculeaza cu formula:
C
expl
=

(4.23)
In care:
C
expl
- reprezinta cheltuielile de exploatare anuale;

-reprezinta costul anual al incarcarii TEU-urilor pe vagoane, in


terminalul CSCT (Constanta);

- Costul anual al manevrelor vagoanelor incarcate cu TEU-uri de pe


liniile terminalului CSCT pe liniile statiei Constanta Ferry Boat;

- - Costul anual al transportului feroviar al TEU-urilor incarcate pe vagoane


pe relatia Constanta Ferry Boat - Bucuretii Noi;

- Costul anual al manevrelor vagoanelor cu TEU-uri de pe liniile statiei


Bucuretii Noi pe liniile te.rminalului de containere Bucuretii Noi;

- Costul anual al operatiilor de descarcare a TEU-urilor de pe vagoane, in


terminalul de containere Bucuretii Noi;

- Costul anual al transportului rutier al TEU-urilor de la terminalul de


containere Bucuretii Noi la Centre.le Logistice ;

- Costul anual al transportului rutier al TEU-urilor de la Centrele


Logistice la terminalul de containere Bucuretii Noi ;

- Costul anual al operatiilor de descarcare a TEU-urilor de pe vehicule


rutiere, i terminalul de containere Bucuretii Noi;

- Costul anual al operatiilor de lncarcare pe vagoane a TEU-urilor din


terminalul de containere Bucuretii Noi;

- Costul anual al manevrelor vagoanelor cu TEU-uri de pe liniile terminalul


ui d containere Bucuretii Noi pe liniile statiei Bucuretii Noi;

- Costul anual al transportului feroviar al TEU-urilor pe relatia Bucuretii


Noi -Constanta Ferry Boat;

- Costul anual al manevrelor vagoanelor incarcate cu TEU-uri de pe liniile


statiei Constanta Ferry B. oat pe liniile terminalului CSCT;

- costul anual al descarcarii TEU-urilor de pe vai:mane, in terminalul


CSCT (Constanta);

4.2.2 Costul anual al ncrcrii TEU-urilor pe vagoane, n terminalul CSCT

Costul anual al ncrcrii TEU-urilor pe vagoane, n terminalul CSCT se
calculeaz cu formula:

* F *


n care
-

este pretul prestatiei de manipulare perceput de terminalul CSCT


pentru orice contailler. Are valoarea de 50 /container.
-

este numrul de TEU-uri ncarcate pe un vagon. Are valorea 2 TEU-


uri/vag

= 52 x 7 x 34 x 2 x 50 = 1.237.600 /an
4.2.3 Costul anual al manevrelor vagoanelor incarcate cu TEU-uri de pe
liniile terminalului CSCT pe liniile stapei Constanta Ferry Boat

Costul anual al manevrelor vagoanelor incarcate cu TEU-uri de pe liniile
terminalului CSCT pe liniile statiei Constanta Ferry Boat se calculeaza cu formula:

* F *


n care

este preul prestaiei de manevr perceput de CFR Marf n Portul


Constana. Are valoarea de 34 /vagon.
Prin urmare:

= 52 X 7 X 34 X 34 = 420.784 /an

4.2.4 Costul anual al transportului feroviar al TEU-urilor incarcate pe
vagoane pe relatia Constanta Ferry Boat - Bucuretii Noi

4.2.4.1 Formula generala

Costul anual al transportului feroviar al TEU-urilor lncarcate pe vagoane pe relatia
Constanta Ferry Boat -Bucuretii Noi se calculeaza cu formula:




n care

- reprezinta taxa de utilizare a infrastructurii feroviare platita CFR SA pentru


UI circulatia tuturor trenurilor cu containere incarcate dintr-un an care circula pe
ruta Constanta Ferry Boat-Bucuretii Noi;

- cota din amortismentul anual al locomotivelor care revine trenurilor care


circula pe ruta Constanta Ferry Boat-Bucuretii Noi;

- cota din cheltuielile anuale de 'intretinere i repartii ale locomotivelor care


revine trenurilor cu containere incarcate;

- cota din amortismentele anuale ale vagoanelor care revine trenurilor cu


containere incarcate;

- cota din cheltuielile anuale de lntretinere i repartii ale vagoanelor care


revine trenurilor cu containere incarcate;

- costul anual al energiei electrice consumate la remorcarea trenurilor pe ruta


Constanta-Bucuresti;

- costul anual al resurselor umane alocate (mecanic, mecanic ajutor),


incluzand salariile brute ale acestora i contributiile angajatorului la diferite bugete,
care revine trenurilor cu containere 1ncarcate;

- cheltuieli indirecte anuale asociate circulatiei trenurilor care circula pe ruta


Constanta Ferry Boat-Bucure tii Noi


4.2.4.2 Taxa de utilizare a infrastructurii feroviare pe relatia Constanta
Ferry Boat- Bucuretii Noi
Taxa de utilizare a infrastructurii se percepe pentru fiecare tren pus in circulatie i se
calculeaza conform Hotararii Guvernului nr. 73 din 6 februarie 2012. Tabelul 4.4
prezinta calculul taxei de utilizai-e a infrastructurii pentru un tren.
Prin urmare, taxa de utilizare a infrastructurii aferenta unui tren este de 3831.66
lei/tren. Cheltuielile anuale pentru utilizarea infrastructurii se calculeaza cu relatia:

* F *


n care

- reprezinta numarul de saptamani dintr-un an. Are valoarea 52.

- - taxa de utilizare a infrastructurii aferenta unui tren.


Prin urmare,

= 52.x 7 x 3.831,66 = 1.394.724,24 lei/an = 309.939 /an



4.2.4.3 Amortismentele anuale ale locomotivelor

Cheltuielile anuale cu amortismentele la Iocomtive se calculeaza cu formula
c
al
=


n care p
a
reprezinta perioada de amortizare a investitiilor pentru achizitionarea
locomotivelor. Conform legislatiei in vigoare, valoarea sa este de 12 - 18 ani. Se va
lucra cu 18 ani.
Prin urmare,
c
al
=583.334 /an
Avand in vedere ca trenurile circula in sistem naveta i ca duratele de circulatie,
distatta si tonajul brut pe cele doua sensuri sunt egale, cheltuielile anuale cu
amortismentele la locomotive aferente trenurilor care circula pe sensul Constanta
Ferry Boat - Bucuretii Noi vor tijumatate din cheltuielile anuale calculate i vor
avea valoarea:

= 583.333,33 :2 = 291.667 /an i sens



4.2.4.4 Cheltuielile anuale cu intretinerea ireparatiile locomotivelor

Valoarea reparatiilor i a intretinerii locomotivelor se calculeaza astfel

= r
ri
*1
Unde
r
ri
= cota pentru reparatii i intretinere;
I-valoarea investitiei;
I=l0.500.000 ;
fri = 4% = 0,04;

= r
ri
*1 =0,04 x 10.500.000 = 420.000
Cheltuielile totale cu privire la parcul de locomotive va fi de:

= C
A
+

= 1.799.945: 2 = 899.973 /an i sens



4.2.4.5 Amortismentele anuale ale vagoanelor
Cheltuielile anuale cu amortismentele la vagoane se calculeaza cu formula
c
av
=

,
n care p
a
reprezinta perioada de amortizare a investitiilor pentru achizitionarea
vagoanelor. Conform legislatiei in vigoare, valoarea sa este de 12 - 18 ani. Se va
lucra cu 18 ani.
Prin urmare,
c
av
=

=177.778 /an
Avand n vedere c trenurile circula In sistem naveta 1 ca duratele
de circulatie,distanta i tonajul brut pe cele doua sensuri sunt egale,
cheltuielile anuale cu amortismentele la vagoane aferente trenurilor incarcate
cu TEU-uri circuland pe sensul Constanta Ferry Boat - Bucuretii Noi vor fi
jumatate din cheltuielile anuale calculate i vor avea valoarea:

= 177.778: 2 =88.889 /an si sens


4.2.4.6 Cheltuieli cu intretinerea i reparatiile parcului de vagoane
Valoarea reparatiilor i a intretinerii vagoanelor se calculeaza astfel:

= r
ri
*1
Unde
r
ri
= cota pentru reparatii i intretinere;
I-valoarea investitiei;
I=3.200.000 ;
fri = 4% = 0,04;

= r
ri
*1=0,04 x 3.200.000 = 128.000
Cheltuielile totale cu privire la parcul de vagoane va fi de:

=C
A
+

= 520.834 + 128.000 = 648.834 an


Avand in vedere ca trenurile circu!a in sistem naveta i ca duratele de
circulatie,distanta si tonajul brut pe cele doua sensuri sunt egale, cheltuielile anuale
cu intretinerea i reparatiile vagoanelor aferente trenurilor incarcate cu TEU-uri
circuland pe sensul Constanta Ferry Boat- Bucuretii Noi vor fi jumatate din
cheltuielile anuale calculate i var avea valoarea:

=648.834: 2 = 324.417 /an i sens



4.2.4.7 Cheltuieli anuale cu energia electrica pentru tractiune pentru rota
Constanta Ferry Boat-Bucure tii Noi
Cheltuielile anuale cu energia electrfca pentru tractiune se calculeaza cu formula:

*F *

* p
e

n care

- reprezinta energia electrica estimata a fi consumata de un tren cu tonajul


brut de 1939.8 tb, pe relatia Constanta Ferry Boat- Bucuretii Noi. Are valoarea de
11.300 kWh
p
e
- pretul energiei electrice pentru tractiune. Are valoarea de 0,4526 lei/kWh.

= 52 x 7 x 11.300x 0,4525 = 1.861.223 Lei/an = 413.605 /an


4.2.4.8 Cheluieli anuale cu motorina pentru tractiune
Remorcarea trenurilor este asigurata de locomotive electrice. Prin urmare, nu
se inregistreaza consumuri de motorina la circulatia trenurilor.

= 0 lei/an
4.2.4.9 Cheltuieli cu personalul de locomotive
Personalul pe o locomotive va fi format din: Mecanic de locomotiva, mecanic
ajutor.
Deoarece durata de mers a unui tren este de 8h, iar timpul maxim de conducere a
locomotivei este tot de 8 ore se va pastra acelai personal, astfel indit conducerea
trenului va fi asigurata de 1 mecanic i l mecanic ajutor pe un sens. Duratele
petrecute de gamituri In statiile I terminalele Bucuretii Noi i Constanta Ferry
Boat/CSCT permite utilizarea acelorai particle de locomotiva i pe ambele sensuri
de circulatie a trenurilor, deci pe toata durata unui ciclu.
N
pl
= (

| +


n care

- reprezinta numarul de particle de locomotiva care asigura remorcarea unui


tren pe un sens, are valoarea 1.

- numarul de partide de locomotiva de rezerva, care asigura acoperirea


perioadelor In care celelalte, particle nu sunt disponibile (concedii, concedii
medicale, repaus impus de legislatia muncii sau de instructiile feroviare), are
valoarea l.
Ca urmare,
N
pl
= 4 partide de locomotiv ( mecanic+mecanic ajutor)
Salariile i numrul de salariai sunt date n tabelul urmtor:




Cheltuielile cu salarizarea se pot exprima astfel:
C
s
= 12*k
s
*


Unde:

suma salariilor angajatilor dintr-o lun;


k
s
- coeficient de suplimentare a salariilor;
Coeficientul de suplimentare a salariilor se aplica pentru acoperirea platii
orelor suplimentare de munca.
k
s
= 1,25
C
s
=12* k
s
*

=12 x 1,25 x 5.600 = 84.000 /an


Costul anual al salari ilor personalului de pe locomotiva va fi de :
Cs= 84.000 /an .
La cheltuielile cu salariile, angajatorul CFR mai suporta pentru fiecare angajat:
1. Cheltuielile cu contributia pentru casa de ajutor social;
2. Cheltuieli cu contributia angajatorului la Fondul de omaj
Functia
Salariul brut
(/Inna)
Numarul de salariati Total ()
Mecanic 820 4 3280
Ajutor de mecanic 580 4 2320
Total 5600
3. Cheltuieli cu contributia pentru Casa Nationala de Asigurari de Sanatate
4. Cheltuieli cu Fondul National Unic de Asigurari de Sanatate
5. .Cheltuieli cu Fondul de Rise i Accidente
6. Cheltuieli cu Fondul de Creante Salariale.
4.2.4.9.1 Cheltuielile cu contributia pentru casa de ajutor social se calculeaza
cu relatia:
C
CAS
= k
CAS
*C
S
k
CAS
- cota de contributie la casa de ajutor social, la stabilirea acestei cote se tine
seama de conditiile de munca;
k
CAS
= 20,8 = 0,208 cota suportata de angajator;
C
CAS
= k
CAS
*C
S
= kcAs Cs = 0,208 84000 = 17472 /an;
4.2.4.9.2 Cheltuieli cu contributia angajatorului la Fondul de omaj
Se calculeaza astfel:
C
SO
= k
SO
*C
S
k
SO-
cota contributiei pentru somaj;
k
SO
= 5% = 0,05;
C
SO
= k
SO
*C
S
=0,05 84000 = 4200 /an
4.2.4.9.3 Cheltuieli cu contributia pentru Casa Nationala de Asigurari de
Sanatate .
Se calculeaza cu formula:
C
CASS
= k
CASS
*C
S
k
CASS
cota de contributie la fondul de asigurari de sanatate;
k
CASS
=5,2 %=0,052;
C
CASS
= k
CASS
*C
S
=0,052 84000 = 4368 /an
4.2.4.9.4 Cheltuieli cu Fondul National Unic de Asigurari de Sanatate
Se calculeaza astfel:
C
FNUASS
=k
FNUASS
*C
S

k
FNUASS
=0,85%=0,0085
C
FNUASS
=k
FNUASS
*C
S
=0,0085*84000=714 /an
4.2.4.9.5 Cheltuieli cu Fondul de Rise i Accidente
Se calculeaza astfel:
C
FRA
=k
FRA
*C
S
k
FRA
- coefficient de contributie la Fondul de Risc si Accidente;
k
FRA
=0,4%=0,004
C
FRA
=k
FRA
*C
S
=0,0025*84000= 336 /an
Costul total cu personalul de pe locomotiva va fi:

=(C
S
+C
CAS
+C
SO
+C
CASS
+C
FNUASS
+C
FRA
+C
FCS
)*k
T

=(84000 + 17472 + 4200 + 4368 + 714 + 336 + 210) 1,02 = 111300 . 1,02 =
113.526 /an.
Avand In vedere ca trenurile circula In sistem naveta i ca duratele de circulatie pe
cele doua sensuri sunt egale, cheltuielile cu personalul de locomotiva
aferente trenurilor cu containere 1ncarcate circuland pe sensul Constanta Ferry
Boat -Bucuretii Noi var fi jumatate din cheltuielile anuale cu personalul de
locomotiva i var avea valoarea :

=113526: 2 = 56.763 /an i sens





4.2.4.10 Cheltuielile directe anuale pe rota Constanta Ferry Boat-
Bucuretii Noi
Cheltuielile .directe anuale aferente circulatfei trenurilor care transporta containere
1ntre statiile Constanta Ferry Boat i Bucuretii Noi se calculeaza ca suma a
cheltuielilor calculate In paragrafele 4.2.4.2 -4.2.4.9. Prin urmare, au valaorea:

=309.939 + 291.667+ 899.973 + 88.889 + 324.417 + 413.605 + 56.763 =


2.375.253 /an
4.2.4.11 Cheltuielile indirecte anuale asociate circulatiei trenurilor pe ruta
Constanta Ferry Boat-Bucuretii Noi
Cheltuielile indirect aferente circulatiei trenurilor care transporta containere 1ntre
statiile Constanta Ferry Boat i Bucuretii Noi se calculeaza ca procent din
cheltuielile directe cu formula:

=c
gi
*


In care c
gi
reprezinta cota cheltuielilor generale din intreprindere. Pentru CFR
Marfa, are valoarea de 30%.
In aceste conditii:

=0,3x .2.375.253 = 712.576 /an



4.2.4.12 Cheltuielile totale anuale asociate circulapei trenurilor pe relafia
Constanta Ferry Boat-Bucuretii Noi

Cheltuielile totale aferente circulaiei trenurilor care transporta TEU-uri 1ntre
statiile Constanta Ferry Boat i Bucuretii Noi se calculeaza ca suma a cheltiuielilor
directe cu cheltuielile indirecte.
Prin urmare:

=2.375.253 + 712.576 = 3.087.829 / an


4.2.5 Costul anual al manevrelor vagoanelor incarcate cu TEU-uri de pe
liniile stapei Bucuretii Noi pe liniile terminalului de containere Bucuretii Noi
Costul anual al manevrelor vagoanelor lncarcate cu TEU-uri de pe liniile statiei
Bucuretii Noi pe liniile terminalului de containere Bucuretii Noi:

* F *

;
In care

este pretul prestatiei de manevra perceput de CFR Marra 'in


statia Bucuretii Noi. Pentru distante de circulatie cuprinse 'intre 1000 i 3000 m, are
valoarea de 76,28 lei/vagon (17 euro/vagon).
Prin urmare:

=52 x 7x 34 x17 = 210.392 /an


4.2.6 Costul anual al operatiilor de descarcare a TEU-urilor de pe
vagoane, in terminalul de containere Bucuretii Noi

Costul anual descarcarii containerelor lncarcate de pe vagoane, 'in terminalul
Bucuretii Noi se calculeaza cu formula:

* F *


In care:

este pretul prestatiei de manipulare perceput de SC CFR Transauto


SA pentru orice container. Are valoare de 30 /container.

este numarul de TEU-uri de pe un vagon. Are valoare 2 TEU-uri/vagon.


Prin urmare

= 52 x 7 x 34 x 2 x 30 = 742.560 /an2

4.2.7 Costul anual al operatiilor de incarcare a TEU-urilor pe
autocamioane, in terminalul de containere Bucuretii Noi

Costul anual incarcarii TEU-urilor pe autovehicule rutiere, in terminalul Bucuretii
Noi se calculeaza cu formula:

* F *


In care:

este pretul prestatiei de manipulare perceput de SC CFR


Transauto SA pentru orice container. Are valoare de 30 /container .

este numarul de TEU-uri de pe un vagon. Are valorea 2 TEU-uri / vagon.


Prin urmare:

=52 x 7 x 34 x 2 x 30 = 742.560 /an


4.2.8.1 Formula generaHi
Costul anual al transportului rutier al TEU-urilor lntre terminalul de
containere Bucuretii Noi i Centrele logistice se calculeaza cu formula:

=c
r/s
+c
lmps
+c
am/s
+c
i+r
+c
s/s
+c
asig/s
+c
i/s

c
r/s
cheltuiala anuala cu rovignetele ( taxa de utilizare a drumurilor);
c
lmps
cheltuiala anuala cu lubrifianti, combustibil si piese de schimb;
c
am/s
reprezinta cheltuiala anuala cu amortismentul vehiculelor rutiere;
c
i+r
cheltuielile anuale de intretinere i reparatii ale vehiculelor rutiere;
c
s/s
cheltuielile anuale cu oferii (salarii brute i contributii ale angajatorului la
diferitele bugete);.
c
asig/s
cheltuielile anuale cu asigurarile;
c
i/s
cheltuieli indirecte anuale
4.2.8.2 Cheltuiala anuala cu rovignetele

In prezent taxa de drum pentru un autocamion de marfii i remorca este de:
C
rovignieta
=1210 /an
In aceste conditii, cheltuiala anuala cu taxele de drum(rovignietele) este:

=C
rovignieta
*P
total

=1210*14=16.940 /an.
c
r/s
=16.940: 2 = 8.470 /an si sens
4.2.8.3 Cheltuiala anuala cu lubrifianti, combustibil si piese de schimb

Cheltuielile anuale cu lubrifianti, combustibil i piese de schimb pentru
vehiculele rutiere se calculeaza cu formula:
C
lmps
= M*c
m
+ U*c
u
+ C
PSCS

Unde
M-cantitea anuala de motorina;
c
m
-costul unui litru de motorina;
c
m
=1,5 /litru;
U-cantitatea anuala de ulei;
c
u
-costul unui litru de ulei;
c
u
=6 /litru;
C
PSCS
- costul pieselor de schimb;
M=

*C
S
*k
t
[litri];
Unde:
L
e
reprezinta lungimea anuala efectiva parcursa de vehiculele din parcul
active[km];
L
e
=P
a
+z
l/a
+l
mz
;
P
a
reprezinta parcul active;
z
l/a
reprezinta zilele lucratoare dintr-un an;
l
mz
reprezinta distanta medie zilnica;
P
a
12 vehicule;
z
l/a
=250 zile;
l
mz
= 40 km;
L
e
=12 x 250 x 40 = 120.000 km ;
C
S
-reprezinta consumul specific de motorina la 100 km parcursi;
C
S
= 30 l/100 km;
k
t
-coeficient suplimentar;
k
t
=1,15;
M=

*30*1,15=41 400 litri;


U=

*q*(1+s) [litri];
Unde:
l
u
-reprezinta numarul de km parcursi de vehicul dupa care se face schimbul de ulei;
l
u
=10 000 km;
q-capacitatea baii de ulei [litri];
q=6 litri;
(1+s)- coefficient de suplimentare;
(1+s)=1,05;
U=

*6*1,05=75,6=76 litri;
C
M+U
= M*c
m
+ U*c
u
= 62 556 ;
C
PSCS
=

*62 556 = 9384 ;


C
imps
= 41400*1,5 + 76*6 + 9384= 71 940 71.940 /an si sens ;
4.2.8.4 Cheltuiala anuala cu amortismentul vehiculelor rutiere

Cheltuielile anuale cu amortismentele la vehiculele rutiere se calculeaza cu
formula:
c
am
=

=225 000 /an


Avand In vedere ca vehiculele rutiere circula In sistem naveta i ca duratele de
circulatie pe cele doua sensuri sunt egale, cheltuielile anuale cu amortismentele la
vehiculele care circula pe sensul Terminal Bucuretii Noi - Centrele logistice, vor fi
jumatate din cheltuielile anuale calculate i vor avea valoarea:
c
am/s
= 225.000 :2 = 112.500../an si sens
4.2.8.5 Cheltuielile anuale cu intretinerea i reparatiile vehiculelor rutiere

Se determina cu formula:
c
i+r
= n
RT
* C
RT
+ n
Rc1
* C
Rc1
+ n
Rc2
* C
Rc2
+ n
RK
* C
RK
[]
unde:
n
RT
, n
Rc1
, n
Rc2
, n
RK
-reprezinta numarul de revizii tehnice, de reparatii curente de
gradul 1, de reparatii curente de gradul 2, respectiv de reparatii capitale.
n
RT
=144
n
Rc1
=72
n
Rc2
=48
n
RK
=15
C
RT
-reprezinta costul unei revizii tehnice;
C
Rc1
-reprezinta costul unei reparatii curente de gradul 1;
C
Rc2
-reprezinta costul unei reparatii curente de gradul 2;
C
RK
-reprezinta costul unei reparatii capitale;
C
RT
= 100
C
RCl
= 200
C
RC2
= 500
C
RK
= 2.000
c
i+r
=144 X 100 + 72 X 200 + 48 X 500 + 15 X 2000 = 82.800 .
Cheltuielile totale cu privire la parcul de vehicule rutiere va fi de:

=C
A
+

=335 918+82 800= 418 719 /an.


Avand in vedere ca vehiculele rutiere circula in sistem naveta i ca duratele de
circulatie pe cele doua sensuri sunt egale, cheltuielile anuale totale cu privire la
parcul de vehicule rutiere care circula pe sensul Terminalul Bucuretii Noi-Centrele
Logistice, vor fi jumatate din cheltuielile anuale calculate i vor avea valoarea:

= 418.719: 2 = 209.360 /an si sens





4.2.8.6 Cheltuielile anuale cu salariile oferilor
Cheltuielile cu salarizarea oferilor se pot estima astfel:
c
salarii
= n
l/a
*k
s
*
unde:
n
l/a
-reprezinta numarul de luni dintr-un an;
n
l/a
=12 luni;
k
s
-coeficient de suplimentare a salariilor;
k
s
=1,25;
-suma salariilor;
=n*s, unde:
n-numarul soferilor;
n=48 soferi;
s-salariul brut al unui sofer;
s=400
=n*s=48*400=19.200 /luna
c
salarii
= 12 * 1,25 * 19.200 = 288.000 /an
La cheltuielile cu salariile, angajatorul SC CFR Transauto SA mai suporta
pentru fiecare angajat:

1. Cheltuielile cu contributia pentru casa de ajutor social;
2. Cheltuieli cu contributia angajatorului la Fondul de omaj;
3. Cheltuieli cu contributia pentru Casa Nationala de Asigurari de Sanatate;
4. Cheltuieli cu Fondul National Unic de Asigurari de Sanatate;
5. .Cheltuieli cu Fondul de Rise i Accidente;
6. Cheltuieli cu Fondul de Creante Salariale;
4.2.8.6.1Cheltuielile cu contributia pentru casa de ajutor social

se calculeaza cu relatia:
C
CAS
=k
CAS
*C
S

k
CAS
- cota de contributie la casa de ajutor social, la stabilirea acestei cote se tine
seama de conditiile de munca;
k
CAS
=20,8% = 0,208 cota suportata de angajator;
C
CAS
= k
CAS

Cs
= 0,208 x 288.000 = 59.904 /an.
4.2.8.6.2 Cheltuieli cu contributia angajatorului la Fondul de omaj

Se calculeaza astfel :
C
so
= k
so
*
Cs

k
so
- cota contributiei pentru omaj;
k
so
= 5% = 0,05;
C
so
= k
so
*C
s
= 0,05 * 288.000 = 14.400 /an
4.2.8.6.3 Cheltuieli cu contributia pentru Casa Nationala de Asigurari de
Sanatate
se calculeazii cu formula:
C
CASS
= k
CASS
*C
s

k
CASS
-cota de contributie la fondul de asiguriiri de siiniitate;
k
CASS
= 5,2% = 0,052;
C
CASS
= k
CASS
*C
s
= 0,052 288.000 = 14.976 /an
4.2.8.6.4 Cheltuieli cu Fondul National Unic de Asigurari de Sanatate
Se calculeazii astfel:
C
FNUASS
=k
FNUASS
*C
S
k
FNUASS
- cota de contributie la FNUASS;
k
FNUASS
=0,85%=0,0085
C
FNUASS
=k
FNUASS
*C
S
=0,0085*288.000= 2.448 /an.
4.2.8.6.5 Cheltuieli cu Fondul de Rise si Accidente
Se calculeaza astfel:
C
FRA
=k
FRA
*C
S

k
FRA
-coeficient de contributie la Fondul de Risc si Accidente.
k
FRA
=0,4%=0,004
C
FRA
= k
FRA
*C
S
=0,004*288.000= 1.152 /an
4.2.8.6.6 Cheltuielile cu Fondul de Creante Salariale

Se va calcula astfel:
C
FCS
=k
FCS
*C
S
k
FCS
- coefficient de contributie la Fondul de Creante Salariale
k
FCS
=0,25%=0,0025
C
FCS
=k
FCS
*C
S
=0,0025*288.000= 720 /an
Costul total cu salariile soferilor se va calcula cu formula urmatoare

=(C
S
+C
CAS
+C
SO
+C
CASS
+C
FNUASS
+C
FRA
+C
FCS
)*k
T
=(288.000 + 59.904
+14.400+14.976+2.448 +1.152 +720 1,02=381.6001,02=457.920 /an.
4.2.8.7 Cheltuielile anuale cu asigurarile
Taxa aplicata in prezent pentru asigurarea unui autocamion este de C
asig
=1800 /an.

=C
asig
*P
total

-costul asigurarilor pentru intreg parcul de vehicule.

=1800*14=25 200 /an.


Avand in vedere ca vehiculele rutiere circula in sistem naveta i ca duratele de
circulatie pe cele doua sensuri sunt egale, cheltuielile anuale cu oferii aferente
transportului TEU-urilor, care circula pe sensul terminalul Bucureti i Noi -
Centrele Logistice vor fi
jumatate din cheltuielile anuale calculate i vor avea valoarea:
c
asig/s
= 25.200 :2 = 12.600 /an si sens
4.2.8.8 Cheltuieli directe anuale ale serviciilor de camionaj intre
terminalul Bucure tii Noi si Centrele Logistice
Cheltuielile directe anuale aferente serviciilor de camionaj pentru TEU-uri intre
statiile teminalul de containere Bucuretii Noi i Centrele Logistice se calculeaza ca
suma a cheltuielilor calculate in paragrafele 4.2.8.2.- 4.2.8.7. Prin urmare, au
valaorea:

= 8.470+71.940+112.500+209.360+228.960+12.600 = 643.830 /an si sens


4.2.8.9 Cheltuieli indirecte anuale anuale ale serviciilor de camionaj
intre terminalul Bucuretii Noi si Centrele Logistice
Cheltuielile indirecte aferente serviciilor de camionaj intre teminalul de containere
Bucmetii Noi i Centrele logistice se calculeaza ca procent din cheltuielile directe
cu formula:

=c
gi
*


In care c
gi
reprizanta cota cheltuielilor generale de intreprindere. Pentru SC CFR
TRANSAUTO SA are valoarea de 15 %.
In aceste condtitii

=0,15x 643.830 = 96.575 /an si sens


4.2.8.10 Cheltuieliie totale aferente serviciilor de camionaj intre
Terminalul de containere Bucuretii Noi i Centrele Logistice
Cheltuielile totale aferente serviciilor de camionaj pentru containere lncarcate lntre
teminalul de containere Bucuretii Noi i Centrele Logistice se calc1uleaza ca suma
a cheltuielilor directe cu cheltuielile indirect.
Prin urmare

=643.830 + 96.575 = 740.405 / an si sens


4.2.9 Costul anual al transportului rutier al TEU-urilor de la Centrele
Logistice la Terminalul de containere Bucuretii Noi

Pe distanta medie de transport l
mt
= 40 km, cu un parcurs mediu zilnic l
mz
= 240,
pentru parcursul inventar Pi putem determina costurile cu transportul rutier astfel:
4.2.9.1 Formula generala
Costul anual al transportului rutier al TEU-urilor intre Centrele logistice si
Terminalul de containere Bucuretii Noi se calculeaza cu formula:

=c
r/s
+c
lmps
+c
am/s
+c
i+r
+c
s/s
+c
asig/s
+c
i/s

c
r/s
cheltuiala anuala cu rovignetele (taxa de utilizare a drumurilor);
c
lmps
cheltuiala anuala cu lubrifianti, combustibil si piese de schimb;
c
am/s
reprezinta cheltuiala anuala cu amortismentul vehiculelor rutiere;
c
i+r
cheltuielile anuale de lntretinere i reparatii ale vehiculelor rutiere;
c
s/s
cheltuielile anuale cu oferii (salarii b.rute i contributii ale angajatorului la
diferitele bugete);
c
asig/s
cheltuielile anuale cu asigurarile;
c
i/s
cheltuieli indirecte anuale;
4.2.9.3 Cheltuiala anuala cu lubrifianti, combustibil i piese de schimb
Cheltuielile anuale cu lubrifianti, combustibil i piese de schimb pentru
vehiculele rutiere se calculeaza cu formula:
C
lmps
= M*c
m
+ U*c
u
+C
PSCS

Unde:
M-cantitatea anuala de motorina;
C
m
-costul unui litru de motorina;
C
m
=1,5 /litru;
U-cantitatea anuala de ulei;
C
u
-costul unui litru de ulei;
C
u
=6 /litru;
C
PSCS
- costul pieselor de schimb;
M=

*C
S
*k
t
[litri];
Unde:
L
e
-reprezinta lungimea anuala efectiva parcursa de vehiculele din parcul activ [km]
L
e
=

S-ar putea să vă placă și