Splarea de bani

Definiie:
Potrivit legii 656/2002 -de prevenire i sancionare a activitilor de splare de bani-
constituie infraciune de splare a banilor activitile urmtoarele:
a)schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscnd c provin din svrirea de infraciuni, n
scopul ascunderii sau al disimulrii originii ilicite a acestor bunuri sau n scopul de a ajuta
persoana care a svrit infraciunea din care provin bunurile s se sustrag de la urmrire,
judecat sau executarea pedepsei;
b) ascunderea sau disimularea adevaratei naturi a provenienei, a siturii, a dispoziiei, a
circulaiei sau a proprietaii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscnd c bunurile
provin din svrirea de infraciuni;
c) dobndirea, deinerea sau folosirea de bunuri, cunoscnd c acestea provin din svrirea
de infraciuni.
Trecerea dup anul 1990 la economia de pia n Romnia i la multiplicarea relaiilor
economice cu strintatea a condus inerent la importul acestor noi tipuri de infraciuni din
lumea occidental, situaie n care, fiind descoperii din punct de vedere legislative nu a
existat o ripost din partea organelor de aplicare a legii. Astfel, prin sistemul financiar-bancar
au avut loc activiti de splare a banilor, avnd o provenien att surse interne ct i externe.
nainte de 1999 Romnia nu a avut acte normative mpotriva splrii banilor. Totui,
Romnia s-a confruntat cu o cretere a problemei splrii banilor, pe de o parte, i pe de alt
parte, a necesitii de a se alinia standardelor UE, ca i cerin n progresul procesului de
aderare.
Aadar, Guvernul a adoptat, n ultimii ani, un numr considerabil de acte normative pe
marginea prevenirii splrii banilor.
Astfel, pn n anul 1999, n Romnia nu a existat o lege special care s sancioneze
splarea banilor, ns organele de control i cele de urmrire penal au instrumentat cauze
care ar fi putut avea legtur cu operaiunea de splare a banilor, n baza prevederilor legale
care incrimineaz infraciunile prin care se obin valori i bunuri ilicite. Astfel, Codul Penal
incrimineaz faptele de fals i uz de fals, nelciune, delapidare, prostituie, proxenetism,
trafic de arme, trafic de stupefiante, nclcarea regimului jocurilor de noroc, iar prin alte legi
speciale penale au fost incriminate infraciunile de contraband, evaziune fiscal, bancrut
frauduloas.
n legislaia din ara noastr, termenul de splare a banilor a aprut i a fost consacrat
prin Legea nr.21/1999 pentru prevenirea i sancionarea splrii banilor care a fost elaborat
att ca urmare a manifestrii i evoluiei ascendente a fenomenului de splare a banilor, ct i
a necesitii armonizrii sistemului legislativ cu prevederile Directivei Europene
nr.91/308/CEE din 10.06.1991 pentru prevenirea folosirii sistemului n scopul splrii banilor
i cu prevederile celor 40 de recomandri elaborate de Grupul de Aciune Financiar
Internaional. Aceast lege a stabilit o list limitativ a infraciunilor generatoare de bani
murdari, regsindu-se printre altele, contrabanda, nelciunea n domeniul bancar-funciar sau
de asigurri, bancruta frauduloas, infraciunile svrite prin intermediul calculatorului,
infraciunile svrite cu cri de credit, infraciunile svrite de persoane care fac parte din
asociaii de infractori. n prezent aceast lege a fost abrogat prin Legea 656/2002 n data de
12 decembrie 2002.
Grupul de Aciune Financiar Internaional pentru combaterea spalrii banilor (GAFI) este
un organism interguvernamental al crui scop este s dezvolte i s promoveze un rspuns la
nivel internaional pentru combaterea splrii banilor. GAFI a fost nfiinat de ctre Summitul
G7 inut la Paris n 1989, ca rspuns la ngrijorarea crescnd cu privire la splarea banilor. n
octombrie 2001, GAFI i-a extins misiunea i asupra combaterii finanrii terorismului,
urmnd ca n Romnia s fie adoptate:
O.U.G. nr 153/2001 privind implementarea Rezoluiei 1373/2001 a Consiliului de
Securitate a Naiunilor Unite pentru Lupta mpotriva Terorismului Internaional.
O.U.G. nr 159/2001 pentru prevenirea i combaterea utilizrii sistemului financiar-
bancar n scopul finanrii de acte de terorism, care interzice toate operaiunile financiar-
bancare ntre rezideni i nerezideni, precum i ntre nerezideni, constnd n operaiuni de
cont curent i de capital, inclusiv operaiunile de schimb valutar, aa cum sunt definite prin
reglementrile valutare emise de Banca Naional a Romniei, efectuate pentru sau n contul
persoanelor fizice ori juridice indicate de Rezoluia nr.1267/1999 a Consiliului de Securitate.
Acest act normativ incrimineaz ca infraciune, fapta persoanei de a pune la dispoziie sau de
a colecta fonduri, direct sau indirect, tiind c aceste fonduri sunt folosite n ntregime sau n
parte pentru svrirea unor acte de terorism.
Legea nr 704/2001 privind asistena judiciar internaional n materie penal.

GAFI este o organizaie de iniiativ, care grupeaz experi din domeniile juridic,
financiar i de aplicare a legii pentru a elabora reforme n domeniul legislaiei i
reglementrilor naionale privind combaterea splrii banilor i a finanrii terorismului. n
prezent este constituit din 29 de ri i teritorii i din dou organizaii regionale. n plus, GAFI
conlucreaz cu un numr de organisme i organizaii internaionale. Aceste entiti au un
statut de observator n GAFI care nu le ofer dreptul de a vota, dar le perminte participarea
deplin n sesiunile plenare i grupurile de lucru.
Forei de aciune i-a fost dat reponsabilitatea de a examina orientrile i tehnicile de
splare a banilor, de a revedea aciunile care au fost deja ntreprinse la nivel naional sau
internaional i de a elabora msurile nc necesare pentru a combate splarea banilor. n
aprilie 1990, la mai puin de un an de la crearea sa, GAFI a emis un raport coninnd un set de
40 de recomandri care ofer un plan de aciune complet, necesar pentru combaterea splrii
banilor.
ntre 1991 i 1992 GAFI i-a extins numarul de membri de la 16 la 28. De atunci,
grupul a continuat s examineze metodele folosite pentru splarea produselor infraciunilor i
a efectuat dou seturi de evaluri mutuale ale rilor i jurisdiciilor sale membre. De
asemenea a mbuntit cele 40 de Recomandari pentru a reflecta schimbrile care au aprut
n spalarea banilor i a impulsionat alte ri de pe glob s adopte msuri pentru combaterea
splrii banilor. n 2001 dezvoltarea standardelor de combatere a finanrii terorismului a fost
adaugata misiunii GAFI.
GAFI are trei funcii de baz cu privire la splarea banilor:
1. monitorizarea progresului membrilor n implementarea msurilor de combatere a splrii
banilor;
2. revederea i raportarea orientrilor, tehnicilor i contramsurilor n splarea banilor;
3. promovarea adoptrii i implementrii la nivel global a standardelor GAFI pentru
combaterea splrii banilor.



Cele 40 de Recomandari cu privire la splarea banilor
GAFI a adoptat un set de 40 de Recomandri, Cele 40 de Recomandri, care
constituie un cadru complet pentru combaterea splrii banilor i sunt menite aplicrii
universale de ctre arile lumii. Cele 40 de Recomandri definesc principiile de aciune;
permit flexibilitate unei ari n implementarea principiilor conform cerinelor constituionale i
circumstanelor particulare ale fiecrei ri. Cu toate c nu au fora juridic a legii, cele 40 de
Recomandri au fost sprijinite pe larg de ctre comunitatea internaional i de organizaiile
relevante ca fiind standarde internaionale pentru combaterea splrii banilor. Cele 40 de
Recomandri sunt de fapt obligatorii pentru o ar care dorete s fie perceput de ctre
comunitatea internaional ca fiind n conformitate cu standardele.
GAFI a elaborat de asemenea diverse note de interpretare care sunt meninte s
clarifice aplicarea recomandrilor specifice i s ofere coordonare suplimentar.

Cele 8 Recomandri Speciale cu privire la finanarea terorismului
Dupa tragicele evenimente care au avut loc n SUA la 11 Septembrie 2001, guvernele
lumii au apelat la un efort imediat i coordonat pentru a detecta i preveni abuzul realizat de
ctre teroriti cu privire la sistemul financiar internaional. La o ntalnire plenar extraordinar
inut la Washington DC cu privire la finanarea terorimului din octombrie 2001, GAFI i-a
extins misiunea dincolo de splarea banilor, concentrndu-i energia i experienta asupra unui
efort mondial de combatere a finanrii terorismului.
GAFI a elaborat noi standarde internaionale pentru combaterea finanrii terorismului
8 Recomandri Speciale i a chemat toate rile s le adopte i s le implementeze.
Implementarea acestor recomandri speciale va interzice accesul teroritilor i al susintorilor
lor la sistemul financiar international.

Monitorizarea progresului membrilor
Prin autoevaluare, fiecare stat membru ofer informaii cu privire la implementarea
celor 40 de Recomandri i a celor 8 Recomandri Speciale, rspunznd anual unui chestionar
standard. Informaia este apoi prelucrat i analizat i se afl la baza evalurii gradului n
care recomandrile au fost implementate att de ctre fiecare ar, ct i de grup ca ntreg.
Al doilea element al monitorizrii implementrii celor 40 de Recomandri este
procesul de evaluare mutual. Fiecare stat membru este examinat pe rnd de catre GAFI pe
baza unei vizite la faa locului, condus de ctre o echip de 3-4 experi selectai din
domeniile juridic, financiar i de aplicare a legii din alte state membre. Scopul vizitei este de a
elabora un raport care s evalueze msura n care ara evaluat a progresat n implementarea
unui sistem eficient de combatere a splrii banilor i de a evidenia sectoarele n care
progresul este necesar in viitor.
Monitorizarea progresului membrilor n legtur cu cerinele celor 40 de recomandri
este facilitat de un proces n dou etape: autoevaluarea i evalurile mutuale. n etapa de
autoevaluare fiecare membru rspunde unui chestionar standard anual n legtur cu
implementarea celor 40 de Recomandri. n etapa de evaluare mutual fiecare membru este
examinat i evaluat de experi din alte state membre.
n situaia n care un stat nu dorete s ia msurile potrivite pentru a veni n
concordan cu cele 40 de Recomandri, GAFI recomand ca toate instituiile financiare s
dea o atenie special relaiilor de afaceri i tranzaciilor cu persoane, societi i instituii
financiare dintr-un astfel de stat necooperant, i atunci cnd este cazul s raporteze tranzaciile
supecte, de exemplu, pe acelea care nu au un scop economic aparent sau vizibil legal. n cele
din urm, dac un stat membru nu ntreprinde msuri pentru a se conforma, calitatea de
membru n organizaie poate fi suspendat. Exist totui un proces de aplicare treptat a
presiunii nainte ca aceste sanciuni s intre n vigoare.

Raportarea orientrilor i tehnicilor n splarea banilor
Una din funciile GAFI este s revizuiasc i s raporteze metodele, tehnicile i
orientrile n splarea banilor (de asemenea, cunoscute i ca tipologii). Tehnicile de Splare
a banilor i finanare a terorismului sunt examinate anual la o ntalnire a tipologiilor.
Aceasta ofer o baz de discuii pentru experi n aplicarea legii i regulatori din trile GAFI,
mpreun cu alte organe i organisme internaionale i cu reprezentani din alte ri, pentru a
discuta metodele cele mai potrivite, noile ameninri i cele mai eficiente contramsuri care
au fost dezvoltate.
GAFI elaboreaz rapoarte anuale asupra dezvoltrilor din domeniul splarii banilor
prin intermediul rapoartelor de tipologii. Aceste rapoarte sunt foarte folositoare rilor
pentru a se ine la curent cu noile orientri i tehnici n splarea banilor i cu alte nouti din
acest sector.

n plan naional a fost adoptat H.G. 479/2002 privind aprobarea Regulamentului
viznd constituirea i funcionarea OFICIULUI NAIONAL de PREVENIRE i
COMBATERE a SPLRII BANILOR.
Oficiul Naional de Prevenire i Combatere a Splrii Banilor, organ cu
personalitate juridic, n subordinea guvernului; n practica internaional acest organism este
subordonat la nivel ministerial (Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de
Interne sau Ministerului de Justiie), astfel nct acest tip de subordonare este mai puin
obinuit; o alt caracteristic este structura sa, fiind alctuit din cte un reprezentant al
Ministerului Finanelor, Bncii Naionale, Ministerului de Interne, Ministerului de Justiie,
Parchetului de pe lnga Curtea Suprem de Justiie, Asociaiei Romne a Bncilor i Curii de
Conturi, numii n funcii pe o perioada de 5 ani; o asemenea structur i subordonare
subliniaz importana pe care legiuitorul a acordat-o activitii Oficiului i posibilitii de
cooperare ntre organismele pe care le reprezint membrii Oficiului.
n exercitarea atribuiilor sale, Oficiul adopt decizii cu majoritate de voturi, ceea ce
atest caracterul democratic al instituiei, eliminnd posibilitatea oricror ingerine de ordin
politic.
Legea 656/2002, menionat mai sus, care a abrogat Legea 21/1999. n elaborarea ei,
legiuitorul a avut n vedere realitatea existent n plan internaional i internaional i anume
c produsul financiar (banii i bunurile), rezultat din svrirea unor categorii de infraciuni
este splat, respectiv , i se d aspectul de produs financiar legal sau legitim, prin utilizarea
de ctre infractori a unor metode i tehnici sofisticate care implic sistemul financiar bancar
sau alte entiti specifice economiei de pia.
Scopul:
Splarea banilor este un proces prin care se d sau se ncearc s se dea o stare
aparen de legalitate a bunurilor obinute ilegal de ctre infractorii care fr a fi compromii,
beneficiaz ulterior de veniturile respective.
Aadar, aciunile de splare de bani sunt menite s introduc n circuitul legal banii obinui
prin svrirea anumitor infraciuni (ex: evaziune fiscal, corupie etc.) i reprezint
continuarea activitilor: de obinere a fondurilor (banilor) n mod ilegal, micare a fondurilor,
ascuderea urmelor sau originii fondurilor, disponibilizarea banilor.



Etapele splrii banilor:
Exist mai multe etape n activitatea splrii banilor:
1) n etapa iniial sau de plasare a splrii banilor, infractorul introduce banii obinui
n mod ilegal n sistemul financiar. Aceasta se poate face prin mprirea sumelor mari de bani
n sume mai mici, care sunt apoi depozitate, direct ntr-un cont bancar sau folosite n
cumprarea unor instrumente financiare (cecuri, bilete la ordin, etc.).
2) Dup intrarea fondurilor n sistemul financiar, are loc a doua etap-stratificarea. n
aceast etap, infractorul ntreprinde o serie de preschimbri sau micri ale fondurilor pentru
a le ndeprta ct mai mult de sursa din care provin, cea mai uzitat cale fiind cea a
transferului electronic ntr-o serie de conturi din diverse bnci de pe ntreg globul.
Sunt preferate acele zone geografice sau jurisdicii care nu coopereaz cu organele de anchet
specializate n combaterea acestui fenomen infracional.
Divizarea sumelor mari i depunerea sumelor mai mici n mai multe conturi bancare a
mai multor personae sunt tehnici menite s asigure anonimatul celui care urmrete
finalizarea infraciunii de splare de bani.
Acest algoritm face dificil munca organelor de cercetare deoarece infractorul i nu
atrage atenia prin micri de numerar mare, n plus beneficiaz i de dezvoltarea tehnologiei,
mai prcis de viteza sistemelor electronice de transfer bancar. Astfel deintorul numerarului
poate reliza numeroase tranzaii bancare n mediul electronic ntr-un timp foarte mic, astfel
nct autoritile s nu poat urmri micrile de conturi.
Pe lng viteza sistemelor electronice, infractorul mai poate beneficia de o
oportunitate a sistemului bancar. De data aceasta de ceea ce se numete secretul bancar.
Respectnd acest principiu, bncile ofer n mod involuntar protecie infractorilor, ntruct nu
ofer posibilitatea autoritilor s verifice sistemul bancar prin investigaii i anchete judiciare
pentru identificarea paradisurilor fiscale.
3) Dup ce a reuit s traverseze primele dou etape ale procesului de splare a
banilor, infractorul sau grupul infracional trece la a treia etap-integrarea-, n care fondurile
intr n circuitul economic legal. Beneficiile celui care a splat banii sunt reprezentate de
investiiile realizate n mod legal, cele mai frecvente sectoare de investiie sunt: piaa
imobiliar i a bunurilor de lux.

Tehnici de disimulare a originii ilicite a veniturilor:
- supraevaluarea preului unui bun se realizeaz prin tiprirea unei facturi de
valoare mai mare dect valoarea sa real sau prin tiprirea unei facturi partial sau n totalitate
fals;
- tranzacii comerciale false inserate n cadrul unei afaceri legale prin: tranzacii cu
numerar dintr-o valut n alta n mod repetat i rapid, folosirea unor conturi bancare multiple,
deschiderea i nchiderea repetat a acestora, transferuri electronice bancare din contul unor
persoane juridice n contul unor persoane fizice, efectuarea de transferuri externe a unor valori
mari folosind multiple instrumente monetare, cecuri bancare sau de cltorie, operaiuni de
credit, investiii, constituirea de garanii fictive, etc;
- metoda mprumutului returnat. O parte din fondurile transferate pe ci ilicite n
strintate revin sub form de mprumut infractorului sau firmei pe care o controleaz.
Aceast operaiune este urmat apoi de returnarea sumei mprumutate, la care se adaug
dobnzile convenite de parti i eventual penaliti de intarziere, ce conduc la sume din ce n
ce mai mari, care intra astfel in circuitul legal;
- poliele de asigurare, prin schimbri frecvente ale beneficiarilor, plata unor prime
mai mari dect cele normal datorate i solicitarea ulterioar ca rambursarea s fie fcut ctre
o ter persoan, recepionarea primelor de asigurare prin brokeri sau intermediari financiari
din centre offshore care nu respect regulile de publicitate sau eviden, la care de fapt
intenionat nici nu sunt obligati contractual.

Sisteme utilizate n splarea banilor:
a) Destinaiile offshore. Paradisurile offshore sunt ri sau teritorii, adesea insule sau
grup de insule, care accept implantri fictive de companii, utilizate ca simple cutii potale,
zone cu reglementri elastice privind controlul schimburilor valutare i mari liberti privind
impozitele i care ofer, n acelai timp, aproape fr excepie, un secret bancar impenetrabil
i multe drepturi n acest sens companiilor private.
n momentul n care banii sunt transformai ntr-o form care poate fi transferat sau
cu care se poate face contraband, cel mai adesea acetia iau calea unui centru offshore.
Acest sistem ofer reale avantaje practice pe care infractorii le cunosc. n primul rnd,
fondurile sunt plasate n zonele geografice protejate de jurisdicii ce nu admit influena
jurisdiciilor n care s-a obinut profitul. Prin implicarea unei alte jurisdicii, apar mai multe
bariere legale i financiare n calea organelor de investigaie, att sub aspectul obinerii, ct i
al conservrii ori valorificrii probei care s poat fi admis n instan. n al doilea rnd, sunt
nc multe ri care faciliteaz primirea banilor din exterior indiferent de sursa acestora sau a
modului de transmitere, bani ce pot intra direct i discret n sistemul bancar convenional,
ntruct nu exist nicio obligaie de plat a taxelor, nu exist o dovad a capitalului social,
niciun acord de dubl impunere, nicio obligaie de a ine registre contabile, nu exist
administratori sau acionari nregistrai, nu se cunosc persoanele care dein puterea de decizie
n companie, nu se cunoate identitatea adevratului beneficiar, etc. De obicei, proprietarii
companiilor nu au reedina n rile unde i-au nfiinat societatile, aceste persoane fiind
reprezentate prin mputernicii, care primesc dispoziii prin mijloace codificate convenite
anterior.
Paradisurile fiscale reprezint una din cele mai comune i utilizate proceduri pentru
fraud i evaziune fiscal la nivel internaional.
b) Companiile scoic. n esen, companiile scoic sunt acelea care exist doar pe
hrtie. Documentele de nfiinare ale companiei pot cuprinde un cont bancar valid i ceva mai
mult dect numele sau adresa avocatului sau agentului care se ocup cu nfiinarea companiei,
mputernicit i poate civa acionari.
Sunt acele companii care nu au active independente sau operaiuni comerciale proprii
si care sunt utilizate de proprietarii acestora pentru a-i desfura afacerile sau pentru a
menine controlul asupra altor companii. O companie scoic este inregistrata n ara n care
este nfiinat, dar nu este tranzacionat pe piaa de capital i nu opereaz de sine stttor.
ntruct companiile scoic nu sunt ilegale, spltorii de bani, evazionitii i finanatorii
terorismului le pot relativ usor converti si utiliza pentru ascunderea provenienei ilicite a
veniturilor. Aceste companii sunt uor de nfiinat i pot fi conectate cu alte companii scoic
din lume. Dac o companie scoic este nfiinat ntr-o jurisdicie cu o legislaie strict sub
aspectul protejrii secretului bancar, este aproape imposibil s se identifice adevaratii
proprietari sau administratori ai societii i, de aceea, este imposibil s se urmreasc
fondurile ilicite care sunt returnate ctre beneficiarul real.
O tehnic folosit cu succes de infractori este nfiinarea de companii scoic pentru a
le putea vinde aciunile investitorilor externi. Aceti investitori externi sunt de fapt
intermediari folosii de spltorii de bani. Achiziionarea aciunilor se face cu documentaia
legal necesar i banii intr astfel n mod legal n posesia infractorilor.
De obicei, nfiinarea companiilor scoic se face nu de proprietari, ci de ageni, care
selecteaz jurisdiciile ce ofer avantajele unei nfiinri rapide, costuri mici de nmatriculare,
clauze minime sau care caut acele zone geografice care faciliteaz apariia companiilor pe
eav, locaii unde nu se solicit informaii despre proprietari sau care interzic dezvluirea
unor astfel de informaii.
c) Folosirea liber-profesionitilor. Avocaii, notarii, contabilii i alti liber-
profesionisti realizeaz un numr semnificativ de activitati n sprijinul clienilor lor,
organiznd i administrndu-le afacerile financiare si comerciale. nainte de toate, ei acord
asisten persoanelor fizice i juridice n domenii precum investiiile, nfiinri de companii,
administrare, management, optimizarea situaiei lor fiscale i alte operatiuni legale. n plus,
consultanii legali pregtesc i, dac este necesar, strng documentaia necesar pentru
nfiinarea de societi comerciale. n multe situatii, pentru beneficii materiale substantiale,
astfel de profesioniti pot fi direct implicai n desfurarea de tipuri specifice de tranzacii
financiare, de exemplu, pstrarea fondurilor sau plata preului de achiziionare sau vnzarea
de bunuri imobiliare. Unii din aceti liber-profesioniti ajung s se specializeze n
identificarea unor societi comerciale sau locaii offshore pentru utilizarea lor n scheme de
splare a banilor, producnd toat documentaia de specialitate necesar, ce ofer o aparen
de legalitate afacerilor.
n esen, liber-profesionitii folosii ca intermediari dein cunotine i competene ce pot fi
utilizate de infractori pentru transformarea profiturilor ilegale n venituri legale


Urmrile activitii splrii banilor:
Scoaterea a milioane sau miliarde de euro din piaa economic reprezint un real
pericol pentru credibilitatea, stabilitatea economic i securitatea naional a rilor care
gzduiesc astfel de activiti.