ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMERCIAL DEL ACERO S.
A EN MILES DE NUEVOS SOLES AL 31 DE MARZO DEL 2014 Y AL 31/12/2013
2014 Activos 0 0 Activos Corrientes 0 0 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 7 33,495 Otros Activos Financieros 0 0 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 93,559 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 8 89,905 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 10 3,448 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 9 206 Anticipos 0 0 Inventarios 11 186,540 Activos Biolgicos 0 0 Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 Otros Activos no financieros 0 387 Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los 0 313,981 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los 0 0 Total Activos Corrientes 0 313,981 Activos No Corrientes 0 0 Otros Activos Financieros 0 0 Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0 Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Anticipos 0 0 Activos Biolgicos 0 0 Propiedades de Inversin 0 0 Propiedades, Planta y Equipo (neto) 12 85,032 Activos intangibles distintos de la plusvalia 0 0 Activos por impuestos diferidos 0 0 Plusvala 0 0 Otros Activos no financieros 0 190 Total Activos No Corrientes 0 85,222 TOTAL DE ACTIVOS 0 399,203 Pasivos y Patrimonio 0 0 Pasivos Corrientes 0 0 Otros Pasivos Financieros 13 165,423 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 14,946 Cuentas por Pagar Comerciales 14 8,075 Otras Cuentas por Pagar 15 4,509 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 9 2,362 Ingresos diferidos 0 0 Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0 Otras provisiones 0 493 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0 Otros Pasivos no financieros 0 0 Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 180,862 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 Total Pasivos Corrientes 0 180,862 Pasivos No Corrientes 0 0 Otros Pasivos Financieros 13 1,731 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 Otras Cuentas por Pagar 0 0 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0 Ingresos Diferidos 0 0 Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0 Otras provisiones 16 1,261 Pasivos por impuestos diferidos 17 10,834 Otros pasivos no financieros 0 0 Total Pasivos No Corrientes 0 13,826 Total Pasivos 0 194,688 Patrimonio 0 0 Capital Emitido 18 162,699 Primas de Emisin 0 0 Acciones de Inversin 0 0 Acciones Propias en Cartera 0 0 Otras Reservas de Capital 0 20,157 Resultados Acumulados 0 16,957 Otras Reservas de Patrimonio 0 4,702 Total Patrimonio 0 204,515 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 399,203 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMERCIAL DEL ACERO S.A EN MILES DE NUEVOS SOLES AL 31 DE MARZO DEL 2014 Y AL 31/12/2013 2013 0 0 31,283 0 102,364 92,083 10,191 90 0 218,360 0 0 178 352,185 0 0 0 352,185 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 84,213 0 0 0 199 84,412 436,597 0 0 207,418 14,478 3,140 6,569 4,769 0 0 0 0 0 221,896 0 221,896 0 2,060 0 0 0 0 0 0 1,261 10,834 0 14,155 236,051 0 162,699 0 0 0 20,157 12,988 4,702 200,546 436,597 ESTADO DE RESULTADOS DE COMERCIAL DEL ACERO S.A Ingresos de actividades ordinarias 20 Costo de Ventas 21 Ganancia (Prdida) Bruta 0 Gastos de Ventas y Distribucin 22 Gastos de Administracin 23 Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 Otros Ingresos Operativos 24 Otros Gastos Operativos 0 Otras ganancias (prdidas) 0 Ganancia (Prdida) por actividades de operacin 0 Ingresos Financieros 25 Gastos Financieros 26 Diferencias de Cambio neto 0 Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas 0 Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a 0 Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar 0 Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0 Gasto por Impuesto a las Ganancias 19 Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas 0 Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias 0 Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0 Ganancias (Prdida) por Accin: 0 Ganancias (prdida) bsica por accin: 0 Bsica por accin ordinaria en operaciones continuadas 0 Bsica por accin ordinaria en operaciones discontinuadas 0 Ganancias (prdida) bsica por accin ordinaria 0 3/31/2014 12/31/2013 107,095 110,639 -92,893 -99,032 14,202 11,607 -5,150 -4,863 -1,712 -1,280 0 0 83 80 0 0 0 0 7,423 5,544 492 432 -2,244 -2,514 0 0 0 0 0 0 0 0 5,671 3,462 -1,702 -1,039 3,969 2,423 0 0 3,969 2,423 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FORMULA DATOS 1) ANALISIS DE LIQUIDEZ A) LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente 352,185 pasivo corriente 221,896 B)PRUEBA ACIDA A. corriente - inventarios 133,825 Pasivo corriente 221,896 C)LIQUIDEZ ABSOLUTA Disponible en caja y bancos 31,283 pasivo corriente 221,896 D)CAPITAL DE TRABAJO Activo cte - Pasivo cte 130,289 2) ANALISIS DE LA GESTION A)ROTACION DE EXISTENCIAS Existencia promedio *360 74,788,560 costo de ventas 99,032 VECES costo de ventas 99,032 Existencias promedio 207746 B)ROTACION CUENTAS POR COBRAR cuentas por cobrar*360 33,149,880 ventas 110,639 VECES Ventas 110,639 cuentas por cobrar 92,083 c)ROTACION CUENTAS POR PAGAR cuentas por pagar*360 1,130,400.00 compras 120,260.00 VECES Compras 120,260.00 cuentas por pagar 3,140 D)ROTACION CAPITAL DE TRABAJO capital de trabajo*360 46,904,040.00 ventas 110,639 ventas 110,639 capital de trabajo 130,289 RATIOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA ACERO S.A. AL AO 2013 RATIO E)ROTACION ACTIVO FIJO Activo fijo neto *360 30,316,680 ventas 110,639 VECES Ventas 110,639 activo fijo neto 84,213 F)ROTACION ACTIVO TOTAL Activo total*360 157,174,920 ventas 110,639 VECES ventas 110,639 activo total 436,597 VENTAS 31,283 G)ROTACION DE PATRIMONIO PATRIMONIO 200,546 3)ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO A)ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO DEUDA DE CORTO PLAZO 221,896 ACTIVO TOTAL 436,597 B)ENDEUDAMIENO DE LARGO PLAZO DEUDA DE LARGO PLAZO 14,155 ACTIVO TOTAL 436,597 C)ENDEUDAMIENTO TOTAL DEUDA TOTAL 236,051 ACTIVO TOTAL 436,597 D)SOLEVENCIA TOTAL ACTIVO 436,597 TOTAL PASIVO 236,051 4)RATIOS DE RENTABILIDAD A)RENTABILIDAD BRUTA UTILIDAD BRUTA 11,607 (MARGEN COMERCIAL) VENTAS NETAS 110,639 B)MARGEN DE RENTAB.NETA UTILIDAD NETA 2,423 (RENTABILIDAD NETA) VENTAS NETAS 110,639 C)RENTABILIDAD PATRIMONIAL UTILIDAD 2,423 (RENTABILIDAD FINACIERA) PATRIMONIO 200,546 D)RENTABILIDAD DEL ACTIVO UTILIDAD 2,423 ToTAL ACTIVO 436,597 RESULTADO LECTURA 1.59 Por cada sol de deuda la empresa tiene 1.59 de activo corriente 0.60 Por cada sol de pasivo , la empresa cuenta con 0.60 centimos de activo despues de haber descontado existencias 0.14 Por cada sol de pasivo corriente,tiene 0.14 efectivo y equivalente de efectivo 130,289.00 Esta indicando que contamos con capacidad economica para responder obligaciones con terceros 755.20 Significa que las existencias rota 1 vez al ao cada 425 dias 0.48 299.62 Significa que las cuentas por cobrar rotan 1 vez al ao,quiere decir que rota cada 300 dias para convertirse en efectivo 1.20 9.40 Las cuentas por pagar rotan 38 veces al ao, cada 9 dias 38.30 423.94 Capital de trabajo rota cada 424 dias ,rota una vez al ao, quiere decir que cada sol invertido genera 0.85 respecto a las ventas 0.85 RATIOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA ACERO S.A. AL AO 2013 274.01 Por cada sol invertido la empresa tiene la capacidad 1.31 de ventas, es decir la inversion de activo fijo tiene la capacidad de generar 1.31 ingresos por concepto de ventas 1,420.61 Por cada sol invertido en activo la empresa tiene capacidad de generar 0.25 de ingresos por conceptos de ventas 0.25 0.16 Por cada sol invertido en patrimonio la empresa tiene capacidad de generar 0.25 de ingresos por conceptos de ventas 0.51 Por cada sol de activo de activo la empresa cuenta 0.51 de pasivo a corto plazo, es decir el 51% de los activos totales son financiados por terceros 0.03 El 3% del total de activos, es financiado por deudas a largo plazo 0.54 El 54% de activo total es financiado por acreedores 1.85 Tiene una solvencia de 1.85 en el ao 2013 0.10 Por cada sol de ventas, la empresa obtiene una ganacia bruta de S/. 0.10 0.02 Por cada sol de ventas netas , la empresa empresa obtiene una ganancia neta de S/. 0.02 0.01 Por cada sol de patrimonio, la empresa genera una ganacia de s/. 0.01 0.01 Por cada dol de cativo total la empresa obtiene S/. 0.01 INTERPRETACION Tiene una liquidez regular Tiene una prueba acida regular Tiene una liquidez absoluta malo Tiene un capital de trabajo bueno Tiene una rotacion de cuentas por cobrar aceptable Tiene una rotacion de trabajo aceptable RATIOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA ACERO S.A. AL AO 2013 Tiene una rotacion activo fijo regular Tiene una rotacion de activo total aceptable Tiene una rotacion de patrimonio regular Tiene un endeudamiento a corto plazo regular Tiene un endeudamiento alargo plazo bueno Tiene un endeudamiento a total malo Tiene una solvencia aceptable Tiene una rentabilidad bruto bueno Tiene rentabilidad neta malo Tiene una rentabilidad patrimonial regular Tiene una rentabilidad del activo aceptable FORMULA DATOS 1) ANALISIS DE LIQUIDEZ A) LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente 313,981 pasivo corriente 180,862 B)PRUEBA ACIDA A. corriente - inventarios 127,441 Pasivo corriente 180,862 C)LIQUIDEZ ABSOLUTA Disponible en caja y bancos 33,495 pasivo corriente 180,862 D)CAPITAL DE TRABAJO Activo cte - Pasivo cte 133,119 2) ANALISIS DE LA GESTION A)ROTACION DE EXISTENCIAS Existencia promedio *360 39,491,340 costo de ventas 92,893 VECES costo de ventas 92,893 Existencias promedio 295,720 B)ROTACION CUENTAS POR COBRAR cuentas por cobrar*360 32,365,800 ventas 107,095 VECES Ventas 107,095 cuentas por cobrar 89,905 c)ROTACION CUENTAS POR PAGAR cuentas por pagar*360 2,907,000 compras 61,073.00 VECES Compras 61,073.00 cuentas por pagar 8,075.00 D)ROTACION CAPITAL DE TRABAJO capital de trabajo*360 47,922,840.00 ventas 107,095.00 ventas 107,095.00 capital de trabajo 133,119.00 E)ROTACION ACTIVO FIJO Activo fijo neto *360 30,611,520.00 ventas 107,095.00 VECES Ventas 107,095.00 activo fijo neto 85,032.00 RATIO F)ROTACION ACTIVO TOTAL Activo total*360 143,713,080.00 ventas 107,095.00 VECES VENTAS 107,095.00 ACTIVO TOTAL 399,203.00 VENTAS 107,095.00 G)ROTACION DE PATRIMONIO PATRIMONIO 204,515.00 3)ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO A)ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO DEUDA DE CORTO PLAZO 180,862.00 ACTIVO TOTAL 399,203.00 B)ENDEUDAMIENO DE LARGO PLAZO DEUDA DE LARGO PLAZO 13,826.00 ACTIVO TOTAL 399,203.00 C)ENDEUDAMIENTO TOTAL DEUDA TOTAL 194,688.00 ACTIVO TOTAL 399,203.00 D)SOLEVENCIA TOTAL ACTIVO 399,203.00 TOTAL PASIVO 194,688.00 4)RATIOS DE RENTABILIDAD A)RENTABILIDAD BRUTA UTILIDAD BRUTA 14,202.00 (MARGEN COMERCIAL) VENTAS NETAS 107,095.00 B)MARGEN DE RENTAB.NETA UTILIDAD NETA 3,969.00 (RENTABILIDAD NETA) VENTAS NETAS 107,095.00 C)RENTABILIDAD PATRIMONIAL UTILIDAD 3,969.00 (RENTABILIDAD FINACIERA) PATRIMONIO 204,515.00 D)RENTABILIDAD DEL ACTIVO UTILIDAD 3,969.00 TOTAL ACTIVO 399,203.00 RESULTADO LECTURA 1.74 Por cada sol de deuda la empresa tiene 1.74 de activo corriente 0.70 Por cada sol de pasivo , la empresa cuenta con 0.70 centimos de activo despues de haber descontado existencias 0.19 Por cada sol de pasivo corriente,tiene 0.19 efectivo y equivalente de efectivo 133,119.00 Esta indicando que contamos con capacidad economica para responder obligaciones con terceros 425.13 Significa que las existencias rota 1 vez al ao cada 425 dias 0.31 302.22 Significa que las cuentas por cobrar rotan 1 vez al ao,quiere decir que rota cada 302 dias para convertirse en efectivo 1.19 47.60 Las cuentas por pagar rotan 8 veces al ao, cada 48 dias 7.56 447.48 Capital de trabajo rota cada 447 dias ,rota una vez al ao, quiere decir que cada sol invertido genera 0.80 respecto a las ventas 0.80 285.84 Por cada sol invertido la empresa tiene la capacidad 1.36 de ventas, es decir la inversion de activo fijo tiene la capacidad de generar 1.26 ingresos por concepto de ventas 1,341.92 Por cada sol invertido en activo la empresa tiene capacidad de generar 0.15 de ingresos por conceptos de ventas 0.27 0.52 0.45 Por cada sol de activo de activo la empresa cuenta 0.51 de pasivo a corto plazo, es decir el 51% de los activos totales son financiados por terceros 0.03 El 3% del total de activos, es financiado por deudas a largo plazo 0.49 El 54% de activo total es financiado por acreedores 2.05 Tiene una solvencia de 1.85 en el ao 2013 0.13 Por cada sol de ventas, la empresa obtiene una ganacia bruta de S/. 0.10 0.04 Por cada sol de ventas netas , la empresa empresa obtiene una ganancia neta de S/. 0.02 0.02 Por cada sol de patrimonio, la empresa genera una ganacia de s/. 0.01 0.01 Por cada dol de cativo total la empresa obtiene S/. 0.01 INTERPRETACION Tiene una liquidez regular Tiene una prueba acida regular Tiene una liquidez absoluta malo Tiene un capital de trabajo bueno Tiene unarotacion de existencias 295,720 mala Tiene una rotacion de cuentas por cobrar aceptable Tiene una rotacion de cuentas por pagar aceptable Tiene una rotacion de trabajo aceptable Tiene una rotacion activo fijo regular Tiene una rotacion de activo total aceptable Tiene un endeudamiento a corto plazo regular Tiene un endeudamiento alargo plazo bueno Tiene un endeudamiento a total malo Tiene una solvencia aceptable Tiene una rentabilidad bruto bueno Tiene rentabilidad neta malo Tiene una rentabilidad patrimonial regular Tiene una rentabilidad del activo aceptable 2014 2013 1) ANALISIS DE LIQUIDEZ A) LIQUIDEZ CORRIENTE 1.74 1.59 B)PRUEBA ACIDA 0.70 0.60 C)LIQUIDEZ ABSOLUTA 0.19 0.14 D)CAPITAL DE TRABAJO 133,119.00 130,289.00 2) ANALISIS DE LA GESTION A)ROTACION DE EXISTENCIAS 425.13 755.20 VECES 0.31 0.48 B)ROTACION CUENTAS POR COBRAR 302.22 299.62 VECES 1.19 1.20 c)ROTACION CUENTAS POR PAGAR 47.60 9.40 VECES 7.56 38.30 D)ROTACION CAPITAL DE TRABAJO 447.48 423.94 0.80 0.85 E)ROTACION ACTIVO FIJO 285.84 274.01 RATIO AO VECES 1.26 1.31 F)ROTACION ACTIVO TOTAL 1,341.92 1,420.61 VECES 0.27 0.25 G)ROTACION DE PATRIMONIO 0.52 0.16 3)ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO A)ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 0.45 0.51 B)ENDEUDAMIENO DE LARGO PLAZO 0.03 0.03 C)ENDEUDAMIENTO TOTAL 0.49 0.54 D)SOLEVENCIA 2.05 1.85 4)RATIOS DE RENTABILIDAD A)RENTABILIDAD BRUTA 0.13 0.10 (MARGEN COMERCIAL) B)MARGEN DE RENTAB.NETA 0.04 0.02 (RENTABILIDAD NETA) C)RENTABILIDAD PATRIMONIAL 0.02 0.01 (RENTABILIDAD FINACIERA) D)RENTABILIDAD DEL ACTIVO 0.01 0.01 ANALISIS Hay un ligero incremento de liquidez en el ao 2014 con respecto al aoa anterior