Sunteți pe pagina 1din 21

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMERCIAL DEL ACERO S.

A EN MILES DE NUEVOS SOLES AL 31 DE MARZO DEL 2014 Y AL 31/12/2013


2014
Activos 0 0
Activos Corrientes 0 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 7 33,495
Otros Activos Financieros 0 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 93,559
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 8 89,905
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 10 3,448
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 9 206
Anticipos 0 0
Inventarios 11 186,540
Activos Biolgicos 0 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Otros Activos no financieros 0 387
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su
Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los
0 313,981
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para la Venta
0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios
0 0
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
0 0
Total Activos Corrientes 0 313,981
Activos No Corrientes 0 0
Otros Activos Financieros 0 0
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 0 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0
Otras Cuentas por Cobrar 0 0
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0
Anticipos 0 0
Activos Biolgicos 0 0
Propiedades de Inversin 0 0
Propiedades, Planta y Equipo (neto) 12 85,032
Activos intangibles distintos de la plusvalia 0 0
Activos por impuestos diferidos 0 0
Plusvala 0 0
Otros Activos no financieros 0 190
Total Activos No Corrientes 0 85,222
TOTAL DE ACTIVOS 0 399,203
Pasivos y Patrimonio 0 0
Pasivos Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 13 165,423
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 14,946
Cuentas por Pagar Comerciales 14 8,075
Otras Cuentas por Pagar 15 4,509
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 9 2,362
Ingresos diferidos 0 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras provisiones 0 493
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0
Otros Pasivos no financieros 0 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos
para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta
0 180,862
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como
Mantenidos para la Venta
0 0
Total Pasivos Corrientes 0 180,862
Pasivos No Corrientes 0 0
Otros Pasivos Financieros 13 1,731
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 0 0
Cuentas por Pagar Comerciales 0 0
Otras Cuentas por Pagar 0 0
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0
Ingresos Diferidos 0 0
Provisin por Beneficios a los Empleados 0 0
Otras provisiones 16 1,261
Pasivos por impuestos diferidos 17 10,834
Otros pasivos no financieros 0 0
Total Pasivos No Corrientes 0 13,826
Total Pasivos 0 194,688
Patrimonio 0 0
Capital Emitido 18 162,699
Primas de Emisin 0 0
Acciones de Inversin 0 0
Acciones Propias en Cartera 0 0
Otras Reservas de Capital 0 20,157
Resultados Acumulados 0 16,957
Otras Reservas de Patrimonio 0 4,702
Total Patrimonio 0 204,515
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0 399,203
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE COMERCIAL DEL ACERO S.A EN MILES DE NUEVOS SOLES AL 31 DE MARZO DEL 2014 Y AL 31/12/2013
2013
0
0
31,283
0
102,364
92,083
10,191
90
0
218,360
0
0
178
352,185
0
0
0
352,185
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
84,213
0
0
0
199
84,412
436,597
0
0
207,418
14,478
3,140
6,569
4,769
0
0
0
0
0
221,896
0
221,896
0
2,060
0
0
0
0
0
0
1,261
10,834
0
14,155
236,051
0
162,699
0
0
0
20,157
12,988
4,702
200,546
436,597
ESTADO DE RESULTADOS DE COMERCIAL DEL ACERO S.A
Ingresos de actividades ordinarias 20
Costo de Ventas 21
Ganancia (Prdida) Bruta 0
Gastos de Ventas y Distribucin 22
Gastos de Administracin 23
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
0
Otros Ingresos Operativos 24
Otros Gastos Operativos 0
Otras ganancias (prdidas) 0
Ganancia (Prdida) por actividades de operacin 0
Ingresos Financieros 25
Gastos Financieros 26
Diferencias de Cambio neto 0
Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas 0
Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro
Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a
0
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe
en libros del dividendo a pagar
0
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 0
Gasto por Impuesto a las Ganancias 19
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas 0
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del
impuesto a las ganancias
0
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio 0
Ganancias (Prdida) por Accin: 0
Ganancias (prdida) bsica por accin: 0
Bsica por accin ordinaria en operaciones continuadas 0
Bsica por accin ordinaria en operaciones discontinuadas 0
Ganancias (prdida) bsica por accin ordinaria 0
3/31/2014 12/31/2013
107,095 110,639
-92,893 -99,032
14,202 11,607
-5,150 -4,863
-1,712 -1,280
0 0
83 80
0 0
0 0
7,423 5,544
492 432
-2,244 -2,514
0 0
0 0
0 0
0 0
5,671 3,462
-1,702 -1,039
3,969 2,423
0 0
3,969 2,423
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
FORMULA DATOS
1) ANALISIS DE LIQUIDEZ
A) LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente 352,185
pasivo corriente 221,896
B)PRUEBA ACIDA A. corriente - inventarios 133,825
Pasivo corriente 221,896
C)LIQUIDEZ ABSOLUTA Disponible en caja y bancos 31,283
pasivo corriente 221,896
D)CAPITAL DE TRABAJO Activo cte - Pasivo cte 130,289
2) ANALISIS DE LA GESTION
A)ROTACION DE EXISTENCIAS Existencia promedio *360 74,788,560
costo de ventas 99,032
VECES costo de ventas 99,032
Existencias promedio 207746
B)ROTACION CUENTAS POR COBRAR cuentas por cobrar*360 33,149,880
ventas 110,639
VECES Ventas 110,639
cuentas por cobrar 92,083
c)ROTACION CUENTAS POR PAGAR cuentas por pagar*360 1,130,400.00
compras 120,260.00
VECES Compras 120,260.00
cuentas por pagar 3,140
D)ROTACION CAPITAL DE TRABAJO capital de trabajo*360 46,904,040.00
ventas 110,639
ventas 110,639
capital de trabajo 130,289
RATIOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA ACERO S.A. AL AO 2013
RATIO
E)ROTACION ACTIVO FIJO Activo fijo neto *360 30,316,680
ventas 110,639
VECES Ventas 110,639
activo fijo neto 84,213
F)ROTACION ACTIVO TOTAL Activo total*360 157,174,920
ventas 110,639
VECES ventas 110,639
activo total 436,597
VENTAS 31,283
G)ROTACION DE PATRIMONIO PATRIMONIO 200,546
3)ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO
A)ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO DEUDA DE CORTO PLAZO 221,896
ACTIVO TOTAL 436,597
B)ENDEUDAMIENO DE LARGO PLAZO DEUDA DE LARGO PLAZO 14,155
ACTIVO TOTAL 436,597
C)ENDEUDAMIENTO TOTAL DEUDA TOTAL 236,051
ACTIVO TOTAL 436,597
D)SOLEVENCIA TOTAL ACTIVO 436,597
TOTAL PASIVO 236,051
4)RATIOS DE RENTABILIDAD
A)RENTABILIDAD BRUTA UTILIDAD BRUTA 11,607
(MARGEN COMERCIAL) VENTAS NETAS 110,639
B)MARGEN DE RENTAB.NETA UTILIDAD NETA 2,423
(RENTABILIDAD NETA) VENTAS NETAS 110,639
C)RENTABILIDAD PATRIMONIAL UTILIDAD 2,423
(RENTABILIDAD FINACIERA) PATRIMONIO 200,546
D)RENTABILIDAD DEL ACTIVO UTILIDAD 2,423
ToTAL ACTIVO 436,597
RESULTADO LECTURA
1.59 Por cada sol de deuda la empresa tiene
1.59 de activo corriente
0.60 Por cada sol de pasivo , la empresa cuenta
con 0.60 centimos de activo despues de
haber descontado existencias
0.14 Por cada sol de pasivo corriente,tiene
0.14 efectivo y equivalente de efectivo
130,289.00 Esta indicando que contamos con capacidad
economica para responder obligaciones
con terceros
755.20 Significa que las existencias rota 1 vez
al ao cada 425 dias
0.48
299.62 Significa que las cuentas por cobrar rotan 1 vez
al ao,quiere decir que rota cada 300 dias para
convertirse en efectivo
1.20
9.40 Las cuentas por pagar rotan 38 veces al ao, cada
9 dias
38.30
423.94 Capital de trabajo rota cada 424 dias ,rota
una vez al ao, quiere decir que cada sol
invertido genera 0.85 respecto a las ventas
0.85
RATIOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA ACERO S.A. AL AO 2013
274.01 Por cada sol invertido la empresa tiene la
capacidad 1.31 de ventas, es decir la inversion
de activo fijo tiene la capacidad de generar
1.31 ingresos por concepto de ventas
1,420.61 Por cada sol invertido en activo la empresa tiene
capacidad de generar 0.25 de ingresos por
conceptos de ventas
0.25
0.16 Por cada sol invertido en patrimonio la empresa tiene
capacidad de generar 0.25 de ingresos por
conceptos de ventas
0.51 Por cada sol de activo de activo la empresa
cuenta 0.51 de pasivo a corto plazo, es decir
el 51% de los activos totales son financiados
por terceros
0.03 El 3% del total de activos, es financiado por
deudas a largo plazo
0.54 El 54% de activo total es financiado por
acreedores
1.85 Tiene una solvencia de 1.85 en el ao 2013
0.10 Por cada sol de ventas, la empresa obtiene una
ganacia bruta de S/. 0.10
0.02 Por cada sol de ventas netas , la empresa
empresa obtiene una ganancia neta de S/. 0.02
0.01 Por cada sol de patrimonio, la empresa
genera una ganacia de s/. 0.01
0.01 Por cada dol de cativo total la empresa
obtiene S/. 0.01
INTERPRETACION
Tiene una liquidez regular
Tiene una prueba acida regular
Tiene una liquidez absoluta malo
Tiene un capital de trabajo bueno
Tiene una rotacion de cuentas por
cobrar aceptable
Tiene una rotacion de trabajo aceptable
RATIOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA ACERO S.A. AL AO 2013
Tiene una rotacion activo fijo regular
Tiene una rotacion de activo total
aceptable
Tiene una rotacion de patrimonio
regular
Tiene un endeudamiento a corto
plazo regular
Tiene un endeudamiento alargo plazo
bueno
Tiene un endeudamiento a total malo
Tiene una solvencia aceptable
Tiene una rentabilidad bruto bueno
Tiene rentabilidad neta malo
Tiene una rentabilidad patrimonial
regular
Tiene una rentabilidad del activo
aceptable
FORMULA DATOS
1) ANALISIS DE LIQUIDEZ
A) LIQUIDEZ CORRIENTE Activo Corriente 313,981
pasivo corriente 180,862
B)PRUEBA ACIDA A. corriente - inventarios 127,441
Pasivo corriente 180,862
C)LIQUIDEZ ABSOLUTA Disponible en caja y bancos 33,495
pasivo corriente 180,862
D)CAPITAL DE TRABAJO Activo cte - Pasivo cte 133,119
2) ANALISIS DE LA GESTION
A)ROTACION DE EXISTENCIAS Existencia promedio *360 39,491,340
costo de ventas 92,893
VECES costo de ventas 92,893
Existencias promedio 295,720
B)ROTACION CUENTAS POR COBRAR cuentas por cobrar*360 32,365,800
ventas 107,095
VECES Ventas 107,095
cuentas por cobrar 89,905
c)ROTACION CUENTAS POR PAGAR cuentas por pagar*360 2,907,000
compras 61,073.00
VECES Compras 61,073.00
cuentas por pagar 8,075.00
D)ROTACION CAPITAL DE TRABAJO capital de trabajo*360 47,922,840.00
ventas 107,095.00
ventas 107,095.00
capital de trabajo 133,119.00
E)ROTACION ACTIVO FIJO Activo fijo neto *360 30,611,520.00
ventas 107,095.00
VECES Ventas 107,095.00
activo fijo neto 85,032.00
RATIO
F)ROTACION ACTIVO TOTAL Activo total*360 143,713,080.00
ventas 107,095.00
VECES VENTAS 107,095.00
ACTIVO TOTAL 399,203.00
VENTAS 107,095.00
G)ROTACION DE PATRIMONIO PATRIMONIO 204,515.00
3)ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO
A)ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO DEUDA DE CORTO PLAZO 180,862.00
ACTIVO TOTAL 399,203.00
B)ENDEUDAMIENO DE LARGO PLAZO DEUDA DE LARGO PLAZO 13,826.00
ACTIVO TOTAL 399,203.00
C)ENDEUDAMIENTO TOTAL DEUDA TOTAL 194,688.00
ACTIVO TOTAL 399,203.00
D)SOLEVENCIA TOTAL ACTIVO 399,203.00
TOTAL PASIVO 194,688.00
4)RATIOS DE RENTABILIDAD
A)RENTABILIDAD BRUTA UTILIDAD BRUTA 14,202.00
(MARGEN COMERCIAL) VENTAS NETAS 107,095.00
B)MARGEN DE RENTAB.NETA UTILIDAD NETA 3,969.00
(RENTABILIDAD NETA) VENTAS NETAS 107,095.00
C)RENTABILIDAD PATRIMONIAL UTILIDAD 3,969.00
(RENTABILIDAD FINACIERA) PATRIMONIO 204,515.00
D)RENTABILIDAD DEL ACTIVO UTILIDAD 3,969.00
TOTAL ACTIVO 399,203.00
RESULTADO LECTURA
1.74 Por cada sol de deuda la empresa tiene
1.74 de activo corriente
0.70 Por cada sol de pasivo , la empresa cuenta
con 0.70 centimos de activo despues de
haber descontado existencias
0.19 Por cada sol de pasivo corriente,tiene
0.19 efectivo y equivalente de efectivo
133,119.00 Esta indicando que contamos con capacidad
economica para responder obligaciones
con terceros
425.13 Significa que las existencias rota 1 vez
al ao cada 425 dias
0.31
302.22 Significa que las cuentas por cobrar rotan 1 vez
al ao,quiere decir que rota cada 302 dias para
convertirse en efectivo
1.19
47.60 Las cuentas por pagar rotan 8 veces al ao, cada
48 dias
7.56
447.48 Capital de trabajo rota cada 447 dias ,rota
una vez al ao, quiere decir que cada sol
invertido genera 0.80 respecto a las ventas
0.80
285.84 Por cada sol invertido la empresa tiene la
capacidad 1.36 de ventas, es decir la inversion
de activo fijo tiene la capacidad de generar
1.26 ingresos por concepto de ventas
1,341.92 Por cada sol invertido en activo la empresa tiene
capacidad de generar 0.15 de ingresos por
conceptos de ventas
0.27
0.52
0.45 Por cada sol de activo de activo la empresa
cuenta 0.51 de pasivo a corto plazo, es decir
el 51% de los activos totales son financiados
por terceros
0.03 El 3% del total de activos, es financiado por
deudas a largo plazo
0.49 El 54% de activo total es financiado por
acreedores
2.05 Tiene una solvencia de 1.85 en el ao 2013
0.13 Por cada sol de ventas, la empresa obtiene una
ganacia bruta de S/. 0.10
0.04 Por cada sol de ventas netas , la empresa
empresa obtiene una ganancia neta de S/. 0.02
0.02 Por cada sol de patrimonio, la empresa
genera una ganacia de s/. 0.01
0.01 Por cada dol de cativo total la empresa
obtiene S/. 0.01
INTERPRETACION
Tiene una liquidez regular
Tiene una prueba acida regular
Tiene una liquidez absoluta malo
Tiene un capital de trabajo bueno
Tiene unarotacion de existencias 295,720
mala
Tiene una rotacion de cuentas por
cobrar aceptable
Tiene una rotacion de cuentas por
pagar aceptable
Tiene una rotacion de trabajo aceptable
Tiene una rotacion activo fijo regular
Tiene una rotacion de activo total
aceptable
Tiene un endeudamiento a corto
plazo regular
Tiene un endeudamiento alargo plazo
bueno
Tiene un endeudamiento a total malo
Tiene una solvencia aceptable
Tiene una rentabilidad bruto bueno
Tiene rentabilidad neta malo
Tiene una rentabilidad patrimonial
regular
Tiene una rentabilidad del activo
aceptable
2014 2013
1) ANALISIS DE LIQUIDEZ
A) LIQUIDEZ CORRIENTE 1.74 1.59
B)PRUEBA ACIDA 0.70 0.60
C)LIQUIDEZ ABSOLUTA 0.19 0.14
D)CAPITAL DE TRABAJO 133,119.00 130,289.00
2) ANALISIS DE LA GESTION
A)ROTACION DE EXISTENCIAS 425.13 755.20
VECES 0.31 0.48
B)ROTACION CUENTAS POR COBRAR 302.22 299.62
VECES 1.19 1.20
c)ROTACION CUENTAS POR PAGAR 47.60 9.40
VECES 7.56 38.30
D)ROTACION CAPITAL DE TRABAJO 447.48 423.94
0.80 0.85
E)ROTACION ACTIVO FIJO 285.84 274.01
RATIO AO
VECES 1.26 1.31
F)ROTACION ACTIVO TOTAL 1,341.92 1,420.61
VECES 0.27 0.25
G)ROTACION DE PATRIMONIO 0.52 0.16
3)ANALISIS DE ENDEUDAMIENTO
A)ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO 0.45 0.51
B)ENDEUDAMIENO DE LARGO PLAZO 0.03 0.03
C)ENDEUDAMIENTO TOTAL 0.49 0.54
D)SOLEVENCIA 2.05 1.85
4)RATIOS DE RENTABILIDAD
A)RENTABILIDAD BRUTA 0.13 0.10
(MARGEN COMERCIAL)
B)MARGEN DE RENTAB.NETA 0.04 0.02
(RENTABILIDAD NETA)
C)RENTABILIDAD PATRIMONIAL 0.02 0.01
(RENTABILIDAD FINACIERA)
D)RENTABILIDAD DEL ACTIVO 0.01 0.01
ANALISIS
Hay un ligero incremento de
liquidez en el ao 2014 con
respecto al aoa anterior

S-ar putea să vă placă și