Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
JITOMATE EN INVERNADERO
A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
JITOMATE EN INVERNADERO
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE PRODUCCION
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
JITOMATE EN INVERNADERO
INDICE
PRESUPUESTO DE
INVERSION
COSTO
CONCEPTOS
UNIDAD CANTIDAD
UNITARI
O
ACTIVO FIJO
Invernadero de 540 m2
Sistema de riego por goteo
Tezontle Rojo Sustrato
Polinizadores
Plastico Negro para Piso.
Mochila Aspersor
Palas
Pinzas Electricistas
Tijeras
Mascarrilla
Guantes de Latex
Botas de Hule
Potenciometro
Bascula Romana
Carretilla
Termometros
Motobomba
Azadon del N2
Cava Hoyos.
1.00
1.00
1.00
3.00
1.00
1.00
2.00
2.00
1.00
1.00
5.00
3.00
1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
4.00
2.00
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
171,950.00
35,980.00
3,600.00
2,000.00
1,400.00
7,500.00
70.00
65.00
35.00
85.00
15.00
180.00
1,850.00
1,800.00
750.00
1,600.00
5,033.00
103.00
185.00
ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA
PRESUPUESTO
24,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima
Mano de obra
Servicios y otros
TOTAL
presupuesto
Presupuesto
Presupuesto
1
1
1
###
###
###
NVERNADERO
DE INVERSION
MONTOS PROGRAMA SOCIOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
###
3,600.00
6,000.00
1,400.00
7,500.00
140.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
1,850.00
1,800.00
1,500.00
1,600.00
5,033.00
412.00
370.00
###
$35,980.00
$ 3,600.00
$ 6,000.00
$ 1,400.00
$ 7,500.00
$
140.00
$
130.00
$
35.00
$
85.00
$
75.00
$
540.00
$ 1,850.00
$ 1,800.00
$ 1,500.00
$ 1,600.00
$ 5,033.00
$
412.00
$
370.00
### $24,000.00
### $
###
$ 7,150.00
###
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
$35,980.00
$ 3,600.00
$ 6,000.00
$ 1,400.00
$ 7,500.00
$
140.00
$
130.00
$
35.00
$
85.00
$
75.00
$
540.00
$ 1,850.00
$ 1,800.00
$ 1,500.00
$ 1,600.00
$ 5,033.00
$
412.00
$
370.00
$24,000.00
### $36,280.00
### $42,080.00
$7,150.00 $ 7,150.00
###
###
###
JITOMATE EN INVERNADERO
INDICE
Area de modulo
No. De plantas por m2
No total de plantas por modulo
Rendimiento esperado
540 m2
3 plantas
1620 plantas
12 kg/planta
RO
JITOMATE EN INVERNADERO
INDICE
Productos utilizados para 540 m2 de jitomate hidroponico en invernadero un ciclo de 6 meses: (1 mes en sem
CONCEPTO
U/M
VOLUMEN*
AGROQUIMICOS
Derosal
Previcur
Confidor
hidrocrop 77
Kumulus-DF
Ridomil Gold Bravo
Manzate
Lannate o Nudrin
Karate
Bacillus thuringensis
Trichogramma
250 ml
250 ml
L
kg
bulto 5 kg
kg
kg
100 grs
250 ml
500 grs
tarjetas
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
10.00
Subtotal
Charolas 200 cav
unidad
150.00
bulto 50 kg
bulto 25 kg
bulto 50 kg
Garrafa 50 L
Garrafa 50 L
bulto 25 kg
230.00
5.00
2.00
1.00
1.00
4.00
FERTILIZANTES
DAP
Nitrato de Calcio
Sulfato de amonio
Acido fosforico 85 %
Acido Sulfurico 98 %
Sulfato de potasio
Subtotal
6 grs
labor
labor
1.00
1.00
1.00
MANO DE OBRA
Regador, labores en el invernadero
jornal
(tutoreo, deschuponeo, deshoje, aplicaciones 150.00
de agroquimicos)
transplante
jornal
1.00
Desyerbe
jornal
1.00
Cosecha/empaque
jornal
20.00
Subtotal
INVERNADERO
160.00
240.00
2,000.00
110.00
260.00
560.00
95.00
95.00
130.00
190.00
15.00
COSTO TOTAL
30.00
160.00
240.00
2,000.00
220.00
260.00
560.00
95.00
95.00
260.00
190.00
150.00
4,230.00
4,500.00
1.00
280.00
150.00
1,500.00
500.00
570.00
230.00
1,400.00
300.00
1,500.00
500.00
2,280.00
6,210.00
TOTAL
1,800.00
700.00
700.00
1,800.00
700.00
700.00
3,200.00
120.00
120.00
120.00
140.00
18,000.00
120.00
120.00
2,800.00
21,040.00
###
PARAMETROS DE PRODUCCIN
JITOMATE EN INVERNADERO
CONCEPTOS
Actual
540
540
540
CICLOS DE PRODUCCION
4
5
6
10
540
540
540
540
Capacidad Instalada ( m2 )
Superficie Total Modular
Modulos
Superficie
Inventarios de Produccin
Invernaderos (un) 1 Modulo
Sistema de riego (un)
Sistema de calefaccin (un)
Superficie con Jitomate (m2)
Indicadores Productivos
Area libre para cultivo
No de plantas por metro cuadrado
No de plantas por superficie total
1
1
1
540
1
1
1
540
1
1
1
540
1
1
1
540
1
1
1
540
1
1
1
540
1
1
1
540
1
1
1
540
1
1
1
540
1
1
1
540
540
3
1620
540
3
1620
540
3
1620
540
3
1620
540
3
1620
540
3
1620
540
3
1620
540
3
1620
540
3
1620
540
3
1620
1,620
1,620
1,620
1,620
1,620
1,620
1,620
1,620
1,620
1,620
12
50%
35%
15%
3%
2
12
55%
30%
15%
3.0%
2
12
60%
25%
15%
3.0%
2
12
65%
20%
15%
3%
2
12
65%
20%
15%
3%
2
12
65%
20%
15%
3%
2
12
65%
20%
15%
3%
2
12
65%
20%
15%
3%
2
12
65%
20%
15%
3%
2
12
65%
20%
15%
3%
2
1
540.00
1
540.00
540
1
540.00
540
1
540.00
540
1
540.00
1
540.00
1
540.00
1
540.00
1
540.00
1
540.00
Produccin (kgs)
Total
19,440
19,440
19,440
19,440
19,440
19,440
19,440
19,440
19,440
19,440
Mermas
583
583
583
583
583
583
583
583
583
583
Produccin real
Produccin por calidad (kgs)
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
Total
18,857
18,857
18,857
18,857
18,857
18,857
18,857
18,857
18,857
18,857
9,428
6,600
2,829
18,857
10,371
5,657
2,829
18,857
11,314
4,714
2,829
18,857
12,257
3,771
2,829
18,857
12,257
3,771
2,829
18,857
12,257
3,771
2,829
18,857
12,257
3,771
2,829
18,857
12,257
3,771
2,829
18,857
12,257
3,771
2,829
18,857
12,257
3,771
2,829
18,857
Produccin ( kgs )
Produccin de 1a. calidad
Produccin de 2da. calidad
Produccin de 3ra. calidad
19,800
12,257
5,657
23,571
8,486
5,657
24,514
7,543
5,657
24,514
7,543
5,657
24,514
7,543
5,657
37,714
37,714
37,714
37,714
37,714
CONCEPTOS
Actual
AOS DE PRODUCCION
4
5
JITOMATE EN INVERNADERO
PROYECCION DE COSTOS
INDICE
COSTOS
/MES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4,800.00
1,000.00
500.00
150.00
100.00
600.00
705.00
750.00
1,035.00
533.33
3,506.67
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1
57,600.00
12,000.00
6,000.00
1,800.00
1,200.00
7,200.00
8,460.00
9,000.00
12,420.00
6,400.00
42,080.00
TOTAL
###
Cantidad
1
1
1
1
1
1
NVERNADERO
N DE COSTOS
AO
AO
AO
AO
2
$60,480.00
$12,600.00
$ 6,300.00
$ 1,890.00
$ 1,260.00
$ 7,560.00
$ 8,883.00
$ 9,450.00
$13,041.00
$ 6,720.00
$44,184.00
5
$70,013.16
$14,586.08
$ 7,293.04
$ 2,187.91
$ 1,458.61
$ 8,751.65
$10,283.18
$10,939.56
$15,096.59
$ 7,779.24
$51,148.50
###
$
$
$
$
$
$
$
###
###
6,615.00
1,984.50
1,323.00
7,938.00
9,327.15
9,922.50
###
7,056.00
###
###
$
$
$
$
$
###
###
6,945.75
2,083.73
1,389.15
8,334.90
9,793.51
###
###
7,408.80
###
###
###
JITOMATE EN INVERNADERO
COSTOS TOTALES
INDICE
COSTOS FIJOS
AO 1
AO 2
AO 3
$ 57,600.00
$ 12,000.00
$ 6,000.00
$ 1,800.00
$ 1,200.00
$ 60,480.00
$ 12,600.00
$ 6,300.00
$ 1,890.00
$ 1,260.00
$ 63,504.00
$ 13,230.00
$
6,615.00
$
1,984.50
$
1,323.00
TOTAL
$78,600.00
$82,530.00
$ 86,656.50
COSTOS VARIABLES
AO 1
AO 2
AO 3
$ 8,460.00
$ 9,000.00
$ 12,420.00
$ 6,400.00
$ 42,080.00
$ 8,883.00
$ 9,450.00
$ 13,041.00
$ 6,720.00
$ 44,184.00
$
9,327.15
$
9,922.50
$ 13,693.05
$
7,056.00
$ 46,393.20
$78,360.00
$82,278.00
$ 86,391.90
AO 1
AO 2
AO 3
Administrador
Mantenimiento de construcciones
Mantenimiento de equipo
Energia electica
Agua
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
RNADERO
AO 4
$
$
$
$
$
66,679.20
13,891.50
6,945.75
2,083.73
1,389.15
AO 5
$
$
$
$
$
70,013.16
14,586.08
7,293.04
2,187.91
1,458.61
$ 90,989.33
$95,538.79
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
9,793.51
10,418.63
14,377.70
7,408.80
48,712.86
$
$
$
$
$
10,283.18
10,939.56
15,096.59
7,779.24
51,148.50
$ 90,711.50
$95,247.07
AO 4
AO 5
$
$
90,989.33 $ 95,538.79
90,711.50 $ 95,247.07
###
###
INDICE
JITOMATE EN INVERNADERO
PROYECCION DE INGRESOS TOTALES
Ingresos por venta
Jitomate de primera calidad
Jitomate de segunda calidad
Jitomate de tercera calidad
Ingresos Totales
Volumen Anual Kg
Precio de Venta
19,800 $
12,257 $
5,657 $
7.00
7.60
5.00
Ao 1
138,597
93,153
28,285
260,035
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
145,527
97,810
29,699
152,804
102,701
31,184
160,444
107,836
32,744
168,466
113,228
34,381
273,037
286,689
301,023
316,074
JITOMATE EN INVERNADERO
ESTADO DE RESULTADOS
INDICE
CONCEPTOS
AO 1
( + ) VENTAS
###
COSTOS FIJOS
$ 78,600.00
COSTOS VARIABLES
$ 78,360.00
( - ) COSTOS TOTALES
###
( = ) UTILIDAD BRUTA
###
( - ) DEPRECIACION
$ 28,309.29
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 74,765.99
( - ) IMPUESTOS
$ 7,476.60
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 67,289.39
AO 2
$ 273,037.04
$ 82,530.00
$ 82,278.00
$ 164,808.00
$ 108,229.04
$ 29,724.75
$ 78,504.29
$
7,850.43
$ 70,653.86
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
TASA
Invernadero de 540 m2
$ 171,950.00
10%
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
15%
10%
10%
15%
15%
15%
10%
10%
10%
5%
5%
10%
10%
10%
10%
TOTAL
1,400.00
7,500.00
140.00
130.00
35.00
85.00
75.00
540.00
1,850.00
1,800.00
1,500.00
1,600.00
5,033.00
412.00
370.00
###
VERNADERO
SULTADOS
AO 3
AO 4
AO 5
###
$86,656.50
$86,391.90
###
###
$31,210.99
$82,429.50
$ 8,242.95
$74,186.55
###
$ 90,989.33
$ 90,711.50
###
###
$ 32,771.54
$ 86,550.97
$ 8,655.10
$ 77,895.88
###
$ 95,538.79
$ 95,247.07
###
###
$ 34,410.11
$ 90,878.52
$ 9,087.85
$ 81,790.67
ECIACIONES
AOS
7.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
DEP ANUAL
VALOR RESCATE
$ 24,564.29 $ 49,128.57
$
233.33 $
233.33
$ 1,250.00 $ 1,250.00
$
23.33 $
23.33
$
21.67 $
21.67
$
5.83 $
5.83
$
14.17 $
14.17
$
12.50 $
12.50
$
90.00 $
90.00
$
308.33 $
308.33
$
300.00 $
300.00
$
250.00 $
250.00
$
266.67 $
266.67
$
838.83 $
838.83
$
68.67 $
68.67
$
61.67 $
61.67
###
###
INDICE
JITOMATE EN INVERNADERO
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE
$
( = ) INGRESOS TOTALES
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
###
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
###
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
###
( = ) SALDO FINAL
###
AO 1
AO 2
###
$
###
$ 78,600.00
$ 78,360.00
###
$
$
-
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
ERNADERO
CTIVO
AO 3
$
$
$
$
AO 4
###
###
###
###
###
86,656.50 $ 90,989.33
86,391.90 $ 90,711.50
###
###
###
### $
###
AO 5
$316,074.50
$ 52,873.57
$368,948.07
$ 95,538.79
$ 95,247.07
$190,785.86
$
$
-
### $178,162.21
JITOMATE EN INVERNADERO
INDICE
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
AO 2
$
$
$
$
260,035.27
78,600.00
78,360.00
156,960.00
###
$82,530.00
$82,278.00
###
112,501.67
$118,126.76
43%
43%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE E
EN INVERNADERO
DE EQUILIBRIO
AO 3
AO 4
AO 5
$286,688.89
$ 86,656.50
$ 86,391.90
$173,048.40
$301,023.33
$ 90,989.33
$ 90,711.50
$181,700.82
$
$
$
$
$ 124,033.10
$ 130,234.75
$ 136,746.49
43%
43%
43%
316,074.50
95,538.79
95,247.07
190,785.86
JITOMATE EN INVERNADERO
INDICE
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
INGRESOS
10%
COSTOS
$
$ 260,035.27
$ 273,037.04
$ 286,688.89
$
$
$
$
$ 301,023.33
$ 368,948.07
###
300,280.00
156,960.00
164,808.00
173,048.40
FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
TASA
(1+t)-n
300,280.00
103,075.27
108,229.04
113,640.49
1.00000
$ 181,700.82
$ 190,785.86
$ 119,322.51
$ 178,162.21
0.68301
###
$ 322,149.52
VAN
TIR
B/C
0.90909
0.82645
0.75131
0.62092
160,373.65
27.50%
1.17
CRITERIO DE DECISIN
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
TIR =
DERO
N, TIR, B/C)
INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
ACTUALIZADOS
$ 300,280.00
$
$ 236,395.70 $ 142,690.91
$ 225,650.44 $ 136,204.96
$ 215,393.60 $ 130,013.82
$ 205,602.99 $ 124,104.10
$ 229,087.72 $ 118,463.01
###
$ 951,756.81
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________