Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 392 1. MARCO INSTITUCIONAL El Marco Institucional de las Sociedades de Beneficencia Pblica para el ejercicio 2003 se encuentra conformado por 101 entidades, ubicadas en los veintitrs departamentos del pas y en la Provincia Constitucional del Callao. Constituyen Organismos Pblicos Descentralizados que se encuentran bajo la jurisdiccin del Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social y forman parte del Sistema Nacional para la Poblacin en Riesgo. Se crearon con la Ley N 26918, siendo su rgano rector el Instituto Nacional de Bienestar Social, el cual ejerce, en armona con las disposiciones que sobre el particular rigen en el Sector Pblico, las funciones de coordinacin, supervisin y evaluacin de la gestin de las Sociedades de Beneficencia Pblica y Juntas de Participacin Social, cuyos fines primordiales son el desarrollo de los servicios de promocin, atencin y apoyo social. El Marco Institucional de las Sociedades de Beneficencia Pblica considera a la Junta de Participacin Social de Moche, ubicada en el Departamento de La Libertad, por ser la nica que recibe transferencias del INABIF. Las Sociedades de Beneficencia Pblica y Junta de Participacin Social que cumplieron con presentar al 31 de Marzo de 2004 la informacin contable para la Cuenta General de la Repblica fueron 81, que equivalen a 80,2% del universo. En el perodo del 01 de abril al 12 de mayo, remitieron su informacin 12 Sociedades de Beneficencia, alcanzando un total de 93 entidades, equivalentes a 92,1% del universo; sin embargo, 03 de ellas presentaron informacin no integral, por lo que fueron consideradas omisas, por lo cual suman 11 las entidades calificadas como omisas a la rendicin de cuentas, segn se detalla a continuacin: NIVEL DE CUMPLIMIENTO SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PBLICA OMISAS 31.03.04 O.T* O.T* O.N.I** TOTAL Amazonas 3 2 2 2 Ancash 13 2 1 1 Apurimac 3 Arequipa 8 4 3 3 Ayacucho 4 1 1 1 Cajamarca 8 2 1 1 Prov. Constit. Callao 1 Cusco 2 Huancavelica 2 Huanuco 3 1 Ica 5 Junn 5 1 La Libertad 7 1 1 1 Lambayeque 5 Lima 5 Loreto 1 Madre de Dios 1 Moquegua 3 Pasco 1 Piura 7 1 Puno 7 4 1 1 2 San Martn 4 1 Tacna 2 Tumbes 1 TOTAL 101 20 8 3 11 DEPARTAMENTO UNIVERSO OMISAS AL 12.05.2004
* OMISO TOTAL ** OMISO NO INTEGRAL Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 393 2 INFORMACIN PRESUPUESTARIA 2.1 MARCO LEGAL DEL PRESUPESTO DE INGRESOS Y GASTOS INGRESOS Para el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2003, el Presupuesto Institucional Autorizado (PIA) de ingresos fue de S/. 94 137,9 mil, el cual experiment modificaciones presupuestarias por S/. 9 047,0 mil, que incrementaron el Presupuesto Autorizado Inicial, el mismo que es aprobado por Acuerdo del Directorio de cada entidad y formalizado mediante Resolucin de Presidencia del Directorio, alcanzando al cierre del ejercicio un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/. 103 184,9 mil. La estructura por nivel de fuentes de financiamiento es la siguiente: PRESUPUESTO DE INGRESOS (En Miles de Nuevos Soles) S/. % S/. % S/. % Rec. Directamente Recaudados 82 947.6 88.1 7 378.1 81.6 90 325.7 87.6 Rec. Operac. Ofic.Crdito Interno 129.0 0.1 230.0 2.5 359.0 0.3 Donaciones y Transferencias 11 061.3 11.8 1 438.9 15.9 12 500.2 12.1 TOTAL 94 137.9 100.0 9 047.0 100.0 103 184.9 100.0 PIM FUENTES DE FINANCIAMIENTO PIA MODIFIC.
COMENTARIOS A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: Al cierre del ejercicio alcanz la suma de S/. 90 325,7 mil, que representa una modificacin de 8,9% del Presupuesto de Apertura y que constituye 87,6% de la estructura. Con relacin al periodo anterior muestra incremento de 4,3%. Las entidades con mayor monto son: S.B.P. de Lima con S/. 24 387,5 mil; S.B.P. de Huancayo con S/. 12 549,5 mil; S.B.P. del Callao con S/. 6 530,6 mil; S.B.P. del Cusco con S/. 4 194,0 mil; y S.B.P. de Trujillo con S/. 4 067,5 mil. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS: El Presupuesto Institucional Modificado ascendi a S/. 12 500,2 mil, represent 12,1% del presupuesto total, superior en 13,0% al monto autorizado inicialmente y, respecto al ao precedente, refleja la disminucin de 0,1%. Destacaron la S.B.P. del Callao con S/. 1 257,0 mil; la S.B.P. de Chiclayo con S/. 900,3 mil; la S.B.P. de Iquitos con S/. 826,2 mil y la S.B.P. de Piura con S/. 732,4 mil. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO INTERNO: Con el Presupuesto Institucional Autorizado de S/. 129,0 mil, alcanz el Presupuesto Modificado de S/. 359,0 mil y represent 178,3% del PIA que, comparado con el ao anterior, arroja el incremento de 23,8%. Destacaron la S.B.P. de Trujillo con S/. 143,4 mil; la S.B.P. de Iquitos con S/. 100,0 mil y la S.B.P. de Juliaca con S/. 86,2 mil. Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 394 COMPARATIVO DEL PIM DE INGRESOS (En Miles de Nuevos Soles) VARIAC. S/. % S/. % % Rec. Directamente Recaudados 90 325.7 87.5 86 572.4 87.1 4.3 Rec. Operac. Ofic. Crdito Interno 359.0 0.4 290.1 0.3 23.8 Donaciones y Transferencias 12 500.2 12.1 12 510.6 12.6 TOTAL 103 184.9 100.0 99 373.1 100.0 3.8 FUENTES DE FINANCIAMIENTO 2003 2002 COMPARATIVO DEL PIM DE INGRESOS 87.5 0.4 0.3 12.1 12.6 87.1 0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0 100.0 Rec. Directamente Recaudados Rec. Operac. Ofic. Crdito Interno Donaciones y Transferencias 2003 2002
( 0.1) GASTOS La orientacin del gasto se realiza en el marco de los objetivos institucionales establecidos por las Sociedades de Beneficencia Pblica y la Junta de Participacin Social, de acuerdo a las disposiciones que rigen para el Sector Pblico y a los lineamientos que dicta el INABIF. En el ao fiscal 2003, las Sociedades de Beneficencia alcanzaron el Presupuesto Institucional de Apertura de S/. 94 137,9 mil, cuyas modificaciones del orden del 8,8% alcanzaron al cierre del periodo el presupuesto final de S/. 103 184,9 mil. El Presupuesto de Gastos present la siguiente estructura: PRESUPUESTO DE GASTOS (En Miles de Nuevos Soles) S/. % S/. % S/. % Gastos Corrientes 81 420.6 86.5 5 536.0 61.2 86 956.6 84.3 Gastos de Capital 12 448.6 13.2 3 299.2 36.5 15 747.8 15.2 Servicio de la Deuda 268.7 0.3 211.8 2.3 480.5 0.5 TOTAL 94 137.9 100.0 9 047.0 100.0 103 184.9 100.0 PIM GENERICAS DEL GASTO PIA MODIF.
GASTOS CORRIENTES: El Presupuesto Institucional Modificado fue de S/. 86 956,6 mil u 84,3% de su estructura y se increment en 2,1% respecto al periodo 2002, destacaron la S.B.P. de Lima con S/. 23 651,2 mil; la S.B.P. de Huancayo con S/. 11 349,2 mil; la S.B.P. del Callao con S/. 5 600,6 mil; la S.B.P. del Cusco con S/. 4 052,3 mil y la S.B.P. de Trujillo con S/. 3 592,7 mil. GASTOS DE CAPITAL: El Presupuesto Institucional Modificado alcanz S/. 15 747,8 mil o 15,2%, superior en 13,6% al ejercicio precedente. Sobresalieron los siguientes pliegos: S.B.P. del Callao con S/. 2 186,9 mil; S.B.P. de Lima con S/. 1 372,4 mil; S.B.P. de Huancayo con S/. 1 200,3 mil; y S.B.P. de Cajamarca con S/. 884,8 mil. Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 395 SERVICIO DE LA DEUDA: El PIM report S/. 480,5 mil o 0,5%, superior en 54,2% al periodo precedente. Los importes ms significativos corresponden a la S.B.P. de Iquitos con S/. 191,2 mil; la S.B.P. de Trujillo con S/. 158,9 mil; y la S.B.P. de Puno con S/. 63,1 mil. COMPARATIVO DEL PIM DE GASTOS (En Miles de Nuevos Soles) VARIAC. S/. % S/. % % Gastos Corrientes 86 956.6 84.3 85 201.7 85.7 2.1 Gastos de Capital 15 747.8 15.2 13 859.8 13.9 13.6 Servicio de la Deuda 480.5 0.5 311.6 0.4 54.2 TOTAL 103 184.9 100.0 99 373.1 100.0 3.8 GENERICAS DEL GASTO 2003 2002 COMPARATIVO DEL PIM DE GASTOS 84.3 15.2 0.5 85.7 13.9 0.4 0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0 100.0 Gastos Corrientes Gastos de Capital Servicio de la Deuda 2002 2003
Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 396 INGRESOS PIA MODIFIC. PIM GASTOS PIA MODIFIC. PIM REC. DIRECT. RECAUDADOS 82 947,6 7 378,1 90 325,7 REC. DIRECT. RECAUDADOS 82 947,6 7 378,1 90 325,7 INGRESOS CORRIENTES 79 082,4 2 390,2 81 472,6 GASTOS CORRIENTES 70 416,3 4 244,8 74 661,1 IMPUESTOS 3 278,1 105,5 3 383,6 PERSONAL YOBLIGACIONES SOC. 15 427,8 213,2 15 641,0 TASAS 1 238,8 452,3 1 691,1 OBLIGACIONES PREVISIONALES 11 981,1 133,4 12 114,5 CONTRIBUCIONES 343,5 2,8 346,3 BIENES Y SERVICIOS 38 128,1 3 388,7 41 516,8 VENTA DE BIENES 26 355,2 1 065,6 27 420,8 OTROS GASTOS CORRIENTES 4 879,3 509,5 5 388,8 PRESTACIONDE SERVICIOS 21 962,9 384,2 22 347,1 GASTOS DE CAPITAL 12 391,6 2 921,5 15 313,1 RENTAS DE LA PROPIEDAD 18 897,0 128,9 19 025,9 INVERSIONES 10 067,6 2 360,6 12 428,2 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 223,3 22,8 246,1 OTROS GASTOS DE CAPITAL 2 324,0 560,9 2 884,9 OTROS INGRESOS CORRIENTES 6 783,6 228,1 7 011,7 SERVICIODE LA DEUDA 139,7 211,8 351,5 INGRESOS DE CAPITAL 3 865,2 75,9 3 941,1 INTER. Y CARGOS DE LADEUDA 15,7 44,1 59,8 VENTA DE ACTIVOS 3 792,5 75,9 3 868,4 AMORTIZACIONDE LA DEUDA 124,0 167,7 291,7 AMORTZ. PREST. CONC. (REEMB.) 25,0 25,0 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 47,7 47,7 FINANCIAMIENTO 4 912,0 4 912,0 SALDODE BALANCE 4 912,0 4 912,0 REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 129,0 230,0 359,0 REC. OPERAC. OFIC. CRED. INT. 129,0 230,0 359,0 INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES 39,7 39,7 RENTAS DE LA PROPIEDAD BIENES YSERVICIOS 21,3 21,3 FINANCIAMIENTO 129,0 230,0 359,0 OTROS GASTOS CORRIENTES 18,4 18,4 OPER. OFIC. DE CREDITO 129,0 200,0 329,0 GASTOS DE CAPITAL 190,3 190,3 SALDODE BALANCE 30,0 30,0 INVERSIONES 151,1 151,1 OTROS GASTOS DE CAPITAL 39,2 39,2 SERVICIODE LA DEUDA 129,0 129,0 INTER. Y CARGOS DE LADEUDA 29,0 29,0 AMORTIZACIONDE LA DEUDA 100,0 100,0 DONACIONES Y TRANSFER. 11 061,3 1 438,9 12 500,2 DONACIONES Y TRANSFER. 11 061,3 1 438,9 12 500,2 DONACIONES 616,1 179,3 795,4 DONACIONES 616,1 179,3 795,4 INGRESOS CORRIENTES GASTOS CORRIENTES 612,1 106,9 719,0 RENTAS DE LA PROPIEDAD PERSONAL YOBLIGACIONES SOC. 20,6 20,6 OTROS INGRESOS CORRIENTES BIENES Y SERVICIOS 592,1 60,9 653,0 TRANSFERENCIAS 616,1 131,4 747,5 OTROS GASTOS CORRIENTES 20,0 25,4 45,4 TRANSFERENCIAS 616,1 131,4 747,5 GASTOS DE CAPITAL 4,0 72,4 76,4 FINANCIAMIENTO 0,0 47,9 47,9 INVERSIONES 27,5 27,5 SALDODE BALANCE 47,9 47,9 OTROS GASTOS DE CAPITAL 4,0 44,9 48,9 TRANSFERENCIAS 10 445,2 1 259,6 11 704,8 TRANSFERENCIAS 10 445,2 1 259,6 11 704,8 INGRESOS CORRIENTES 0,3 0,3 GASTOS CORRIENTES 10 392,2 1 144,6 11 536,8 RENTAS DE LA PROPIEDAD 0,3 0,3 PERSONAL YOBLIGACIONES SOC. 7 360,4 718,0 8 078,4 OTROS INGRESOS CORRIENTES OBLIGACIONES PREVISIONALES 3 019,9 308,9 3 328,8 TRANSFERENCIAS 10 444,9 1 034,4 11 479,3 BIENES Y SERVICIOS 11,8 98,1 109,9 TRANSFERENCIAS 10 444,9 1 034,4 11 479,3 OTROS GASTOS CORRIENTES 0,1 19,6 19,7 FINANCIAMIENTO 225,2 225,2 GASTOS DE CAPITAL 53,0 115,0 168,0 SALDODE BALANCE 225,2 225,2 INVERSIONES 53,0 115,0 168,0 TOTAL INGRESOS 94 137,9 9 047,0 103 184,9 TOTAL GASTOS 94 137,9 9 047,0 103 184,9 CUADRON 065 SOCIEDADES DE BENEFICENCIAPBLICA MARCOLEGAL DEL PRESUPUESTODE INGRESOS Y GASTOS EJERCICIO2003 (En Miles de Nuevos Soles)
Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 397 2.2 ESTADO DE PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS INGRESOS La captacin de los ingresos para el ejercicio 2003 alcanz la suma de S/. 84 624,4 mil, con 82,0% de avance respecto a lo programado; en tanto la ejecucin de gastos sum S/. 77 762,1 mil, con 75,4% de avance respecto a lo programado. De la comparacin de la ejecucin de los ingresos con los gastos se obtiene un supervit presupuestal de S/. 6 862,3 mil, superior en 23,9% al periodo que lo antecedi. COMPARATIVO DEL ESTADO DE EJECUCIN (En Miles de Nuevos Soles)
COMENTARIOS A NIVEL DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: La captacin alcanz S/. 72 313,1 mil, con nivel de cumplimiento de 80,1% respecto al Presupuesto Final. Represent 85,5% de los ingresos captados en el periodo. Los gastos fueron S/. 65 956,8 mil o 73,0% del Presupuesto Institucional Modificado, representando 84,8% del total de gastos del periodo. Comparando ambos rubros con el ejercicio precedente se observa que los ingresos y gastos se incrementaron en 5,2% y 3,7%, respectivamente. Al contrastar los ingresos con los gastos se evidencia un supervit de ejecucin de S/. 6 356,3 mil, superior en 24,3% al ao anterior. Ingresos Corrientes: Recursos obtenidos de modo regular o peridico que no alteran de manera inmediata la situacin patrimonial de la entidad. Los ingresos corrientes ascendieron a S/. 64 740,7 mil, con avance de 79,5% del Presupuesto Modificado y se increment en 5,0% respecto al periodo anterior. En este rubro destacaron Venta de Bienes con S/. 19 115,4 mil; Prestacin de Servicios con S/. 16 727,0 mil y Rentas de la Propiedad con S/. 15 934,1 mil. Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 398 COMPARATIVO DE LOS INGRESOS CORRIENTES (En Miles de Nuevos Soles) RECAUDACIN RECAUDACIN 2003 2002 Impuestos 2 696.9 2 594.8 3.9 Tasas 2 832.6 1 676.7 68.9 Contribuciones 178.1 289.3 Venta de Bienes 19 115.4 18 662.9 2.4 Prestacin de Servicios 16 727.0 15 034.2 11.3 Rentas de la Propiedad 15 934.1 16 319.8 Multas, Sanciones, Otros 336.4 221.6 51.8 Otros Ing. Corrientes 6 920.2 6 884.8 0.5 TOTAL 64 740.7 61 684.1 5.0 PARTIDAS VARIACIN
( 38.4) ( 2.4) ( 62.2) Ingresos de Capital: Son recursos que se obtienen de modo eventual. La captacin fue del orden de S/. 2 655,8 mil, con grado de avance de 67,4% respecto del PIM y, comparado con el ao anterior, se increment en 2,1%. COMPARATIVO DE LOS INGRESOS DE CAPITAL (En Miles de Nuevos Soles) RECAUDACIN RECAUDACIN 2003 2002 Venta de Activos 2 614.3 2 529.8 3.3 Amtiz. Prest. Conc. (Reemb.) 14.8 0.0 100.0 Otros Ingresos de Capital 26.7 70.7 TOTAL 2 655.8 2 600.5 2.1 CONCEPTOS VARIACIN
Destaca el rubro venta de activos, que representa 98,4% del total de ingresos de capital y que, respecto al periodo anterior, aument 3,3%. Financiamiento: Son recursos provenientes de los saldos de balance del ejercicio anterior y alcanzaron la suma de S/. 4 916,6 mil y financiaron los gastos del ejercicio, con el avance de 100,1% del Presupuesto Institucional Modificado y, respecto al periodo precedente, creci 10,9%. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS: Constituido por donaciones obtenidas por las Sociedades de Beneficencia Pblica de personas naturales y jurdicas y de las transferencias de recursos efectuadas por el INABIF, orientados al pago de remuneraciones y pensiones del personal activo y cesante. La captacin ascendi a S/. 12 081,3 mil, con grado de cumplimiento de 96,7% respecto al Presupuesto Modificado, en tanto los gastos sumaron S/. 11 664,2 mil, con avance de 93,3% del PIM, lo que muestra un saldo de ejecucin positivo del 3,6%. Comparado con el ao anterior los ingresos y gastos disminuyeron 0,8% y 1,5%, respectivamente. Las Sociedades de Beneficencia Pblica que no presentaron informacin y quedaron en situacin de omisas, dejaron de informar el importe de S/. 237,8 mil, que representa 2,0% del total del rubro, de acuerdo a las transferencias del Instituto Nacional de Bienestar Familiar. Las Sociedades de Beneficencia Pblica de Arequipa, Cusco, Huancayo, Trujillo y Lima no perciben recursos del INABIF, sin embargo, captan recursos a travs de donaciones de personas naturales y jurdicas, de prestacin de servicios agropecuarios, mineros, salud, venta de billetes de lotera, venta de inmuebles, etc. OPERACIONES OFICIALES DE CRDITO INTERNO: Los recursos obtenidos fueron del orden de S/. 230,0 mil, con grado de cumplimiento de 64,1% del Presupuesto Modificado. Los gastos ascendieron a S/. 141,1 mil, lo que origin el supervit presupuestal de S/. 88,9 mil. Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 399 Comparados con el periodo anterior los ingresos y gastos disminuyeron 15,9% y 24,9%, respectivamente. GASTOS Los gastos ejecutados ascendieron a S/. 77 762,1 mil, con grado de cumplimiento de 75,4% del Presupuesto Institucional Modificado y, comparado con el ejercicio precedente, muestra variacin positiva de 2,8%. La estructura es la siguiente: COMPARATIVO DE LA EJECUCIN DEL GASTO (En Miles de Nuevos Soles) EJECUCIN EJECUCIN 2003 2002 Gastos Corrientes 71 957.2 69 089.2 4.2 Gastos de Capital 5 567.8 6 327.3 Servicio de la Deuda 237.1 220.2 7.7 TOTAL 77 762.1 75 636.7 2.8 CATEGORAS DEL GASTO VARIACIN 71 957.2 69 089.2 5 567.8 6 327.3 237.1 220.2 0.0 20 000.0 40 000.0 60 000.0 80 000.0 Gastos Corrientes Gastos de Capital Servicio de la Deuda COMPARATIVO DE LA EJECUCION DE GASTOS 2003 2002
( 12.0) COMENTARIOS A NIVEL DE CATEGORAS GASTOS CORRIENTES: Destinados a gastos operativos y de mantenimiento, la ejecucin alcanz la cifra de S/. 71 957,2 mil, con avance de 82,8% respecto del PIM y represent 92,6% del gasto total. Comparado con el ejercicio precedente creci 4,2%. Presenta la siguiente composicin: Personal y Obligaciones Sociales: La ejecucin del periodo ascendi a S/. 20 805,9 mil y represent 26,8% del gasto total. Comparado con el ejercicio 2002 aument 4,2%. Obligaciones Previsonales: Ascendieron a S/. 14 354,2 mil, significaron 18,5% orientados al pago de pensiones a cesantes y jubilados. En contraste con el ao anterior se increment 4,4%. Bienes y Servicios: La ejecucin alcanz S/. 32 728,9 mil, represent el 42,1% del gasto total y, respecto al periodo anterior, creci 3,2%, orientados al pago de tarifas de servicios generales (Luz, agua, telfono), a obligaciones contractuales y a la atencin del racionamiento, dietas, viticos y asignaciones, entre otros. Otros Gastos Corrientes: Ejecut S/. 4 068,2 mil, signific 5,2% y, comparado con el ejercicio 2002, creci 3,9%. GASTOS DE CAPITAL: Report la ejecucin de S/. 5 567,8 mil, con avance de 35,4% del Presupuesto Modificado y, comparado con el ao anterior decreci 12,0%. Presenta la siguiente estructura: Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 400 Inversiones: Ejecut S/. 4 963,0 mil o 6,4% y, comparado con el ao 2002 disminuy 12,9%. Otros Gastos de Capital: Refleja ejecucin de S/. 604,8 mil, signific 0,8% del gasto total y, comparado con el ejercicio 2002, tuvo decrecimiento de 4,2%. Financiaron, en lo principal, los gastos orientados a adquirir equipamiento y materiales duraderos destinados al desarrollo de acciones permanentes. SERVICIO DE LA DEUDA: Alcanz la ejecucin de S/. 237,1 mil, con grado de cumplimiento de 49,3% del Presupuesto Institucional Modificado, signific 0,3% del gasto ejecutado y, respecto al periodo anterior, creci 7,7%. Los gastos fueron orientados al pago de intereses y la amortizacin de la deuda concertada con entidades financieras. Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 401
Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 402 2.3 CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS INGRESOS Y LOS GASTOS La clasificacin econmica de los ingresos y los gastos se elabora de acuerdo a lo dispuesto en la Ley N 27209, de Gestin Presupuestaria del Estado y a los Clasificadores de Ingresos y Gastos, aprobados con Resolucin Directoral N 051-2002-EF/76.01, para el ejercicio fiscal 2003. CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS INGRESOS Ingresos Corrientes: Alcanz la ejecucin de S/. 64 741,0 mil, representa 76,5% del total de ingresos del ejercicio y, comparado con el periodo precedente, se increment en 5,0%. Cabe mencionar que las partidas Venta de Bienes, Prestacin de Servicios y Rentas de la Propiedad obtuvieron mayor captacin respecto de las dems, con 22,6%, 19,8% y 18,8%, respectivamente, del total de ingresos corrientes captados en el periodo. Ingresos de Capital: Refleja una recaudacin de S/. 2 655,8 mil o 3,1%, con aumento de 2,1% respecto al ao anterior y estructuralmente decreci 0,1%. La partida Venta de Activos alcanz la mayor captacin con S/. 2 614,3 mil o 3,1% del total de ingresos de capital. Transferencias: Con captacin de S/. 11 807,9 mil o 14,0% que, respecto del periodo anterior, aument 2,7%. Estructuralmente decreci 0,2% con relacin al ejercicio anterior. Financiamiento: Con recaudacin de S/. 5 419,7 mil o 6,4% del total de ingresos y, comparado con el periodo anterior, creci 0,4%. CLASIFICACIN ECONMICA DE LOS GASTOS Gastos Corriente: Orientados a financiar actividades de operatividad y funcionamiento de la entidad. La ejecucin fue de S/. 71 957,2 mil o 92,6%, superior en 4,2% al periodo precedente, creci 1,2% estructuralmente. Resaltan las genricas Bienes y Servicios con S/. 32 728,9 mil o 42,1%; Personal y Obligaciones Sociales con S/. 20 805,9 mil o 26,8% y Obligaciones Provisionales con S/. 14 354,2 mil o 18,5%. Gastos de Capital: Ejecut S/. 5 567,8 mil o 7,2%, decreciendo 12,0% respecto al periodo precedente. Sobresali el grupo genrico Inversiones con S/. 4 963,0 mil o 89,1% del total de la categora. Servicio de la Deuda: La ejecucin fue de S/. 237,1 mil o 0,3%, con aumento de 7,7% con respecto al ejercicio anterior. La asignacin Amortizacin de la Deuda tuvo el mayor monto con S/. 191,7 mil o 80,9% del total de la categora. Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 403
CUADRO N 067 2003 % 2002 % 2003 % 2002 % INGRESOS CORRIENTES 64 741,0 76,5 61 684,1 76,0 5,0 GASTOS CORRIENTES 71 957,2 92,6 69 089,2 91,4 4,2 IMPUESTOS 2 696,9 3,2 2 594,8 3,2 3,9 TASAS 2 832,6 3,3 1 676,7 2,1 68,9 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. 20 805,9 26,8 19 694,1 26,0 5,6 CONTRIBUCIONES 178,1 0,2 289,3 0,4 ( 38,4) OBLIGACIONES PREVISIONALES 14 354,2 18,5 13 750,4 18,2 4,4 VENTA DE BIENES 19 115,4 22,6 18 662,9 23,0 2,4 BIENES Y SERVICIOS 32 728,9 42,1 31 727,6 41,9 3,2 PRESTACION DE SERVICIOS 16 727,0 19,8 15 034,2 18,4 11,3 OTROS GASTOS CORRIENTES 4 068,2 5,2 3 917,1 5,2 3,9 RENTAS DE LA PROPIEDAD 15 934,4 18,8 16 319,8 20,1 ( 2,4) MULTAS, SANCIONES Y OTROS 336,4 0,4 221,6 0,3 51,8 OTROS INGRESOS CORRIENTES 6 920,2 8,2 6 884,8 8,5 0,5 INGRESOS DE CAPITAL 2 655,8 3,1 2 600,5 3,2 2,1 GASTOS DE CAPITAL 5 567,8 7,2 6 327,3 8,3 ( 12,0) VENTA DE ACTIVOS 2 614,3 3,1 2 529,8 3,1 3,3 INVERSIONES 4 963,0 6,4 5 696,0 7,5 ( 12,9) AMORTIZ. PREST. CONC. (REEMB.) 14,8 0,0 0,0 INVERSIONES FINANCIERAS 0,0 0,0 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 26,7 0,0 70,7 0,1 ( 62,2) OTROS GASTOS DE CAPITAL 604,8 0,8 631,3 0,8 ( 4,2) TRANSFERENCIAS 11 807,9 14,0 11 492,0 14,2 2,7 SERVICIO DE LA DEUDA 237,1 0,3 220,2 0,3 7,7 TRANSFERENCIAS 11 807,9 14,0 11 492,0 14,2 2,7 INTER. Y CARGOS DE LA DEUDA 45,4 0,1 67,8 0,1 ( 33,0) FINANCIAMIENTO 5 419,7 6,4 5 399,1 6,6 0,4 AMORTIZACION DE LA DEUDA 191,7 0,2 152,4 0,2 25,8 OPER. OFIC. DE CREDITO 200,0 0,2 265,0 0,3 ( 24,5) SALDO DE BALANCE 5 219,7 6,2 5 134,1 6,3 1,7 TOTAL INGRESOS 84 624,4 100,0 81 175,7 100,0 4,2 TOTAL GASTOS 77 762,1 100,0 75 636,7 100,0 2,8 VARIACIN GASTOS VARIACIN SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PBLICA CLASIFICACIN ECONMICA DE INGRESOS Y GASTOS EJERCICIO 2003 (En Miles de Nuevos Soles) EJECUCIN EJECUCIN EJECUCIN EJECUCIN INGRESOS Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 404
CUADRO N 068 PARTIDAS / GRUPO GENERICO EJECUCION I. INGRESOS CORRIENTES 64 741,0 IMPUESTOS 2 696,9 TASAS 2 832,6 CONTRIBUCIONES 178,1 VENTA DE BIENES 19 115,4 PRESTACION DE SERVICIOS 16 727,0 RENTAS DE LA PROPIEDAD 15 934,4 MULTAS, SANCIONES Y OTROS 336,4 OTROS INGRESOS CORRIENTES 6 920,2 II. GASTOS CORRIENTES ( 71 957,2)
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC. ( 20 805,9) OBLIGACIONES PREVISIONALES ( 14 354,2) BIENES Y SERVICIOS ( 32 728,9) OTROS GASTOS CORRIENTES ( 4 068,2) III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I+II) ( 7 216,2) IV. INGRESO DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y FINANCIAMIENTO 19 683,4 INGRESOS DE CAPITAL 2 655,8 VENTA DE ACTIVOS 2 614,3 AMORTIZ. PREST. CONC. (REEMB.) 14,8 OTROS INGRESOS DE CAPITAL 26,7 TRANSFERENCIAS 11 807,9 TRANSFERENCIAS 11 807,9 FINANCIAMIENTO 5 219,7 SALDO DE BALANCE 5 219,7 V. GASTO DE CAPITAL ( 5 567,8) INVERSIONES ( 4 963,0) OTROS GASTOS DE CAPITAL ( 604,8) VI. SUB-TOTAL 6 899,4 VII. FINANCIAMIENTO Y SERVICIO DE LA DEUDA ( 37,1) RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO INTERNO (NETO ( 37,1) FINANCIAMIENTO 200,0 OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 200,0 SERVICIO DE LA DEUDA ( 237,1) INTERESES Y CARGOS DE LA DEUDA ( 45,4) AMORTIZACION DE LA DEUDA ( 191,7) RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO EXTERNO (NETO RESULTADO FINANCIERO O DE EJECUCION PRESUPUESTARIA (VI VII) 6 862,3 ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS EJERCICIO 2003 (En Miles de Nuevos Soles) SOCIEDADES DE BENEFICENCIA PBLICA
Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 405 2.4 CLASIFICACIN FUNCIONAL DEL GASTO Se utiliza para medir la asignacin de recursos por parte del Gobierno Nacional, a fin de promover las polticas sectoriales y objetivos institucionales que el pas requiera. La Ley N 27209, de Gestin Presupuestaria del Estado Art. 19, establece el cumplimiento de los deberes primordiales del Estado, en virtud a las funciones que identifican las acciones a ejecutar por las entidades. En este contexto, el gasto pblico de las Sociedades de Beneficencia Pblica para el periodo 2003, se orient en 100% a los Servicios Sociales, ejecutando S/. 77 762,1 mil, con grado de cumplimiento de 75,4% del Presupuesto Institucional Modificado y, respecto al ao precedente, el Presupuesto Institucional Modificado y la ejecucin variaron 3,8% y 2,8% respectivamente. El desagregado se muestra a continuacin: ASISTENCIA Y PREVISIN SOCIAL: Report la ejecucin de S/. 77 762,1 mil, con avance de 75,4% del PIM, destinados a brindar atencin a la poblacin en riesgo mediante el desarrollo de actividades de apoyo social (en servicios permanentes y ocasionales), procurando el desarrollo de capacidades en los beneficiarios, para superar su condicin de marginalidad. Los gastos se orientaron principalmente al funcionamiento de servicios permanentes de atencin integral (albergues, hogares) y otros (comedores, cunas, etc.) que facilitaron el acceso de los beneficiarios a los servicios que cubrieron sus necesidades. Destacaron las siguientes entidades: Sociedad de Beneficencia Pblica de Lima; Ejecut S/. 21 205,1 mil, con grado de cumplimiento de 84,7% de lo programado. Con relacin al periodo anterior la programacin disminuy 0,5% y la ejecucin aument 2,9%, respectivamente. Sociedad de Beneficencia Pblica de Huancayo: Muestra la ejecucin de S/. 9 160,2 mil, con avance de 73,0% respecto al PIM. Comparadas con el ejercicio anterior, la programacin y la ejecucin aumentaron 0,5% y 2,0%, respectivamente. Sociedad de Beneficencia Pblica del Callao; Presenta la ejecucin de S/. 5 283,3 mil, con grado de cumplimiento de 96,0% respecto al Presupuesto Institucional Modificado y, con relacin al periodo anterior, la programacin creci 15,3% y la ejecucin 6,1%. Sociedad de Beneficencia Pblica del Cusco: Con ejecucin de S/. 4 032,2 mil y avance de 96,0% respecto al PIM. Con relacin al periodo 2002, la programacin disminuy 24,3%, en tanto la ejecucin creci 2,6%. Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 406 CUADRON 069 PIM % EJECUCIN % CUMPLI M. PIM % EJECUCIN % CUMPLIM. PIM % EJECUCIN % SERVICIOSSOCIALES 103 184,9 100,0 77 762,1 100,0 75,4 99 373,1 100,0 75 636,7 100,0 76,1 3,8 2,8 ASISTENCIAYPREVISIONSOCIAL 103 184,9 100,0 77 762,1 100,0 75,4 99 373,1 100,0 75 636,7 100,0 76,1 3,8 2,8 TOTAL 103 184,9 100,0 77 762,1 100,0 75,4 99 373,1 100,0 75 636,7 100,0 76,1 3,8 2,8 SOCIEDADES DE BENEFICENCIAPBLICA CLASIFICACINFUNCIONAL DEL GASTO EJERCICIO2003 (EnMiles de Nuevos Soles) VARIACIN 2002 2003 FUNCION Cuenta General de la Repblica 2003 Pg. 407 2.5 CLASIFICACIN GEOGRFICA DEL GASTO Los recursos pblicos ejecutados en el ejercicio 2003 alcanzaron a S/. 77 762,1 mil, que representan 75,4% del Presupuesto Institucional Modificado. Comparado con el periodo precedente se observa que tanto el Presupuesto Institucional Modificado como la ejecucin crecieron 3,8% y 2,8%, respectivamente. Los departamentos con mayor nivel de ejecucin fueron los siguientes: LIMA: Con S/. 23 347,5 mil o 30,0% del gasto ejecutado, con grado de cumplimiento de 73,2% del PIM y que, respecto al ao anterior, aument 2,2% y 4,7%, respectivamente, destacando las siguientes entidades: (En Miles de Nuevos Soles) PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN S. B.P. Lima 25 023.6 21 205.1 25 143.2 20 603.9 2.9 S.B.P. Huacho 1 972.9 1 395.6 1 408.4 1 083.8 40.1 28.8 S.B.P. Caete 476.8 404.1 380.9 308.6 25.2 30.9 S.B.P. Barranca 338.8 298.3 336.8 260.0 0.6 14.7 S.B.P. Matucana 102.4 44.4 54.1 39.4 89.3 12.7 TOTAL 27 914.5 23 347.5 27 323.4 22 295.7 2.2 4.7 ENTIDADES 2003 2002 VARIACION
( 0.5) ( 4.7) JUNIN: Ejecut S/. 10 331,2 mil y representa 13,3% del gasto total, con avance de 73,2% del presupuesto final. Comparados con el ao anterior el PIM y la ejecucin aumentaron 3,7% y 5,4%, respectivamente, destacando: (En Miles de Nuevos Soles) PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN PIM EJECUCIN S.B.P. Huancayo 12 549.5 9 160.2 12 487.5 8 981.0 0.5 2.0 S.B.P. Tarma 939.8 670.2 802.9 596.7 17.1 12.3 S.B.P. Jauja 277.6 251.5 100.0 100.0 SB.P. La Oroya 170.5 125.2 169.0 131.4 0.9 S.B.P. Concepcin 169.3 124.1 139.3 96.8 21.5 28.2 TOTAL 14 106.7 10 331.2 13 598.7 9 805.9 3.7 5.4 ENTIDADES 2003 2002 VARIACIN