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Fonte: ALMEIDA, Martinho Isnard Ribeiro de. Manual de planejamento estratégico. São Paulo: Atlas, 2001
Aspectos Demonstração
internos de resultados
(planilha 1) (planilha 7)
Estratégias
Missão Análise (planilha 5) Balanço Ações
ambiental (planilha 7) (planilha 8)
(planilha 2)
Estratégia Índices
vigente (planilha 7)
(planilha 4)
Observações:
a) as planilhas que contiverem células pintadas de amarelo, possuem fórmulas.
b) até a planilha 5, é comum para todas as entidades; as planilhas 6 e 7 foram com base em uma empresa industrial. (ver no livro, as planilhas
modeladas para comércio e serviços)
Orientação
Nome da empresa ou unidade Informações
empresa, co
motivo da im
Breve histórico dados gerai
funcionários
fornecedore
vendas e etc
Missão
Vocação
O gosto e
desenvolv
comum p
pequenas
Informações passadas ligadas a origem da
empresa, como ano de fundação, atuação inicial,
motivo da implantação, dentre outros e/ou
dados gerais sobre a empresa como número de
funcionários, quantidade / localização de
fornecedores, região de concentração das
vendas e etc.
(*)A Importância da Missão para Peter Drucker: "Uma grande empresa não se
define pelo seu nome, estatuto ou produto que faz; ela se define pela sua missão.
Somente uma definição clara da missão e a razão de existir da organização torna
possíveis, claros e realistas os objetivos da empresa".
(*) Fonte: FILHO, José Augusto Ribeiro. Módulo de gestão estratégica. Salvador:
UNIFACS, 2006.
O gosto e a facilidade de se
desenvolver uma atividade. Mais
comum para indivíduos e
pequenas organizações/unidades.
Diagnóstico
Escolha de um a trê
Planilha 1: Análise dos aspectos internos referência, que pode
unidades e profissio
Identificação das entidades comparadas concorrentes, de aco
planejamento.
Entidade A
Entidade B
Entidade C Escolha os itens
o ramo de ativid
entidade ou de s
Fatores críticos de sucesso da entidade Comparação com as entidades especialização p
A B C Veja os exemplo
Preços competitivos igual melhor pior
Prazos de pagamento pior pior pior
Tipo de entrega
Sua entidade tem Sua entidade em preços Sua entidade tem
Pontos-de-vendas preços tão competitivos mais competitivos do preços menos
Região de atuação mais favorável quanto a unidade que a unidade competitivos em
Atendimento ao cliente comparada. comparada. relação a unidade
comparada.
Conhecimento do negócio
Análise de crédito pré-venda
Pontos fortes
Pontos fracos
Lista de possíveis estratégias para reduzir os pontos fracos e aproveitar os pontos fortes
1 Implantar política de crédito
2 Adotar convênios com cartões de crédito
3
4
Variáveis políticas
e econômicas Futuro das variáveis Oportunidades e ameaças
significativas
Poder aquisitivo pop. Queda
Identificar como o
futuro das variáveis
podem ser oportunas
ou ameaçadoras para a
organização.
Variáveis
populacionais Futuro das variáveis Oportunidades e ameaças
significativas
Hábitos Em mudança
Idade casamento Em elevação
Renda população Queda
Qt.mulheres mercado Aumento
Pessoas O que elas esperam para O que a entidade pode Oportunidades e ameaças
relevantes seu futuro oferecer
Donos Meios melhores para o trabalho Investimentos / capacitação Novas tecnologias / treinamento
Funcion. Reajustes salariais (+/-10%) Reajustes de (5%) Ameaça de paralisação ou greve
Lista de possíveis estratégias para adequar o campo de atuação com a missão/vocação da empresa
1 Excluir a atividade "montagem"
2 Investir em informática, agilizando contatos comerciais
3 Contratar vendedores, conquistando novos clientes
4
Refere-se ao conhecimento das estratégias
Planilha 4: Análise da estratégia vigente que já vêm sendo seguidas pela empresa, de
modo que não ocorra descontinuidade e
mudanças radicais de direção que possam
Atividades de maior importância para a entidade Justificativa ocasionar prejuízos.
Concentração de vendas de vassouras Tradição de vendas do produto
Contratação do atual chefe de expedição Delegar funções dos sócios que focarão na estratégia
Estratégias vigentes
Melhorar as condições de trabalho na medida do possível, sem grandes gastos
Fim da comercialização de produtos que exijam montagem
Melhoria da qualificação dos funcionários
Utilização da venda de vassouras para poder vender outros produtos
Escolha de um a três entidades de
referência, que poderão ser empresas,
unidades e profissionais semelhantes ou
concorrentes, de acordo com o objeto do
planejamento.
Descri Valor no ano Valor no ano Valor no ano Valor no ano Valor no ano
Produto
ção anterior atual 1 2 3
A Salário fixo mensal do vendedor do produto R$39.17 R$39.17 R$39.17 R$39.17 R$39.17
A Comissão (porcentagem sobre venda) do produto 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
A Comercialização/propaganda mensal do produto R$100.00 R$120.00 R$140.00 R$160.00 R$200.00
B Salário fixo mensal do vendedor do produto R$39.17 R$39.17 R$3.33 R$39.17 R$39.17
B Comissão (porcentagem sobre venda) do produto 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
B Comercialização/propaganda mensal do produto R$100.00 R$120.00 R$140.00 R$160.00 R$200.00
Descri Valor no ano Valor no ano Valor no ano Valor no ano Valor no ano
ção anterior atual 1 2 3
Custos administrativos/mês R$1,500.00 R$1,200.00 R$1,000.00 R$900.00 R$850.00
Despesas/receitas financeiras (mês) R$158.33 R$158.33 R$158.33 R$158.33 R$158.33
Impostos (menos IR) R$830.00 R$910.71 R$975.37 R$1,044.62 R$1,118.79
Impostos (menos IR) em % sobre as vendas 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
IR R$- R$- R$2,342.23 R$4,783.35 R$6,323.83
IR (porcentagem do lucro) 0.00% 25.00% 25.00% 25.00% 25.00%
Descri Valor no ano % vendas ano % vendas ano % vendas ano % vendas ano
ção anterior atual 1 2 3
Estoque de matéria-prima no balanço R$- 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Estoque de produto acabado no balanço R$30,000.00 5.00% 4.00% 3.00% 3.00%
Contas a receber no balanço R$11,000.00 35.00% 35.00% 30.00% 30.00%
Contas a pagar no balanço R$17,800.00 30.00% 25.00% 20.00% 20.00%
Metas que alteram o imobilizado Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3
Ex: sistema integrado R$2,500.00 R$2,000.00 R$2,000.00 R$2,000.00
Ex: compra de computadores R$1,400.00 R$1,000.00 R$1,000.00 R$1,000.00
Demonstração de Resultado
Planilha 7: d) Imobilizado
Metas que alteram o imobilizado Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3
Imobilizado R$50,000.00 R$53,900.00 R$56,900.00 R$59,900.00 R$62,900.00
Variação (%) - 7.80% 5.57% 5.27% 5.01%
Observação: os valores serão base para calcular o balanço.
Planilha 7: e) Balanço
R$250,000
R$200,000
R$150,000
Row 183
Row 184
R$100,000
Row 185
R$50,000 Row 186
R$-
R$(50,000)
Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3
R$50,000 Row 186
R$-
R$(50,000)
Ano anterior Ano atual Ano 1 Ano 2 Ano 3
Operacional
Planilha 8: Estabelecimento de ações
AÇÃO 4
Descrição:
Barreiras a superar:
Responsável principal:
Co-responsáveis:
Recursos necessários:
AÇÃO 5
Descrição:
Barreiras a superar:
Responsável principal:
Co-responsáveis:
Recursos necessários:
AÇÃO 6
Descrição:
Barreiras a superar:
Responsável principal:
Co-responsáveis:
Recursos necessários:
AÇÃO 7
Descrição:
Barreiras a superar:
Responsável principal:
Co-responsáveis:
Recursos necessários:
AÇÃO 8
Descrição:
Barreiras a superar:
Responsável principal:
Co-responsáveis:
Recursos necessários:
AÇÃO 9
Descrição:
Barreiras a superar:
Responsável principal:
Co-responsáveis:
Recursos necessários:
AÇÃO 10
Descrição:
Barreiras a superar:
Responsável principal:
Co-responsáveis:
Recursos necessários:
planejado no nível estratégico ao
e operacional.
10