Auditoria de Gestion 5

2
Evaluacin a distancia: Auditora de Gestin 5

UTPL MAESTRA EN AUDITORA INTEGRAL
ACTIVIDADES A DESARROLLAR
A. ACTIVIDADES DE CONOCIMIENTO Y COMPRENSIN (! P"NTOS#
Elaore un !lan de ad"uisi#iones$ de una entidad #on !ersonera %urdi#a de #ar&#ter !ri'ado$
del (os!ital de su arrio) no ol'ide se*alar #o+o se e'al,a di#(o !lan-
Est$at%&ias d% t$a'a() * ca$act%$+sticas ,u% d%'% t%n%$ %l -lan d% ad,uisici)n%s
.onsidera los as!e#tos +&s i+!ortantes en el !lan de ad"uisi#iones$ entre lo !rin#i!al/ 'isin$
+isin 0 o%eti'os estrat12i#os
Pro0e#to 0 o%eti'os$ %usti3i#a#in$ al#an#e$ e"ui!o$ #alendario$ #ostos del !ro0e#to$ interesados
0 (erra+ientas de #o+uni#a#in$ 2estin do#u+ental del !lan$ #ontrol 0 se2ui+iento$
+etodolo2a del traa%o$ #alidad$ re2las de #on'i'en#ia$ ries2os$ #ontrol de #a+ios 0 ane4os-
Produ#to 0 +er#ado$ el #liente- 5El #liente !ri+ordial de tu ne2o#io6- El +er#ado !oten#ial- 5Los
#lientes !ri+ordiales6-
.o+!etiti'idad$ #o+!eten#ia- 5Des#riir la #o+!eten#ia en rela#in al +er#ado6- Prin#i!ales
#o+!etidores- An&lisis #o+!arati'o- 5.o+!ara los !rin#i!ales #o+!etidores$ re3le%ando sus
!untos d1iles 0 3uertes6- .o+!etiti'idad- 5.uadro #o+!arati'o sore los !untos +&s d1iles
de tu #o+!eten#ia en rela#in a tu ne2o#io6- Plan de Mar7etin2
..O.D.A. 5Des#rie las 3ortale8as$ o!ortunidades$ deilidades 0 a+ena8as6-
Polti#a de !rodu#to$ !olti#a de ser'i#io 0 aten#in al #liente- 5.o+o 'as a !resentar tu
!rodu#to o ser'i#io 0 #+o !iensa atender a los #lientes6- Polti#a de !re#ios$ !ro+o#iones 0
des#uentos- 5.o+o !iensa 'ender los !rodu#tos 0 "ue ti!os de o3ertas !iensa reali8ar6-
Plan de 'entas$ estrate2ia de 'entas- 5Des#rie #o+o !iensas 'ender tu !rodu#to$ dire#ta+ente
o +ediante un inter+ediario o re!artidor6- La 3uer8a de 'entas 5o e"ui!o de 'entas6- 5In#lu0e
a"u si tienes$ las !ersonas "ue diri2ir&n las 'entas6- .ondi#iones de 'enta- 5E4!li#a las
#ondi#iones de 'enta !or ti!o de #liente 0 !rodu#to6- Plan de 'entas Anual- E4!li#a #uanto
!iensas 'ender en un a*o6- Plan de a##iones de +ar7etin2- 5E4!li#a en un #uadro #o+o
!iensas reali8ar la !uli#idad 0 !ro+o#in de tu !rodu#to o ser'i#io6- Puli#idad- 59u1 ti!o de
+edios !iensa utili8ar !ara 'ender su !rodu#to o ser'i#io6-
Re#ursos (u+anos$ or2ani2ra+a- 5E4!li#a +ediante un or2ani2ra+a #o+o !iensas +ane%ar a
tu !ersonal6- As!e#tos le2ales 0 so#ietarios- Oli2a#iones le2ales 5o!#ional6- 5:re'e e4!li#a#in
de las oli2a#iones le2ales en 2eneral "ue tendr& la e+!resa6-
Plani3i#a#in de ad"uisi#iones$ ini#io de ad"uisi#iones$ +1todo de ad"uisi#iones$ rela#in de
ne2o#ia#in$ (&ito de ad"uisi#in 0 #onsu+o restaura#in-
.on#lusiones$ rela#ionados #on/ la o!ortunidad$ ries2o- .+o !iensas #ontrarrestarlos6- Puntos
3uertes$ rentailidad 0 se2uridad
Deter+ine la 3uente de in3or+a#in$ ilio2ra3a
2
PLAN DE AD/"ISICION DEL 0OSPITAL DR. 1ALO 1ON2ALE2 1RANDA (01#
La id%a: Reali8a#in !lan de Ad"uisi#in !ara el ;<os!ital Galo Gon8&le8 Granda= en la .iudad
de La2o A2rio !ro'in#ia de Su#u+os
M)tivacin-> Al !er#iir la ne#esidad !ri+ordial de los <aitantes de la !ro'in#ia de Su#u+os
0 al no e4istir una entidad !ri'ada de Salud de estas #ara#tersti#as !ti+as !ara la aten#in
+1di#a$ se #onstru0 el 0)s-ital 1al) 1)n34l%3 1$anda5 !ara la #ual se reali8 una in'ersin
#uantiosa$ 0 !or lo tanto se i+!le+ent un !lan de Ad"uisi#in !ara la #o+!ra de +edi#ina 0
e"ui!os "uir,r2i#o esto #on el 3in de satis3a#er a las ne#esidades !ri+ordiales de los
(aitantes de la 8ona 0 e'itar a toda #osta el traslado de los !a#ientes a la #a!ital !or no e4istir
los insu+os 0 +ateriales +1di#os ne#esarios !ara e'entos de e+er2en#ia "ue #o+,n +ente
su#eden en el se#tor-
Ant%c%d%nt%s.6 El !resente Plan de Ad"uisi#in est& !ro0e#tado en 3ortale#er la
!resta#in de los ser'i#ios de salud o3ertados !or el 0)s-ital 1al) 1)n34l%3
1$anda$ donde se ten2a en #uenta el 2rado de !rioridad 0 rele'an#ia en el su+inistro de
ele+entos +edi#o "uir,r2i#os$ +edi#a+entos$ +aterial !ara laoratorio$ ra0os 4 entre
otros-
Los <os!itales al ser !arte o al en3rentarse a redes de !resta#in de ser'i#ios 0 re+isiones$
#o+!iten no solo #on la 'e#indad in+ediata sino #on institu#iones de la lo#alidad 0 de la
#iudad$ !uesto "ue de ello de!ende el 14ito-
Para ser #o+!etiti'os (a0 "ue (a#er 2randes #a+ios$ en los +1todos 0 e4i2en#ias$ en la
3or+a de #on#eir$ ad+inistrar 0 or2ani8ar los (os!itales- Esto #onlle'a a !ro!oner e
i+!lantar nue'as 3or+as de or2ani8a#in a!ro'e#(ando la irru!#in de la
te#nolo2a 0 #on#e!#iones +odernas sore la 3or+a de or2ani8ar el traa%o$
!laneando de 3or+a estrat12i#a los !lanes 0 !ro0e#tos a #u+!lir en el desarrollo de las
institu#iones-
2
Las dire#tri#es 2eren#iales deseosas de ir #on el #a+io !ara #on'ertirse en una &rea
e4itosa 0 #o+!etiti'a 'e la ne#esidad de en#a+inar todos los es3uer8os al
+e%ora+iento de la #alidad en ,s"ueda de to+ar las de#isiones "ue #ondu8#an a la
Institu#in sore su ra8n de ser$ sus 'alores$ 3iloso3a 0 !rin#i!ios 3unda+entales$ sus
#ondi#iones 2enerales de o!era#in 0 as darle un nue'o en3o"ue de dire##in a 3in de
#on'ertirlo en uno de los +e%ores del se#tor !ri'ado-
Por"ue es nuestro deer #o+o e+!resa so#ial del Se#tor Pri'ado es !rote2er 0 dar la
+e%or asi2na#in de los re#ursos$ el <os!ital Galo Gon8&le8 Granda$ !ro!ender&$ #on la
a0uda de #ada uno de sus 3un#ionarios 0?o #ontratistas$ !or el +e%ora+iento #ontinuo #on
#alide8 0 e3i#a#ia) identi3i#ando$ 'alorando 0 +ini+i8ando e'entos 0 ries2os "ue !uedan a3e#tar
el nor+al 3un#iona+iento de la institu#in$ lo2rando as el ade#uado +ane%o 0
a!ro'e#(a+iento de los re#ursos #on el 3in de +iti2ar #ual"uier ries2o de insu3i#ien#ia de
insu+os 0 el i+!a#to "ue este !uede 2enerar en la institu#in-
El !lan de Ad"uisi#in !ara el <os!ital Galo Gon8ales Granda es una (erra+ienta "ue
!er+ite 'isuali8ar la 3or+a en "ue se lle'ar& a #ao la e%e#u#in de ad"uisi#in de los
di3erentes insu+os$ 0 !rodu#tos "ue re"uiere la institu#in !ara la 'i2en#ia de un !erodo
es!e#3i#o-
@ es esta la ra8n$ !or la #ual se re"uiere #on'ertirlo en un instru+ento de #onsulta 0
se2ui+iento !ara #ual"uier ti!o de #o+!ra "ue se re"uiera en el (os!ital$ dado "ue de no
tenerlo 0 no darle la 'alide8 re"uerida$ las #o+!ras en la institu#in se des3asaran 0 ser&
di3#il (a#er un se2ui+iento de las #ausas !or la #ual se !resenta este (e#(o-
El !lan de Ad"uisi#in no solo dee #ontener #ada uno de los ele+entos sino "ue este
dee ir inte2rado #on la !arte !resu!uestal de la institu#in$ a 3in de "ue este sea +&s
a%ustado a la realidad 3inan#iera$ !ues de no ser as el !lan no 3un#ionara ni se (ara o!erati'o-
Este instru+ento no es una (erra+ienta in3le4ile$ !or el #ontrario dee !er+itir (a#erle los
di3erentes a%ustes a 3in de "ue este sie+!re #o+!a2inado #on la realidad #a+iante de
la institu#in) !ero sin 'ol'erlo #a+iante a todo +o+ento$ !or el #ontrario este dee irse
estandari8ando al 3inal del !eriodo tener una (erra+ienta "ue se a%uste a la realidad del
<os!ital-
El !lan de Ad"uisi#in$ es una (erra+ienta 2eren#ial es un instru+ento "ue le !er+ite a la
E+!resa #u+!lir #on su +isin- La 3or+a #o+o est& rela#ionado #on el Plan de Desarrollo)
Plan O!erati'o de In'ersiones 0 el Presu!uesto Anual- Ade+&s en 1l se deen re3le%ar la
Misin$ los O%eti'os$ las !olti#as$ las estrate2ias$ el Plan de a##in de la entidad
!ri'ada res!e#ti'a- Pertinen#ia 0 #o(eren#ia- Es un instru+ento de !ro2ra+a#in 0
!lani3i#a#in$ "ue se #on'ierte en una (erra+ienta !ara a!o0ar el #ontrol de 2estin-
Los !lanes de3inidos de #o+!ras !er+iten una +e%or or2ani8a#in 0 una +a0or e3i#ien#ia
en las o!era#iones del de!arta+ento de #o+!ras$ #on la #orres!ondiente redu##in en
los #ostos 0 una +e%or !lani3i#a#in del 3lu%o de e3e#ti'o
2
El Plan Anual de Ad"uisi#in es sus#e!tile de ser +odi3i#ado$ dado "ue toda !lani3i#a#in
ini#ial !uede 'erse alterada !or di'ersos +oti'os e4ternos e internos- Sin e+ar2o es
i+!ortante "ue #o+o !arte del !ro#eso se reali#e un se2ui+iento !eridi#o al
#u+!li+iento$ dete#tando las des'ia#iones 0 sus #ausas$ de tal +odo "ue #on este
instru+ento se a!orte al +e%ora+iento de la 2estin de #o+!ras institu#ional-
7"STI.ICACIN
El !lan de Ad"uisi#in se elaor teniendo en #uenta los !rin#i!ios de e#ono+a$
i+!ar#ialidad$ e3i#ien#ia$ #on el 3in de 2aranti8ar el ade#uado 3un#iona+iento de la
Entidad 0 dentro de los !ar&+etros de #antidad$ #alidad 0 o!ortunidad-
O'(%tiv) 1%n%$al
El o%eto !rin#i!al del Plan Anual de Ad"uisi#in del <os!ital Galo Gon8&le8 Granda lo#al
de La2o A2rio es satis3a#er o!ortuna+ente las ne#esidades de la institu#in$ #on3or+ada
!or #ada una las de!enden#ias$ de tal +anera "ue se atienda a los usuarios de
3or+a e3i#iente 0 e3i#a8$ teniendo en #uenta la +isin 0 'isin de la entidad-
Lo2rar "ue el !lan de Ad"uisi#in 'isuali#e 0 !resu!ueste #ada una de las ne#esidades en
#uanto a ienes o ser'i#ios$ a 3in de satis3a#er las ne#esidades de #ada una de las &reas del
(os!ital 0 "ue en ,lti+as se 'ea re3le%ado en la !resta#in a los usuarios de nuestros ser'i#ios-
O'(%tiv)s Es-%c+8ic)s
A- In#luir en el !lan$ las ne#esidades de #ada una de las &reas "ue #on3or+an la
institu#in-
B- .on'ertir el Plan de Ad"uisi#in en una (erra+ienta de 2estin ad+inistrati'a e3e#ti'a
!ara el uso ra#ional 0 estrat12i#o de los re#ursos !ri'ados-
C- Ser re3erente !ara la to+a de de#isiones en #uanto a las #o+!ras de ienes
D- Deter+inar la ad"uisi#in real de insu+os$ teniendo en #uenta los saldos de al+a#1n 's
ne#esidades reales-
5- Desarrollar (ailidades 0 #o+!eten#ias !ara su !ro2ra+a#in$ elaora#in$ e%e#u#in
#ontrol 0 e'alua#in$ dentro de un +ar#o de 2eren#ia e3e#ti'a-
E- .on#ienti8ar sore la ne#esidad de reali8ar las #o+!ras #on 1ti#a 0 res!onsailidad so#ial-
PRINCIPALES POLITICAS DE COMPRA
A- E%e#utar las #o+!ras teniendo en #uenta los !rin#i!ios de i2ualdad$
+oralidad$ e3i#a#ia$ e#ono+a$ #eleridad$ i+!ar#ialidad 0 !uli#idad-
2
B- .u+!lir #on las dis!osi#iones de sele##in o%eti'a de !ro!uestas-
C- E'aluar e#on+i#a+ente las !ro!uestas "ue re"uiere la institu#in #on el 3in de +ini+i8ar
#ostos-
D- .o+!rar #antidades ade#uadas !ara una r&!ida rota#in de in'entarios-
5- En la elaora#in del !lan de #o+!ras es !re#iso #onsiderar los o%eti'os 0
estrate2ias de al2unos de los !ro0e#tos de in'ersin$ es!e#ial+ente los destinados a
ad"uisi#in de e"ui!os-
."NDAMENTOS DEL PLAN DE AD/"ISICION
El &rea de .o+!ras 0 Su+inistros$ al i2ual "ue las !ersonas "ue lo #on3or+an tienen
ne#esidades 0 e4iste una #o+!atiilidad !oten#ial entre las ne#esidades or2ani8a#ionales
0 las indi'iduales$ siendo #laro "ue la e3e#ti'idad se lo2ra en la +edida en "ue la
or2ani8a#in se estru#ture !ara "ue las !ersonas !uedan satis3a#er a tra'1s de sus laores
las ne#esidades !ro!ias 0 las del (os!ital-
Para lo2rar lo anterior el &rea de su+inistros %erar"ui8 sus ne#esidades de la
si2uiente +anera/
. D% d%9anda/ Por la situa#in 2eo2r&3i#a en "ue en#ontra+os el <os!ital en 3ronteri8a
Pro'in#ia de Su#u+os !resenta una 2ran de+anda de ser'i#ios$ !or lo "ue el 2ran reto del
<os!ital radi#a en !oder rindar una ade#uada #oertura$ +ediante un !orta3olio 0 #alidad
de los ser'i#ios-
:. D% $%cu$s)s: Para satis3a#er la de+anda se re"uiere de re#ursos de 'ariada naturale8a
a#orde a un !orta3olio de ser'i#ios$ 0 el #u+!li+iento de esta de!ende de la
dis!oniilidad de #iertos re#ursos 0 del ta+a*o de la institu#in$ rela#ionado #on
el in#re+ento de su #a!a#idad de aten#in$ sus ni'eles de !rodu#ti'idad 0 en 2eneral
la #o+!etiti'idad de la institu#in-
;. D% %8ici%ncia/ .on 3re#uen#ia$ la +eta de las institu#iones es !restar un ser'i#io a #o+o
d1 lu2ar$ !erdiendo de 'ista el (e#(o de ;#o+o se lo2r= 0 de "u1 +anera se utili8aron
los re#ursos !ara la #onse#u#in del o%eti'o$ esto (a#e ne#esario un #a+io radi#al-
<. D% %8icacia: El Frea de Ad"uisi#in 0 Su+inistros tiene la oli2a#in de ser e3i#a8 en #uanto
al #u+!li+iento de sus o%eti'os$ los resultados son la satis3a##in del #liente interno 0
e4terno a tra'1s del ser'i#io +ediante #alidad o!ortuna$ uen ser'i#io 0 !re#io-
.ASES DEL PLAN DE COMPRAS.
# Id%nti8icacin * -$)&$a9acin d% n%c%sidad%s.
2
Est& deter+inado !or el 2rado de !re#isin 0 la +anera e4a#ta !osile 0 dentro de los li+ites
!resu!uestales$ #on "ue se estale8#an los re"ueri+ientos de los ele+entos de #onsu+o
0 de'oluti'os "ue el (os!ital #onsu+e en un !eriodo deter+inado-
:# Ad,uisicin $a3)na'l%.
.onsiste en ad"uirir los insu+os de la #alidad es!e#i3i#ada$ en la #antidad re"uerida$ en
el +o+ento o!ortuno 0 el !re#io +&s 3a'orale !osile-
;# R%c%-cin * al9ac%na9i%nt) ad%cuad).
Se al#an8a el 14ito #uando en el (os!ital in2resan ,ni#a+ente los ele+entos #on las
es!e#i3i#a#iones !a#tadas #on el !ro'eedor$ la #alidad$ #antidad$ !resenta#in 0 !re#io$ entre
otras-
El al+a#ena%e es el #on%unto de a#ti'idades "ue tienen !or o%eto #onser'ar$ +ani!ular 0
distriuir los ele+entos "ue las di3erentes &reas ad"uieren !ara la nor+al !resta#in de los
ser'i#ios-
<# Dist$i'ucin )-)$tuna.
La distriu#in se dee reali8ar teniendo en #uenta las #ara#tersti#as intrnse#as$ 3si#as o
de utili8a#in$ !ara ello es i+!ortante tener en #uenta los !edidos$ as #o+o la
in3raestru#tura #on "ue #uenta la de!enden#ia soli#itante de los ele+entos e insu+os
+1di#os-
=# C)nt$)l d% us).
El #ontrol dee to+arse #o+o un atriuto +&s del !ro#eso 0 en t1r+inos del siste+a$
dado "ue es 'ital !ara la su!er'i'en#ia del (os!ital$ #o+!le+ent&ndolo #on el +&s
ade#uado siste+a de in3or+a#in asado en la retroali+enta#in o!ortuna en #ada una de
las 3ases del !lan de Ad"uisi#in
PROD"CTIVIDAD DEL PLAN DE COMPRAS.
La !rodu#ti'idad de los insu+os se dee +irar #o+o la e3e#ti'idad de lo #o+!rado 'ersus
la a##in en el !a#iente 0?o ser'i#io "ue soli#ito los insu+os$ en esta !arte no se dee to+ar
#o+o la rela#in entre lo !rodu#ido 0 lo #onsu+ido$ !uesto "ue nuestro resultado 3inal es la
satis3a##in en el usuario 0 no la !rodu##in de ienes-
En esta !arte se dee tener #laridad "ue la !rodu#ti'idad no (a#e re3eren#ia a #antidad de
!rodu##in 5n,+ero de #onsultas o trata+ientos6$ sino a la o!ortunidad$ #alidad 0 e3i#a#ia
#on "ue oran los +edi#a+entos en los dia2nsti#os +1di#os o la #o+!ra #orre#ta de un
ien-
2
In#re+entar la !rodu#ti'idad$ re"uiere de una serie de #a+ios "ue deen #o+en8ar !or los
!aradi2+as o !rin#i!ios "ue ri2en la ad+inistra#in del (os!ital- Se dee orientar los
es3uer8os$ si+ult&nea+ente$ (a#ia lo2rar la satis3a##in total del #liente$ 5e3i#a#ia6$ 0 (a#ia la
!ti+a utili8a#in de los insu+os 5e3i#ien#ia6-
METODOLO1IA
La !ro0e##in del !lan anual de Ad"uisi#in se reali8 teniendo en #uenta los #onsu+os
reali8ados !or los di3erentes #entros de #ostos del &rea asisten#ial 0 ad+inistrati'a
durante el a*o BGAC 0 el #re#i+iento es!erado de los ser'i#ios- Se #onsider el
in'entario e4istente a CA de No'ie+re de BGAC-
La ra#ionali8a#in 0 el #ontrol al 2asto es la !rin#i!al !olti#a de la ad+inistra#in- Di#(a
!olti#a se (a to+ado #o+o re3eren#ia &si#a !ara la #o+!ra de +edi#a+entos$ +aterial
+1di#o "uir,r2i#o$ rea#ti'os 0 e"ui!os teniendo en #uenta el POA !ara el BGAC-
La !ro0e##in se reali8 teniendo en #uenta el #onsu+o !ro+edio +ensual de
+edi#a+entos$ +aterial +1di#o "uir,r2i#o$ rea#ti'os 0 ele+entos de la 'i2en#ia BGAC 0 el
#re#i+iento de la !ola#in es!erado-
El -$)c%s) d% ad,uisicin
En este !ro#eso in#lu0e lo si2uiente/
Plani8ica$ las c)9-$as * ad,uisici)n%s/ deter+inar "ue #o+!rar o ad"uirir$ 0 #uando
0 #o+o (a#erlos-
Plani8ica$ la C)nt$atacin/ do#u+entar los re"uisitos de los !rodu#tos$ ser'i#ios 0
resultados$ e identi3i#arlos a los !osiles 'endedores-
S)licita$ R%s-u%stas d% V%nd%d)$%s/ otener in3or+a#in$ !resu!uestos$ li#ita#iones$
o3ertas o !ro!uestas se2,n #orres!onda-
S%l%ccin d% v%nd%d)$%s/ re'isar o3ertas$ ele2ir entre !osiles 'endedores$ 0 ne2o#iar
un #ontrato !or es#rito #on #ada 'endedor-
Ad9inist$acin d%l c)nt$at): 2estionar el #ontrato 0 la rela#in entre el #o+!rador 0
el 'endedor$ re'isar 0 do#u+entar #ual es o 3ue el rendi+iento de un 'endedor a 3in de
estale#er las a##iones #orre#ti'as ne#esarias 0 !ro!or#ionar una ase !ara rela#iones
3uturas #on el 'endedor$ 2estionar #a+ios rela#ionados #on el #ontrato 0 #uando
#orres!onda$ 2estionar la rela#in #ontra#tual #on el #o+!rador e4terno-
Ci%$$% d%l c)nt$at): #o+!letar 0 a!roar #ada #ontrato-
2
P$)duct)s ) S%$vici)s ,u% )8$%c%$4 %l 0)s-ital 1al) 1)n34l%3
.iru2a
<e+odi&lisis
Odontolo2a
Trau+atolo2a
Medi#ina General
.ardiolo2a
Laoratorio .lni#o
Pediatra
Gine#olo2a
.onsulta E4terna
Es!e#ialistas en re(ailita#in 3si#a-
En la #iudad de Nue'a Lo%a e4isten #uatro .lni#as !ri'adas$ las "ue est&n asentadas en el
#antn 0 "ue son las si2uientes/
.lni#a Nuestra Se*ora del .isne
.lni#a .e'allos
.lni#a de Es!e#ialidades el .isne
.lni#a Gon8&le8
INSTIT"CIONES CLINICAS A&ilidad C)st)s >a()s At%ncin
P%$s)nali3ada
.lni#a Nuestra se*ora del .isne AGG BEH AIG <=? JG BAH
.lni#a .e'allos A55 <? AAB BKH ADG ;@?
.lni#a de Es!e#ialidades el .isne 5I A5H DJ ACH I5 BGH
.lni#a Gon8&le8 EJ AJH 5G ACH J5 BBH
TOTAL M"ESTRA ;A! !!? ;A! !!? ;A! !!?
2
DATOS 1ENERALES DEL CANTON LA1O A1RIO
L+9it%s: Li+ita al norte #on .olo+ia$ al sur #on la !ro'in#ia de Orellana$ al este #on el #antn
.u0aeno 0 al oeste #on el #antn .&s#ales-
Cli9a: O3re#e un #li+a tro!i#al 5(,+edo6 #on te+!eraturas "ue os#ilan entre los CI a CK
2rados .elsius 0 +&4i+as !re#i!ita#iones en 'erano- Di#(o #li+a !osiilita una 'e2eta#in de
sel'a e#uatorial$ #ara#tersti#a de la A+a8onia-
Aler2a la !arro"uia urana de Nue'a Lo%a 0 las rurales de Pa#a0a#u$ Dureno$ General Lar3&n$
El Eno$ Ma+el$ Santa .e#ilia 0 AG de A2osto-
Su su!er3i#ie es de C-ABJ 7+N$ su altura sore el ni'el del +ar es de CGG +-s-n-+-
Su !ola#in se2,n el #enso del BGGA es de EE-IJJ (aitantes$ de los #uales C5-CJ5 son
(o+res 0 CA-DGC +u%eres-
PO>LACION DEL CANTON LA1O A1RIO
AREAS TOTAL 0OM>RES M"7ERES
TOTAL EE-IJJ C5-CJ5 CA-DGC
UR:ANA CD-AGE AI-JIA AE-BC5
RURAL CB-EJB AI-5AD A5-AEJ
En la in'esti2a#in !ara deter+inar el ta+a*o de la +uestra se to+ #o+o !unto de !artida a
los (aitantes del .antn La2o A2rio EE-IJJ (aitantes se2,n datos !ro!or#ionados !or el
INE.) teniendo "ue !ara !ola#iones 3initas 0 #on +enos de AGG-GGG !ersonas #o+o uni'erso
#on un K5H de #on3ian8a$ la +uestra es de CJG !ersonas-
2
2
2
2
2
PLAN DE MARBETIN1
Uno de los o%eti'os del <os!ital Galo Gon8&le8 es atender a un se#tor "ue no (a tenido
#aida en el ser'i#ios de salud !or esto es ne#esario desta#ar "ue la !ola#in
e#on+i#a+ente a#ti'a PEA del .antn La La2o A2rio as#iende a DG-GGG (aitantes 0 "ue de
este n,+ero el IGH no sore!asa el u+ral so#ial de una (aita#in de#orosa$ ali+enta#in
su3i#iente$ edu#a#in ade#uada 0 aten#in de su salud de +odo e#on+i#o a##esile$
situa#iones !or las #uales est&n de+andando #onstante+ente ser'i#ios +1di#os ade#uados 0
de #alidad$ "ue no siendo satis3e#(os !or la Salud !,li#a$ #onstitu0en una o!ortunidad de
ne2o#io 0 una !osiilidad de a!ortar al +e%ora+iento del +odo de 'ida de los (aitantes de
este #antn-
Es !or ello "ue el <os!ital Galo Gon8&le8= se en3o#ar& en satis3a#er las ne#esidades de la
salud al se#tor de los +&s ne#esitados "ue ser'ir&n !ara o3ertar !rodu#tos de #alidad #o+o
son/ se2uros !ri'ados$ +edi#ina !re!a2ada$ SOAT$ a+ulan#ia a1rea$ a+ulan#ia terrestre
#on las +&s alta #alidad 0 e"ui!a+iento de las +is+as$ se2uro #a+!esino 0 el se2uro so#ial
de los traa%adores #on las si2uientes estrate2ias/
Lder en la aten#in a+ulatoria
.alidad en el ser'i#io al #liente 0 !a#ientes
Di3eren#ia#in de !rodu#tos +1di#os
Desarrollo de i+a2en institu#ional
M1di#os es!e#ialistas en el e4terior
9uir3anos #on el +e%or e"ui!a+iento de la re2in oriente 0 se#tor 3ronteri8o
Lortale#er la !&2ina Oe- A tra'1s de Internet-
Los dire#ti'os di3undir&n los ser'i#ios del (os!ital a tra'1s de los di3erentes +edios de
#o+uni#a#in-
Se reali8ar& un !lan de +ar7etin2 "ue ser& re'isado 0 a#tuali8ado anual+ente-
Puli#idad en radio 0 tele'isin 0 !rensa es#rita
Puli#a#iones en redes so#iales
EN EL CAMPO DE AD/"ISICIONES:
Las ad"uisi#iones de #ual"uier ndole se su%etar&n estri#ta+ente a lo !resu!uestado en
el a*o en e%e#u#in-
Se +antendr& un an#o de !ro'eedores
Las ad"uisi#iones se re2ir&n de a#uerdo a lo "ue estale#e el re2la+ento de
#ontrata#in !,li#a-
Los !ro'eedores ser&n #ali3i#ados !or la #o+isin de ad"uisi#iones-
C"LT"RA OR1ANI2ACIONAL
Res!e#to a la #ultura or2ani8a#ional dee+os +ani3estar "ue en el <os!ital Galo Gon8&le8
Granda al +o+ento/
2
Los talentos (u+anos a#t,an #on ini#iati'a 0 res!onsailidad #on 'alores in(erentes a la
!ro3esin) !ro!or#ionando aten#in de salud 0 tratando de satis3a#er las ne#esidades "ue
de+andan los usuarios "ue a#uden-
RELACIN CON LA COM"NIDAD
EL +odelo de aten#in e+inente+ente #urati'o (a #ontriuido a la 3or+a#in iolo2ista del
talento (u+ano 0 (a de ter+inado "ue en los ser'i#ios se +anten2a una #ultura or2ani8a#ional
orientada al +odelo #urati'o- De i2ual +anera no se (an to+ado en #uenta las ne#esidades
!arti#ulares de salud de la #o+unidad$ la !arti#i!a#in so#ial 0 el #o+!onente #ultural-
Por tanto el nue'o +odelo de aten#in estale#e al an&lisis los !role+as de salud de la
!ola#in 5indi'iduo$ 3a+ilia 0 #o+unidad6 en su #onte4to iol2i#o$ so#ioe#on+i#o 0 #ultural$
Pretendiendo desarrollar res!uestas e3i#a#es #on en3o"ue e!ide+iol2i#o 0 !arti#i!a#in
#o+unitaria a#ti'a 0 delierante- Es i+!ortante re#ordar "ue al#an8ar la !arti#i!a#in de la
#o+unidad 0 de otras institu#iones en un !lan #on%unto de traa%o !or la salud$ re"uiere de un
!ro#eso "ue i+!li#a desarrollar #on3ian8a +utua$ #rediilidad en a#tores so#iales 0 el des!ertar
de +oti'a#iones nue'as en torno a la salud
POSICIN ESTRATE1ICA Y ANALISIS DE RIES1O (.ODA#
.ORTALE2AS DE>ILIDADES
A2ilidad en el tr&+ite del otor2a+iento del de
#onsulta +edi#a
.ostos a%os
Aten#in !ersonali8ada !or es!e#ialistas
Alta es!e#iali8a#in +1di#a-
:uena lo#ali8a#in
:uena o!inin de !a#ientes
Ni'el alto de te#nolo2a a!li#ada al en el
trata+iento de !a#ientes-
.orta estan#ia +edia de los !a#ientes en el
(os!ital
Ni'el a%o de in3e##in de los !a#ientes de
(os!itali8a#in
Entidad nue'a
A#ti'idades !or ini#iar
Siste+a in3or+&ti#o
Polti#a 3ar+a#1uti#a
Po#o in#enti'o al siste+a de salarios
E+!leados +al distriuido !ara sus
a#ti'idades-
Para !a#ientes internados sala de
es!era de 3a+iliares no o!ti+a
2
OPORT"NIDADES AMENA2AS
Posiilidad de di'ersi3i#a#in de los ser'i#ios
!restados
.a+ios en las te#nolo2as +edi#as
Au+ento del a##esos de !ro2ra+a de la
lu#(a #ontra el #&n#er
:uenas rela#iones #on r2ano 3undador
Or2ani8a#in de los !ro2ra+as na#ionales
de reestru#tura#in !ara el (os!ital
Insu3i#ientes re#ursos 3inan#ieros !ara
la asisten#ia sanitaria
Au+ento de estilo de 'ida saludale de
los !a#ientes
Resisten#ia al #a+io !or !arte de los
e+!leados
.re#ientes e4!e#tati'as de los
!a#ientes
.a+ios de+o2r&3i#os 5en'e%e#i+iento
de la !ola#in6
.re#iente #o+!eten#ia de #lni#a "ue
+e%oren el ser'i#io de aten#in +edi#a
Al&un)s d% l)s )'(%tiv)s ,u% s% Ca t$a3ad) %l 0)s-ital a c)$t) * 9%dian) -la3) s)n l)s
si&ui%nt%s:
O>7ETIVOS
CORTO PLA2O MEDIANO PLA2O
MERCADO
Ser uno de los +e%ores (os!itales
de la 8ona #on todo los
instru+entos +1di#os 0
!ro3esionales de tal +anera "ue
nuestro +er#ado se en#uentre
satis3e#(o #on el ser'i#io !restado
0 !ersonali8ado
Lo2rar en un +ediano !la8o$
!osi#ionarnos #o+o los !ioneros
en +edi#ina 0 aten#in +1di#a$
atendiendo a la !ola#in del
se#tor rural 0 del #ordn 3ronteri8o
de la +is+a 3or+a 0 +anera de la
!ola#in urano del se#tor
PROD"CTO
:rindar un ser'i#ios de 'arias
es!e#ialidades +1di#as "uir,r2i#as
de #alidad
Ser'i#io #on !ro3esionales de la
+&s alta #alidad
Un sto#7 #o+!leto de !rodu#tos
+1di#os !ara todo ti!o de
en3er+edad a !re#ios a%os 0
entre2a in+ediata
Estale#er #on'enios #on
e+!resas de 'enta de +edi#ina
!ara otener !re#ios de distriuidor
en +edi#ina
<a#er #on'enios #on !ases
'e#inos inter#a+iar #ien#ia 0
te#nolo2as #on !ro3esionales del
+&s alto ni'el +edi#o a ni'el
+undial !ara o!era#iones de lato
ries2o
PRECIO 9ue las #onsultas tanto interna
#o+o e4terna est1n dentro del
an&lisis e#on+i#o de la 8ona-
O!era#iones de alto ries2o #on los
!re#ios +&s a%os 0 #on una
Reali8ar #on'enios #on e+!resa
!etroleras del se#tor-
Reali8ar #on'enios #on
ase2uradoras +edi#ar !ara
atender a sus ase2urados
2
aten#in e3i#iente 0 !ro3esional del
se#tor +1di#o #on es!e#ialista de
!ri+er ni'el
!ri'ados$ sin ne#esidad "ue sal2an
a 9uito
PLA2A
A+!liar el ser'i#io a la Pro'in#ia de
Su#u+os$ estale#iendo
!e"ue*as su#ursales en el
+ediano 0 lar2o !la8o-
Atender e3i#iente+ente a la
!ola#in deter+inada #o+o
+er#ado o%eti'o-
Oten#in de !er+isos !ara
nue'as su#ursales
Introdu#ir unidades +'iles de
salud !ara la aten#in dire#ta en
los se#tores de !o#o a##eso a la
salud !uli#a
P">LICIDAD
Posi#ionar la Mar#a ;<os!ital Galo
Gon8&le8 Granda= #o+o +ar#a de
!rodu#tos 0 ser'i#ios M1di#os de
#alidad$ #on a2ilidad 0 aten#in
!ersonali8ada-
Me%orar la i+a2en de las
institu#iones de salud$ indi#ando
"ue !ueden o3re#er los +is+os
ser'i#ios "ue las deno+inadas
2randes 0 #on a%os #ostos en
aten#in +edi#a
Lo2rar #o+o resultado del
!osi#iona+iento de la +ar#a
<os!ital Galo Gon8&le8 Granda=
en la so#iedad #on el eslo2an
;salud !ara tu 3a+ilia=-
Pa$a %l cual %l )'(%tiv) )-%$ativ) %s:
;in#re+entar en JGH la aten#in de !a#ientes de #onsulta e4terna en el a*o BGAD #on un
!resu!uesto de J5G-GGG$GG usd en la !ro'in#ia de su#u+os=
N"ESTRO COMPROMISO
El an&lisis de la situa#in de !artida (a !er+itido #ono#er las e4!e#tati'as de los !a#ientes$ los
!ro3esionales$ la so#iedad 0 la uni'ersidad$ es de#ir$ de los 2ru!os #on los "ue este <os!ital
tiene un #o+!ro+iso/
C)n %l -aci%nt%
O3ertar una aten#in del e"ui!o de salud e3e#ti'a "ue !er+ita la +&4i+a re#u!era#in 0
restaura#in de su salud$ +ini+i8ando los ries2os 0 las #o+!li#a#iones-
.onse2uir una ade#uada a##esiilidad a los ser'i#ios 0 la su3i#iente a2ilidad en el
desarrollo de los !lanes dia2nsti#os 0 tera!1uti#os-
A!ortar in3or+a#in sore su !ro#eso asisten#ial en t1r+inos sen#illos 0 ase"uiles-
2
Dar un trato 0 a+ailidad e4#elentes-
Res!etar sus 'alores 0 sus !rin#i!ios-
C)n l)s -$)8%si)nal%s * t$a'a(ad)$%s
Me%orar la estailidad 0 se2uridad en el e+!leo
Desarrollar e i+!le+entar !ro2ra+as de #a!a#ita#in #ontinuada !ara +antener 0
+e%orar su #ono#i+iento-
Ade#uar las !lantillas a las ne#esidades o!erati'as del traa%o-
.o+uni#ar los !lanes 0 o%eti'os del <os!ital$ 3o+entar un estilo de 2estin asado en
la !arti#i!a#in-
Me%orar el #li+a laoral 0 la #oordina#in entre los !ro3esionales-
El O$&ani&$a9a d%l 0)s-ital 1al) 1)n34l%3 1$anda %s %l Si&ui%nt%
2
As-%ct)s L%&al%s * S)ci%ta$i)s
RE1LAMENTO PARA OTOR1AR PERMISOS DE ."NCIONAMIENTO A LOS
ESTA>LECIMIENTOS S"7ETOS A VI1ILANCIA Y CONTROL SANITARIO
(Acu%$d) N). !AA#
LA MINISTRA DE SAL"D PD>LICA C)nsid%$and):
9ue$ la .onstitu#in de la Re!,li#a del E#uador en su art#ulo CEA dis!one "ue el Estado
e%er#er& la re#tora del siste+a na#ional de salud a tra'1s de la Autoridad Sanitaria Na#ional
0 ser& res!onsale de$ entre otros as!e#tos$ nor+ar re2ular 0 #ontrolar todas las
a#ti'idades rela#ionadas #on la salud)
9ue$ la Le0 Or2&ni#a de Salud en su art#ulo E$ nu+eral AJ +anda al Ministerio de Salud
P,li#a a re2ular 0 reali8ar el #ontrol sanitario de las di'ersas eta!as del #i#lo !rodu##in
#onsu+o "ue in#lu0e las di3erentes 3or+as de #o+er#iali8a#in as #o+o siste+as 0
!ro#edi+ientos "ue 2aranti#en ino#uidad$ se2uridad 0 #alidad de los !rodu#tos "ue se o3re#en
a los #onsu+idores)
9ue$ de #on3or+idad #on el Art- ACG de la Le0 Or2&ni#a de Salud$ los estale#i+ientos su%etos
a #ontrol sanitario !ara su 3un#iona+iento deer&n #ontar #on el !er+iso otor2ado !or la
autoridad sanitaria na#ional)
9ue$ el art#ulo ACD de la Le0 Or2&ni#a de Salud estale#e "ue la instala#in$ trans3or+a#in$
a+!lia#in 0 traslado de !lantas industriales$ !ro#esadoras de ali+entos$
estale#i+ientos 3ar+a#1uti#os$ de !rodu##in de iol2i#os$ de elaora#in de !rodu#tos
naturales !ro#esados de uso +edi#inal$ de !rodu##in de (o+eo!&ti#os$ !la2ui#idas$
!rodu#tos dentales$ e+!resas de #os+1ti#os 0 !rodu#tos (i2i1ni#os$ est&n su%etos a la
oten#in$ !re'ia a su uso$ del !er+iso otor2ado !or la autoridad sanitaria na#ional)
9ue$ +ediante De#reto E%e#uti'o No- ADIE de AA de di#ie+re del BGGJ$ se dero2a el De#reto
E%e#uti'o No- BDK$ !uli#ado en el Re2istro O3i#ial No- 5J de K de aril del BGGC$ 0
#onse#uente+ente su re3or+a e4!edida #on el De#reto E%e#uti'o No- CDA$ !uli#ado en el
Re2istro O3i#ial No- KK de E de %unio del BGGI)
9ue$ es ne#esario restituir la ase %urdi#a !ara el #ontrol sanitario 0 !er+isos de
3un#iona+iento de los estale#i+ientos su%etos a #ontrol$ #on3or+e lo deter+ina la Le0
Or2&ni#a de Salud) 0$
En el e%er#i#io de las atriu#iones #on#edidas en el Art- A5D de la .onstitu#in de la
Re!,li#a del E#uador$ A#uerda/
2
EE-%di$ %l RE1LAMENTO PARA OTOR1AR PERMISOS DE ."NCIONAMIENTO A LOS
ESTA>LECIMIENTOS S"7ETOS A VI1ILANCIA Y CONTROL SANITARIO.
T+tul) I
DEL CONTROL SANITARIO Y PERMISO DE ."NCIONAMIENTO
Ca-+tul) I
DEL CONTROL SANITARIO
Art- A-> El #ontrol 0 'i2ilan#ia sanitaria es un #on%unto de a#ti'idades es!e#3i#as "ue de
#on3or+idad #on la Le0 Or2&ni#a de Salud 0 +&s dis!osi#iones re2la+entarias est& oli2ado a
reali8ar el Ministerio de Salud P,li#a a tra'1s de sus de!enden#ias #o+!etentes$ #on el
!ro!sito de 'eri3i#ar el #u+!li+iento de los re"uisitos t1#ni#os 0 sanitarios de los
estale#i+ientos !,li#os 0 !ri'ados de ser'i#ios de salud$ 3ar+a#1uti#os$ ali+entos$
estale#i+ientos #o+er#iales 0 otros en donde se desarrollan a#ti'idades de/ aten#in de
salud$ !rodu##in$ +ani!ula#in$ al+a#ena+iento$ trans!orte$ distriu#in$ i+!orta#in$
e4!orta#in 0 #o+er#iali8a#in de !rodu#tos destinados al uso 0 #onsu+o (u+ano-
Art- B-> Son o%eto de #ontrol sanitario/
a6 El aaste#i+iento de a2ua !ara uso 0 #onsu+o (u+ano)
6 Los ali+entos 0 eidas$ +edi#a+entos$ #os+1ti#os$ !rodu#tos (i2i1ni#os 0 otros !rodu#tos
!ara uso 0 #onsu+o (u+ano)
#6 Los !la2ui#idas)
d6 Las sustan#ias t4i#as o !eli2rosas !ara la salud)
e6 Los estale#i+ientos "ue reali8an a#ti'idades "ue 2eneran radia#iones ioni8antes)
36 Pi'iendas)
26 Los siste+as de eli+ina#in de e4#retas$ a2uas ser'idas 0 a2uas !lu'iales)
(6 Dis!osi#in e industriali8a#in de dese#(os)
i6 Launa no#i'a 0 trans+isora de en3er+edades a los seres (u+anos) 0$ %6 Polu#in 0
#onta+ina#in a+iental-
Art- C-> Son #ontroles sanitarios #o+unes a!li#ales a los estale#i+ientos deter+inados
en este re2la+ento los "ue se e%er#en sore/
a6 Instala#iones de desa2Qes do+i#iliarios$ al#antarillado #entral 0 !o8os s1!ti#os)
6 N,+ero 0 estado 2eneral de ateras sanitarias)
#6 Pisos$ #ielos rasos$ 'entila#in$ ilu+ina#in$ enlu#ido de +uros interiores 0 e4teriores)
d6 Re#ole##in 0 de!sito de dese#(os)
2
e6 Tenen#ia de ani+ales do+1sti#os) 0$
36 Launa no#i'a 0 trans+isora de en3er+edades a las !ersonas-
Art- D-> Son #ontroles sanitarios es!e#3i#os los "ue se e%er#en sore/
a6 Produ##in o 3ari#a#in$ !re!ara#in$ +ani!ula#in$ al+a#ena+iento$ trans!orte$
distriu#in$ i+!orta#in$ e4!orta#in$ #o+er#iali8a#in$ dis!ensa#in$ e4!endio$ uso 0
#onsu+o de los si2uientes !rodu#tos/
> Ali+entos$ eidas 0 aditi'os ali+entarios-
> Medi#a+entos en 2eneral-
> Medi#a+entos (o+eo!&ti#os-
> Produ#tos iol2i#os-
> Produ#tos naturales !ro#esados de uso +edi#inal-
> Dis!ositi'os +1di#os-
> Produ#tos dentales-
> .os+1ti#os-
> Produ#tos (i2i1ni#os-
> Rea#ti'os io"u+i#os 0 de dia2nsti#o-
> Pla2ui#idas) 0$
6 Ui#a#in$ #onstru##in$ instala#iones$ e"ui!os$ +a"uinarias$ !ersonal 0 3un#iona+iento de
los estale#i+ientos "ue se des#rien en el Art- BG del !resente re2la+ento-
Estos #ontroles se reali8ar&n #on ins!e##iones !eridi#as 0 de #on3or+idad #on lo dis!uesto en
los re2la+entos es!e#3i#os di#tados !or la autoridad sanitaria na#ional-
Art- 5-> El or2anis+o en#ar2ado del #ontrol 0 'i2ilan#ia sanitaria es el Ministerio de Salud
P,li#a 0 lo reali8ar& a tra'1s de sus di3erentes de!enden#ias t1#ni#as #o+!etentes-
El #ontrol del e4!endio de ali+entos 0 eidas en la 'a !,li#a lo reali8ar& en
#oordina#in #on las +uni#i!alidades-
2
Ca-+tul) II
DEL PERMISO DE ."NCIONAMIENTO
Art- E-> El !er+iso de 3un#iona+iento es el do#u+ento otor2ado !or la autoridad sanitaria
na#ional a los estale#i+ientos su%etos a #ontrol 0 'i2ilan#ia sanitaria "ue #u+!len #on todos
los re"uisitos !ara su 3un#iona+iento$ estale#idos en la Le0 Or2&ni#a de Salud$ este
re2la+ento 0 los de+&s re2la+entos es!e#3i#os-
Art- I-> A las dire##iones !ro'in#iales de salud les #orres!onde otor2ar el !er+iso de
3un#iona+iento anual$ !ara lo #ual el interesado deer& !resentar una soli#itud diri2ida al
Dire#tor Pro'in#ial de Salud de la %urisdi##in a la "ue !ertene#e el do+i#ilio del
estale#i+iento$ #on los si2uientes datos/
> No+re del !ro!ietario o re!resentante le2al-
> No+re o ra8n so#ial o deno+ina#in del estale#i+iento-
>N,+ero de Re2istro Rni#o de .ontriu0entes 5RU.6 0 #1dula de #iudadana o identidad
del !ro!ietario o re!resentante le2al del estale#i+iento-
> A#ti'idad o a#ti'idades "ue se reali8an en el estale#i+iento-
> Ui#a#in del estale#i+iento/ #antn$ !arro"uia$ se#tor$ #alle !rin#i!al n,+ero e
interse##iones$ tel13ono$ 3a4$ #orreo ele#trni#o si lo tu'iere-
A la soli#itud dee ad%untar/
a6 .o!ia del Re2istro Rni#o de .ontriu0entes 5RU.6)
6 .o!ia de la #1dula de #iudadana o identidad del !ro!ietario o re!resentante le2al del
estale#i+iento)
#6 Do#u+entos "ue a#rediten la !ersonera %urdi#a #uando #orres!onda)
d6 .o!ia del ttulo del !ro3esional de la salud res!onsale t1#ni#o del estale#i+iento$
deida+ente re2istrado en el Ministerio de Salud P,li#a$ !ara el #aso de estale#i+ientos "ue
de #on3or+idad #on los re2la+entos es!e#3i#os as lo se*alen)
e6 Plano del estale#i+iento a es#ala A/5G)
36 .ro"uis de ui#a#in del estale#i+iento)
26 Per+iso otor2ado !or el .uer!o de :o+eros) 0$
(6 .o!ia del o los #erti3i#ados o#u!a#ionales de salud del !ersonal "ue laora en el
estale#i+iento$ #on3erido !or un .entro de Salud del Ministerio de Salud P,li#a-
2
Adi#ional+ente se deer& #u+!lir #on otros re"uisitos es!e#3i#os de!endiendo del ti!o de
estale#i+iento$ de #on3or+idad #on los re2la+entos #orres!ondientes-
La do#u+enta#in #o+!leta ser& entre2ada en el Frea de Salud a la "ue !ertene#e el
estale#i+iento- En el #aso de estale#i+ientos "ue !ara su ins!e##in re"uieren de la
inter'en#in de una de las #o+isiones t1#ni#as se*alada en el Art- AG del !resente re2la+ento
el Frea de Salud re+itir& la do#u+enta#in a la Dire##in Pro'in#ial de Salud #orres!ondiente-
Art- J-> La Dire##in Pro'in#ial de Salud a tra'1s del Pro#eso de Pi2ilan#ia Sanitaria Pro'in#ial
reali8ar& la 'eri3i#a#in de la do#u+enta#in !resentada 0 e+itir& el in3or+e de la e'alua#in
do#u+ental 0 'eri3i#a#in de la ui#a#in del lo#al dentro de un !la8o de DJ (oras desde la
3e#(a de re#e!#in de la res!e#ti'a do#u+enta#in !or !arte de esta de!enden#ia-
Art- K-> Si la e'alua#in do#u+ental es 3a'orale$ se !ro#ede a la ins!e##in del
estale#i+iento !or !arte de la #o+isin t1#ni#a de ins!e##in$ desi2nada !or el Dire#tor
o Dire#tora Pro'in#ial de Salud$ #on el !ro!sito de 'eri3i#ar los re"uisitos sanitarios del lo#al$
sanea+iento a+iental 0 se2uridad-
Art- AG-> Para la ins!e##in de estale#i+ientos de/ ser'i#ios de salud !,li#os 0 !ri'ados$
estale#i+ientos 3ar+a#1uti#os$ estale#i+iento de ali+entos$ 0 de los se*alados en la
dis!osi#in 2eneral se2unda de este re2la+ento se #on3or+ar&n #o+isiones t1#ni#as
#onstituidas !or !ro3esionales t1#ni#os del Pro#eso de Pi2ilan#ia Sanitaria Pro'in#ial-
Art- AA-> La #o+isin t1#ni#a e+itir& un in3or+e 0 en el #aso de ser 3a'orale$ el Pro#eso de
Pi2ilan#ia Sanitaria Pro'in#ial !ro#eder& a in2resar los datos en el siste+a de #+!uto 0
entre2ar& al usuario la orden del !a2o del dere#(o !or el ser'i#io #orres!ondiente) una
'e8 #an#elado el 'alor$ se e+itir&n los !er+isos de 3un#iona+iento deida+ente le2ali8ados
!or el Dire#tor o Dire#tora Pro'in#ial de Salud 0 .oordinador o .oordinadora de Pi2ilan#ia
Sanitaria Pro'in#ial #on sus 3ir+as 0 sellos res!e#ti'os-
Art- AB-> Para el #aso de los estale#i+ientos "ue no re"uieren de la !arti#i!a#in de las
#o+isiones t1#ni#as !ara la ins!e##in$ el Me3e del Frea de Salud #orres!ondiente re+itir&
a la Dire##in Pro'in#ial de Salud el in3or+e 3a'orale de la ins!e##in reali8ada al
estale#i+iento$ ad%untando el ori2inal del e4!ediente !resentado !or el interesado$ sore la
ase de los #uales se #on#eder& el !er+iso de 3un#iona+iento$ deida+ente le2ali8ado !or el
Dire#tor o Dire#tora Pro'in#ial de Salud 0 .oordinador o .oordinadora de Pi2ilan#ia Sanitaria
Pro'in#ial #on sus 3ir+as 0 sellos res!e#ti'os-
Art- AC-> En #aso de "ue el resultado de la ins!e##in sea des3a'orale se entre2ar& la
noti3i#a#in al interesado se*alando el !la8o #on#edido !ara "ue sal'e las oser'a#iones
en#ontradas- Una 'e8 "ue el interesado (a0a #u+!lido #on todos los re"uisitos !odr& #ontinuar
#on los tr&+ites !ara la oten#in del !er+iso de 3un#iona+iento-
Art- AD-> Los !er+isos de 3un#iona+iento se reno'ar&n anual+ente$ durante los !ri+eros
AJG das de #ada a*o$ !re'io a la !resenta#in 0 #u+!li+iento de los re"uisitos
2
estale#idos en el .a!tulo II del !resente re2la+ento$ ad%untando ade+&s el !er+iso de
3un#iona+iento del a*o anterior 0 el !a2o del dere#(o !or el ser'i#io #orres!ondiente-
Art- A5-> El !er+iso de 3un#iona+iento #ontendr&/
> .di2o del estale#i+iento-
> N,+ero del !er+iso de 3un#iona+iento-
> No+re o ra8n so#ial del estale#i+iento-
> No+re del !ro!ietario o re!resentante le2al-
> No- RU. o #1dula de #iudadana o identidad del !ro!ietario o re!resentante le2al-
> Ui#a#in del estale#i+iento-
> Ti!o de estale#i+iento-
> A#ti'idad5es6 a las "ue se dedi#a el estale#i+iento-
> .ate2ora del estale#i+iento-
> Le#(a de e4!edi#in-
> Le#(a de 'en#i+iento-
> Lir+as 0 sellos de las autoridades #orres!ondientes 5Dire#tor o Dire#tora Pro'in#ial de
Salud$ .oordinador o .oordinadora de Pi2ilan#ia Sanitaria Pro'in#ial6-
Art- AE-> Las #ate2oras de industria$ +ediana industria$ !e"ue*a industria$ artesana 0
+i#roe+!resa$ se*aladas en este re2la+ento se a%ustar&n a las de3ini#iones de sus
#orres!ondientes nor+as le2ales-
Art- AI-> Las tiendas de aarrotes !ara el e%er#i#io de sus a#ti'idades$ deer&n otener el
#erti3i#ado de #ondi#iones (i2i1ni#as 0 sanitarias$ la +is+a "ue ser& otor2ada !or la Dire##in
Pro'in#ial de Salud a la "ue !ertene#en$ !re'io el !a2o de lo #orres!ondiente al resultado de
+ulti!li#ar el #oe3i#iente de #&l#ulo asi2nado a este ti!o de estale#i+iento 5B6 !or B-DH del
salario &si#o uni3i#ado del traa%ador en 2eneral-
Art- AJ-> Para otor2ar el #erti3i#ado de #ondi#iones (i2i1ni#as 0 sanitarias !ara las tiendas de
aarrotes$ el interesado !resentar& en el Frea de Salud res!e#ti'a una soli#itud diri2ida
al Dire#tor Pro'in#ial de Salud$ #onsi2nando los datos "ue #onsta en el Art- I del !resente
re2la+ento 0 ad%untar& los si2uientes do#u+entos/
a6 .o!ia del Re2istro Rni#o de .ontriu0entes 5RU.6-
6 .o!ia de la #1dula de #iudadana o identidad del !ro!ietario del estale#i+iento- #6 .ro"uis
de ui#a#in del estale#i+iento-
d6 .o!ia del o los #erti3i#ados o#u!a#ionales de salud del !ersonal "ue laora en la tienda de
aarrotes$ #on3erido !or un #entro de salud del Ministerio de Salud P,li#a-
2
ASPECTO SOCIETARIO Y TRI>"TARIO
SOCIEDADES O>LI1ACIONES TRI>"TARIAS
Su-%$visin d% la Su-%$int%nd%ncia d% C)9-aF+as
C)nt$)l t)tal ART.<;!6<;:6<;;
As!e#tos le2ales$ so#ietarios$ e#on+i#os$ 3inan#ieros 0 #ontales sore/ #o+!a*as de
e#ono+a +i4ta$ (oldin2$ su#ursales de #o+!a*a e4tran%eras$ e+isoras de oli2a#iones$
entidades re2idas !or Le0 de Mer#ado de Palores$
C)nt$)l -a$cial
A!roar o ne2ar a#tos so#ietarios 5au+entos$ 3usiones$ re3or+as de estatuto$ et#-6 de todas las
de+&s #o+!a*as-
Ins!e##iones
Parti#i!ando en las Muntas de So#ios
Inter'en#in
A$t. <;;.6 El Su!erintendente de .o+!a*as e4!edir& las re2ula#iones$ re2la+entos 0
resolu#iones "ue #onsidere ne#esarios !ara el uen 2oierno$ 'i2ilan#ia 0 #ontrol de las
#o+!a*as +en#ionadas en el Art- DCA de esta Le0 0 resol'er& los #asos de duda "ue se
sus#itaren en la !r&#ti#a-
A$t. ;A-> La es#ritura de 3or+a#in de una #o+!a*a en no+re #ole#ti'o o 5S-A-6 ser& El
e4tra#to de la es#ritura de #onstitu#in de la #o+!a*a #ontendr&/
A6 El no+re$ na#ionalidad 0 do+i#ilio de los so#ios "ue lo 3or+an)
2
B6 La ra8n so#ial$ o%eto 0 do+i#ilio de la #o+!a*a)
C6 El no+re de los so#ios autori8ados !ara orar$ ad+inistrar 0 3ir+ar !or ella)
D6 La su+a de los a!ortes entre2ados$ o !or entre2arse$ !ara la #onstitu#in de la #o+!a*a)
56 El tie+!o de dura#in de 1sta-
DE LOS SOCIOS
A$t. =<.6 El so#io de la #o+!a*a en no+re #ole#ti'o tendr& las Si2uientes oli2a#iones
!rin#i!ales/
a6 Pa2ar el a!orte "ue (uiere sus#rito$ en el tie+!o 0 en las 3or+as #on'enidas)
6 No to+ar inter1s en otra #o+!a*a "ue ten2a el +is+o 3in ni (a#er o!era#iones !or su
!ro!ia #uenta$ ni !or la de ter#eros$ en la +is+a es!e#ie de #o+er#io "ue (a#e la #o+!a*a$
sin !re'io #onsenti+iento de los de+&s so#ios)
De (a#erlo sin di#(o #onsenti+iento$ el ene3i#io ser& !ara la #o+!a*a 0 el !er%ui#io
!ara el so#io-
Se !resu+e el #onsenti+iento si$ !ree4istiendo ese inter1s al #elerarse el #ontrato era
#ono#ido de los otros so#ios 0 no se #on'ino e4!resa+ente en "ue #esara
#6 Parti#i!ar en las !1rdidas) 0$
d6 Resar#ir los da*os 0 !er%ui#ios "ue (uiere o#asionado a la #o+!a*a$ en #aso de ser
e4#luido-
A$t. ==.6 El so#io de la #o+!a*a en no+re #ole#ti'o tiene los si2uientes dere#(os/
Per#iir utilidades)
Parti#i!ar en las deliera#iones 0 resolu#iones de la #o+!a*a)
.ontrolar la ad+inistra#in)
Potar en la desi2na#in de los ad+inistradores) 0$
Re#urrir a los %ue#es soli#itando la re'o#a#in del no+ra+iento de ad+inistrador$ en
los #asos deter+inados en el Art- DK- El %ue8 tra+itar& la !eti#in 'eral 0
su+aria+ente-
DEL CAPITAL
A$t. !:.6 El #a!ital de la #o+!a*a estar& 3or+ado !or las a!orta#iones de los so#ios 0
no ser& in3erior al +onto 3i%ado !or el Su!erintendente de .o+!a*as- Estar& di'idido en
!arti#i!a#iones e4!resadas en la 3or+a "ue se*ale el Su!erintendente de .o+!a*as-
Al #onstituirse la #o+!a*a$ el #a!ital estar& nte2ra+ente sus#rito$ 0 !a2ado !or lo
+enos en el #in#uenta !or #iento de #ada !arti#i!a#in- Las a!orta#iones !ueden ser en
nu+erario o en es!e#ie 0$ en este ,lti+o #aso$ #onsistir en ienes +ueles o in+ueles
"ue #orres!ondan a la a#ti'idad de la #o+!a*a-
El saldo del #a!ital deer& inte2rarse en un !la8o no +a0or de do#e +eses$ a #ontarse
Desde la 3e#(a de #onstitu#in de la #o+!a*a-
2
7unta d% Acci)nistas
E4!resin #ole#ti'a de la 'oluntad indi'idual de #ada so#io-> Es el r2ano su!re+o de la
#o+!a*a$ sie+!re "ue est1 3or+ado !or los a##ionistas le2al+ente #on'o#ados 0 reunidos-
At$i'uci)n%s:
Desi2nar 0 re+o'er a sus ad+inistradores 0 #o+isarios
Li%ar su re+unera#in
.ono#er anual+ente el alan#e$ #uentas e in3or+es de ad+inistrador 0 #o+isario
a#er#a de los ne2o#ios so#iales
Resol'er sore la distriu#in de utilidades
A!roar re3or+a de estatuto$ 3usin$ au+ento o dis+inu#in de #a!ital$ disolu#in$
li"uida#in$ et#-
C)nv)cat)$ia
Por la !rensa$ #on o#(o das de anti#i!a#in 0 !or los otros +edios "ue estale8#a el
estatuto- Dee #ontener/
Lla+a+iento a a##ionistas 0 #o+isarios
Lu2ar$ 3e#(a 0 (ora 5do+i#ilio de la #a-6
Puntos a tratarse 5orden del da6
No+res 0 3ir+as de "uien #on'o#a
P$%sid%nt% * S%c$%ta$i)
A"uellos "ue desi2na el estatuto so#ial) o$ en su de3e#to el
Presidente de la #o+!a*a o del Dire#torio !residir& la Munta
0 el Gerente a#tuar& #o+o se#retario-

Clas%s d% 7untas
O$dina$ias.6 se re,nen dentro de los tres +eses !osteriores a #ada CA de di#ie+re !ara
#ono#er los in3or+es de ad+inistrador 0 #o+isario$ alan#es$ estado de #uenta de !1rdidas 0
2anan#ias 0 la distriu#in de utilidades e in3or+e de los auditores e4ternos
EEt$a)$dina$ias.6 tratan #ual"uier otro !unto-
"niv%$sal%s.6 los a##ionistas "ue re!resentan la totalidad del #a!ital$ se re,nen en #ual"uier
!arte del !as 0 a#e!tan #onstituirse en una %unta de a##ionistas 0 en tratar deter+inados
!untos- En este #aso$ no se ne#esita #on'o#ar !or la !rensa-
ACTA
No+re de la #o+!a*a
Dire##in$ 3e#(a 0 (ora de #elera#in de la Munta
2
Listas de a##ionistas asistentes 5!ueden estar re!resentados !or un a!oderado6
No+re de Presidente 0 Se#retario
Orden del da
9uru+ de instala#in
Deliera#iones 0 resolu#iones de la Munta #on el resultado de la 'ota#in
A!roa#in del a#ta 0 3ir+as de Presidente 0 Se#retario 5+&s los a##ionistas si 3uere
uni'ersal6
Cu9-li$ c)n )'li&aci)n%s t$i'uta$ias (SRI#
RE1ISTRO "NICO DE CONTRI>"YENTES INSCRIPCION DEL R"C
Todas las so#iedades "ue ini#ien una a#ti'idad e#on+i#a tienen la oli2a#in de a#er#arse a
las o3i#inas del SRI !ara otener su re2istro ,ni#o de #ontriu0entes- El !la8o +&4i+o !ara
otener este do#u+ento es de CG das (&iles des!u1s de la 3e#(a de #onstitu#in-
ACT"ALI2ACION DEL R"C
So#iedades una 'e8 ins#rito en el RU. se deer& #o+uni#ar al SRI #ual"uier no'edad
re3erente al #a+io de in3or+a#in de identidad$ ui#a#in$ a#ti'idad e#on+i#a o de #ual"uier
ti!o de dato "ue #onste en su ru#$ en un !la8o de CG das-
Pla3)s d% aut)$i3acin -a$a c)9-$)'ant%s d% v%nta
aF)
.uando este al da en sus oli2a#iones triutarias$ es de#ir est& en lista lan#a-
; 9%s%s
.uando tiene !endiente al2una oli2a#in triutaria$ este !er+iso se lo otor2a una sola 'e8$
(asta "ue el #ontriu0ente re2ulari#e su situa#in
N) ti%n% aut)$i3acin
.uando se le otor2 la autori8a#in !or C +eses$ no (a #u+!lido #on sus oli2a#iones
triutarias !endientes$ no se lo ui#a en su do+i#ilio de#larado en el RU.
P$%s%nta$ las d%cla$aci)n%s * an%E)s C)$$%s-)ndi%nt%
Se !ueden reali8ar a tra'1s del siste+a de de#lara#iones !or internet o 'entanilla del
siste+a 3inan#iero-
Esta deer&n e3e#tuarse en 3or+a #onsolidada inde!endiente del n,+ero de
su#ursales$ a2en#ias o estale#i+ientos "ue !osea-
Las so#iedades deen !resentar las si2uientes de#lara#iones de i+!uestos-
D%cla$aci)n%s d%l i9-u%st) al val)$ a&$%&ad) (IVA#
Se deen reali8ar +ensual+ente$ en el 3or+ulario AGD$ in#lusi'e #uando en uno o 'arios
!eriodos no se (a0an re2istrado 'enta de ienes o !resta#in de ser'i#ios$
D%cla$aci)n%s d%l i9-u%st) a la R%nta
2
La de#lara#in del i+!uesto a la renta se dee reali8ar #ada a*o$ #onsiderando lo
si2uiente/
Lor+ulario AGA/ !ara "uienes deen #onsi2nar los 'alores #orres!ondientes en los
#a+!os
relati'os al estado de situa#in 3inan#iera$ Estado de resultado 0 #on#ilia#in triutaria-
.ae se*alar "ue de ser el #aso se deer& !a2ar el anti#i!o del i+!uesto a la renta en
el 3or+ulario AGE$ en 3un#in del i+!uesto #ausado del a*o anterior-
D%cla$acin d% R%t%nci)n%s %n la 8u%nt% d%l I9-u%st) a la R%nta.
Se dee reali8ar +ensual+ente en el 3or+ulario AGC$ aun"ue no se (uiesen e3e#tuado
reten#iones durante uno o 'arios !eriodos +ensuales-
Las so#iedades son a2entes de reten#in$ ra8n !or la #ual$ se en#uentran oli2ados a
lle'ar re2istros #ontales !or las reten#iones en la 3uente reali8adas 0 de los !a2os !or
tales reten#iones$ adi#ional+ente dee +antener un ar#(i'o #ronol2i#o de los
#o+!roantes de reten#in e+itidos 0 de las res!e#ti'as de#lara#iones-
ANEGOS
An%E)s d% $%t%nci)n%s %n la 8u%nt% d%l i9-u%st) a la $%nta -)$ )t$)s c)nc%-t)s
5REO.6/ re!orte +ensual de in3or+a#in relati'a de #o+!ras 0 reten#iones en la 3uente
de ser el #aso- 5Mes susi2uiente6
An%E)s T$ansacci)nal Si9-li8icad) (ATS#:
Re!orte +ensual de su in3or+a#in relati'a a #o+!ras$ 'entas$ e4!orta#iones$
#o+!roantes anulados 0 reten#iones en 2eneral 5+es susi2uiente6- S Presentar&n
esta in3or+a#in todo #ontriu0ente "ue soli#ite de'olu#in de IPA$ in#luido
e4!ortadores 5e4#e!to de'olu#in- Ter#era edad 0 dis#a!a#idad6 T .ontriu0entes #on
autori8a#in de auto i+!resin
An%E)s d% I9-u%st) a la R%nta %n R%lacin d% D%-%nd%ncia (RDEP#: c)$$%s-)nd%
a la in3or+a#in relati'a a las reten#iones en la 3uente del i+!uesto a la renta reali8adas
a sus e+!leados a%o rela#in de de!enden#ia !or #on#e!to de sus re+unera#iones en
el !eriodo #o+!rendido entre el Aero- De Enero 0 el CA de Di#ie+re- 5ane4o se de#lara
anual+ente (asta 3e-6-
An%E)s d% ICE:
.orres!onde al in3or+e a#er#a del +o'i+iento de los in'entarios de las +aterias
!ri+as$ !rodu#tos ter+inados$ +ar#as 0 !resenta#iones as #o+o sus res!e#ti'os
!re#ios de 'enta al !,li#o-
Ri%s&) instituci)nal * d% &%stin
2
E4iste la !osiilidad de no tener la #a!a#idad de al+a#ena+iento de +edi#a+entos de
#uidado$ 0a "ue se ne#esitan +a"uinaria es!e#ial !ara su trata+iento$ #o+o rea#ti'os
+1di#os o de !rueas es!e#iales$ !ara el trata+iento de en3er+edades
in3e#to#onta2iosa-
Un ries2o de alto !or#enta%e !odra darse en el +o+ento de inter'enir a un !a#iente 0 el
+edi#o de es!e#ialidad no se en#uentre en el !ro'in#ia !or lo "ue tendra "ue
#ontratarse a otro !ro3esional-
En lo ad+inistrati'o la no distriu#in #orre#ta del !ersonal t1#ni#o #o+o +1di#o lo "ue
#onlle'ara a du!li#ar las laores o e4istir di'er2en#ias !or el #u+!li+iento de sus
a#ti'idades 0 se trasto"ue la sus#e!tiilidad de los !ro3esionales en la aten#in de un
!a#iente 0 no se les (a2a el se2ui+iento res!e#ti'o #on el +is+o !ro3esional "ue est&
atendiendo al #liente-
La no re#u!era#in de la #artera !or #r1ditos 'en#idos a los #on'enios institu#iones 0
se2uros +1di#os !ri'ados $ lo #ausara un d13i#it !resu!uestario 0 0a !las+ado en el
3lu%o de #a%a !ara el #u+!li+iento de las oli2a#iones de ter#eros esto (ara el no
des!a#(o de +edi#a+entos 0 la no aten#in de +1di#os "ue !restan sus ser'i#ios de
(onorarios !ro3esionales "ue o#asionara una dea#le el en uen dese+!e*o del
<os!ital Galo Gon8&le8 Granada$
CONCL"SIONES
Los <os!itales son una 3uente +u0 i+!ortante 3or+al de ser'i#ios +1di#os !ara la
!ola#in en la a0uda 0 !re'en#in de en3er+edades de toda ndoles lo "ue #onlle'a a
"ue los !oladores se reali8an +ni+o dos #(e"ueos +1di#os al a*o$ ade+&s "ue los
(os!itales den un ser'i#io de !ri+er orden tanto el aten#in +1di#a$ #o+o de e4!endio
de +edi#inas !or lo tanto el (os!ital dee i+!le+entar una !olti#a de ad"uisi#in #on
una auditoria de #ontrol interno a la ode2as de los su!le+entos +1di#os 0 "ue estos
no lle2aran a #adu#arse 0 "ue se "ueden desaaste#idos #on +edi#inas de alta
rota#in !or lo "ue se dee #ontar #on !ersonal alta+ente #ali3i#ado$ 0 !re!arado !ara
dese+!e*ar esta laor 0 "ue se 'ea re3le%ado en la rota#in de +edi#a+ento 0 "ue no
e4ista la +&s +ni+a !osiilidad de dese#(ar el +edi#a+ento "ue es +u0 ne#esario
!ara #ontrarrestar en3er+edades de ndole tro!i#al$ #o+,n es esta 8ona a+a8ni#a/
Lle2ar a la +a0or #antidad de !a#ientes
E'itar traslados de !a#ientes 3uera de la !ro'in#ia !or 3alta de +edi#inas 0
!ersonal +edi#o
I+!le+entar !olti#a de #o+!ras o ad"uisi#iones
Tener !ro'eedores de re#ono#ida +ar#a en el !as
Lir+ar #on'enios #on la +ultina#ionales !ara +edi#inas de !o#o a##eso
Lir+ar #on'enios #on 3unda#iones de a0uda so#ial
2
<a#er #on'en#idos #on <os!itales de otros !ases !ara el inter#a+io de
#ono#i+iento +1di#os #on !ro3esionales de re#ono#ida #a!a#idad
Reali8ar #ursos de #a!a#ita#in !ara la !lanta ad+inistrati'a #o+o +edi#a
Ade+&s (an de+ostrado tener un !oten#ial de #re#i+iento$ sin e+ar2o$ re"uieren +e%orar en
e3i#ien#ia 0 rentailidad$ a 3in de 2aranti8ar su #ontinuidad- Es i+!ortante re#o+endar "ue el
(os!ital tiene #o+o o%eti'o #re#er a#elerada+ente 0 rindar un ser'i#io dire#to a nuestros
(er+anos #olo+ianos "ue 'i'en en la 3rontera #onsiderando "ue la distan#ia es +&s #er#a
lle2ar a e#uador "ue al +is+o !as de ellos 0 los ser'i#ios +1di#os son +as e#on+i#os-
.u%nt% d% In8)$9acin:
Gua Did&#ti#a +dulo II
:ilio2ra3a &si#a !ro!or#ionada !ara el +dulo II
Gua Did&#ti#a +dulo III
Internet
Te4to :&si#o Al3onso A+ado Soto+a0or
>. ACTIVIDADES DE ANHLISIS (! P"NTOS#
.on rela#in a la !lani3i#a#in e+!resarial$ su#o+!onente !lan de ad"uisi#iones dise*e los
indi#adores de 2estin$ in#lu0a datos (i!ot1ti#os-
Est$at%&ias d% t$a'a()
Se su2ieren reali#e las si2uientes a#ti'idades$ #on datos (i!ot1ti#os/
Se*ale tres #o+!onentes$ !ro#esos o &reas i+!ortantes 5uno +isional$ el de
ad"uisi#iones 0 uno de a!o0o6-
Identi3i"ue las 'ariales a e'aluar$ +ni+o #in#o-
Sele##ione el !ro#eso de ad"uisi#iones 0 desarrolle el o%eti'o o!erati'o-
Dise*e 0 reda#te los indi#adores de e3i#a#ia$ e3i#ien#ia 0 #alidad rela#ionados #on
el o%eti'o sele##ionado-
Utili8ando datos (i!ot1ti#os deter+ine los ni'eles de #u+!li+iento$ entre lo
!lani3i#ado 0 e%e#utado) estale8#a una re#(a !or #ada indi#ador de e3i#a#ia$
e3i#ien#ia 0 #alidad-
LAS AREAS O COMPONENTES MHS IMPORTANTES SON:
A- LA:ORATORIO
B- :ODEGA
C- LARMA.IA
Va$ia'l%s
A- Rea#ti'os 9u+i#os
2
B- Rea#ti'os !ara Prueas Es!e#iales
C- Dlares utili8ados
D- Pa#ientes
5- E"ui!os +1di#os
Pa$a d%8ini$ las 4$%as ) c)9-)n%nt%s % id%nti8ica$ las va$ia'l%s a %valua$ d%l
La')$at)$i)
O'(%tiv) O-%$ativ): In#re+entar a BGGG !a#ientes #on e4&+enes de !rueas es!e#iales en el
!ri+er se+estre de a*o BGAC #on un !resu!uesto de AG-GGG$GG USD-
Indicad)$ d% %8icacia: In#re+ento de e4&+enes reali8ados en el !ri+er se+estre del a*o
BGAC en el laoratorio del <os!ital Galo Gon8&le8 Granda-
.)$9ula: In#re+ento de e4&+enes reali8ados UAGG V ACGG UAGG V E5H) E5>AGG
Total de !a#ientes atendidos BGGG
V '$%cCaI ;=?
Indicad)$ d% %8ici%ncia: Dolaras utili8ados !ara la reali8a#in de e4&+enes de !rueas
es!e#iales a los !a#ientes en el !ri+er se+estre del a*o en el laoratorio del ;<os!ital Galo
Gon8&le8 Granda-=
.)$9ula: Dlares e%e#utados UAGG V K-GGG UAGG V KGH) KG>AGG V >$%cCaI !.!!?
Dlares !resu!uestados AG-GGG
Indicad)$ d% E8%ctividad ) Calidad:
.)$9ula: E3e#-VEUe?AGG) E3e#-VE5UKG?AGG) E3e#/V 5J-5GH
Pa$a d%8ini$ las 4$%as ) c)9-)n%nt%s % id%nti8ica$ las va$ia'l%s a %valua$ d% >)d%&a
Va$ia'l%s
A- Warde4
B- Pedidos
C- Medi#ina
D- .antidades
5- :oni3i#a#iones
O'(%tiv) O-%$ativ): Atender en 3or+a o!ortuna BGG !edidos +ensuales de los +1di#os en el
!ri+er se+estre del a*o BGAC #on un !resu!uesto de BG-GGG$GG usd
2
Indicad)$ d% %8icacia: !or#enta%e de Pedidos in#re+entados$ soli#itados en el !ri+er se+estre
del a*o BGAC en De!arta+ento de :ode2a o des!a#(o del <os!ital Galo Gon8&le8 Granda-
.)$9ula: Tota Pedidos de +edi#ina UAGG V AJG UAGG V KGH) KG>AGG V >$%cCaI !?
Total !edidos atendidos BGG
Indicad)$ d% %8ici%ncia: Dolaras utili8ados !ara atender a !edidos de +edi#ina de los
!a#ientes en el !ri+er se+estre del a*o en el laoratorio del ;<os!ital Galo Gon8&le8 Granda-=
.)$9ula: Dlares e%e#utados UAGG V A5-GGG UAGG V I5H) I5>AGG V >$%cCaI :=?
Dlares !resu!uestados BG-GGG
.)$9ula: E3e#-VEUe?AGG) E3e#-VKGUI5?AGG) E3e#/V EI-5GH
Pa$a d%8ini$ las 4$%as ) c)9-)n%nt%s % id%nti8ica$ las va$ia'l%s a %valua$ d% .a$9acia
Va$ia'l%s
A- La#turas
B- Medi#a+entos
C- De'olu#iones
D- Pre#ios
5- !ro+o#iones
O'(%tiv) O-%$ativ): in#re+entar las 'entas a A5GG !a#ientes en +edi#ina 2en1ri#as$ en el
!ri+er se+estre del a*o BGAC #on un !resu!uesto de A5-GGG$GG USD-
Indicad)$ d% %8icacia: !or#enta%e de La#tura#in de +edi#a+entos in#re+entados en rela#in
al ,lti+o se+estre del a*o BGAC en la Lar+a#ia del <os!ital Galo Gon8&le8 Granda-
.)$9ula: In#re+ento 'entas +edi#-Generi#as UAGG V KKG UAGG V EEH) EE>AGG V '$%cCaI ;<?
Total in#re+ento 'entas !lani3i#adas A5GG
Indicad)$ d% %8ici%ncia: Dolaras utili8ados !ara la reali8a#in de e4&+enes de !rueas
es!e#iales a los !a#ientes en el !ri+er se+estre del a*o en el laoratorio del ;<os!ital Galo
Gon8&le8 Granda-=
.)$9ula: Dlares e%e#utados UAGG V AB-GGG UAGG V JC-CCH) JC-CC>AGG V '$%cCaI J.J@?
Dlares !resu!uestados A5GGG
2
.)$9ula: E3e#-VEUe?AGG) E3e#-VE5-EEUJC-CC?AGG) E3e#/V 55H
2
43
C. ACTIVIDADES DE APLICACIN (! P"NTOS#
En rela#in 0 a resultados otenidos en la !re2unta anterior$ sore las re#(as estale#idas$
elaore el in3or+e de auditora de 2estin$ in#lu0a tres #o+entarios$ la #on#lusin 0 la
re#o+enda#in-
Est$at%&ias d% t$a'a():
Elaore la #arta de en'o a la Geren#ia
In#lu0a el te4to de #ada re"ueri+iento 5o#(o6$ se2,n #o+o #onsta en la 2ua o en el
te4to &si#o de Al3onso A+ador Soto+a0or$ en 3or+a resu+ida #on sus !alaras$ en
3or+a resu+ida !or #ada as!e#to$ usted !uede utili8ar in3or+a#in (i!ot1ti#a-
En la a#ti'idad de ;oser'a#iones o (alla82os dete#tados=$ in#or!ore los resultados
otenidos de la !re2unta anterior de las re#(as estale#idas$ usted dee desarrollar
tres #o+entarios$ rela#ionados #on la e3i#ien#ia$ e3i#a#ia 0 uno de #alidad-
Re#uerde in#luir !or se!arado los atriutos del (alla82o$ #ondi#in$ #riterio$ e3e#to 0
#ausa-
No se ol'ide de in#luir ttulo de #o+entario$ la #on#lusin 0 la re#o+enda#in a "ui1n
'a diri2ida- En el #aso del #riterio o ase le2al$ reda#te de a#uerdo a nuestra
le2isla#in e#uatoriana #on datos (i!ot1ti#os-
43
La2o A2rio$ B5 de Di#ie+re de BGAC
Se*or
Dr- Muan .arlos Pesante8
1ERENTE 1ENERAL
0OSPITAL 1ALO 1ON2ALE2 1RANDA
Presente->
Asunto/
In3or+e de Auditora
De +is #onsidera#iones/
En +i #ar&#ter de Re!resentante de la 3ir+a Auditores Inde!endientes$ 0 de a#uerdo #on lo
!a#tado en el o%eto del #ontrato "ue #elera+os$ en el !erodo #o+!rendido entre el !ri+ero
de enero del BGAC (asta el CAde di#ie+re del a*o BGAC se lle' a #ao la Auditoria
Ad+inistrati'a del ;<os!ital Galo Gon8&le8 Granda=$ #on res!e#to de la e'alua#in del Plan
de Ne2o#ios$ In'ersiones 0 Ad,uisici)n%s-
Los resultados de este traa%o est&n #onsi2nados en el in3or+e 2eneral "ue a#o+!a*a a la
!resente$ el #ual le soli#ito ten2a a ien re'isar !ara !oder #o+entarlo #on Usted en la 3e#(a
"ue asi2ne !ara este e3e#to-
Atenta+ente$
In2- .PA- Oil+er Mos"uera
REPRESENTANTE DE
A"DITORES INDEPENDIENTES
43
IN.ORME DE A"DITORIA DE 1ESTION Y RES"LTADOS
. Int$)duccin * Ant%c%d%nt%s:
El <os!ital Galo Gon8&le8 Grada$ es una .asa asisten#ial de salud +1di#a$ #reada !ara dar
ser'i#io de #alidad a la #iudadana de las !ro'in#ia de su#u+os$ Orellana 0 !arte de
.olo+ia- Ellos !er#iieron la ne#esidad !ri+ordial de los !oladores del se#tor 0 la
ne#esidad de un uen ser'i#io de aten#in +1di#a 0 al no e4istir una entidad de estas
#ara#tersti#as en la lo#alidad rela#ionada al a!o0o +1di#o so#ial-
:. .inalidad
Reali8ar la auditora ad+inistrati'a$ "ue in#lu0a los (alla82os rela#ionados #on los !lanes de
ne2o#ios$ el de in'ersiones 0 el de ad"uisi#iones de !rodu#tos 0 +ateriales +1di#os
;. M%t)d)l)&+a
Para re#aar la in3or+a#in re"uerida$ e+!lee los si2uientes re#ursos/
Oser'a#in dire#ta
In'esti2a#in Do#u+ental
Entre'ista
.uestionarios
E'alua#iones de #ontrol interno
<. Alcanc%
El !ro#eso de an&lisis de la in3or+a#in se reali8 desde el +o+ento en "ue se tu'o #onta#to
#on la Entidad- Lor+al+ente ini#ia+os en la ter#era se+ana de Lerero BGAD$ #on la
Auditora de Ad+inistrati'a 0 de ad"uisi#in$ !ara e'aluar las #ondi#iones 3inan#ieras en las
"ue se e%e#utaron los !lanes de ne2o#ios$ in'ersin 0 de ad"uisi#iones al orientarse a +edir
la eficiencia5 eficacia * calidad #on "ue se utili8an los re#ursos del <os!ital Galo Gon8&le8
Granda de #ar&#ter !ri'ados de Su#u+os$ !or el !erodo #o+!rendido desde el !ri+ero de
enero del BGAC (asta el CAde di#ie+re del a*o BGAC-
=. A-$%ciacin d% C%cC)s $%l%vant%s
Las situa#iones dete#tadas se resu+en a #ontinua#in 0 son tanto !ositi'as #o+o ne2ati'as
0 se resu+en a #ontinua#in #on su distinti'o de 5X6 0 5>6 res!e#ti'a+ente/
(6# O$&ani3acin ad9inist$ativa.6 El !ersonal ne#esita +a0or #a!a#ita#in !ara as dar a
#ono#er sore los ser'i#ios "ue !resta el <os!ital 0 sus #a!a#idades !ara el +e%or
desen'ol'i+iento dentro de sus laores en#o+endadas-
(6# R%8)$9a a l)s %statut)s.6 Por C o#asiones ne#esitaron reali8ar re3or+as al estatuto$
#o+o ta+i1n a su re2la+ento interno$ teniendo di3i#ultades 0a "ue esto se reali8a de
a#uerdo a una !eti#in del Ministerio de salud !,li#a$ la +is+a "ue !ara a!roar las
re3or+as lo (a#e !re'ia una re'isin de los +is+os-
<a0 "ue to+ar en #uenta "ue el Ministerio de Salud P,li#a es la institu#in "ue a!ruea
#ual"uier re3or+a "ue se desea reali8ar en 3un#in a la a#ti'idad +edi#a "ue esta desarrolla 0
si es 3a#tile 0 se !uede e3e#tuar sal'a2uardando la salud de los #iudadanos "ue re"uieren
de este ser'i#io 0a sea de su estatuto o su re2la+ento$ esto es #on el 3in de "ue el (os!ital
No ten2a Prole+as en el 3uturos$ a#atando las dis!osi#iones e+anadas !or el Ministerio "ue
la re2ula
43
(K# C)nta'ilidad.6En #uanto a la #ontailidad e in3or+a#in 3inan#iera se en#uentra su%eta a
las nor+as #ontales estale#idas en el Catlogo nico de Cuentas e+itido !or la
Su!erintenden#ia de :an#os NE.- NILLS-
(6# P$%s%ntacin d% >alanc%s.6 Se (a lo2rado !resentar la +a0ora de 'e#es de 3or+a
se+estral 0 en +enores o#asiones de 3or+a anual esto se dee a la 3alta de un siste+a
ade#uado 0 3alta de !ersonal #ali3i#ado !ara (a#erlo sin e+ar2o "ue se (a estado
#u+!liendo #on la in3or+a#in #ontales 3inan#ieros dentro de los !la8os estale#idos
J. O's%$vaci)n%s
Por lo e4!uesto !resento las oser'a#iones en#ontradas en #ada Plan/
Plan d% Ad,uisici)n%s
Las +is+as "ue est&n e4!uestas en los ane4os$ en las (o%as de (alla82os #on todos sus
atriutos 0 3or+as 0 +aneras de #o+!ras de +edi#inas 0 su+inistros +1di#os !ara +antener
un sto#7 #o+!leto$ !ara #asos de e+er2en#ias 0 "ue ne#esiten la r&!ida inter'en#in de los
2alenos !ara sal'ar la 'ida de los !a#ientes- Se (a !odido re'isar las ode2as 0 !er#(as "ue
est&n destinadas !ara +antener 0 sal'a2uardar las +edi#inas las +is+as "ue 2uardan un
a#e!tale #uidado 0 e'itando el deterioro 0 #adu#idad de #iertos !rodu#tos de uso deli#ado
+1di#os$ lo "ue se !udo to+ar #o+o re3eren#ia 0 se re#o+end una ne'era +&s 2rande$
+is+a "ue !er+itir& distriuir los +edi#a+entos "ue ne#esitan re3ri2era#in 0 sean ui#ado
!ara su distriu#in +&s &2il 0 r&!ida$ 0 as se e'ite$ dese#(ar !rodu#tos "ue se #adu"uen
tanto !or su #onser'a#in #o+o !or su ui#a#in-
@. Salv%dad%s
El <os!ital Galo Gon8&le8 Granda no tiene ien #osteado los !rodu#tos en los "ue reali8a las
ad"uisi#iones de los +ateriales 0 +edi#inas- Esta !olti#a no est& de a#uerdo #on !rin#i!ios 0
nor+as #ontales 2eneral+ente a#e!tados$ !or lo "ue se re"uiere i+!le+entar un uen
siste+a in3or+&ti#o$ 0 un siste+a de #ontrol de +er#aderas "ue en este #aso sera !ara
a!li#ar el +1todo LILO 5Pri+eros en entrar ,lti+os en salir6
A. Li9itaci)n%s
Deido a la ausen#ia !ar#ial de do#u+enta#in so!orte 5Liro > Re2istro tar%etas Warde46
re3erente a los Materiales 0 su+inistros +1di#os no (e+os !odido satis3a#ernos de la
'era#idad de las #i3ras al#an8adas #orres!ondientes al #u+!li+iento de los o%eti'os$ sin
!oder estale#er #on e4a#titud el 2rado de e3i#ien#ia 0 e3i#a#ia al#an8ados-
L. R%c)9%ndaci)n%s
Las re#o+enda#iones las resu+o en 3un#in de #ada (alla82o as tene+os/
Al .onse%o de Pi2ilan#ia le #orres!onde a#tuar #on3or+e a dere#(o 5Estatuto6 a 3in de
#rear ienestar entre los A##ionistas 0 #laridad en el +ane%o de los +ateriales e
i+!le+entos +1di#os !ara su +ane%o #orre#to-
Al de!arta+ento de ad"uisi#in 0 ode2a #oordinar la #o+!ra de +edi#ina 0
+ateriales$ !ara e'itar "ue se #adu"uen 0 dese#(ar +edi#ina "ue tiene un #osto +u0
ele'ado$ el es!a#io 3si#o no est& a#orde a lo "ue se ne#esita 0 las !er#(as no est&
ien ordenadas #on #di2os !ara su identi3i#a#in-
43
A la Geren#ia 2eneral +antener reuniones +&s se2uidas #on el de!arta+ento de
ad"uisi#in$ ode2a 0 'enta de !rodu#tos +1di#os$ !ara anali8ar !re#ios de +er#ados
0 deter+inar si la rentailidad es la #orre#ta o se dee +ane%ar #iertos !or#enta%es de
'entas +enor a lo estale#ido #on +edi#a+entos !r4i+os a #adu#arse (a#er un !lan
de oni3i#a#in !ara desaaste#er !rodu#to de !o#a rota#in 0 re+!la8arlos !or
!rodu#tos "ue rotan en +a0or !or#enta%e as e'itar !1rdidas #uantiosas-
An%E)s
La Gua de estudio nos +uestra al2unas a3ir+a#iones sore los ele+entos del (alla82o
desta#ando su i+!ortan#ia 0 utilidad-
;Los atriutos de un (alla82o$ desarrollados a lo lar2o de toda la +aestra 0 oli2atoria+ente
re3eridos en todas las auditoras "ue in'olu#ran la inte2ral$ son #ondi#in$ #riterio$ #ausa 0
e3e#to-
La #ondi#in/ es la situa#in en#ontrada en la e+!resa auditada$ es de#ir son los resultados
reales 0 se en#uentra !las+ada en el indi#ador-
El #riterio/ es lo "ue dee ser$ lo "ue se !retendi$ se !lani3i# o !ro2ra+$ est& !or lo tanto
#onstituido !or el est&ndar-
El e3e#to/ es el i+!a#to ne2ati'o !ara la or2ani8a#in 0 est& #onstituido !or la re#(a
in#u+!lida 0 "ue se deter+ina en el ndi#e$ o #o+!ara#in entre lo reali8ado 0 lo !lani3i#ado$
es de#ir entre el indi#ador 0 el est&ndar-
La #ausa/ es el ori2en de la des'ia#in entre el indi#ador 0 el est&ndar 0 se estale#e al
e'aluar el !ro#eso !ara el #u+!li+iento de o%eti'o 0 se lo2ra +ediante el an&lisis del
siste+a de #ontrol interno$ !ara lo #ual se utili8an los indi#adores de !ro#eso o de a#ti'idad-=
43
M0OSPITAL 1ALO 1ON2ALE2 1RANDAN
A"DITORIA AL ; DE DICIEM>RE DE :!;
01 NO
COMENTARIO5 0ALLA21OS " OTRAS O>SERVACIONES
ACTIVIDAD: E'alua#in al Plan de Ad"uisi#in
N)9'$% Audit)$: In2- .o+- Oil+er Mos"uera
.%cCa inici): GA>Enero>BGAC .%cCa .inal: CA>Di#ie+re >BGAC
TIT"LO/ De!arta+ento Laoratorio .lni#o
CONDICION/ El laoratorio .lni#o del <os!ital Galo Gon8&le8 est& atendiendo un !ro+edio
de BGGG !a#ientes +ensuales de !rueas es!e#iales$ sin e+ar2o la #a!a#idad !ara dar este
ser'i#io es de !or lo +enos unos CGGG$ 0a "ue su &rea t1#ni#a 0 de in3raestru#tura est&
dotada !ara #u+!lir 0 atender +&s !a#ientes en el +is+o tie+!o-
CRITERIO/ dentro de las oli2a#iones "ue tiene el ad+inistrador !ara el #ontrol 0 e%e#u#in
es la +onitorear 0 oser'ar el desarrollo 0 desen'ol'i+iento del !ersonal del Laoratorio de
a#uerdo al re2la+ento interno de la Institu#in #o+o di#e en el Art- Literal #6 deeres 0
oli2a#iones /
Supervisar la marcha administrativa y Funcional del personal del Laboratorio clnico.
Controlar las actividades y apoyar Administrativamente para el buen funcionamiento
del departamento.
Verificar la aplicacin de las normas t!cnica y m!dicas en la aplicacin de los insumos
y constatar "ue no de desabaste#can de los reactivos m!dicos.
Controlar la asistencia de los laboratoristas en la atencin de los clientes y p$blico en
general en caso de emergencias
CA"SA/ Deido a "ue el ad+inistrador no e%e#uto #orre#ta+ente la nor+ati'a "ue esti!ula el
re2la+ento Interno$ no se est& #u+!liendo 0 utili8ando la #a!a#idad total "ue tiene el
laoratorio !ara aten#in de !a#ientes-
E.ECTO/ esto (a o#asionado "ue en un BGH no se est1 atendiendo a los !a#iente 0 !,li#o
en 2eneral lo "ue (a #onlle'ado a traer #o+o #onse#uen#ia una +ala i+a2en !ara el <os!ital
#onsiderando los #on'enios "ue se tiene #on la E+!resas 0 se2uros !ri'ados a ni'el na#ional
0 se est& teniendo "ue%as +u0 reiterati'as !or el ser'i#io !restado-
RECOMENDACINP RESPONSA>LES:
Al ad+inistrador 0 %e3e del Laoratorio !lani3i#ar 0 e%e#utar tanto en la #o+!ra de rea#ti'os
"u+i#os$ #o+o el de elaorar un #rono2ra+a 0 (orario de las laores del !ersonal del
laoratorio #on el 3in de "ue este no !er+ane8#a #errado$ 0 dar un ser'i#io e3i#iente 0 e3i#a8$
en #aso de e+er2en#ia atender los re"ueri+iento lo +&s r&!ido !osile #on los resultado !ara
"ue el dia2nosti#o sea el #orre#to-
43
01 NO :
ACTIVIDAD: E'alua#in al Plan de Ad"uisi#in
N)9'$% Audit)$: In2- .o+- Oil+er Mos"uera Mos"uera
TIT"LO/ De!arta+ento de :ode2a Medi#inas
CONDICION/ En el de!arta+ento de ode2a de +edi#inas e4isten +edi#a+entos !r4i+os a
#adu#arse 0 el es!a#io 3si#o no es el idneo !ara el al+a#ena+iento del +is+o$ tanto !or su
distriu#in #o+o !ara su #onser'a#in$ #onsiderando el #li+a 0 la (u+edad "ue este !osee-
CRITERIO/ Se (a inoser'ado el re2la+ento Interno de la e+!resa 0 su estatuto "ue en su
Art- CJ$ literales a$$#$d$ en la "ue se +en#iona o (a#e re3eren#ia a la #onser'a#in 0
+edi#a+ento en lu2ares !ti+os !ara su des!a#(o$ si tui#in "ue no (a estado su#ediendo lo
"ue (a o#asionado !erdida !or deterioro 0 #adu#idad de los 3&r+a#os lo "ue (a o#asionado
#uantiosas !erdidas
Mantener un sto#7 #o+!leto de +edi#inas !ara en3er+edad in3e#ta #onta2iosa-
Ui#ar en lu2ares se2uros 0 de 3&#il a##eso en la ode2a a los +edi#a+entos-
Mantener en lu2ares !ti+os a las +edi#inas "ue re"uieren re3ri2era#in-
Se*ali8a#in #lara 0 !re#isa !ara la ui#a#in de la +er#adera 0 !oder reali8ar
des!a#(o #on tie+!o 0 ade#uado-
CA"SA/ No (a e4istido un ade#uado #ontrol interno$ +&s sin e+ar2o las di3eren#ias !or este
!ro#edi+iento no (a sido #uantioso 0 el #ontrol en al2unos #aso es e3i#iente !ero "ue se
!odra +e%orar !ara dar un +e%or ser'i#io &2il 0 o!ortuno !ara el des!a#(o de los
+edi#a+ento e insu+os +1di#os
E.ECTO/ No se !udo atender satis3a#toria+ente a un AGH de !edido a #lientes del (os!ital
0a "ue no e4ista el +edi#a+ento indi#ado$ lo "ue #onlle'o a "ue se o#asionara !role+as de
aten#in 0 se tu'o "ue re#urrir #on !edidos 3uera del (os!ital #on +edi#inas #on un #osto
+a0or o#asionando una dis+inu#in en la rentailidad en un CH
Al %e3e de ode2a +antener reuniones #on el %e3e de ad"uisi#in !ara la #o+!ra de insu+os
+1di#os 0 de rota#in +a0or !ara e'itar el desaaste#i+iento$ #o+!rar en 'olu+en las
+edi#inas !ara !oder tener una +a0or oni3i#a#in !or #o+!aras al !or +a0or$ de'ol'er #on
tie+!o las +edi#inas !r4i+as a #adu#arse elaorando la #orres!ondiente nota de #r1dito
!ara dis+inuir la #uenta !or !a2ar a !ro'eedores !or este #on#e!to-
43
01 NO ;
ACTIVIDAD: E'alua#in al Plan de Ad"uisi#iones
N)9'$% Audit)$: In2- .o+- Oil+er Mos"uera Mos"uera
TIT"LO/ De!arta+ento de 'entas Lar+a#ia
CONDICION/ En el de!arta+ento de 3a#tura#in 0 'entas de 3ar+a#ia$ se est& 3a#turando
+edi#ina de alta rota#in de las #uales en al2unos #asos no se est& !idiendo la re#ete
autori8ada !or un +1di#o !or tratarse de +edi#ina !ro(iida o "ue tiene e3e#tos se#undarios
da*ina$ #o+o lo re"uiere la nor+ati'a le2al- Ta+!o#o se est& 3a#turando todo #onsiderando
"ue el #liente no lo e4i2e eso 'a en #ontra de las le0es de triuta#in "ue !odra o#asionar el
#ierre de las a#ti'idades 0 sus!ensin del ne2o#io-
CRITERIO/ Se (a inoser'ado el re2la+ento "ue !osee el Ministerio de Salud P,li#a del
E#uador en su Art- AD en la "ue se +en#iona o (a#e re3eren#ia a la #onser'a#in 0
+edi#a+ento en lu2ares !ti+os 0 se2uros !ara su e4!endio 0 de la2unas "ue no sean de
3&#il a##eso !or #ontener #o+!onentes "ue a3e#ta al salud si no son #on !res#ri!#in +1di#a-
Mantener un sto#7 #o+!leto de +edi#ina !ara en3er+edades in3e#to #onta2iosa
Ui#ar En lu2ares se2uros 0 de 3&#il a##eso a +edi#inas !ara las in3e##iones !or
en3er+edades 'en1reas 5anti#on#e!ti'os6
No tener en !er#(as +edi#inas "ue est1n !or #adu#ar (asta una a*o
E'itar 'ender +edi#inas #ontraindi#adas !or los +1di#os
Pender +edi#inas de alto ries2os o si#otr!i#as solo #on re#eta +1di#a-
E.ECTO/ se (a #u+!lido #on todo los re"uisitos e4i2idos el or2anis+o re#tor solo en
!or#enta%es no +a0or al CD-CDH se (a de%ado de #u+!lir sin e+ar2o se est& (a#iendo todo
los es3uer8o ne#esarios !ara #u+!lir #on las +estas estale#idas-

CA"SA/ No s1 a #ontrolado al !ersonal de 3ar+a#ia$ ni se (a e'aluado el #ontrol interno
!or"ue lo se dee +odi3i#ar #iertos !ar&+etro !ara un +e%or #ontrol en las 'entas de
+edi#ina$ el re2la+ento interno no se est& #u+!liendo en todo lo esti!ulado 0 re2la+entado
!ara la 'enta de +edi#ina !or !res#ri!#in +edi#a
El Ad+inistrador 0 %e3e de 3ar+a#ia (a#er #u+!lir el re2la+ento interno 0 de salud #ontrolar
"ue se 3a#tures todas la +edi#inas$ #ontratar a un !ersona !ara "ue se dedi"ue a 'eri3i#ar en
las !er#(as los !rodu#tos en +al estado 0 !or"ue est1n !or #adu#arse-
43
>I>LIO1RA.IA
ALLONSO AMADOR SOTOMA@OR/ 5BGGJ6 Audit)$ia Ad9inist$ativa P$)c%s) * A-licacin
Res!e#to a la PRIMERA EDI.ION !or M#GraY><ill
DONNA .- S- SUMMERS/ Ad9inist$acin d% la calidad5 PERSONS EDU.A.IZN > M14i#o$
BGGE- PRIMERA EDI.IZN$ BGGE-
Enri"ue :en%a+n Lran7lin 5BGGI6/ Auditora Ad+inistrati'a- Gestin Estrat12i#a del .a+io$
M14i#o$ Person Edu#a#in
GIL:ERTO MAR.ELO LEON .ORNEMO$ 5BGAC6/ Auditoria de Gestin 5, Lo%a T E#uador$
GUIA DIDA.TI.A-
SITIOS QE>
(tt!/??es-Yi7i!edia-or2?Yi7i?E3i#ien#ia
(tt!/??YYY-+ono2ra3ias-#o+?traa%osBJ?e'alua#ion>!resu!uestaria?e'alua#ion>
!resu!uestaria-s(t+l

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