a) Presupuesto de venta en caja y dolares por mes y referencia para los siguientes 12 meses.

(utilice el metodo minimo cuadrado). Por subperiodo, producto y total.

piernas largas
meses
Y(venta)
enero
70000
febrero
67500
marzo
91000
abril
93500
mayo
65000
junio
90100
Total
477100
promedio79516.66666667

Xcod

X2
-5
-3
-1
1
3
5
0
0

b= ("xy-n" (x
y))/(x^2-n
( x) ^2@)

95500
70

(a^ =y-bx )

79517

meses
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
Total
promedio

suave y fragante
Y(venta)
Xcod
27000
27990
36100
66900
28750
48725
235465
B/. 39,244.17

XY
25
9
1
1
9
25
70

-350000
-202500
-91000
93500
195000
450500
95500

Referencia para los siguiente 12 meses.

Y=a+bx
1364 julio
agosto
septiembre
octubre
noviembre
diciembre
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre

X2
-5
-3
-1
1
3
5
0
B/. 0

25
9
1
1
9
25
70

Referencia para los siguiente 12 meses.

Y=a+bx
julio
141705 2024.357143 agosto
70
septiembre
39244.166667
octubre
noviembre
diciembre
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio

julio
agosto

inv.inicial

s siguientes 12 meses.

ra los siguiente 12 meses.

venta a $45
89067
4008000
91795
4130786
94524
4253571
97252
4376357
99981
4499143
102710
4621929
105438
4744714
108167
4867500
110895
4990286
113624
5113071
116352
5235857
119081
5358643
121810
5481429
127267
5727000
124538

XY
-135000
-83970
-36100
66900
86250
243625
141705

ra los siguiente 12 meses.

venta a $55
53414.667 2937806.67
57463.381 3160485.95
61512.095 3383165.24
65560.81 3605844.52
95926.167 5275939.17
73658.238
4051203.1
77706.952 4273882.38
81755.667 4496561.67
85804.381 4719240.95
89853.095 4941920.24
93901.81 5164599.52
97950.524 5387278.81

101999.24
5609958.1
106048 5832637.38

0
B/. 0
0
0

 Elabore el Presupuesto de Produccin mensual para cada uno de los artculos. Por sub periodo y

producto
piernas largas

julio
inv. Final
prod.necesario
inv.inicial
prod.requerido

89066.67
18359.05
107425.71
90100.00
17325.71

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN: Suave y Frag

Subperiodo
Julio
vta.suave fragancia
53414.6666666667
Inventario Final
11492.6761904762
Necesidades Totales
64907.3428571429
Inventario Inicial
48725
Produccin Requerida
16182.3428571429

Presupuesto de Uso y Costo de Materiales mensual. Por su sub perodo y material

prod.req.piernas larg.
prod.reqsuave y frag.

17325.71
16182.3428571429
material x
mes

req. Piernas largas

suave yfrag.
costo

24
24
2
material y

prod.req. Pier largas

suave y frag.
costo

6
4
3.3
material z
mes

req.pier
prod.suave y frag.
costos

12
12
2.5
material w

mes
req.piernas largas
suave y frag.
costos

4
4
0.55

politica de i
Julio

Agosto

Produccio Requerida

17325.71

92340.95

Politica de Iv
30%

27702.29

28520.86

a uno de los artculos. Por sub periodo y producto

agosto
91795.24
18904.76
110700.00
18359.05
92340.95

Agosto
57463.3809523809
12302.419047619
69765.8
11492.6761904762
58273.12

septiembre
octubre
noviembre
94523.81
97252.38
99980.95
19450.48
19996.19
20541.90
113974.29
117248.57
120522.86
18904.76
19450.48
19996.19
95069.52
97798.10
100526.67

Septiembre
61512.0952381
13112.16190476
74624.25714286
12302.41904762
62321.84

Octubre
65560.80952381
19185.23333333
84746.04285714
13112.16190476
71633.88

Noviembre
95926.166667
14731.647619
110657.81429
19185.233333
91472.58

mensual. Por su sub perodo y material

92340.95
95069.52
97798.10
100526.67
58273.1238095238 62321.83809524 71633.88095238 91472.580952

julio

julio

17,325.71
415,817.14
831,634.29

agosto
92,340.95
2,216,182.86
4,432,365.71

septiembre
octubre
95,069.52
97,798.10
2,281,668.57
2,347,154.29
4,563,337.14 4,694,308.57

103,954.29
415,817.14
1,476,150.86

554,045.71
2,216,182.86
7,867,449.14

570,417.14
586,788.57
2,281,668.57
2,347,154.29
8,099,923.43 8,332,397.71

agosto
septiembre
octubre
207,908.57
1,108,091.43
1,140,834.29
1,173,577.14
2,494,902.86
13,297,097.14
13,690,011.43 14,082,925.71
6445165.71428572 34350834.28571 35365862.85714 36380891.429

julio

agosto
69,302.86
277,211.43
221,769.14

Septiembre

369,363.81
1,477,455.24
1,181,964.19

Octubre

septiembre
octubre
380,278.10
391,192.38
1,521,112.38
1,564,769.52
1,216,889.90
1,251,815.62

95069.52

Noviembre
Diciembre
97798.10
100526.67
103255.24

29339.43

30158.00

30976.57

31795.14

diciembre
enero
febrero
marzo
abril
102709.52
105438.10
108166.67
110895.24
113623.81
21087.62
21633.33
22179.05
22724.76
23270.48
123797.14
127071.43
130345.71
133620.00
136894.29
20541.90
21087.62
21633.33
22179.05
22724.76
103255.24
105983.81
108712.38
111440.95
114169.52

Diciembre
73658.2380952
15541.3904762
89199.6285714
14731.647619
74467.98

Enero
77706.952381
16351.1333333
94058.0857143
15541.3904762
78516.70

Febrero
81755.66666667
17160.87619048
98916.54285714
16351.13333333
82565.41

Marzo
85804.38095238
17970.61904762
103775
17160.87619048
86614.12

Abril
89853.095238
18780.361905
108633.45714
17970.619048
90662.84

103255.24
105983.81
108712.38
111440.95
114169.52
74467.9809524 78516.6952381 82565.40952381 86614.12380952 90662.838095

noviembre
diciembre
enero
febrero
marzo
100,526.67
103,255.24
105,983.81
108,712.38
111,440.95
2,412,640.00
2,478,125.71
2,543,611.43
2,609,097.14
2,674,582.86
4,825,280.00 4,956,251.43
5,087,222.86
5,218,194.29 5,349,165.71

603,160.00
2,412,640.00
8,564,872.00

619,531.43
2,478,125.71
8,797,346.29

635,902.86
2,543,611.43
9,029,820.57

652,274.29
668,645.71
2,609,097.14
2,674,582.86
9,262,294.86 9,494,769.14

noviembre
diciembre
enero
febrero
marzo
1,206,320.00
1,239,062.86
1,271,805.71
1,304,548.57
1,337,291.43
14,475,840.00 14,868,754.29
15,261,668.57
15,654,582.86 16,047,497.14
37395920 38410948.5714 39425977.14286 40441005.71429 41456034.286

noviembre
diciembre
enero
febrero
marzo
402,106.67
413,020.95
423,935.24
434,849.52
445,763.81
1,608,426.67
1,652,083.81
1,695,740.95
1,739,398.10
1,783,055.24
1,286,741.33
1,321,667.05
1,356,592.76
1,391,518.48
1,426,444.19

Enero

Febrero
Marzo
Abril
105983.81
108712.38
111440.95
32613.71

33432.29

34250.86

Mayo
114169.52
116898.10
35069.43

35888.00

mayo

junio
116352.38
23816.19
140168.57
23270.48
116898.10

julio
119080.95
24361.90
143442.86
23816.19
119626.67

Mayo
Junio
93901.8095238095 97950.5238095238
19590.1047619048 20399.8476190476
113491.914285714 118350.371428571
18780.3619047619 19590.1047619048
94711.55
98760.27

116898.10
94711.5523809524

abril

agosto
Totales
121809.52 ### 1248885.71
24361.90
24907.62
1273247.62
146717.14
1183147.62
24361.90
1183147.62
122355.24

Julio
Agosto
101999.238095 ###
21209.5904762 ###
123208.828571
20399.847619
102808.98

119626.67
122355.24
98760.2666666667 102808.980952

mayo

junio

114,169.52
2,740,068.57
5,480,137.14

116,898.10
2,805,554.29
5,611,108.57

685,017.14
2,740,068.57
9,727,243.43

701,388.57
717,760.00
2,805,554.29
2,871,040.00
9,959,717.71 10,192,192.00

abril
1,370,034.29
16,440,411.43
42471062.8571429

mayo

119,626.67
2,871,040.00
5,742,080.00

junio
1,402,777.14
1,435,520.00
16,833,325.71 17,226,240.00
43486091.4285714
44501120

Totales
1,183,147.62
###
###

abril

mayo
456,678.10
1,826,712.38
1,461,369.90

Junio

junio
467,592.38
1,870,369.52
1,496,295.62

Julio

478,506.67
1,914,026.67
1,531,221.33

Agosto

119626.67

122355.24

36706.57

0.00

Iguales

 Presupuesto de Mano de Obra en horas y su importe monetario mensual por referencia, departa

Depart A
Prod Pier =
Prod Suav =
Tarifa $/hr Pier (0.15)
Tarifa $/hr Suav (0.75)
Horas Requeridas
Tarifa por Hora (10)

Depart B
Prod Pier
Prod Suav
Tarifa $/hr Pier (0.25)
Tarifa $/hr Suav (0.25)
Horas Requeridas
Tarifa por Hora (11)

Depart C
Prod Pier
Prod Suav
Tarifa $/hr Pier (0.30)
Tarifa $/hr Suav (0.50)
Horas Requeridas
Tarifa por Hora (12)

Julio

Agosto

Septiembre

17325.71

92340.95

95069.52

16182.34

58273.12

62321.84

2598.86

13851.14

14260.43

12136.76

43704.84

46741.38

14735.61

57555.99

61001.81

147356.14

575559.86

610018.07

17325.71

92340.95

95069.52

16182.34

58273.12

62321.84

4331.43

23085.24

23767.38

4045.59

14568.28

15580.46

8377.01

37653.52

39347.84

92147.15714 414188.70952 432826.24524

17325.71

92340.95

95069.52

16182.34

58273.12

62321.84

5197.71428571 27702.2857143 28520.8571429

8091.17142857 29136.5619048 31160.9190476
13288.8857143

56838.847619 59681.7761905

159466.6286 682066.17143 716181.31429

Departamento Departamento
A
B
Tarifa ($/hora)
Piernas Largas
Suave y Fragante

10
0.15 horas
0.75 horas

11
0.25 horas
0.25 horas

Departamento
C
12
0.30 horas
0.50 horas

por referencia, departamento y total.

Octubre

Noviembre

Diciembre

Enero

Febrero

Marzo

97798.10

100526.67

103255.24

105983.81

108712.38

111440.95

71633.88

91472.58

74467.98

78516.70

82565.41

86614.12

14669.71

15079.00

15488.29

15897.57

16306.86

16716.14

53725.41

68604.44

55850.99

58887.52

61924.06

64960.59

68395.13

83683.44

71339.27

74785.09

78230.91

81676.74

683951.25 836834.36 713392.71 747850.93 782309.14 816767.36

97798.10

100526.67

103255.24

105983.81

108712.38

111440.95

71633.88

91472.58

74467.98

78516.70

82565.41

86614.12

24449.52

25131.67

25813.81

26495.95

27178.10

27860.24

17908.47

22868.15

18617.00

19629.17

20641.35

21653.53

42357.99

47999.81

44430.80

46125.13

47819.45

49513.77

465937.93 527997.93 488738.85 507376.39 526013.92 544651.46

97798.10

100526.67

103255.24

105983.81

108712.38

111440.95

71633.88

91472.58

74467.98

78516.70

82565.41

86614.12

29339.4286

30158 30976.5714 31795.1429 32613.7143 33432.2857

35816.9405 45736.2905 37233.9905 39258.3476 41282.7048 43307.0619

65156.369 75894.2905 68210.5619 71053.4905

73896.419 76739.3476

781876.43 910731.49 818526.74 852641.89

886757 920872.17

Total

Abril

Mayo

Junio

Julio

114169.52

116898.10

119626.67

122355.24

90662.84

94711.55

98760.27

102808.98

17125.43

17534.71

17944.00

18353.29

67997.13

71033.66

74070.20

77106.74

85122.56

88568.38

92014.20

95460.02

851225.57 885683.79 920142.00 954600.21

114169.52

116898.10

119626.67

122355.24

90662.84

94711.55

98760.27

102808.98

28542.38

29224.52

29906.67

30588.81

22665.71

23677.89

24690.07

25702.25

51208.09

52902.41

54596.73

56291.05

563289 581926.53 600564.07

619201.6

114169.52

116898.10

119626.67

122355.24

90662.84

94711.55

98760.27

102808.98

34250.8571 35069.4286

9525691.39

6364859.79643

35888 36706.5714

45331.419 47355.7762 49380.1333 51404.4905

79582.2762 82425.2048 85268.1333 88111.0619
954987.31 989102.46 1023217.6

1057333

10753759.9714

Total del Departameto A

Total del Departameto B

Total del Departameto C

6) presupuesto de costo indirecto de fabricacin para la produccion a planificar, por mes (utilice
mtodo punto alto- punto bajo).
mes
enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio

vol.prod.(cjs)
B/. 90,000
B/. 93,400
B/. 121,000
B/. 150,000
B/. 109,020
B/. 139,750

Total

B/. 703,170

vol. Prod.
alto
bajo

B/. 150,000
B/. 90,000
B/. 60,000
Tv

B/. 0.014

Cv

B/. 2,125

P. Alto
Ct
Cv
Cf

B/. 2,400
B/. 2,125
B/. 275

Cv

B/. 1,275

P. Bajo
Ct
Cv
CF

B/. 1,550
B/. 1,275.00
B/. 275

cost.ind.fabric.
B/. 1,550
B/. 1,590
B/. 1,989
B/. 2,400
B/. 1,819
B/. 2,255

B/. 11,603
cost.indirecto
alto
bajo

B/. 2,400
B/. 1,550
B/. 850

planificar, por mes (utilice

Prepare el presupuesto de ingreso de efectivo y egreso de efectivo.

Mes
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio

venta
Venta ($)
B/.
B/.
B/.
B/.
B/.
B/.

90,000
93,400
121,100
150,000
109,020
139,750

Provisin Cuentas
Saldos
malas
a CobrarENERO

FEBRERO
40%

40.00%
B/. 360.0
B/. 373.6
B/. 484.4
B/. 600.0
B/. 436.1
B/. 559.0

B/.
B/.
B/.
B/.
B/.
B/.

89,640
93,026
120,616
149,400
108,584
139,191

B/. 35,856

MARZO
30%

B/. 26,892
B/. 37,210.56

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

B/. 44,820
B/. 44,820
B/. 55,676.4

B/. 44,820
B/. 41,757.30

30%
B/. 26,892
B/. 27,907.92
B/. 48,246.24

B/. 27,907.92
B/. 36,184.68
B/. 59,760

B/. 36,184.68
B/. 44,820
B/. 59,760

AGOSTO

B/. 41,757.30

B/. 26,134.00