1 - De plus en plus, les banques s'investissent dans la construction des immeubles mis en location.

Est-
ce normal ? Que gagnent-elles le faire ?

Pour rpondre simplement votre question, je dirais que rien ninterdit une banque de construire un immeuble
quelle va occuper entirement ou partiellement et de mettre lautre partie en location.

De notre point de vue, les gains attendus peuvent tre de 4 ordres :

Avoir un espace de travail qui rpond ses exigences ;
Revenus additionnels provenant des loyers ;
Augmentation de ses immobilisations, donc de son total bilan ;
Bonne opinion au niveau de la clientle qui fait plus confiance une banque propritaire de ses
btiments qu celle qui nest que locataire.


2 - Lorsque nous savons que la construction ne fait pas partie des missions des banques, que fait la
COBAC pour contrler cette nouvelle manire de procder ?

Effectivement, si pour certaines raisons les banques veulent construire leurs btiments, la COBAC veille au grain
car :
Il ne faut pas que ces investissements soient faits avec lpargne des clients ;
Il ne faut pas indment gonfler son total bilan avec les immobilisations corporelles.

La COBAC a dict le Rglement R-93/05 modifi par le Rglement R-2001/06 relatif la couverture des
immobilisations. Il stipule en ses articles 1 et 4 que les tablissements de crdit sont tenus de respecter en
permanence un rapport minimum entre le montant de leurs fonds propres nets et de leurs ressources
permanentes dune part, et celui de leurs immobilisations corporelles dautre part. Celui-ci est fix un minimum
de 100%.

Simplement ce Rglement veut dire que pour 1 F CFA dimmobilisation corporelle, une banque doit avoir en
fonds propres 1 F CFA minimum quivalent.

Comme vous pouvez le constater, ce Rglement permet donc de limiter lapptit des banques dans
linvestissement immobilier.


3 - A quels risques sexpose une banque qui ne respecte pas le Rglement de la COBAC ?

Nous avons dj parl du Rglement R-93/05 modifi par le Rglement R-2001/06 relatif la couverture des
immobilisations.
Sil faut prsenter les risques auxquels sexpose une banque qui investit directement dans limmobilier, nous
devons aussi insister sur le Rglement R-93/07 relatif au ratio de transformation long terme qui stipule en ses
articles 1 et 4 que, les tablissements de crdit sont tenus de respecter un rapport minimum entre leurs emplois
et engagements plus de cinq ans dchance et leurs ressources de mme terme, dit coefficient de
transformation long terme. () Les tablissements assujettis doivent, tout moment, prsenter un coefficient
de transformation long terme au moins gal 50 %
Ce Rglement veut dire que, une banque doit toujours avoir ses fonds propres qui sont suprieurs au minimum
50% de ses crdits long terme ; ses immobilisations corporelles ; lensemble de ses actifs plus de 5 ans de
dure restant courir ; les bons dquipement et assimils ; les titres de participation et titres de placement ; le
montant des crances douteuses sur la clientle et les tablissements de crdit, net des provisions existantes et
constituer. A la lecture, il apparait donc que, plus le montant des immobilisations augmente, plus le coefficient
de transformation diminue et sloigne de 50%.
En cas de non respect des directives de la COBAC, elle peut adresser une injonction leffet notamment de
prendre dans un dlai dtermin toutes mesures de nature mettre ltablissement concern en conformit avec
les normes dont il est question.

Si un tablissement de crdit na pas dfr une injonction ou na pas tenu compte dune mise en garde, ou a
enfreint gravement la rglementation, la COBAC peut prononcer une ou plusieurs des sanctions disciplinaires
prvues larticle 13 de lannexe la Convention du 16 octobre 1990. Cela peut aller jusquau retrait dagrment.