de Pasos en la Apertura de una Carta de Crdito

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Requisitos necesarios para girar una Carta de Crdito.
* Nombre y direccin del ordenante y beneficiario.
* Monto de la Carta de Crdito.
* Documentos a exigir.
* Fecha de vencimiento de la Carta de Crdito.
* Descripcin de la mercanca.
* Tipo de Carta de Crdito (Irrevocable, Confirmada, etc).
* Tipos de embarques parciales (permitidos o no permitidos).
* Cobertura de Seguros.
* Formas de pago.
* Instrucciones especiales.
Documentos necesarios para girar una Carta de Crdito.
1- Conocimiento de embarque martimo:
2- Gua area.
3- Factura Comercial.
4- Lista de empaque.
5- Certificado de origen.
6- Lista de precios.
7- Certificado de anlisis.
8- Certificado de Seguro.
Clasificacin de la Carta de Crdito.
1- De acuerdo a la naturaleza de los documentos requeridos por el
crdito:
a) Crditos Simples: Es cuando existe un convenio de corresponsala entre
un Banco Emisor y un Banco Pagador, con la finalidad de hacer llegar dinero a
una plaza distinta, bien sea por medio de rdenes de pago o por Crditos
Documentarios, para facilitar estas operaciones y segn sea el grado de
confianza los Bancos poseen en su corresponsala una cuenta corriente.
De esta cuenta corriente el Banco Pagador debita el importe del Crdito
Documentado, ms las comisiones, gastos e intereses. Ms que una
clasificacin, podramos referirnos a formalidades de pagos interbancarias y
relaciones tendientes al reembolso de dinero utilizado para cubrir las
obligaciones que genera la Carta de Crdito.
b) Crditos Documentarios: Se dividen en:
* Crditos con Clusula Roja (Red Ink Clause): El nombre tiene su origen
en que en un principio se escriba en tinta roja la disponibilidad del pago
anticipado. A travs de esta beneficiario de la Carta de Crdito puede girar o
recibir anticipos de los montos a ser girados sin necesidad de constituir garanta
real a favor del beneficiario del crdito. Normalmente los crditos con Clusula
Roja son crditos que se establecen dndole al Banco Confirmador o Pagador de
la Carta de Crdito la discrecionalidad de anticipar fondos a favor del
beneficiario y se establecen como crditos con Clusula Roja con reembolso o
sin reembolso.
El Crdito con Clusula Roja sin Reembolso permite que el Banco Confirmador
o Pagador anticipe fondos al beneficiario, pero el anticipo lo hace el Banco
Confirmador o Pagador a su propio riesgo.
En el caso del Crdito con Clusula Roja con Reembolso, el anticipo lo hace el
Banco Confirmador o Pagador, pero con el derecho de pedir de inmediato
reembolso por parte del Banco Emisor, por lo cual el riesgo del crdito lo asume
el Banco Emisor y no el Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crdito.
* Crditos con Clusula Verde (Green Clause): Es aquel por el cual el
beneficiario de la Carta de Crdito puede girar anticipadamente el monto de la
misma pero deber constituir garanta real a favor del Banco Confirmador,
Pagador o Negociador de la Carta de Crdito. Normalmente la garanta se
constituye con depsitos en un almacn, de las mercancas que se van a
embarcar.
2- De acuerdo con la tenencia de los giros:
a) A la vista: Es aquel donde el beneficiario de la Carta de Crdito tiene
derecho a recibir el pago por parte del Banco Emisor o Confirmador de la Carta
de Crdito al momento de la presentacin de los documentos de conformidad
con los requisitos bajo el crdito. Este a su vez puede ser con negociacin o sin
negociacin.
En el crdito sin negociacin, el beneficiario gira el crdito presentando al banco
los documentos exigidos bajo la Carta de Crdito y el banco simplemente le paga
el monto del crdito. Esto es simplemente pago de efectivo contra documentos.
En el caso del crdito con negociacin, el beneficiario debe presentar los
documentos y adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada contra el
ordenante del crdito o contra el Banco Emisor. Esta letra de cambio la debe
negociar el banco, es decir, el banco paga al beneficiario el monto de la letra, a la
vista.
La letra de cambio parece un documento superfluo ya que en el fondo lo que
interesa al banco, ms que la letra, son los documentos. Sin embargo, esta
forma de pago, en la prctica, se utiliza en Europa.
b) A Plazo: El banco efectuar el pago con posterioridad a la fecha de
presentacin de los documentos. Las fechas acordadas podrn ser:
* A un determinado vencimiento.
* A partir de la fecha de embarque de las mercancas.
* Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.
* Fecha de recepcin de los documentos por parte del banco emisor.
Ventajas de la Carta de Crdito.
La ventaja de las cartas de crdito es que confiere a ambas partes un alto grado
de seguridad, de que las condiciones previstas sern cumplidas ya que permite
al importador asegurarse de que la mercanca le ser entregada conforme a los
trminos previstos, adems de la posibilidad de obtener un apoyo financiero, en
tanto que el exportador puede asegurar su pago.
El pago se efecta contra los documentos que representan las mercancas y por
consiguiente, que posibilitan la transmisin de derechos sobre dichas
mercancas. El banco en ningn momento se responsabilizar por la mercanca
objeto de la transaccin, su responsabilidad se limita a los documentos que la
amparan, de ah el nombre de crdito documentario.
Adems:
* Contar con el apoyo de los expertos.
* Tendr asesora especializada en el trmite completo de sus operaciones e
informacin oportuna sobre el estado de cuenta de sus operaciones en crditos
comerciales.
* Tendr comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por este
servicio y copia del mensaje de transmisin al banco corresponsal, incluyendo
los datos de recepcin.
* Asesora especializada para verificar trminos y condiciones del crdito.
* Revisin de documentos para asegurar que se apeguen al contrato.
* Rapidez en el pago.
* Informacin oportuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus operaciones en
crditos comerciales.
Beneficios para los Vendedores Beneficios para los Compradores
* Asegura la seguridad del pago de un
banco internacional una vez que los
trminos de la Carta de Crdito se han
cumplido.
* Facilita financiamiento, por ejemplo
creando aceptaciones de banqueros.
* El vendedor puede decidir cuando el
pago es satisfactorio y enviar la
mercanca segn se acuerda.
* El comprador puede confirmar que la
mercanca se enve durante o antes de
la fecha requerida.
* El banco asume la responsabilidad
de supervisar.
* Es ms seguro tratar con bancos que
pagar por adelantado.
* El vendedor no necesita abrir una
cuenta y otorgar condiciones de pago
al comprador. Se reduce
prcticamente el riesgo generado por
retrasos de pagos.
* Se pueden conseguir mejores
trminos y precios.
* Proporciona a los vendedores fcil * Ningn efectivo pagado por
acceso a financiamiento una vez que
la Carta de Crdito ha sido emitida a
su favor.
adelantado se queda inmovilizado
durante el proceso. Los compradores
no tienen que pagar por adelantado a
un pas extranjero antes de recibir los
documentos de propiedad de la
mercanca pagada. Esto es de gran
ayuda sobre todo cuando el comprador
no est familiarizado con proveedores
y leyes locales.
* Una vez que la Carta de Crdito est
confirmada por un banco, el riesgo del
pas, econmico y poltico, tanto como
la capacidad del comprador para
pagar, se eliminan. El banco est
obligado a pagar an si el cliente se
declara en bancarrota siempre que los
documentos obedezcan los trminos
de la Carta de Crdito.
* Protege al comprador, debido a que
el banco slo paga al proveedor que
cumple con los trminos y condiciones
especficas adems de los
documentos requeridos por el
comprador.
* El comprador puede implementar una
salvedad en la Carta de Crdito tal
como una inspeccin de la mercanca,
control de calidad, establecimiento de
la produccin y el horario de entrega.
Trminos de la Carta de Crdito: Costos, Plazos, Garantas, Mximo
Monto a Financiar.
1- Costos: Los costos comprenden los gastos de: apertura, utilizacin,
modificaciones, y el financiamiento en s de la Carta de Crdito. Normalmente,
las comisiones de apertura y utilizaciones estn determinadas en forma
porcentual aplicada al monto de la Carta de Crdito y en la moneda indicada.
Estos porcentajes varia en funcin a la relacin entre el banco y el cliente, es
decir, que aquellos clientes que tengan mayor frecuencia de importaciones y en
consecuencia mayor aperturas de cartas de crditos y mayor solidez en su
empresa, el porcentaje de estos costos sern menores que aquellos clientes que
tengan menor frecuencia de importaciones o riesgos de solidez.
Los gastos por concepto de modificacin, normalmente son cobrados con
valores absolutos en la moneda que fue aperturada la Carta de Crdito.
Otros de los costos relevantes que se tienen en una Carta de Crdito, son los
inherentes al financiamiento en si, el cual normalmente es cobrado con tasas
Libor y en algunos casos Prime ms un spread, dicho spread esta determinado
en funcin al riesgo pas y la solidez de la empresa.
2- Garantas: En la relacin fundamental, el banco podr exigir al cliente la
constitucin de las garantas que el banco considere necesarias para los efectos
de abrir los crditos documentarios. Si el banco va a exigir alguna forma de
garanta sobre los documentos, se debe especificar sta en el contrato de
relacin de crdito. Estos documentos deben ir a nombre del Banco Emisor
(sobre los documentos y la posibilidad de denominarlas a nombre del banco.
3- Plazos: En cuanto a plazos de validacin de la Carta de Crdito, por ser un
instrumento de corto plazo bsicamente, puede oscilar desde un mes hasta un
ao, aunque con frecuencia los plazos de validez de la Carta de Crdito estn
estipulados en plazos trimestrales, sujetos a extensin o modificacin.
Los plazos de validez de la Carta de Crdito son previamente negociados entre el
beneficiario y el comprador y esto bsicamente esta sujeto a las fechas probables
de embarques.
Existen tambin los plazos para el reembolso y el cual consiste en que el
ordenante del crdito esta obligado a reembolsar al banco los montos que ste a
su vez haya pagado al beneficiario. Es importante que el banco imponga a su
cliente limitaciones en cuanto a los plazos para los reembolsos de los montos
girados por el beneficiario bajo la Carta de Crdito. El plazo de reembolso se
refiere al plazo que el Banco Emisor le otorgue al ordenante del crdito para
reembolsarle las sumas que el banco, a su vez, debe pagarle al beneficiario del
crdito. En principio, si el contrato de crdito no fija plazo, el ordenante del
crdito deber reembolsar al Banco Emisor de inmediato al requerimiento del
banco. En caso que el ordenante desee financiamiento, este ser previamente
negociado entre el Banco Emisor y el ordenante, generalmente estos
financiamientos son a corto plazo y se rigen en los casos de importaciones con
tasas Libor o Prime.
4- Mximo Monto a Financiar: El lmite del monto a financiar, depender
de la capacidad de pago de cada cliente o del ordenante de la Carta de Crdito,
ya que, estar sujeto a las garantas que ofrece el ordenante al banco.
Normalmente, las grandes empresas y con cierta frecuencia de productos a
importar, negocian con las distintas instituciones bancarias nacionales o
extranjeras montos de lneas de crdito. Estas lneas de crdito, vienen a ser
como un crdito abierto para financiarse el ordenante a travs de cartas de
crdito por el monto mximo que tenga aprobada su lnea de crdito con cada
banco.
Trminos: Son los compromisos de entrega de la mercanca, establecidas en
las cartas de crdito, previo acuerdo entre un comprador y un vendedor. Dentro
de los trminos ms comunes, podemos citar los siguientes:
a) FOB (Free on Board): Significa que el vendedor cumple con su
obligacin de entrega cuando la mercanca ha sobrepasado la borda del buque
en el puerto de embarque convenido. Esto significa que el comprador ha de
soportar todos los gastos y riesgos de prdida o dao de la mercanca a partir de
aquel punto.
El termino FOB exige que el vendedor despache la mercanca de exportacin.
Slo puede emplearse en el transporte por mar o por vas navegables interiores.
Cuando la borda del buque no revista ningn fin practico, como en el caso del
trafico roll-on /roll-off o en el containerizado, es preferible utilizar el termino
FCA.
b) FAS (Free Alongside Ship): Significa que el vendedor cumple su
obligacin de entrega cuando la mercanca ha sido colocada al costado del
buque, sobre el muelle o en barcazas, en el puerto de embarque convenid. Esto
quiere decir que el comprador ha de soportar todos los gastos y riesgos de
prdida o dao de la mercanca a partir de aquel momento.
El termino FAS exige del comprador que despache la mercanca en aduana para
la exportacin. No debe usarse este trmino cuando el comprador no pueda
llevar a cabo, directa o indirectamente, los tramites de exportacin.
Este trmino puede usarse nicamente para el transporte por mar o por vas
acuticas interiores.
c) EXW (Ex Works): Significa que el vendedor ha cumplido su obligacin
de entrega cuando ha puesto la mercanca, en su establecimiento (fbrica, taller,
almacn, etc), a disposicin del comprador. En especial, no es responsable ni de
cargar la mercanca en el vehculo proporcionado por el comprador, ni de
despacharla de aduana para la exportacin, salvo acuerdo en otro sentido. El
comprador soporta todos los gastos y riesgos de tomar la mercanca del
domicilio del vendedor hacia el destino deseado. Este trmino, por tanto, es el
de menor obligacin para el vendedor. Este trmino no debera de usarse
cuando el comprador no pueda llevar a cabo directa o indirectamente las
formalidades de exportacin. En tal circunstancia, debera de utilizarse el
trmino FCA.
d) FCA (Free Carrier): Significa que el vendedor ha cumplido su
obligacin de entregar la mercanca cuando la ha puesto, despachada de aduana
para la exportacin , a cargo del transportista nombrado por el comprador, en el
lugar o punto fijado. Si el comprador no ha indicado ningn punto especfico, el
vendedor puede escoger dentro del lugar o zona estipulada, el punto donde el
transportista se har cargo de la mercanca. Cuando, segn la practica
comercial, se requiera la ayuda del vendedor para concluir el contrato con el
transportista (como en el transporte por ferrocarril o por aire), el vendedor
puede actuar por cuenta y riesgo del comprador. Este trmino puede emplearse
con cualquier modo de transporte, incluido el multimodal.
e) CFR (Cost and Freight): Significa que el vendedor ha de pagar los
gastos y el flete necesario para llegar la mercanca al puesto de destino
convenido. El trmino CFR exige que el vendedor despache la mercanca de
exportacin. Slo puede emplearse en el transporte por mar o vas de
navegacin.
f) CIF (Cost,Iinsurance and Freight): Significa que el vendedor
tiene las mismas obligaciones que bajo CFR, si bien, adems, ha de conseguir
seguro martimo de cobertura de los riesgos del comprador de perdida o dao
de durante el transporte. El vendedor contrata al seguro y paga la prima
correspondiente.
Entre otros trminos menos comunes podemos citar: CPT (Carriage Paid To),
CIP (Carriage and insurange Paid To), DAF (Delivered at Frontier), DES
(Delivered ex Ship), DEQ (Delivered es Quay (Duty Paid)), DDU (Delivered
Duty Unpaid), DDP (Delivered Duty Paid).
Conclusin
La Carta de Crdito es un documento utilizado como instrumento para realizar
intercambios entre personas, principalmente en el comercio exterior, aunque
ste no es su nico uso.
Las partes necesarias en una transaccin llevada a cabo usando una Carta de
Crdito son: El comprador u ordenante del crdito, el cual solicita la apertura de
un crdito; el vendedor o beneficiario del crdito, quien ha de cumplir con la
obligacin de entregar la mercanca en los trminos acordados; el Banco Emisor
de la Carta de Crdito, as como otros bancos que se encargan de entregar el
dinero al beneficiario, de notificarle el crdito a su favor, etc.
Lo que garantiza una Carta de Crdito es que el pago por los productos enviados
a un comprador en cualquier parte del mundo se har dentro de las condiciones
y trminos bajo los cuales fue acordado, as como con el debido
diligenciamiento, trmite y recepcin de los documentos requeridos en la
transaccin.
Su ventaja principal radica en que aporta confianza a las transacciones
comerciales. Si un comprador, por ejemplo, paga la mercanca por adelantado,
corre el riesgo de que sta no le llegue en las condiciones acordadas, a la vez que
para el vendedor puede resultar muy costoso enviar una mercanca sin la
seguridad de recibir el pago a cambio.
En el comercio internacional, personas de distintos lugares del mundo y con
distintas costumbres e idiosincrasias, llevan a cabo, sin siquiera conocerse,
procesos de intercambio, caso en el cual pueden tener la seguridad de que
cualquier intercambio llegar a feliz trmino gracias a la utilizacin de una Carta
de Crdito.
de Pasos en la Apertura de una Carta de Crdito
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Requisitos necesarios para girar una Carta de Crdito.
* Nombre y direccin del ordenante y beneficiario.
* Monto de la Carta de Crdito.
* Documentos a exigir.
* Fecha de vencimiento de la Carta de Crdito.
* Descripcin de la mercanca.
* Tipo de Carta de Crdito (Irrevocable, Confirmada, etc).
* Tipos de embarques parciales (permitidos o no permitidos).
* Cobertura de Seguros.
* Formas de pago.
* Instrucciones especiales.
Documentos necesarios para girar una Carta de Crdito.
1- Conocimiento de embarque martimo:
2- Gua area.
3- Factura Comercial.
4- Lista de empaque.
5- Certificado de origen.
6- Lista de precios.
7- Certificado de anlisis.
8- Certificado de Seguro.
Clasificacin de la Carta de Crdito.
1- De acuerdo a la naturaleza de los documentos requeridos por el
crdito:
a) Crditos Simples: Es cuando existe un convenio de corresponsala entre
un Banco Emisor y un Banco Pagador, con la finalidad de hacer llegar dinero a
una plaza distinta, bien sea por medio de rdenes de pago o por Crditos
Documentarios, para facilitar estas operaciones y segn sea el grado de
confianza los Bancos poseen en su corresponsala una cuenta corriente.
De esta cuenta corriente el Banco Pagador debita el importe del Crdito
Documentado, ms las comisiones, gastos e intereses. Ms que una
clasificacin, podramos referirnos a formalidades de pagos interbancarias y
relaciones tendientes al reembolso de dinero utilizado para cubrir las
obligaciones que genera la Carta de Crdito.
b) Crditos Documentarios: Se dividen en:
* Crditos con Clusula Roja (Red Ink Clause): El nombre tiene su origen
en que en un principio se escriba en tinta roja la disponibilidad del pago
anticipado. A travs de esta beneficiario de la Carta de Crdito puede girar o
recibir anticipos de los montos a ser girados sin necesidad de constituir garanta
real a favor del beneficiario del crdito. Normalmente los crditos con Clusula
Roja son crditos que se establecen dndole al Banco Confirmador o Pagador de
la Carta de Crdito la discrecionalidad de anticipar fondos a favor del
beneficiario y se establecen como crditos con Clusula Roja con reembolso o
sin reembolso.
El Crdito con Clusula Roja sin Reembolso permite que el Banco Confirmador
o Pagador anticipe fondos al beneficiario, pero el anticipo lo hace el Banco
Confirmador o Pagador a su propio riesgo.
En el caso del Crdito con Clusula Roja con Reembolso, el anticipo lo hace el
Banco Confirmador o Pagador, pero con el derecho de pedir de inmediato
reembolso por parte del Banco Emisor, por lo cual el riesgo del crdito lo asume
el Banco Emisor y no el Banco Confirmador o Pagador de la Carta de Crdito.
* Crditos con Clusula Verde (Green Clause): Es aquel por el cual el
beneficiario de la Carta de Crdito puede girar anticipadamente el monto de la
misma pero deber constituir garanta real a favor del Banco Confirmador,
Pagador o Negociador de la Carta de Crdito. Normalmente la garanta se
constituye con depsitos en un almacn, de las mercancas que se van a
embarcar.
2- De acuerdo con la tenencia de los giros:
a) A la vista: Es aquel donde el beneficiario de la Carta de Crdito tiene
derecho a recibir el pago por parte del Banco Emisor o Confirmador de la Carta
de Crdito al momento de la presentacin de los documentos de conformidad
con los requisitos bajo el crdito. Este a su vez puede ser con negociacin o sin
negociacin.
En el crdito sin negociacin, el beneficiario gira el crdito presentando al banco
los documentos exigidos bajo la Carta de Crdito y el banco simplemente le paga
el monto del crdito. Esto es simplemente pago de efectivo contra documentos.
En el caso del crdito con negociacin, el beneficiario debe presentar los
documentos y adicionalmente, una letra de cambio a la vista librada contra el
ordenante del crdito o contra el Banco Emisor. Esta letra de cambio la debe
negociar el banco, es decir, el banco paga al beneficiario el monto de la letra, a la
vista.
La letra de cambio parece un documento superfluo ya que en el fondo lo que
interesa al banco, ms que la letra, son los documentos. Sin embargo, esta
forma de pago, en la prctica, se utiliza en Europa.
b) A Plazo: El banco efectuar el pago con posterioridad a la fecha de
presentacin de los documentos. Las fechas acordadas podrn ser:
* A un determinado vencimiento.
* A partir de la fecha de embarque de las mercancas.
* Fecha de entrega de los documentos al banco intermediario.
* Fecha de recepcin de los documentos por parte del banco emisor.
Ventajas de la Carta de Crdito.
La ventaja de las cartas de crdito es que confiere a ambas partes un alto grado
de seguridad, de que las condiciones previstas sern cumplidas ya que permite
al importador asegurarse de que la mercanca le ser entregada conforme a los
trminos previstos, adems de la posibilidad de obtener un apoyo financiero, en
tanto que el exportador puede asegurar su pago.
El pago se efecta contra los documentos que representan las mercancas y por
consiguiente, que posibilitan la transmisin de derechos sobre dichas
mercancas. El banco en ningn momento se responsabilizar por la mercanca
objeto de la transaccin, su responsabilidad se limita a los documentos que la
amparan, de ah el nombre de crdito documentario.
Adems:
* Contar con el apoyo de los expertos.
* Tendr asesora especializada en el trmite completo de sus operaciones e
informacin oportuna sobre el estado de cuenta de sus operaciones en crditos
comerciales.
* Tendr comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por este
servicio y copia del mensaje de transmisin al banco corresponsal, incluyendo
los datos de recepcin.
* Asesora especializada para verificar trminos y condiciones del crdito.
* Revisin de documentos para asegurar que se apeguen al contrato.
* Rapidez en el pago.
* Informacin oportuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus operaciones en
crditos comerciales.
Beneficios para los Vendedores Beneficios para los Compradores
* Asegura la seguridad del pago de un
banco internacional una vez que los
trminos de la Carta de Crdito se han
cumplido.
* Facilita financiamiento, por ejemplo
creando aceptaciones de banqueros.
* El vendedor puede decidir cuando el
pago es satisfactorio y enviar la
mercanca segn se acuerda.
* El comprador puede confirmar que la
mercanca se enve durante o antes de
la fecha requerida.
* El banco asume la responsabilidad
de supervisar.
* Es ms seguro tratar con bancos que
pagar por adelantado.
* El vendedor no necesita abrir una
cuenta y otorgar condiciones de pago
al comprador. Se reduce
prcticamente el riesgo generado por
retrasos de pagos.
* Se pueden conseguir mejores
trminos y precios.
* Proporciona a los vendedores fcil
acceso a financiamiento una vez que
la Carta de Crdito ha sido emitida a
su favor.
* Ningn efectivo pagado por
adelantado se queda inmovilizado
durante el proceso. Los compradores
no tienen que pagar por adelantado a
un pas extranjero antes de recibir los
documentos de propiedad de la
mercanca pagada. Esto es de gran
ayuda sobre todo cuando el comprador
no est familiarizado con proveedores
y leyes locales.
* Una vez que la Carta de Crdito est
confirmada por un banco, el riesgo del
pas, econmico y poltico, tanto como
la capacidad del comprador para
pagar, se eliminan. El banco est
obligado a pagar an si el cliente se
declara en bancarrota siempre que los
documentos obedezcan los trminos
de la Carta de Crdito.
* Protege al comprador, debido a que
el banco slo paga al proveedor que
cumple con los trminos y condiciones
especficas adems de los
documentos requeridos por el
comprador.
* El comprador puede implementar una
salvedad en la Carta de Crdito tal
como una inspeccin de la mercanca,
control de calidad, establecimiento de
la produccin y el horario de entrega.
Trminos de la Carta de Crdito: Costos, Plazos, Garantas, Mximo
Monto a Financiar.
1- Costos: Los costos comprenden los gastos de: apertura, utilizacin,
modificaciones, y el financiamiento en s de la Carta de Crdito. Normalmente,
las comisiones de apertura y utilizaciones estn determinadas en forma
porcentual aplicada al monto de la Carta de Crdito y en la moneda indicada.
Estos porcentajes varia en funcin a la relacin entre el banco y el cliente, es
decir, que aquellos clientes que tengan mayor frecuencia de importaciones y en
consecuencia mayor aperturas de cartas de crditos y mayor solidez en su
empresa, el porcentaje de estos costos sern menores que aquellos clientes que
tengan menor frecuencia de importaciones o riesgos de solidez.
Los gastos por concepto de modificacin, normalmente son cobrados con
valores absolutos en la moneda que fue aperturada la Carta de Crdito.
Otros de los costos relevantes que se tienen en una Carta de Crdito, son los
inherentes al financiamiento en si, el cual normalmente es cobrado con tasas
Libor y en algunos casos Prime ms un spread, dicho spread esta determinado
en funcin al riesgo pas y la solidez de la empresa.
2- Garantas: En la relacin fundamental, el banco podr exigir al cliente la
constitucin de las garantas que el banco considere necesarias para los efectos
de abrir los crditos documentarios. Si el banco va a exigir alguna forma de
garanta sobre los documentos, se debe especificar sta en el contrato de
relacin de crdito. Estos documentos deben ir a nombre del Banco Emisor
(sobre los documentos y la posibilidad de denominarlas a nombre del banco.
3- Plazos: En cuanto a plazos de validacin de la Carta de Crdito, por ser un
instrumento de corto plazo bsicamente, puede oscilar desde un mes hasta un
ao, aunque con frecuencia los plazos de validez de la Carta de Crdito estn
estipulados en plazos trimestrales, sujetos a extensin o modificacin.
Los plazos de validez de la Carta de Crdito son previamente negociados entre el
beneficiario y el comprador y esto bsicamente esta sujeto a las fechas probables
de embarques.
Existen tambin los plazos para el reembolso y el cual consiste en que el
ordenante del crdito esta obligado a reembolsar al banco los montos que ste a
su vez haya pagado al beneficiario. Es importante que el banco imponga a su
cliente limitaciones en cuanto a los plazos para los reembolsos de los montos
girados por el beneficiario bajo la Carta de Crdito. El plazo de reembolso se
refiere al plazo que el Banco Emisor le otorgue al ordenante del crdito para
reembolsarle las sumas que el banco, a su vez, debe pagarle al beneficiario del
crdito. En principio, si el contrato de crdito no fija plazo, el ordenante del
crdito deber reembolsar al Banco Emisor de inmediato al requerimiento del
banco. En caso que el ordenante desee financiamiento, este ser previamente
negociado entre el Banco Emisor y el ordenante, generalmente estos
financiamientos son a corto plazo y se rigen en los casos de importaciones con
tasas Libor o Prime.
4- Mximo Monto a Financiar: El lmite del monto a financiar, depender
de la capacidad de pago de cada cliente o del ordenante de la Carta de Crdito,
ya que, estar sujeto a las garantas que ofrece el ordenante al banco.
Normalmente, las grandes empresas y con cierta frecuencia de productos a
importar, negocian con las distintas instituciones bancarias nacionales o
extranjeras montos de lneas de crdito. Estas lneas de crdito, vienen a ser
como un crdito abierto para financiarse el ordenante a travs de cartas de
crdito por el monto mximo que tenga aprobada su lnea de crdito con cada
banco.
Trminos: Son los compromisos de entrega de la mercanca, establecidas en
las cartas de crdito, previo acuerdo entre un comprador y un vendedor. Dentro
de los trminos ms comunes, podemos citar los siguientes:
a) FOB (Free on Board): Significa que el vendedor cumple con su
obligacin de entrega cuando la mercanca ha sobrepasado la borda del buque
en el puerto de embarque convenido. Esto significa que el comprador ha de
soportar todos los gastos y riesgos de prdida o dao de la mercanca a partir de
aquel punto.
El termino FOB exige que el vendedor despache la mercanca de exportacin.
Slo puede emplearse en el transporte por mar o por vas navegables interiores.
Cuando la borda del buque no revista ningn fin practico, como en el caso del
trafico roll-on /roll-off o en el containerizado, es preferible utilizar el termino
FCA.
b) FAS (Free Alongside Ship): Significa que el vendedor cumple su
obligacin de entrega cuando la mercanca ha sido colocada al costado del
buque, sobre el muelle o en barcazas, en el puerto de embarque convenid. Esto
quiere decir que el comprador ha de soportar todos los gastos y riesgos de
prdida o dao de la mercanca a partir de aquel momento.
El termino FAS exige del comprador que despache la mercanca en aduana para
la exportacin. No debe usarse este trmino cuando el comprador no pueda
llevar a cabo, directa o indirectamente, los tramites de exportacin.
Este trmino puede usarse nicamente para el transporte por mar o por vas
acuticas interiores.
c) EXW (Ex Works): Significa que el vendedor ha cumplido su obligacin
de entrega cuando ha puesto la mercanca, en su establecimiento (fbrica, taller,
almacn, etc), a disposicin del comprador. En especial, no es responsable ni de
cargar la mercanca en el vehculo proporcionado por el comprador, ni de
despacharla de aduana para la exportacin, salvo acuerdo en otro sentido. El
comprador soporta todos los gastos y riesgos de tomar la mercanca del
domicilio del vendedor hacia el destino deseado. Este trmino, por tanto, es el
de menor obligacin para el vendedor. Este trmino no debera de usarse
cuando el comprador no pueda llevar a cabo directa o indirectamente las
formalidades de exportacin. En tal circunstancia, debera de utilizarse el
trmino FCA.
d) FCA (Free Carrier): Significa que el vendedor ha cumplido su
obligacin de entregar la mercanca cuando la ha puesto, despachada de aduana
para la exportacin , a cargo del transportista nombrado por el comprador, en el
lugar o punto fijado. Si el comprador no ha indicado ningn punto especfico, el
vendedor puede escoger dentro del lugar o zona estipulada, el punto donde el
transportista se har cargo de la mercanca. Cuando, segn la practica
comercial, se requiera la ayuda del vendedor para concluir el contrato con el
transportista (como en el transporte por ferrocarril o por aire), el vendedor
puede actuar por cuenta y riesgo del comprador. Este trmino puede emplearse
con cualquier modo de transporte, incluido el multimodal.
e) CFR (Cost and Freight): Significa que el vendedor ha de pagar los
gastos y el flete necesario para llegar la mercanca al puesto de destino
convenido. El trmino CFR exige que el vendedor despache la mercanca de
exportacin. Slo puede emplearse en el transporte por mar o vas de
navegacin.
f) CIF (Cost,Iinsurance and Freight): Significa que el vendedor
tiene las mismas obligaciones que bajo CFR, si bien, adems, ha de conseguir
seguro martimo de cobertura de los riesgos del comprador de perdida o dao
de durante el transporte. El vendedor contrata al seguro y paga la prima
correspondiente.
Entre otros trminos menos comunes podemos citar: CPT (Carriage Paid To),
CIP (Carriage and insurange Paid To), DAF (Delivered at Frontier), DES
(Delivered ex Ship), DEQ (Delivered es Quay (Duty Paid)), DDU (Delivered
Duty Unpaid), DDP (Delivered Duty Paid).
Conclusin
La Carta de Crdito es un documento utilizado como instrumento para realizar
intercambios entre personas, principalmente en el comercio exterior, aunque
ste no es su nico uso.
Las partes necesarias en una transaccin llevada a cabo usando una Carta de
Crdito son: El comprador u ordenante del crdito, el cual solicita la apertura de
un crdito; el vendedor o beneficiario del crdito, quien ha de cumplir con la
obligacin de entregar la mercanca en los trminos acordados; el Banco Emisor
de la Carta de Crdito, as como otros bancos que se encargan de entregar el
dinero al beneficiario, de notificarle el crdito a su favor, etc.
Lo que garantiza una Carta de Crdito es que el pago por los productos enviados
a un comprador en cualquier parte del mundo se har dentro de las condiciones
y trminos bajo los cuales fue acordado, as como con el debido
diligenciamiento, trmite y recepcin de los documentos requeridos en la
transaccin.
Su ventaja principal radica en que aporta confianza a las transacciones
comerciales. Si un comprador, por ejemplo, paga la mercanca por adelantado,
corre el riesgo de que sta no le llegue en las condiciones acordadas, a la vez que
para el vendedor puede resultar muy costoso enviar una mercanca sin la
seguridad de recibir el pago a cambio.
En el comercio internacional, personas de distintos lugares del mundo y con
distintas costumbres e idiosincrasias, llevan a cabo, sin siquiera conocerse,
procesos de intercambio, caso en el cual pueden tener la seguridad de que
cualquier intercambio llegar a feliz trmino gracias a la utilizacin de una Carta
de Crdito.
. Introduccin:
En el presente trabajo vamos a tratar de dar los conceptos bsicos del Contrato
de cuenta corriente bancaria y su aplicacin.-
No podemos dejar de realizar, a los fines meramente ilustrativos, una mnima
referencia al origen histrico de esta institucin bancaria, la cual surge como la
mayora de las instituciones del derecho comercial por el trfico entre los
comerciantes en la poca del medioevo.
Se dice que en las antiguas costumbres de la feria de Champagne, el mercader
extranjero daba en custodia a un cambiavalute , depositaba, el dinero llevado
para operar pagos de las obligaciones de feria. Estos depsitos se transcriban
en una cuenta dividida en un debet y credit por el cambiavalute.
Luego, con el paso del tiempo, esta costumbre se combina con el sistema de la
partida doble (debe y haber), que surge en el ao 1494, por creacin de Fra Luca
Paccioli.
Desde entonces los libros de contabilidad adquieren gran importancia frente a
la documentacin que emitan los banqueros, por lo que cobra vigencia el viejo
aforismo "quod non est in libris non est in mundo", siendo un elemento
importantsimo como medio de prueba de este tipo de operaciones comerciales.
As comienza el derecho de la banca de origen netamente italiano.
Pero la cuenta corriente bancaria como institucin, se origina en los principios
elaborados por Pardessus, quien, en su Curso de Derecho Comercial en 1814
introduce esta institucin.-
Luego, con el avance de las crecientes relaciones de negocios, la
industrializacin y los movimientos de capital, etc todos ellos factores de
crecimiento, determinaron la creacin de un marco jurdico apropiado que
regulara este tipo de relacin jurdica y consecuentemente la consagracin
legislativa de este contrato de cuenta corriente bancaria.-
2.Conceptualizacin
Podemos decir que la cuenta corriente bancaria un contrato mediante la cual
una persona deposita en un banco cantidades en metlico, que puede ir
retirando en cualquier momento por medio de cheques, mientras que el banco
utiliza dichas cantidades en sus dems operaciones bancarias.-
La cuenta corriente bancaria es regulada en El Cdigo de Comercio, en el Libro
II, Ttulo 12, Cap. 2, sin dar un concepto o definicin de la misma.
El jurista Osvaldo Gmez Leo, define al contrato de cuenta corriente bancaria
como, "...un contrato mediante el cual se disciplinan futuras relaciones
jurdicas, emergentes de relaciones plurales, con especial referencia a las que el
banco, en los lmites de su relacin empresaria, realiza por cuenta y orden del
cliente...".
Pero a diferencia de nuestro cdigo, el Cdigo de Comercio de Costa Rica dando
un concepto de cuenta corriente bancaria expresa que: "La cuenta corriente
bancaria es un contrato por medio del cual un banco recibe de una persona
determinada un depsito de dinero en efectivo o le otorga un crdito; para girar
contra aqul, pudiendo disponer de dichos fondos en cualquier momento, a
travs de cheques provistos por la entidad bancaria, o autorizando a dicha
entidad a realizar dbitos de la cuenta provenientes de otras operaciones
bancarias".
Esta conceptualizacin, creemos la ms completa y aplicable, tiene en cuenta
todos los elementos tipificantes y lo esencial para este tipo de contrato que es el
servicio de caja, la posibilidad de disponer de los depsitos efectuados, ya que
las sumas de dinero, permanecen a la orden del depositante, pudiendo disponer
de ellas en cualquier momento, mediante la emisin de cheques girados contra
el banco; o bien que el cuentacorrentista autorice al banco a realizar dbitos de
su cuenta.
3. Caracteres
El contrato de cuenta corriente bancaria, entiende que es autnomo, bilateral,
consensual, normalmente oneroso y de ejecucin continuada.
1. Es autnomo, consiste en una combinacin de prestaciones que el banco
realiza por cuenta y en inters del cliente, verbigracia, el servicio de caja que
presta el banco integrando en este elementos del mandato y del depsito.
2. Es bilateral porque engendra obligaciones para ambas partes, de ejecucin
continuada o sucesiva.
3. Es consensual, ya que se origina por voluntad de las partes; siendo condicin
de "habilitacin", la provisin de fondos, o autorizacin para girar en
descubierto.-
4. Es oneroso, ya que los bancos suelen cobrar intereses y gastos por las
gestiones, o intereses del descubierto.
5. Es nominado o tpico ya que est expresamente regulado en el Cdigo de
Comercio en los arts. 791 a 797 Cd. Comercio.
4. Naturaleza Jurdica
La naturaleza jurdica del contrato de cuenta corriente bancaria no tiene
opinin unnime en la doctrina, ya que, basndose en sus las notas tipificantes,
alguna doctrina, le ha dado ms amplitud que otra.
La doctrina Italiana, entiende que la cuenta corriente bancaria es una simple
clusula accesoria de ciertos contratos bancarios; apertura de crdito y depsito,
lo que no modifica su esencia.-
Mientras que la doctrina francesa, sostiene que es una variedad de cuenta
corriente mercantil, reconocindole carcter contractual, con singulares efectos
jurdicos.-
Otro sistema distingue la llamada "cuenta corriente impropia" de la "cuenta
corriente de correspondencia", en la cual se reconoce como una figura
autnoma, contractual, que regula toda la relacin entre banco-cliente siendo el
banco un simple mandatario del cliente, el cual le presta un servicio de caja, y
realiza una serie de negocios, o encargos confiados por el cliente, el banco pone
a su disposicin su estructura y organizacin, a fin de dar cumplimiento con el
mandato otorgado.
Pero la nota caracterstica sealada por Molle es que, la operacin bancaria no
es la coexistencia o la suma de varios negocios, sino que la causa de la operacin
es el servicio de caja que el banco le presta al cliente, nota tipificante de este
contrato y que no es propia de los dems contratos.
5. Los debitos aceptables en la cuenta corriente bancaria.
A los fines de disponer del servicio de caja, hay que tener en cuenta, de qu
modo, y sobre qu operaciones se pueden realizar los dbitos en cuenta
corriente, dbitos estos, que pueden ser sobre fondos que el cliente ha
depositado, pudiendo disponer hasta la concurrencia del monto depositado,
(cuenta corriente con provisin de fondos) y/o cuando el cliente no ha
depositado dinero, sino que el banco lo autoriza a girar hasta un monto
determinado, es decir le otorga un crdito (al descubierto).
Los dbitos son una disminucin de la disponibilidad del servicios de caja, son
cuantificadas en dinero y solo se pueden efectuar por sumas de dinero
provenientes de determinadas operaciones.
Anteriormente se estableca, por la circular de la OPASI 2, estableca en el punto
1.1.1.4. que "...No podr generar saldo deudor -an cuando el cliente hubiere
prestado su conformidad-, el dbito de importes correspondientes a operaciones
instrumentadas mediante ttulos que en s mismos no posean fuerza ejecutiva.
Se exceptan de la limitacin precedente los dbitos originados en servicios
prestados por la propia entidad, por dbitos automticos y por operaciones de
comercio exterior, de compraventa de ttulos valores y de moneda extranjera...",
es decir que todo dbito que no provena del libramiento de cheques no podra
ser realizado por el Banco, a menos que cuente con la autorizacin del cliente y
corresponda a operaciones que traigan aparejada ejecucin, o provenientes de
servicios prestados por el banco, dbitos automticos, operaciones de comercio
exterior, compra venta de ttulos valores y de moneda extranjera.
Pero la ley 24452 incorpor un agregado al art. 793 del Cdigo de Comercio,
prrafo cuarto, donde estableci que "...Se debitarn en cuenta corriente
bancaria los rubros que correspondan a movimientos generados directa o
indirectamente por el libramiento de cheques. Se autorizarn dbitos
correspondientes a otras relaciones jurdicas entre el cliente y el girado cuando
exista convencin expresa formalizada en los casos y con los recaudos que
previamente autorice el Banco Central de la Repblica Argentina..."
En virtud de ello, con fecha 30 de mayo de 1997 el Banco Central de la
Repblica Argentina, dict la comunicacin "A" 2547 por la que sustituy el
punto 1.1.1.4 de la comunicacin "A" 2514 por el siguiente texto: "...1.1.1.4. La
conformidad expresa del cliente para que se le debiten de la cuenta corriente las
comisiones pactadas libremente al momento de la apertura o posteriormente,
por lo servicios que preste la entidad y los conceptos por operaciones
concertadas con ella o con terceros (dbitos automticos) que el cuenta
correntista haya contratado...".
Por lo que en virtud de la normativa supra indicada, si media convencin
expresa entre el girado y el banco se pueden debitar de la cuenta corriente
bancaria deudas que en s mismas no traigan aparejada ejecucin.
El depsito o el crdito determinan la disponibilidad de dinero que tendr el
cliente, lo que constituye el servicio de caja.
Ello surge de la necesidad que tienen los bancos de simplificar el procedimiento
de cobro de los crditos otorgados, de toda ndole, e incluirlos en una sola
cuenta que otorgue las ventajas del procedimiento ejecutivo.-
6. Distintos tipos de cuenta corriente bancaria
En virtud de lo referido supra, se ha planteado la existencia discutible de las
denominadas cuenta corrientes instantneas o cuentas no operativas, creacin
autnoma de las entidades Bancarias, que son aquellas que se abren a solo
efecto de cargar en ellas saldos de operaciones del cliente con el banco, pero que
no operan como cuenta corriente bancaria, no teniendo ni habiendo utilizado el
servicio de caja, sino que lo que se persigue es solamente, por el banco, es dotar
al saldo de la va ejecutiva, verbigracia, el Banco procede a abrir una cuenta
corriente, le asigna el saldo deudor por el importe correspondiente a la deuda,
sea cual fuere el origen y luego emite un certificado de saldo deudor de cuenta
corriente bancaria y lo ejecuta a travs de la va ejecutiva.
La Jurisprudencia mayoritaria ha rechazado este tipo de cuentas al manifestar
que "...Toda cuenta corriente que un banco abra a un cliente, cuyo movimiento
no se efecte mediante cheques, no es una cuenta corriente bancaria, sino una
cuenta operativa. Y a su vez, cabe por no tener habilitada la va ejecutiva si no
hubo libramiento de cheques, porque la certificacin de un saldo deudor as
concebida, no puede ser equiparada al ttulo comprendido en la previsin del
art. 793 del Cdigo de Comercio..."
7. Atribucin otorgada a los bancos.- Certificacin saldo deudor.
En el ao 1946, se establece por decreto ley 15.354/46, la modificacin del art.
793 del Cdigo de Comercio que dice "...Las constancias de los saldos deudores
en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y
contador del banco sern consideradas ttulos que traen aparejada ejecucin,
siguindose para su cobro los trmites que para el juicio ejecutivo establezcan
las leyes de procedimiento del lugar donde se ejercite la accin..."
El decreto viene a dar respuesta a la mora de los cuenta correntistas y a la
dificultad de los bancos para acceder al cobro judicial de la deuda por la va
ordinaria de cobro.
Los antecedentes vienen del ao 1.934, cuando un proyecto de reformas a la
legislacin, se haba ideado un artculo donde se indicada la ejecutividad de los
saldos de las cuentes corrientes, bajo la condicin de que el ejecutante exhiba
copia del ltimo extracto, autorizada por un contador de la matrcula, quin
deba ratificar ante el Tribunal la veracidad de dicho resumen.
No debemos dejar de lado el hecho de que el decreto vino a completar la ley
11.554, que nacionaliz los depsitos bancarios y que produjo importantes
consecuencias.
Los bancos pasaron de esa forma a ser mandatarios legales del Banco Central de
la Repblica Argentina, organismo del estado y agente de las administracin
pblica. De este modo los bancos obtuvieron esta potestad pblica.-
Cuestin que a pesar del cambio de la legislacin y la desnacionalizacin de los
depsitos, no se modific, quedando esta desmedida atribucin en poder de las
entidades bancarias.-
Es decir, que las entidades bancarias tienen la atribucin otorgada por el estado
de crear ttulos ejecutivos hbiles para su cobro por va ejecutiva sin ser
entidades pblicas y consecuentemente no poseer la correspondiente
confiabilidad que se le otorga a los actos administrativo pblico, hecho que les
otorga una desmedida e injusta potestad violatoria del principio de igualdad
ante la ley garantizado por nuestra Constitucin Nacional.-
8. Formalidades a cumplir por el certificado de saldo deudor para la
habilitacin de su cobro por
la via ejecutiva .-
El art. 793, del Cdigo de Comercio, en el tercer prrafo expresa que: "Las
constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con
la firma conjuntas del gerente y contador del banco sern consideradas ttulos
que traen aparejada ejecucin, siguindose para su cobro los trmites que para
el juicio ejecutivo establezcan las leyes de procedimientos del lugar donde se
ejercite la accin".
Es decir que para que el saldo de cuenta corriente bancaria sea ttulo ejecutivo
hbil a los fines de su cobro deber reunir los siguientes requisitos impuestos
por ley:
1. Constancia de saldo deudor.-
Es decir una liquidacin donde surja el monto no depositado por el
cuentacorrentista y ya pagado por el banco.-
2. Firmas conjuntas del contador y gerente del banco.-
Requerimiento impuesto por el decreto ley 15.354/46, referido
supra.-
3. Cumplir con las formalidades de ttulo Ejecutivo impuestas por los
cdigos de procedimiento provinciales.-
9. Conclusiones.
En definitiva, podemos apreciar que el Contrato de cuenta corriente
bancaria, tiene sus antecedentes desde el medioevo y surge en virtud
del trafico comercial, convirtindose en una institucin de gran
utilidad para el comercio en general.-
Consiste en la prestacin por parte de una entidad bancaria, en
virtud de un acuerdo de partes de determinadas prestaciones entre
ellas el servicio de caja, que en si mismo, contiene como elementos al
mandato y deposito.-
Del cual puede surgir de acuerdo a nuestra legislacin un ttulo
ejecutivo, certificado saldo deudor, que puede ser cobrado por via
ejecutiva y que puede incluir por acuerdo de partes adems del
servicio de cheques prestado en descubierto, el cobro de cualquier
otro crdito otorgado por el banco al titular de la cuenta corriente,
con los recaudos especificados por la legislacin, doctrina y
jurisprudencia imperantes